現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險管理

現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險管理顏至宏博士

課程簡介第一講 金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗第二講認(rèn)識操作風(fēng)險第三講軍中的操作風(fēng)險管理第四講如何管理操作風(fēng)險第五講操作風(fēng)險測度前言：操作風(fēng)險對金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員來說是一個既熟悉又陌生的領(lǐng)域。操作風(fēng)險是一個古老的風(fēng)險，自商業(yè)活動誕生伊始就伴隨其左右，并時時刻刻存在于商業(yè)運(yùn)行過程中。但是人們對操作風(fēng)險的關(guān)注是近兩年才開始的事情。中國的金融機(jī)構(gòu)關(guān)注操作風(fēng)險的時間則更短，很多從業(yè)人員還不能給出完整的操作風(fēng)險定義。操作風(fēng)險包含Transaction交易InadequateSupervision監(jiān)管不足Reputation名譽(yù)InsufficientTraining培訓(xùn)不足Compliance合規(guī)PoorManagement管理不善Execution執(zhí)行Information訊息Relationship關(guān)系People人員Legal/Regulatory法律監(jiān)管ConflictofInterest利益沖突Settlement結(jié)算KeyMan主要人員Theft偷盜Fraud欺詐InternetBanking網(wǎng)路銀行Customer客戶Interruption中斷Technological技術(shù)LackofResources資源不足Criminal刑事犯罪RogueTrader瘋狂交易PhysicalAssets有形資產(chǎn)Moralehazard道德風(fēng)險

第一講金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗國外操作風(fēng)險大事記：1995 巴林銀行駐新加坡外匯交易員里森（Lesson）違規(guī)進(jìn)行 未經(jīng)授權(quán)及隱匿的期權(quán)和期貨交易，并隱藏虧損，最終 導(dǎo)致享譽(yù)全球的百年老店灰飛煙滅。1996日本大和銀行（DaiwaBank）紐約分行員工井口俊英帳 外買賣美國聯(lián)邦債券，并偽造文件，隱瞞虧損，在11年 間有3萬多筆交易未經(jīng)授權(quán)，造成11億美元的損失，最后 不得不全面從美國撤退，并落得與住友銀行（Sumitomo Bank）合并的下場。2002 聯(lián)合愛爾蘭銀行(AlliedIrishBank,AIB)一位名叫 魯克納克(JohnRosnak)的員工為了彌補(bǔ)原先投資公司 股票的損失而偽造交易單，希望借遠(yuǎn)期外匯交易彌補(bǔ)損 失,結(jié)果越陷越深，給銀行造成7.5億美元的損失。2004澳大利亞國民銀行(NationalAustraliaBank)4個外匯 交易員進(jìn)行澳大利亞元和新西蘭元兌美元的外資期權(quán)交 易，結(jié)果判斷失誤遭受損失，為了掩蓋損失，他們制 造了大量虛假交易，到案發(fā)時共給銀行造成3.6億澳元 的損失。

巴塞爾委員會在2002年舉行了一次全球性的針對操作風(fēng)險的調(diào)查。全球有89家大型銀行參加了調(diào)查。這些銀行一共報告了47，296件損失超過1萬歐元的操作風(fēng)險事件，平均每家銀行在這一年間發(fā)生了528起操作風(fēng)險事件。國內(nèi)操作風(fēng)險事例：2001金融機(jī)構(gòu)利用票據(jù)市場管理漏洞將大量商業(yè)銀行資金投 向股市房地產(chǎn)開發(fā)商虛假按揭騙取銀行資金內(nèi)外勾結(jié)騙取銀行資金2005 中國銀行黑龍江河松街支行大案 中國銀行大連分行爆出600萬美金銀行資金挪用案 建設(shè)銀行吉林分行3.2億元存款蒸發(fā)案國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀國內(nèi)金融融機(jī)構(gòu)關(guān)關(guān)于操作作風(fēng)險的的認(rèn)識誤誤區(qū)操作風(fēng)險險就是操操作性風(fēng)風(fēng)險或操操作中的的風(fēng)險將操作風(fēng)風(fēng)險等同同于金融融犯罪操作風(fēng)險險是無法法計量的的，因而而不能為為其分配配資本各種操作作風(fēng)險事事件之間間是孤立立的、毫毫無聯(lián)系系的操作風(fēng)險險管理只只是內(nèi)部部審計部部門的事事情，與與其他部部門無關(guān)關(guān)國內(nèi)金融融機(jī)構(gòu)操操作風(fēng)險險管理現(xiàn)現(xiàn)狀從國內(nèi)的的現(xiàn)狀來來看，各各家機(jī)構(gòu)構(gòu)在操作作風(fēng)險管管理上普普遍存在在諸多缺缺陷，這這集中表表現(xiàn)在：：錯誤的操操作風(fēng)險險管理理理念重事后管管理，輕輕事前防防范重個案查查處，輕輕全面分分析重基層操操作人員員管理，，輕高層層管理人人員管理理重審計稽稽核，輕輕全面管管理國內(nèi)金融融機(jī)構(gòu)操操作風(fēng)險險管理現(xiàn)現(xiàn)狀不健全的的操作風(fēng)風(fēng)險管理理架構(gòu)操作風(fēng)險險管理職職責(zé)分散散，缺乏乏專門的的管理部部門基層分支支機(jī)構(gòu)操操作風(fēng)險險管理職職能缺失失內(nèi)部審計計部門權(quán)權(quán)威性不不強(qiáng)國內(nèi)金融融機(jī)構(gòu)操操作風(fēng)險險管理現(xiàn)現(xiàn)狀單一的操操作風(fēng)險險管理手手法過分依靠靠內(nèi)部審審計，忽忽略外部部審計力力量制度建設(shè)設(shè)跟不上上，制度度執(zhí)行不不力電子化手手段缺乏乏控制操作作風(fēng)險：：內(nèi)部控控制角度度的反思思內(nèi)控失靈靈：大案案要案頻頻頻發(fā)生生所謂內(nèi)部部控制就就是金融融機(jī)構(gòu)為為實現(xiàn)經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)，通過過制定和和實施一一系列制制度、程程序和方方法，對對風(fēng)險進(jìn)進(jìn)行事前前防范、、事中控控制、事事后監(jiān)督督和糾正正的動態(tài)態(tài)過程的的機(jī)制。。內(nèi)部控控制的最最終目標(biāo)標(biāo)就是要要實現(xiàn)商商業(yè)銀行行安全穩(wěn)穩(wěn)健地運(yùn)運(yùn)行。內(nèi)控失靈靈：大案案要案頻頻頻發(fā)生生金融機(jī)構(gòu)構(gòu)的內(nèi)部部控制應(yīng)應(yīng)當(dāng)是一一個由不不同要素素、不同同運(yùn)行環(huán)環(huán)節(jié)組成成的有機(jī)機(jī)體。從要素體體系來看看，內(nèi)部部控制必必須包括括內(nèi)部控制制環(huán)境風(fēng)險識別別與評估估內(nèi)部控制制措施信息交流流與反饋饋監(jiān)督評價價與糾正正內(nèi)控失靈靈：大案案要案頻頻頻發(fā)生生從運(yùn)行體體系來看看，內(nèi)部部控制是是一個由由決策建設(shè)與管管理執(zhí)行與操操作監(jiān)督與評評價持續(xù)改進(jìn)進(jìn)五個環(huán)節(jié)節(jié)組成的的有機(jī)系系統(tǒng)（見見下一頁頁）。決策策內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)與管理持續(xù)改進(jìn)執(zhí)行行監(jiān)督評價商業(yè)銀行行內(nèi)部控控制框架架內(nèi)控失靈靈：大案案要案頻頻頻發(fā)生生國內(nèi)外金金融業(yè)的的實踐顯顯示，為為了確保保內(nèi)部控控制的有有效運(yùn)行行，商業(yè)業(yè)銀行必必須遵循循全面審慎有效獨立四大內(nèi)部部控制原原則。內(nèi)控失靈靈：大案案要案頻頻頻發(fā)生生國內(nèi)金融融機(jī)構(gòu)的的內(nèi)部控控制普遍遍存在的的突出問問題要素不健健全運(yùn)行環(huán)節(jié)節(jié)不完善善控制水平平不高最近幾年年，國內(nèi)內(nèi)銀行業(yè)業(yè)大案要要案頻頻頻發(fā)生就就是內(nèi)部部控制制長期失失靈的集集中體現(xiàn)現(xiàn)和爆發(fā)發(fā)。完善內(nèi)部部控制的的兩個關(guān)關(guān)鍵完善內(nèi)部部控制體體系至少少包括10個方方面的內(nèi)內(nèi)容。每每次案件件發(fā)生之之后，機(jī)機(jī)構(gòu)的高高層管理理者和風(fēng)風(fēng)險管理理部門必必定會提提到這些些內(nèi)容，，但總得得不到解解決和落落實。根根源就在在于未能能抓住機(jī)機(jī)構(gòu)內(nèi)部部控制體體系的關(guān)關(guān)鍵，即即細(xì)節(jié)和和執(zhí)行。。完善內(nèi)部部控制的的兩個關(guān)關(guān)鍵細(xì)節(jié)：內(nèi)內(nèi)控體系系成敗的的基礎(chǔ)內(nèi)部控制制體系必必須實現(xiàn)現(xiàn)對銀行行各項業(yè)業(yè)務(wù)過程程、各個個操作環(huán)環(huán)節(jié)、各各個崗位位和各個個單位的的全部覆覆蓋；每個風(fēng)險險點都應(yīng)應(yīng)有相應(yīng)應(yīng)的內(nèi)控控制度和和內(nèi)控措措施；業(yè)務(wù)操作作和管理理措施的的執(zhí)行必必須嚴(yán)格格遵循相相關(guān)的操操作流程程，既不不能有疏疏漏，也也不能隨隨意變更更；內(nèi)部控制制體系中中存在的的問題必必須及時時得到糾糾正，確確保內(nèi)控控體系的的持續(xù)改改進(jìn)。細(xì)細(xì)節(jié)決定定成敗，，細(xì)節(jié)也也是內(nèi)控控體系成成敗的基基礎(chǔ)。完善內(nèi)部部控制的的兩個關(guān)關(guān)鍵執(zhí)行：內(nèi)內(nèi)控體系系成敗的的關(guān)鍵從國外的的經(jīng)驗來來看，確確保制度度得到有有效執(zhí)行行需要四四項機(jī)制制的支持持：有效的激激勵機(jī)制制，激勵勵各相關(guān)關(guān)崗位、、相關(guān)人人員做到到有章必必循，執(zhí)執(zhí)制必嚴(yán)嚴(yán)；嚴(yán)格的風(fēng)風(fēng)險責(zé)任任制；強(qiáng)大的合合規(guī)檢查查制；強(qiáng)有力的的內(nèi)部審審計制防范操作作風(fēng)險：：制度變變革角度度的思考考防范操作作風(fēng)險：：制度變變革角度度的思考考2005年3月月，中國國銀監(jiān)會會發(fā)布了了《關(guān)于于加大防防范操作作風(fēng)險了了作力度度的通知知》（即即業(yè)界所所說的操操作風(fēng)險險十三條條，以下下簡稱《《通知》》），要要求銀行行機(jī)構(gòu)加加大工作作力度，，采取切切實措施施，有效效防范和和控制操操作風(fēng)險險。從實實現(xiàn)銀行行可持續(xù)續(xù)發(fā)展和和建立風(fēng)風(fēng)險管理理長效機(jī)機(jī)制來看看，防范范操作風(fēng)風(fēng)險既需需填補(bǔ)窟窟窿、揚(yáng)揚(yáng)湯止沸沸的治標(biāo)標(biāo)之策，，更需追追本溯源源、釜底底抽薪的的治本之之舉。具具體包包括：理念轉(zhuǎn)變變所謂理念念轉(zhuǎn)變就就是指發(fā)發(fā)展理念念的轉(zhuǎn)變變。長期期以來，，主導(dǎo)國國內(nèi)銀行行業(yè)的是是規(guī)模崇崇拜和速速度崇拜拜為主要要表現(xiàn)的的傳統(tǒng)發(fā)發(fā)展理念念。這種種發(fā)展理理念的突突出特征征就是片片面追求求發(fā)展的的速度和和規(guī)模的的快速擴(kuò)擴(kuò)張。造造成這種種局面的的原因不不僅僅在在于商業(yè)業(yè)銀行自自身，更更多的是是當(dāng)時不不健全的的銀行業(yè)業(yè)經(jīng)營環(huán)環(huán)境和監(jiān)監(jiān)管環(huán)境境所致：：理念轉(zhuǎn)變變我國銀行行業(yè)監(jiān)管管機(jī)構(gòu)在在很長一一段時間間內(nèi)未能能將最低低資本要要求作為為主要監(jiān)監(jiān)管手段段。出于防范范金融風(fēng)風(fēng)險的考考慮，我我國對資資產(chǎn)規(guī)模模較小的的商業(yè)銀銀行實施施了某些些限制，，比如業(yè)業(yè)務(wù)資格格的限制制。受諸多政政策限制制，特別別是分業(yè)業(yè)經(jīng)營格格局的約約束，長長期以來來國內(nèi)商商業(yè)銀行行的盈利利模式單單一，收收入主要要來源于于存貸款款利差。。理念轉(zhuǎn)變正是上述三大大因素造成主主導(dǎo)國內(nèi)銀行行業(yè)的發(fā)展理理念為規(guī)模崇崇拜和速度崇崇拜。如果國內(nèi)銀行行業(yè)不能盡快快樹立起以全全面、有質(zhì)量量、有效益的的發(fā)展為特征征的科學(xué)發(fā)展展觀，而是仍仍然受傳統(tǒng)發(fā)發(fā)展理念地支支配，片面追追求發(fā)展速度度和規(guī)模，大大案要案的發(fā)發(fā)生將難以避避免。角色轉(zhuǎn)換銀行的行長（（包括分支行行行長）充當(dāng)當(dāng)?shù)氖墙?jīng)理入入角色，其本本質(zhì)是經(jīng)濟(jì)人人。行長的經(jīng)經(jīng)理人角色有有兩重含義：：對于總行行長長來說，其對對股東委托的的銀行經(jīng)營狀狀況負(fù)責(zé)，并并接受來自董董事會及外部部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的的監(jiān)督約束；；對于分支行行行長來講，其其對總行行長長委托的分支支行經(jīng)營狀況況負(fù)責(zé)，并接接受來又急行行地監(jiān)督制約約。角色轉(zhuǎn)換“市場+計劃劃”轉(zhuǎn)軌期，，銀行行長所所具有的行政政人角色和道道德人本質(zhì)給給商業(yè)銀行的的日常經(jīng)營帶帶來三大危害害：角色轉(zhuǎn)換銀行內(nèi)部上下下級之間不是是平等的委托托代理關(guān)系，，而是行政隸隸屬關(guān)系。在這種行政體體制下，一切切惟權(quán)力至上上，行長擁有有相當(dāng)大的決決策權(quán)，那些些監(jiān)督約束措措施在行政權(quán)權(quán)力面前都變變得形同虛設(shè)設(shè)，從而容易易誘發(fā)大案要要案。銀行行長的行行政人角色決決定了其追求求的是任期內(nèi)內(nèi)的政績最大大化，從而不不可避免走上上片面追求業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的錯錯誤道路，將將內(nèi)部控制建建設(shè)讓位于業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展架構(gòu)再造長期以來，我我國商業(yè)銀行行的組織架構(gòu)構(gòu)是按照方便便經(jīng)營的原則則設(shè)置的。在這種原則下下設(shè)置的組織織架構(gòu)必然表表現(xiàn)為“強(qiáng)前前臺，弱中后后臺”。造成成國內(nèi)銀行業(yè)業(yè)普遍存在““大支行，小小總行”、““強(qiáng)支行，弱弱總行”的情情形。架構(gòu)再造20世紀(jì)80年代，西方方商業(yè)銀行掀掀起組織架構(gòu)構(gòu)再造浪潮，，其目的就是是打破原有的的那種重業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展、條塊塊式的組織架架構(gòu)設(shè)置，建建立起扁平化化、垂直化的的經(jīng)營管理架架構(gòu)。其中，，最核心的內(nèi)內(nèi)容就是經(jīng)營營管理權(quán)上收收，在確保分分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營營職能的情況況下，強(qiáng)化總總行的管理職職能。這樣做做有兩個好處處：架構(gòu)再造實行扁平化經(jīng)經(jīng)營之后，整整個銀行與客客戶和市場的的距離更近一一步，市場反反應(yīng)速度得到到提高，銀行行能及時把握握市場動態(tài)，，并實現(xiàn)上下下聯(lián)動、資源源共享，提高高市場競爭實實力；實行垂直化管管理，總行管管理職能得到到強(qiáng)化，對分分支機(jī)構(gòu)的控控制能力提高高，特別是支支行行長權(quán)力力得到削弱，，總行下派風(fēng)風(fēng)險經(jīng)理，改改變原來架構(gòu)構(gòu)下存在的分分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險險管理職能缺缺失狀況，提提高銀行的風(fēng)風(fēng)險管理能力力。體制改革研究發(fā)現(xiàn)，最最近幾年國內(nèi)內(nèi)銀行業(yè)發(fā)生生的大案要案案呈現(xiàn)出兩個個顯著特征，，即基層分支支機(jī)構(gòu)發(fā)案多多、支行行長長作案多。究究其原因就在在于商業(yè)銀行行總行對下屬屬分支行的控控制能力較低低,造成這這一問題的深深層次原因則則在于，國內(nèi)內(nèi)商業(yè)銀行長長期實行的是是以行政層級級管理為主要要特征的管理理體制。體制改革實踐表明，要要想降低基層層分支機(jī)構(gòu)的的案發(fā)率，特特別是支行行行長參與的作作案率，就必必須改革這種種行政層級管管理體制，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)而實施業(yè)務(wù)務(wù)垂直管理體體制。業(yè)務(wù)垂直管理理體制的核心心就是變原來來的行政條線線管理為業(yè)務(wù)務(wù)條線管理，，銀行的管理理活動是按業(yè)業(yè)務(wù)條線垂直直進(jìn)行的。完善系統(tǒng)從我國的情況況來看，國內(nèi)內(nèi)商業(yè)銀行的的業(yè)務(wù)信息系系統(tǒng)存在兩大大問題：系統(tǒng)建設(shè)起步步較晚，系統(tǒng)統(tǒng)不完善，存存在很多漏洞洞，特別是未未能徹底實現(xiàn)現(xiàn)數(shù)據(jù)在全行行的集中和共共享，有些業(yè)業(yè)務(wù)的電子化化水平仍然較較低；系統(tǒng)功能仍然然局限于服務(wù)務(wù)經(jīng)營，尚未未實現(xiàn)服務(wù)經(jīng)經(jīng)營與服務(wù)管管理并重，系系統(tǒng)不能為銀銀行的戰(zhàn)略決決策、管理活活動，尤其是是風(fēng)險管理，，提供充分、、完整的數(shù)據(jù)據(jù)和信息。完善系統(tǒng)國內(nèi)外的實踐踐早已表明，，通過建立完完整的業(yè)務(wù)系系統(tǒng)和信息管管理系統(tǒng)可以以極大地降低低銀行面臨的的風(fēng)險，尤其其是操作風(fēng)險險。就系統(tǒng)建設(shè)來來講，中資銀銀行要比外資資銀行落后20年左右。。在操作風(fēng)險險日益嚴(yán)峻，，高科技犯罪罪日漸突出的的情況下，盡盡快對現(xiàn)有業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行行升級，建立立起完善的業(yè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)統(tǒng)已成為國內(nèi)內(nèi)商業(yè)銀行的的當(dāng)務(wù)之急。。第二講認(rèn)識識操作風(fēng)險重點：操作風(fēng)險浮出出水面操作風(fēng)險界定定來自銀行業(yè)現(xiàn)現(xiàn)實案例的實實證分析國際上對于操操作風(fēng)險的界界定可歸納為為三種觀點：：廣義概念狹義概念與介于兩者之間間的概念（又又稱為戰(zhàn)略操操作風(fēng)險概念念）廣義的操作風(fēng)風(fēng)險概念：這個概念的外外延非常廣泛泛，它把市場場風(fēng)險和信用用風(fēng)險以外的的所有風(fēng)險都都視為操作風(fēng)風(fēng)險。優(yōu)勢：涵蓋了除市市場風(fēng)險和和信用風(fēng)險險損失以外外所有潛在在損失對利利潤和成本本的影響。。不足：正因為定義義廣泛，很很多金融機(jī)機(jī)構(gòu)感到全全面實踐它它非常困難難，從而不不得不將其其限定在相相對易于計計量的范圍圍內(nèi)。這種種定義的弱弱點在于未未能計量到到的因素可可能對利潤潤和成本帶帶來極大的的影響，而而我們卻一一無所知。。狹義操作風(fēng)風(fēng)險概念：：狹義的操作作風(fēng)險概念念認(rèn)為，只只有金融機(jī)機(jī)構(gòu)中運(yùn)營營部門有關(guān)關(guān)的風(fēng)險才才是操作風(fēng)風(fēng)險，即由由于控制、、系統(tǒng)及運(yùn)運(yùn)營過程中中的錯誤或或疏忽而可可能引致的的潛在損失失的風(fēng)險。。優(yōu)點：將每個后后臺部門的的管理重點點集中到他他們所面臨臨的主要風(fēng)風(fēng)險上缺點：沒有將在在以上分類類以外的細(xì)細(xì)分操作風(fēng)風(fēng)險納入管管理，繼而而遭受一些些不可預(yù)見見的損失戰(zhàn)略操作風(fēng)風(fēng)險概念：：第三種觀點點首先區(qū)分分為可控制制事件和由由于外部實實體如監(jiān)督督機(jī)構(gòu)、、競爭對對手的影響響而難以控控制的事件件，進(jìn)而將將可控制事事件的風(fēng)險險定義為操操作風(fēng)險，，對應(yīng)另一一類事件的的風(fēng)險也就就是一些研研究機(jī)構(gòu)所所稱的“戰(zhàn)戰(zhàn)略性風(fēng)險險”或“營營銷風(fēng)險””。優(yōu)點：可操作性強(qiáng)強(qiáng)顯然：廣義概念和和狹義概念念均不利于于操作風(fēng)險險管理工作作的開展。。廣泛的內(nèi)內(nèi)涵往往使使人們很難難對其進(jìn)行行準(zhǔn)確計量量，而狹義義的概念往往往會因不不能涵蓋所所有操作風(fēng)風(fēng)險而使銀銀行遭受到到一些意想想不到的損損失。因此此，越來越越多的人傾傾向于接受受介于廣義義和狹義之之間的操作作風(fēng)險概念念。幾個比較有有代表性的的定義：巴塞爾委員員會的定義義英國銀行家家協(xié)會的定定義全球風(fēng)險專專業(yè)人員協(xié)協(xié)會（GlobalAssociationofRiskProfessionals,GAPR）的定義根據(jù)2003年發(fā)布布的巴塞爾爾新資本協(xié)協(xié)議征詢意意見稿，操操作風(fēng)險是是指由不完善或失失靈的內(nèi)部部程序、人人員和系統(tǒng)統(tǒng)，或外部部事件導(dǎo)致致的損失的的風(fēng)險巴塞爾委員員會關(guān)于操操作風(fēng)險的的定義突出出強(qiáng)調(diào)了銀銀行內(nèi)部人人員操作和和業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)因素所導(dǎo)導(dǎo)致的操作作風(fēng)險。從從國際銀行行業(yè)監(jiān)管的的趨勢來看看，越來越越多的國家家采用巴塞塞爾委員會會的監(jiān)管標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾委員員會的定義義巴塞爾委員員會關(guān)于操操作風(fēng)險的的詳細(xì)界定定事件類型定義業(yè)務(wù)舉例內(nèi)部欺詐故意騙取，盜用

未經(jīng)授權(quán)財產(chǎn)或違反監(jiān)管

的活動規(guī)章，法律或公司政策導(dǎo)致的損

失，此類事件至盜竊和少涉及內(nèi)部一方，欺詐但不包括性別/種族歧視事件交易不報告（故意）交易品種未經(jīng)授權(quán)（存在資金損失）頭寸計價錯誤（故意）欺詐/信貸欺詐/假存款盜竊/勒索/挪用公款/搶劫盜用資產(chǎn)惡意損毀資產(chǎn)偽造多戶頭支票欺詐走私竊取賬戶資金/假冒開戶人/等等賄賂/回扣內(nèi)幕交易（不用企業(yè)賬戶）外部欺詐第三方故意騙取，盜用財產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失

盜竊和欺詐系統(tǒng)安全性盜竊/搶劫偽造多戶頭支票欺詐黑客攻擊損失盜竊信息（存在資金損失）就業(yè)政策和工作場所安全性違反就業(yè)，健康

或安全方面的法

律或協(xié)議，個人

工傷賠付或者因

性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失

勞資關(guān)系安全性環(huán)境性別及種族歧視事件薪酬，福利，雇用合同終止后的安排有組織的勞工行動一般責(zé)任（滑倒和墜落，等等）違反員工健康及安全規(guī)定事件

工人的勞保開支所有涉及歧視的事件客戶，產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作因疏忽未對特定客戶履行份內(nèi)義務(wù)（如信托責(zé)任和適當(dāng)性要求）或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計缺陷導(dǎo)致的損失適當(dāng)性，披露和信托責(zé)任不良的業(yè)務(wù)或市場行為產(chǎn)品瑕疵客戶選擇業(yè)務(wù)提起和風(fēng)險暴露咨詢業(yè)務(wù)違背信托責(zé)任/違反規(guī)章制度適當(dāng)性/披露問題（了解你的客戶等）泄漏私密冒險銷售為多收手續(xù)費反復(fù)操作客戶賬戶保密信息使用不當(dāng)貸款人責(zé)任反壟斷不良交易/市場行為操縱交易內(nèi)幕交易（不用企業(yè)的賬戶）未經(jīng)當(dāng)局批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)活動洗錢產(chǎn)品缺陷（未經(jīng)授權(quán)等）模型誤差未按規(guī)定審查客戶超過客戶的風(fēng)險限額咨詢業(yè)務(wù)產(chǎn)生的糾紛實體資產(chǎn)損壞實體資產(chǎn)因自然

災(zāi)害或其他事件

丟失或毀壞導(dǎo)致

的損失災(zāi)害和其他事件自然災(zāi)害損失外部原因（恐怖襲擊，故意破壞）造成的人員傷亡業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗導(dǎo)致的損失系統(tǒng)硬件軟件電信動力輸送損耗/中斷執(zhí)行，交割及流程管理交易處理或流程管理失敗和因交易對手方及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失交易認(rèn)定，執(zhí)行和維持監(jiān)控和報告招攬客戶和文件記錄個人/企業(yè)客戶賬戶管理交易對手方外部銷售和供應(yīng)商錯誤傳達(dá)信息數(shù)據(jù)錄入，維護(hù)或登載錯誤超過最后期限或未履行義務(wù)模型/系統(tǒng)誤操作

會計錯誤/交易方認(rèn)定記錄錯誤

其他任務(wù)履行失誤交割失敗擔(dān)保品管理失敗交易相關(guān)數(shù)據(jù)維護(hù)未履行強(qiáng)制報告職責(zé)

外部報告失準(zhǔn)（導(dǎo)致?lián)p失）客戶許可/免責(zé)聲明缺失法律文件缺失/不完備未經(jīng)批準(zhǔn)登陸賬戶客戶記錄錯誤（導(dǎo)致?lián)p失）（客戶資產(chǎn)因疏忽導(dǎo)致的損失或毀壞）非客戶對手方的失誤與非客戶對手方的糾紛

外包與外部銷售商的糾紛英國銀行家家協(xié)會的定定義英國銀行家家協(xié)會對操操作風(fēng)險的的定義主要要按照四個個來源：系統(tǒng)操作風(fēng)險人的因素流程外部事件英國銀行家家協(xié)會關(guān)于于操作風(fēng)險險的界定第一級：因素第二級：定義第三級：詳細(xì)人雇員欺詐/犯罪越權(quán)行為/欺詐交易/操作失誤違反用工法勞動力中斷關(guān)鍵人員流失或缺乏共謀犯罪挪用客戶資產(chǎn)蓄意破壞銀行聲譽(yù)洗錢偷竊——實物財產(chǎn)偷竊——知識產(chǎn)權(quán)有預(yù)謀的欺騙濫用授權(quán)夸大交易量市場操縱影響價格的不當(dāng)行為與未授權(quán)的對手進(jìn)行交易使用未授權(quán)的產(chǎn)品超過限額錯誤使用內(nèi)部模型超越交易規(guī)則違法銷售忽視/縮減操作流程非法終止合同

歧視政策或差別對待虐待員工違反其他雇工法違反健康與安全規(guī)定罷工等勞工行動關(guān)鍵人員流失合適人員流失

流程支付清算/傳輸風(fēng)險文件/合同風(fēng)險估價/定價風(fēng)險

內(nèi)部/外部報告風(fēng)險執(zhí)行策略風(fēng)險/管理變動出售風(fēng)險失敗的/不恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部支付清算流程和解失敗的損失證券交付錯誤超越權(quán)限人員/系統(tǒng)處理資料能力不足文件殘缺合同條款殘缺不合適合同條款交易記錄不全模型風(fēng)險輸入錯誤不適當(dāng)?shù)漠惓蟾鏁嬘涗涘e誤/數(shù)據(jù)缺乏風(fēng)險管理報告不充分不恰當(dāng)調(diào)整報告財務(wù)報表不充分稅款報告不充分股票交易/證券報告不充分違反數(shù)據(jù)保護(hù)法/隱私保護(hù)法及相關(guān)法規(guī)違反內(nèi)部規(guī)章/流程違反外部流程不適當(dāng)?shù)牟呗?計劃建議不合適的新產(chǎn)品流程超出計劃產(chǎn)品選擇不當(dāng)產(chǎn)品設(shè)計過于復(fù)雜低水平的建議系統(tǒng)科技投資風(fēng)險系統(tǒng)開發(fā)和執(zhí)行系統(tǒng)功能系統(tǒng)失敗系統(tǒng)安全不適當(dāng)?shù)捏w系戰(zhàn)略風(fēng)險（平臺設(shè)計/供應(yīng)商選擇）業(yè)務(wù)需求的不當(dāng)解釋與現(xiàn)有系統(tǒng)不兼容硬件老化軟件老化項目管理不當(dāng)超過時間/成本預(yù)算程序設(shè)計錯誤整合/移入/移出現(xiàn)有系統(tǒng)失敗系統(tǒng)與業(yè)務(wù)需求不符功能規(guī)劃缺乏軟件功能不全網(wǎng)絡(luò)失敗系統(tǒng)依賴奉獻(xiàn)

接口失敗

硬件失敗軟件失敗內(nèi)部通信失敗外部系統(tǒng)安全計算機(jī)病毒第三方程序欺詐外部事件法律/公共責(zé)任犯罪外部采購/供應(yīng)商風(fēng)險違反環(huán)境管理違背信托/代理責(zé)任法律解釋流言外部欺詐/支票詐騙/偽造客戶開立賬戶詐騙冒充銀行分支機(jī)構(gòu)勒索搶劫洗錢恐怖/爆炸外部因素引起的業(yè)務(wù)中斷有形財產(chǎn)損失縱火供應(yīng)商破壞違背職責(zé)合同不當(dāng)違背服務(wù)協(xié)議供應(yīng)商/交貨風(fēng)險供應(yīng)商/服務(wù)提供者的不當(dāng)管理外部事件外部開發(fā)風(fēng)險災(zāi)難/基礎(chǔ)設(shè)施政策調(diào)整政治/政府風(fēng)險為第三方提供外部開發(fā)風(fēng)險火災(zāi)洪水其他自然災(zāi)害全國性災(zāi)難交通事故能源不足外部通訊中斷

供水中斷建筑物對于行業(yè)/國家政策的改變戰(zhàn)爭財產(chǎn)征用業(yè)務(wù)封鎖稅制改革法律上的其他改變從某種程度度上講，英國銀行家家協(xié)會關(guān)于操作風(fēng)風(fēng)險的界定定更為系統(tǒng)統(tǒng)、直觀，，容易掌握握，便于分分析匯報，，因而操作作性更強(qiáng)，，值得國內(nèi)內(nèi)銀行或企企業(yè)借鑒。。全球風(fēng)險專專業(yè)人員協(xié)協(xié)會關(guān)于操操作風(fēng)險的的界定全球風(fēng)險專專業(yè)人員協(xié)協(xié)會認(rèn)為操操作風(fēng)險是是與業(yè)務(wù)操操作相聯(lián)系系的風(fēng)險，，可以分分為兩個部部分：操作失敗風(fēng)風(fēng)險和操作戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險。操作風(fēng)險操作戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險對下列環(huán)境境因素做出出反應(yīng)時選擇擇不合適戰(zhàn)戰(zhàn)略的風(fēng)險：：政治稅收監(jiān)管政府社會競爭其他操作失敗風(fēng)風(fēng)險在實現(xiàn)特定定戰(zhàn)略時由由于下面因素素而導(dǎo)致的的風(fēng)險：人過程技術(shù)具體來說，，全球風(fēng)險專專業(yè)人員協(xié)協(xié)會關(guān)于操操作風(fēng)險的的界定又可細(xì)分為為以下內(nèi)容容：控制性風(fēng)險險流程風(fēng)險名譽(yù)風(fēng)險人力資源風(fēng)風(fēng)險法律風(fēng)險收購風(fēng)險營銷風(fēng)險技術(shù)風(fēng)險稅收變更風(fēng)風(fēng)險監(jiān)管變更風(fēng)風(fēng)險營運(yùn)能力風(fēng)風(fēng)險安全性風(fēng)險險項目風(fēng)險供應(yīng)商風(fēng)險險自然災(zāi)害風(fēng)風(fēng)險人為災(zāi)害風(fēng)風(fēng)險全球風(fēng)險專專業(yè)人員協(xié)協(xié)會認(rèn)為操操作風(fēng)險不不僅僅存在在于金融機(jī)機(jī)構(gòu)，同樣樣存在于工工業(yè)、石油油、天然氣氣以及建筑筑等其他行行業(yè)。因此此，他們在在對操作風(fēng)風(fēng)險進(jìn)行界界定時更側(cè)側(cè)重于從一一般企業(yè)角角度，而而不僅僅面面向商業(yè)銀銀行?；谥袊鴩鴩榈牟僮髯黠L(fēng)險定義義對比以上三三種觀點，，我們認(rèn)為為，三種界界定方式的的核心內(nèi)容容是一致的的，即都是是圍繞人員員因素、流流程因素、、系統(tǒng)因素素、時間因因素來展開開的，但三三者又有所所不同。由由于各國的的經(jīng)濟(jì)、政政治和社會會環(huán)境不同同，特別是是商業(yè)銀行行的業(yè)務(wù)范范圍不同，，將這些定定義直接拿拿到國內(nèi)并并不合適。。從商業(yè)銀銀行操作風(fēng)風(fēng)險管理角角度來講，，有必要結(jié)結(jié)合國內(nèi)商商業(yè)銀行的的實際情況況來對操作作風(fēng)險進(jìn)行行重新界定定。貴公司是否否有一個滿滿意的風(fēng)險險藍(lán)圖？來自證券與與銀行業(yè)的的現(xiàn)實案例例人員因素引引起的操作作風(fēng)險從某種程度度上講，商商業(yè)銀行仍仍然具有勞勞動力密集集型行業(yè)的的特征。這這種特征使使得商業(yè)銀銀行所面臨臨的操作風(fēng)風(fēng)險大多數(shù)數(shù)都與人員員因素有關(guān)關(guān)。人員因因素涵蓋了了所有與銀銀行內(nèi)部人人員有關(guān)的的事件引起起的操作風(fēng)風(fēng)險。員工操作失失誤案例：臺臺灣富邦證證券交易員員下單誤操操作事件2005年年6月27日上午，，中國臺灣灣證券交易易所突然發(fā)發(fā)生電腦死死機(jī)，最后后導(dǎo)致交易易所更換了了新的操作作系統(tǒng)。而而查明的原原因是富邦邦證券的一一位交易員員將美林證證券的下單單新臺幣8000萬萬元誤操作作為80億億元，造成成整個交易易所電腦系系統(tǒng)無法運(yùn)運(yùn)作，成為為了臺灣股股市開始電電子化交易易以來最大大的錯賬事事件。其他案例：：日本瑞穗證證券操盤手手股票賣單單輸入錯誤誤指令案。。摩根斯坦利利交易員股股票買單輸輸入數(shù)字錯錯誤案。啟示與建議議：加強(qiáng)對業(yè)務(wù)務(wù)人員業(yè)務(wù)務(wù)技能的培培訓(xùn)加強(qiáng)對業(yè)務(wù)務(wù)人員業(yè)務(wù)務(wù)規(guī)章、流流程的教育育完善對業(yè)務(wù)務(wù)人員的監(jiān)監(jiān)督管理機(jī)機(jī)制，根據(jù)據(jù)各項業(yè)務(wù)務(wù)的需要適適時添加復(fù)復(fù)核和后督督崗位進(jìn)一步健全全損失負(fù)責(zé)責(zé)人制度，，明晰業(yè)務(wù)務(wù)員、管理理人員在各各項業(yè)務(wù)的的直接、間間接責(zé)任，，以提高工工作人員的的警惕性，，減少操作作失誤，并并將操作失失誤納入員員工評價機(jī)機(jī)制中。員工違法行行為案例：中信信實業(yè)銀行行票據(jù)詐騙騙案2002年年中信實業(yè)業(yè)銀行上海海南京西路路支行信貸貸科長陳某某與同伙先先找到一家家大客戶，，到南京西西路支行存存了３億元元人民幣，，方式是定定期存款。。然后，他他們瞞著客客戶偽造了了一份保證證合同，內(nèi)內(nèi)容是該客客戶愿意為為其他四家家單位開具具的匯票提提供１０００％的擔(dān)保保。自２００１１年９月始始，經(jīng)陳之之手，累計計開了２．．９６億元元的匯票。。然后，他他和同伙就就拿這些匯匯票去其他他銀行貼現(xiàn)現(xiàn)，套取現(xiàn)現(xiàn)金。其他案例：：中行高山案案。（內(nèi)外外勾結(jié)票據(jù)據(jù)詐騙）中行開平支支行40億億資金竊案案工行河南票票據(jù)詐騙案案中航油案啟示與建議議建立標(biāo)準(zhǔn)作作業(yè)流程(StandardOperatingProcedure–SOP)使用資訊科科技加強(qiáng)流流程控管增增加透明度度加強(qiáng)內(nèi)控建建設(shè)，尤其其要做到有有章可循，，有章必循循，違規(guī)必必糾，執(zhí)規(guī)規(guī)必嚴(yán)。完善監(jiān)督檢檢查機(jī)制，，重點是交交叉檢查和和關(guān)鍵點檢檢查。加強(qiáng)與銀行行員工的溝溝通交流，，掌握員工工的思想動動態(tài)，盡早早發(fā)現(xiàn)其不不良企圖和和作案動機(jī)機(jī)。將他們們的犯罪行行為扼殺在在萌芽狀態(tài)態(tài)。案例：摩根根斯坦利性性別歧視案案美國著名投投資銀行摩根·斯坦利公司12日日就性別歧視指控與各原原告及控方方代表美國國平等就業(yè)業(yè)機(jī)會委員員會達(dá)成和和解，同意意賠付5400萬美美元，案件件一主要原原告獲賠1200萬萬美元。1998年年，摩根·斯坦利公司一位叫叫阿莉森··席弗林的的女員工控控告公司因因性別歧視不給其職務(wù)務(wù)晉升機(jī)會會，并向美美國平等就就業(yè)機(jī)會委委員會提出出申訴。隨隨后，有更更多女性職職員提出類類似起訴。。人事管理問問題啟示與建議議要嚴(yán)格執(zhí)行行《勞動法法》、《勞勞動合同》》及相關(guān)勞勞動法規(guī)，，銀行內(nèi)部部相關(guān)規(guī)章章制度的制制定必須嚴(yán)嚴(yán)格符合以以上法規(guī)的的要求，并并在員工中中做好宣傳傳學(xué)習(xí)工作作，保證滿滿足每個員員工的知情情權(quán)。要樹立“人人性化”用用工的理念念，在用工工過程中要要堅決避免免出現(xiàn)歧視視性政策。。尤其是性性別歧視方方面，更應(yīng)應(yīng)引起注意意。對于涉及內(nèi)內(nèi)部員工違違規(guī)的事件件，要在充充分調(diào)查、、弄清事實實的基礎(chǔ)上上，給出合合理適當(dāng)?shù)牡慕鉀Q方案案。案例：聯(lián)合合愛爾蘭銀銀行案2002年年2月6日日總部設(shè)在在都柏林的的愛爾蘭最最大的金融融公司--聯(lián)合愛爾爾蘭銀行宣宣布，該銀銀行在美國國巴爾的摩摩的分行被被騙走7.5億美元元。通常，外匯匯交易人員員每天經(jīng)手手的貨幣買買賣交易以以數(shù)十億美美元計，他他們不僅從從事即時買買賣，而且且進(jìn)行遠(yuǎn)期期交易。根根據(jù)相關(guān)規(guī)規(guī)定，為了了確保不使使交易損失失積累過多多，交易人人員必須通通過購買選選擇性合約約彌補(bǔ)可能能的虧空。。如果外匯匯市場走勢勢與交易員員的預(yù)測背背道而馳，，他們的交交易頭寸就就會用選擇擇性合約彌彌補(bǔ)。一位位交易人員員說，因為為用于購買買選擇性合合約的現(xiàn)金金需要在一一家信貸銀銀行的帳戶戶上預(yù)先支支付，魯斯斯納克可能能一直在與與外部人員員合作。據(jù)報道，案案件嫌疑人人魯斯納克克目前已經(jīng)經(jīng)向調(diào)查人人員初步承承認(rèn)，他曾曾經(jīng)做了一一系列沒有有規(guī)避風(fēng)險險的日元對對美元的交交易。當(dāng)交交易失敗后后，他的損損失愈聚愈愈大，為了了彌補(bǔ)損失失，他開始始偽造與其其他銀行的的交易合同同，制造一一種沒有虧虧空的假象象。為此，，他還偽造造了大量由由其他銀行行發(fā)來的傳傳真。根據(jù)據(jù)美國聯(lián)邦邦法律，偽偽造銀行文文件最多可可以被判處處30年徒徒刑。員工越權(quán)行行為其他案例：：霸菱銀行倒倒閉案澳大利亞國國民銀行案案中航油案啟示和建議議：員工越權(quán)行行為造成的的操作風(fēng)險險往往非常常隱蔽，不不易防范，，從而給給銀行帶來來巨大損失失，甚至于于使銀行陷陷入破產(chǎn)倒倒閉的境地地。因此，，加強(qiáng)隊隊銀行操作作人員的監(jiān)監(jiān)督管理，，尤其是對對其授權(quán)、、崗位職責(zé)責(zé)的執(zhí)行情情況加強(qiáng)監(jiān)監(jiān)督檢查就就先得尤為為重要。勞動力中斷斷案例：匯豐豐銀行（HSBC））罷工風(fēng)波波英國金融業(yè)業(yè)工會Amicus于5月23日宣布布，因勞資資雙方薪酬酬談判破裂裂，匯豐銀銀行員工將將于5月27日罷工工一天。這這次罷工將將是8年以以來英國銀銀行業(yè)的首首次罷工。。匯匯豐銀行員員工對薪金金不滿由來來已久。早早在5月11日，擁擁有超過1萬名匯豐豐控股員工工的Amicus工工會便放出出風(fēng)來，稱稱5月27日是匯豐豐控股的年年度股東會會日，也是是長周末假假期前的星星期五，員員工可能在在這天罷工工。不過該該工會發(fā)言言人也表示示：“我們們希望向匯匯豐控股發(fā)發(fā)出明確信信息，匯豐豐需要重返返談判桌，，避免發(fā)生生損毀性的的罷工行動動。”5月月23日，，勞資雙方方在調(diào)解仲仲裁服務(wù)處處的調(diào)解下下，進(jìn)行了了為期30個小時的的談判。但但最后談判判宣告破裂裂，此次罷罷工行動不不可避免。。該工會發(fā)言言人羅布。。歐內(nèi)爾表表示：“恐恐怕雙方?jīng)]沒有辦法解解決爭端了了。現(xiàn)實情情況是，10%的員員工今年都都不會得到到加薪，而而45%員員工的加薪薪幅度還比比不過通貨貨膨脹的速速度。此前前，，匯匯豐豐銀銀行行表表示示已已撥撥出出破破記記錄錄的的1.64億億英英鎊鎊支支付付薪薪酬酬和和花花紅紅，，該該銀銀行行2/3英英國國文文職職員員工工的的薪薪酬酬高高于于市市場場平平均均，，而而該該銀銀行行已已準(zhǔn)準(zhǔn)備備對對薪薪酬酬低低于于市市場場平平均均的的1/3員員工工做做出出加加薪薪。。在在這這次次談?wù)勁信衅破屏蚜押蠛?，，匯匯豐豐銀銀行行又又發(fā)發(fā)表表聲聲明明稱稱，，談?wù)勁信袝r時銀銀行行給給出出了了““一一系系列列的的提提議議””，，目目的的就就是是在在2006年年的的時時候候，，給給予予今今年年沒沒有有享享受受加加薪薪的的員員工工提提升升薪薪水水，，但但是是““工工會會拒拒絕絕了了所所有有的的提提議議””。。匯匯豐豐還還表表示示：：““爭爭端端已已經(jīng)經(jīng)持持續(xù)續(xù)了了4個個月月了了。。工工會會沒沒有有做做出出任任何何讓讓步步，，但但是是匯匯豐豐銀銀行行已已經(jīng)經(jīng)提提高高了了2005年年的的總總體體工工資資水水平平，，重重申申了了分分派派薪薪資資待待遇遇，，還還調(diào)調(diào)整整了了薪薪酬酬級級別別。?！薄睋?jù)悉悉，，Amicus工工會會這這個個月月初初曾曾經(jīng)經(jīng)調(diào)調(diào)查查了了匯匯豐豐2.3萬萬文文職職人人員員中中的的1萬萬多多名名員員工工，，其其中中21%支支持持某某種種形形式式的的工工業(yè)業(yè)行行動動，，工工業(yè)業(yè)行行動動包包括括拒拒絕絕超超時時工工作作、、拒拒絕絕嚴(yán)嚴(yán)格格遵遵守守工工作作職職責(zé)責(zé)和和罷罷工工。。在在這這些些投投票票發(fā)發(fā)表表意意見見的的員員工工中中有有68%支支持持罷罷工工，，大大約約占占英英國國匯匯豐豐銀銀行行員員工工數(shù)數(shù)量量的的4%.預(yù)預(yù)計計罷罷工工當(dāng)當(dāng)天天提提款款機(jī)機(jī)、、電電話話和和網(wǎng)網(wǎng)上上銀銀行行服服務(wù)務(wù)及及主主要要分分行行不不會會受受影影響響。。流程程因因素素引引起起的的操操作作風(fēng)風(fēng)險險流程程因因素素引引起起的的操操作作風(fēng)風(fēng)險險是是指指由由于于商商業(yè)業(yè)銀銀行行業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)流流程程設(shè)設(shè)計計不不合合理理或或流流程程沒沒有有被被嚴(yán)嚴(yán)格格執(zhí)執(zhí)行行而而造造成成的的損損失失的的風(fēng)風(fēng)險險。。案例例：：銀銀行行上上門門收收款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)流流程程案案某商商業(yè)業(yè)銀銀行行根根據(jù)據(jù)原原來來與與客客戶戶的的上上門門收收款款協(xié)協(xié)議議，，派派工工作作人人員員上上門門收收取取客客戶戶存存款款，，并并在在客客戶戶交交接接本本上上簽簽寫寫了了現(xiàn)現(xiàn)金金包包數(shù)數(shù)和和數(shù)數(shù)額額。?；鼗匦行泻蠛蟀l(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)數(shù)數(shù)額額不不對對。。第第二二天天，，銀銀行行打打電電話話通通知知客客戶戶，，客客戶戶未未作作反反應(yīng)應(yīng)，，銀銀行行按按照照協(xié)協(xié)議議的的規(guī)規(guī)定定向向客客戶戶簽簽發(fā)發(fā)了了進(jìn)進(jìn)帳帳單單。。1個個月月后后，，該該客客戶戶以以銀銀行行在在雙雙方方交交接接簿簿上上簽簽發(fā)發(fā)的的數(shù)數(shù)額額向向法法院院提提起起訴訴訟訟，，要要求求該該商商業(yè)業(yè)銀銀行行以以該該數(shù)數(shù)額額承承擔(dān)擔(dān)本本息息的的返返還還義義務(wù)務(wù)。。最最終終判判定定該該商商業(yè)業(yè)銀銀行行按按客客戶戶交交接接本本上上簽簽收收的的數(shù)數(shù)額額向向客客戶戶支支付付本本息息的的義義務(wù)務(wù)。。流程程設(shè)設(shè)計計不不合合理理啟示示和和建建議議業(yè)務(wù)務(wù)流流程程設(shè)設(shè)計計不不合合理理不不僅僅影影響響銀銀行行的的經(jīng)經(jīng)營營效效率率，，流流程程中中的的漏漏洞洞還還有有可可能能被被不不法法分分子子利利用用，，從從而而給給銀銀行行造造成成損損失失。。因因此此在在開開發(fā)發(fā)新新業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)時時，，要要全全面面考考量量可可能能出出現(xiàn)現(xiàn)的的問問題題，，針針對對可可能能出出現(xiàn)現(xiàn)風(fēng)風(fēng)險險的的每每個個點點完完善善業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)流流程程。。處理理方方式式與與人人事事問問題題一一樣樣，，首首先先建建立立或或從從新新設(shè)設(shè)計計標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)作作業(yè)業(yè)流流程程(SOP)案例例：：貸貸前前審審查查不不嚴(yán)嚴(yán)導(dǎo)導(dǎo)致致不不良良貸貸款款K公公司司于于1997年年11月月17日日、、1999年年11月月26日日分分別別在在H銀銀行行貸貸款款300萬萬元元、、400萬萬元元用用于于研研制制““xx型型免免疫疫圖圖像像分分析析系系統(tǒng)統(tǒng)””。。2000年年7月月因因計計劃劃向向全全國國市市場場推推廣廣該該產(chǎn)產(chǎn)品品，，又又在在銀銀行行申申請請流流動動資資金金400萬萬元元。。當(dāng)當(dāng)H銀銀行行收收款款后后才才得得知知K公公司司當(dāng)當(dāng)年年未未辦辦理理工工商商年年檢檢手手續(xù)續(xù)。。在在銀銀行行督督促促其其盡盡快快補(bǔ)補(bǔ)辦辦時時，，K公公司司承承諾諾由由新新注注冊冊的的J公公司司承承接接這這筆筆貸貸款款。。2001年年7月月貸貸款款到到期期，，K公公司司經(jīng)經(jīng)營營不不善善，，無無力力歸歸還還，，J公公司司又又遲遲遲遲不不予予承承接接，，貸貸款款發(fā)發(fā)生生逾逾期期。。流程執(zhí)行行不嚴(yán)格格啟示和建建議很多流程程因素引引起的操操作損失失都是可可以避免免的。因因此，對對于流程程執(zhí)行不不嚴(yán)格導(dǎo)導(dǎo)致的操操作風(fēng)險險，防范范的關(guān)鍵鍵在于嚴(yán)嚴(yán)格落實實各項規(guī)規(guī)章制度度，嚴(yán)格格執(zhí)行各各項業(yè)務(wù)務(wù)流程。。為此，，就需要要商業(yè)銀銀行建立立起強(qiáng)有有力的監(jiān)監(jiān)督檢查查制度。。系統(tǒng)因素素引起的的操作風(fēng)風(fēng)險銀行也是是一個高高度依賴賴電子化化系統(tǒng)的的行業(yè)，，系統(tǒng)的的良好運(yùn)運(yùn)轉(zhuǎn)是保保證銀行行正常運(yùn)運(yùn)營與發(fā)發(fā)展的基基本條件件，因此此系統(tǒng)因因素給銀銀行帶來來的風(fēng)險險不容忽忽視。系統(tǒng)因素素引起操操作風(fēng)險險的情況況可以分分為系統(tǒng)失靈靈或癱瘓瘓、系統(tǒng)統(tǒng)本身的的漏洞以以及客戶戶信息安安全性。案例：東東京證交交所系統(tǒng)統(tǒng)故障造造成2.5億美美元損失失瑞穗證券券公司下下屬于日日本第二二大金融融公司瑞瑞穗金融融控股集集團(tuán)，其其操盤手手12月月８日在在接受客客戶委托托賣出出股票時時，因操操作失誤誤將“以以每股６６１萬日日元的價價格賣出出１股””的指令令錯誤輸輸入成““以每股股１日元元的價格格賣出６６１萬股股”，結(jié)結(jié)果導(dǎo)致致東京證證交所整整個股市市行情異異常波動動，大盤盤暴跌３３０１點點。瑞穗穗證券公公司也因因此在１１６分鐘鐘內(nèi)損失失２７００億日元元，在整整個交易易事故中中累計損損失至少少３０００億日元元。瑞穗證券券公司如如及時糾糾正錯誤誤，本可可以大大大減少損損失。但但由于東東京證交交所的計計算機(jī)交交易系統(tǒng)統(tǒng)存在問問題，無無法接受受撤單指指令，致致使損失失擴(kuò)大。。該公司司操盤手手的助手手在下錯錯單后很很快就發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題。幾乎乎與此同同時，負(fù)負(fù)責(zé)監(jiān)視視交易狀狀況的東東京證交交所有關(guān)關(guān)人員也也發(fā)現(xiàn)了了異常情情況，并并電話通通知了瑞瑞穗證券券公司。。該證券券公司立立即通過過計算機(jī)機(jī)終端下下達(dá)了撤撤單指令令，但指指令被系系統(tǒng)拒絕絕。證券券公司還還通過東東京證交交所的交交易終端端發(fā)出撤撤單指令令，也沒沒能成功功。啟示和建建議某種意義義上講，，商業(yè)銀銀行就是是一家信信息處理理工廠，，靠經(jīng)營營信息賺賺取利潤潤。這生生動地說說明了信信息對商商業(yè)銀行行的重要要性。這這就要求求銀行必必須確保?？蛻粜判畔⒑徒?jīng)經(jīng)營管理理信息的的真實、、完整、、安全、、有效。。任何信信息的丟丟失，都都將給銀銀行造成成巨大損損失。外部事件件引起的的操作風(fēng)風(fēng)險銀行的經(jīng)經(jīng)營處于于一定的的政治、、社會、、經(jīng)濟(jì)環(huán)環(huán)境中，，經(jīng)營環(huán)環(huán)境的變變化、外外部突發(fā)發(fā)事件都都會影響響到銀行行的經(jīng)營營活動，，甚至?xí)a(chǎn)生損損失。外外部事件件引起銀銀行損失失的范圍圍非常廣廣泛。案例：深發(fā)展15億騙騙貸案廣東南海海華光74億騙騙貸案中行6.45億億虛假按按揭騙貸貸案外部欺詐詐啟示和建建議銀行在日日常的經(jīng)經(jīng)營管理理中樹立立風(fēng)險意意識，時時刻提高高警惕，，從思想想上重視視可能發(fā)發(fā)生的風(fēng)風(fēng)險。提高銀行行業(yè)務(wù)操操作（如如貸款））人員的的專業(yè)技技能，增增強(qiáng)識假假辨假能能力，不不讓犯罪罪分子有有機(jī)可乘乘。嚴(yán)格按照照操作程程序開展展業(yè)務(wù)。。一方面面要求信信貸人員員切實遵遵守銀行行的業(yè)務(wù)務(wù)操作程程序，另另一方面面要加強(qiáng)強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)監(jiān)督，防防范信貸貸人員的的道德風(fēng)風(fēng)險。外部人員員作案不不僅包括括詐騙，，還包括括搶劫、、盜竊等等犯罪事事件，這這要求銀銀行必須須加強(qiáng)安安全保障障措施，，才能防防患于未未然。外部經(jīng)營營環(huán)境變變化商業(yè)銀行行與經(jīng)濟(jì)濟(jì)運(yùn)行具具有高度度相關(guān)性性。因此此，商業(yè)業(yè)銀行必必須加強(qiáng)強(qiáng)對宏觀觀經(jīng)濟(jì)形形勢、行行業(yè)運(yùn)行行態(tài)勢的的分析研研究，以以便于準(zhǔn)準(zhǔn)確預(yù)期期政府的的政策取取向，防防范風(fēng)險險。案例：J.P.摩根根的分拆拆20世紀(jì)紀(jì)20年年代資本本市場快快速發(fā)展展，很多多金融機(jī)機(jī)構(gòu)也將將大量貸貸款投入入股市，，當(dāng)股市市發(fā)生危危機(jī)后，，很多銀銀行發(fā)生生倒閉，，經(jīng)濟(jì)受受到重創(chuàng)創(chuàng)。為避避免再次次發(fā)生類類似危機(jī)機(jī)，也為為了保護(hù)護(hù)商業(yè)銀銀行穩(wěn)健健運(yùn)行，，美國國國會于1933年通過過了《格格拉絲－－斯第格格爾法案案》，第第一次明明確了商商業(yè)銀行行與投資資銀行的的分業(yè)，，并且將將J.P.摩根根銀行限限制于商商業(yè)銀行行領(lǐng)域，，而將其其證券業(yè)業(yè)務(wù)部獨獨立出來來，成立立了摩根根士丹利利銀行，，專營股股票和債債券業(yè)務(wù)務(wù)。在隨隨后的經(jīng)經(jīng)營中，，J.P.摩根根銀行錯錯過了許許多發(fā)展展的機(jī)會會，并于于2000年9月被大大通銀行行（ChaseManhattanBank）兼并并。案例：非非典的影影響2002年底開開始爆發(fā)發(fā)的“非非典”疫疫情使各各行各業(yè)業(yè)均收到到不同程程度的影影響。銀銀行業(yè)在在“非典典”中業(yè)業(yè)收到了了很大打打擊。非典疫情情大大減減少了那那些面對對面交易易的銀行行業(yè)務(wù)銀行的正正常運(yùn)營營依賴于于各個環(huán)環(huán)節(jié)的正正常工作作，一旦旦因疫情情使銀行行辦公區(qū)區(qū)域成為為隔離區(qū)區(qū)，銀行行的系統(tǒng)統(tǒng)運(yùn)行就就可能受受到影響響，甚至至直接影影響前臺臺業(yè)務(wù)操操作和銀銀行資金金的流動動，最終終影響企企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)濟(jì)運(yùn)行。。社會服務(wù)務(wù)業(yè)、批批發(fā)零售售業(yè)、紡紡織和輕輕工業(yè)受受“非典典”的沖沖擊比較較大，直直接影響響這些企企業(yè)的還還本付息息能力，，從而影影響銀行行投向這這些行業(yè)業(yè)貸款的的安全性性。外部突發(fā)發(fā)事件啟示和建建議保持對突突發(fā)事件件的敏感感性建立切實實可行的的應(yīng)急方方案在事件發(fā)發(fā)生后，，商業(yè)銀銀行整個個系統(tǒng)要要嚴(yán)格貫貫徹執(zhí)行行各項措措施、步步驟，保保證應(yīng)急急方案真真正發(fā)揮揮效用，，從而降降低損失失。第三講：：軍中的的操作風(fēng)風(fēng)險管理理操作風(fēng)險險不僅限限于金融融業(yè)務(wù)中中，人類類的一切切活動和和機(jī)構(gòu)組組織中都都會發(fā)生生。早在在操作風(fēng)風(fēng)險管理理盛行于于金融業(yè)業(yè)之前，，它就已已被生活活中幾個個領(lǐng)域所所關(guān)注。。自其產(chǎn)生生以來，，軍隊，，這一管管理人與與技術(shù)的的組織，，一直都都在設(shè)計計操作風(fēng)風(fēng)險的管管理方法法。軍隊隊多年來來作為一一種組織織已經(jīng)開開發(fā)出一一些準(zhǔn)則則。軍隊的法法則軍隊進(jìn)行行操作風(fēng)風(fēng)險管理理的目的的在于加加強(qiáng)操作作環(huán)境中中的有害害識別，，以便消消除風(fēng)險險或?qū)⑵淦錅p小到到可接受受的程序序。美軍開發(fā)發(fā)了一些些簡單辦辦法用以以幫助軍軍官們合合乎邏輯輯地做出出可靠的的決策，，以達(dá)到到管理識識別風(fēng)險險的目的的。這些些方法的的總結(jié)構(gòu)構(gòu)通行于于各個分分部，但但在細(xì)化化和具體體實施方方面卻是是根據(jù)各各部的具具體情況況設(shè)計的的美空軍操操作風(fēng)險險管理的的6個步步驟1識別別風(fēng)險6監(jiān)督督和考評評5實施施風(fēng)險控控制措施施4制定定控制決決策3分析析風(fēng)險控控制措施施2評估估風(fēng)險資料來源源：CSG/GRM2000年根據(jù)據(jù)美空軍軍少校M.Crowell資資料改改編美軍所使使用的操操作風(fēng)險險管理過過程可大大致細(xì)分分為6個個步驟。。1操作分析析危害列表表危害原因因列表危害深入入識別2評估弊口口危害評估危害害嚴(yán)重程程度識別災(zāi)難難概率完成評估估風(fēng)險3識別風(fēng)險險控制措措施評估效果果控制對風(fēng)險控控制的措措施排列列優(yōu)先次次序4篩選風(fēng)險險控制的的措施風(fēng)險決策策6監(jiān)督考評5闡明實施施明確責(zé)任任提供支持持1識別別風(fēng)險1）先識識別危害害或風(fēng)險險關(guān)鍵是將將操作中中的敞口口性危害害全部列列出。5-M模模型———人、、機(jī)器、、媒體、、管理、、任務(wù)———為操操作系統(tǒng)統(tǒng)的分析析以及任任務(wù)的完完成中各各復(fù)雜要要素間關(guān)關(guān)系的確確定提供供了基本本框架在5-M模型中中，許多多要素之之間都存存在較大大的重疊疊，這是是由其直直接相關(guān)關(guān)性導(dǎo)致致的。但但領(lǐng)導(dǎo)和和管理仍仍是其中中最重要要的5-M模模型側(cè)重重識別具具體災(zāi)難難發(fā)生的的可能原原因，即即操作風(fēng)風(fēng)險，因因此，軍軍隊非常常強(qiáng)調(diào)5-M模模型中各各要素的的細(xì)化內(nèi)內(nèi)容，并并根據(jù)自自己的經(jīng)經(jīng)驗對5-M模模型中各各要素中中的所有有風(fēng)險根根源進(jìn)行行了細(xì)化化。要素美空軍分類美空軍風(fēng)險誘因種類檢查對照表媒體：外部，多為環(huán)境因素的影響環(huán)境氣候能見度、風(fēng)、降雨量、濕度等地形地形、植物、人為障礙衛(wèi)生通風(fēng)、空氣質(zhì)量腐蝕物等車輛已鋪設(shè)路面、泥、冰、多坡等人：區(qū)別最大的領(lǐng)域，因此風(fēng)險的差別也大篩選合適人選培訓(xùn)、習(xí)慣模式等表現(xiàn)洞察力、適應(yīng)壓力的技能，同輩壓力等個人因素工作滿足感、價值觀、紀(jì)律、溝通等5-M模模型綜合合風(fēng)險識識別檢查查對照表表要素美空軍分類美空軍風(fēng)險誘因種類檢查對照表機(jī)器按計劃使用、限制、與人接觸設(shè)計工程；容易使用維護(hù)培訓(xùn)、時間工具、零件后勤供應(yīng)、更新、維修技術(shù)數(shù)據(jù)清晰、充分、有用、可用管理通過定義來指導(dǎo)過程標(biāo)準(zhǔn)DOC各種標(biāo)準(zhǔn)政策等的陳述程序檢查對照表、手冊等控制組織休息、限速、限制、合法律命令5-M模模型綜合合風(fēng)險識識別檢查查對照表表（續(xù)））1識別別風(fēng)險識別操作作風(fēng)險的的方法對操作進(jìn)進(jìn)行分析析列出可能能的危害害列出危害害原因?qū)ξ：蛹右陨钊肴氲淖R別別2評估估風(fēng)險美軍隊提提供了實實行5-M模型型檢查對對照表中中要素的的系統(tǒng)，，這種方方法簡單單而實用用時間嚴(yán)重程度危害災(zāi)難概率災(zāi)難性的（死亡、系統(tǒng)損失等）重大的（部分癱瘓、主要系統(tǒng)受損等）中等的（小傷害、小型系統(tǒng)損害等）可忽略的（小損失、小型系統(tǒng)損害等）經(jīng)常（常發(fā)生于職業(yè)生涯中）極高級風(fēng)險極高級風(fēng)險高級風(fēng)險中級風(fēng)險很可能（多次發(fā)生于職業(yè)生涯中）極高級風(fēng)險高級風(fēng)險中級風(fēng)險低級風(fēng)險偶然（有時發(fā)生于職業(yè)生涯中）高級風(fēng)險高級風(fēng)險中級風(fēng)險低級風(fēng)險很少（有可能發(fā)生于職業(yè)生涯中）高級風(fēng)險中級風(fēng)險低級風(fēng)險低級風(fēng)險不可能（幾乎不可能發(fā)生于職業(yè)生涯中）中級風(fēng)險低級風(fēng)險低級風(fēng)險低級風(fēng)險風(fēng)險等級美空軍風(fēng)風(fēng)險等級級2評估估風(fēng)險（（續(xù)）評估敞口口性風(fēng)險險評估危害害程度評估災(zāi)難難發(fā)生概概率完成風(fēng)險險評估3分析析風(fēng)險控控制措施施對風(fēng)險評評估完成成之后，，美空軍軍就進(jìn)行行控制措措施分析析:識別風(fēng)險控控制措施確定風(fēng)險控控制的效果果對可用的風(fēng)風(fēng)險控制措措施排列優(yōu)優(yōu)先次序風(fēng)險控制措措施的識別別包括：通通過參考考因素表盡盡量尋找多多一些被選選的風(fēng)險控控制措施。。風(fēng)險控制制措施包括括規(guī)避、降降低、分散散和轉(zhuǎn)移。。手段：集思思廣益、事事故分析專專案組以及及假設(shè)分析析風(fēng)險控制效效果的確定定是對每項項控制措施施作用的評評判。手段：災(zāi)難難風(fēng)險指數(shù)數(shù)測量、具具體時間和和外來時間間評估風(fēng)險控制中中的優(yōu)先次次序是為即即將選用什什么樣的控控制辦法做做準(zhǔn)備。手段：使用用計算機(jī)模模型、機(jī)會會評估及成成本/效益益分析等4制定控控制決策在風(fēng)險控制制措施的優(yōu)優(yōu)先順序排排好后，美美空軍中負(fù)負(fù)責(zé)承接風(fēng)風(fēng)險的人員員必須制定定風(fēng)險控制制決策尋求控制措措施的成本本與風(fēng)險嚴(yán)嚴(yán)重程度達(dá)達(dá)到均衡的的“適當(dāng)平平衡點”風(fēng)險等級高低分配的資源源事故的降低低分配于風(fēng)險險降低中的的資源5實施風(fēng)風(fēng)險控制的的措施闡明實施闡明實施包包括是人們們明白控制制措施的內(nèi)內(nèi)涵明確責(zé)任責(zé)任是風(fēng)險險管理中重重要的一環(huán)環(huán)，它要求求責(zé)任人簽簽字并有所所有相關(guān)風(fēng)風(fēng)險決策的的書面文件件提供支持要想取得成成功，施令令者必須支支持既定的的控制措施施。這要求求控制措施施在實行前前先由施令令者認(rèn)可批批準(zhǔn)。6監(jiān)督和和考評操作一旦開開始就必須須進(jìn)行監(jiān)督督，以保證證取得：有效的控制制并使其繼繼續(xù)存在在操作發(fā)生生變化時，，要能識別別出其中需需要進(jìn)一步步加以管理理的風(fēng)險采取行動糾糾正無效的的風(fēng)險控制制，通過管管理步驟的的重新開始始來應(yīng)對新新的危害對操作風(fēng)險險也要進(jìn)行行定期考評評。考評程程序必須有有系統(tǒng)性。。在控制風(fēng)風(fēng)險中一旦旦發(fā)生資產(chǎn)產(chǎn)消耗，必必須進(jìn)行成成本/效益益分析，以以判斷風(fēng)險險與成本是是否持平軍中的操作作風(fēng)險經(jīng)驗驗：12個經(jīng)經(jīng)驗教訓(xùn)1)“操作作風(fēng)險管理理是一個過過程，而不不是一項計計劃！它它要求各級級決策都要要將風(fēng)險納納入考慮范范圍2)操作風(fēng)風(fēng)險管理是是：用符合邏輯輯的常識進(jìn)進(jìn)行決策的的方法在操作之前前、期間和和之后要對對5-M模模型中的要要素進(jìn)行整整合并非截然不不同的新方方法“任務(wù)型的的”3)永遠(yuǎn)遠(yuǎn)使用正確確的方法論論：5-M概念管理（標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、程序、、價值觀、、目標(biāo)）人機(jī)器媒體（環(huán)境境）任務(wù)或災(zāi)難難4)采用用6個步驟驟（空軍作作戰(zhàn)司令部部）識別風(fēng)險評估風(fēng)險分析風(fēng)險控控制措施制定控制決決策實施風(fēng)險控控制措施監(jiān)督和考評評風(fēng)險管理的的力度應(yīng)根根據(jù)所允許許時間的長長短而有所所不同：匆忙=時間間是關(guān)鍵：：快速考慮慮上述6個個步驟預(yù)有準(zhǔn)備：：6個步驟驟全部采用用增加時間間和技巧深入：6個個步驟全部部采用增加時間間技巧和精精力5)明鑒鑒和軍隊兩兩方面的研研究表明：：管理和程程序的的不當(dāng)占災(zāi)災(zāi)難性事件件的80%人員是災(zāi)難難性事件的的決定因素素，因此必必須對人員員加以領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)。理想的的管理應(yīng)是是能保證每每個人在完完成其任務(wù)務(wù)的過程中中都多少有有些風(fēng)險管管理意識。。參與程序：：全心投入———個人““擁有”項項目團(tuán)隊成員信息資料提提供者協(xié)同者評論和反饋饋提供者機(jī)械式工作作者：檢查查或強(qiáng)化對對象質(zhì)量：最好最差精選控制措措施的常見見問題資料來源：：CSG/GRM2000年年根據(jù)美美國海軍第第27戰(zhàn)機(jī)機(jī)聯(lián)隊資料料改編6)“安安全建筑于于誠信和領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)之上，，并在效率率高的交流流中得以創(chuàng)創(chuàng)造和保持持”=企