財政的概念與職能概述課件

2023/1/2財政與公共管理學院

第一章財政的概念與職能第一節(jié)政府與市場第二節(jié)財政概念第三節(jié)財政職能HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財政與公共管理學院12023/1/2財政與公共管理學院教學目的與要求：本章要求掌握市場經(jīng)濟中政府與市場的關系；財政的基本概念；財政各職能的主要內(nèi)容，對社會主義市場經(jīng)濟下的財政職能有較深入的理解。教學重點：財政的概念和特征；市場經(jīng)濟下財政的職能教學難點：政府與市場的關系；公共產(chǎn)品和社會公共需要；公共財政教學方法：講授與案例分析教學時數(shù)：7課時HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財政與公共管理學院教學目的與要求：本章要22023/1/2財政與公共管理學院第一節(jié)政府與市場一、市場（一）市場經(jīng)濟概述⒈市場經(jīng)濟是分散決策經(jīng)濟，是以市場機制作為配置資源主體機制的經(jīng)濟模式。即主要由市場價格機制引導企業(yè)自主決策生產(chǎn)什么、生產(chǎn)多少、為誰生產(chǎn)和怎樣生產(chǎn)。⒉市場機制是一種高效率的資源配置機制。價格的引導，對利潤最大化的追求;競爭的壓力和推動;微觀管理的優(yōu)勢。所以，市場機制在資源配置中起著基礎性的作用。2022/12/23財政與公共管理學院第一節(jié)政府與市場一32023/1/2財政與公共管理學院1、美國模式自由主義市場經(jīng)濟模式，消費主導型市場經(jīng)濟模式。2、德國模式政府調(diào)控下的社會市場經(jīng)濟模式3、日本模式政府主導下的市場經(jīng)濟模式。⒊市場經(jīng)濟模式2022/12/23財政與公共管理學院1、美國模式⒊市場經(jīng)42023/1/2財政與公共管理學院4.配置效率（帕累托效率）——在既定條件下，當資源配置達到使得一個人福利的改善必然造成另一個人的福利受損時，這種資源配置就是有效率的。由于對配置效率狀態(tài)的描述最早是由意大利經(jīng)濟學家帕累托（VilfredoPareto）給出的，因此配置效率又被稱為帕累托效率。2022/12/23財政與公共管理學院4.配置效率（帕累托52023/1/2財政與公共管理學院帕累托改善：一部分人福利改善的同時并沒有使另一部分人的福利狀況變壞，這種變動被稱為帕累托改善。帕累托效率的實現(xiàn)要求同時滿足兩個條件，即：生產(chǎn)效率、交換效率X-效率與X-無效率

2022/12/23財政與公共管理學院帕累托改善：62023/1/2財政與公共管理學院（二）市場失靈⒈概念：是指市場機制不能或不能有效地配置資源的現(xiàn)象。2022/12/23財政與公共管理學院（二）市場失靈⒈概念72023/1/2財政與公共管理學院⒉市場失靈的內(nèi)容壟斷經(jīng)濟運行不穩(wěn)信息不對稱分配不公外部效應公共品困境市場失靈2022/12/23財政與公共管理學院⒉市場失靈的內(nèi)容壟斷82023/1/2財政與公共管理學院案例：“非典”中的市場失靈2003年非典型性肺炎流行中，我們看到了典型的市場失靈。引人注目的首先是商品價格的不正常上漲：藥品、醫(yī)療用品、蔬菜、糧食……為什么這些商品的價格能夠扶搖直上，達到平時人們想都想不到的高位呢？2022/12/23財政與公共管理學院案例：“非典92023/1/2財政與公共管理學院原因一：壟斷，供應商哄抬價格原因二：信息不對稱，謠言四起偽劣產(chǎn)品原因三：外部效應，非典疫情傳播2022/12/23財政與公共管理學院原因一：壟斷，供應商哄102023/1/2財政與公共管理學院①公共品困境與“免費搭車”。市場不能提供或不能有效提供公共產(chǎn)品（含產(chǎn)品和服務），從而造成公共產(chǎn)品的供給不足，不能充分滿足社會公共需要。公共產(chǎn)品的“特殊性”（非排他性、非競爭性）決定了其提供不適合市場原則，存在“免費搭車”現(xiàn)象。國防、國家安全、公共設施、環(huán)境保護等2022/12/23財政與公共管理學院①公共品困境與“112023/1/2財政與公共管理學院②外部效應：一個經(jīng)濟單位的生產(chǎn)經(jīng)營活動給他人造成的影響，即市場不能正常付費的收益和不能正常彌補的損失。(“鑿壁借光”的故事)外部正效應：效益外溢－－內(nèi)部效益外部化（教育、美化環(huán)境、公益事業(yè)----財政補貼、減免稅）；外部負效應或“外部不經(jīng)濟”：成本外溢－－內(nèi)部成本外部化（環(huán)境污染----征稅、罰款）；2022/12/23財政與公共管理學院②外部效應：一122023/1/2財政與公共管理學院“科斯定律”－－外部效應內(nèi)部化通過權利在相互作用的雙方之間的交易，實現(xiàn)外部效應內(nèi)部化。前提是交易成本為零或很小，產(chǎn)權界定清晰。但是，現(xiàn)實中交易成本為零或很小的情形很少，相當多的外部效應的產(chǎn)權很難由市場上的雙方商定。所以，外部效應很難通過市場機制解決，需要政府來解決。2022/12/23財政與公共管理學院“科斯定律132023/1/2財政與公共管理學院“庇古稅”－－外部成本內(nèi)部化政府應根據(jù)污染所造成的危害對排污者收稅，以稅收形式彌補私人成本和社會成本之間的差距，將污染的成本加到產(chǎn)品的價格中去。這種稅最早是英國經(jīng)濟學家庇古提出來的，就以他的名字命名，叫作庇古稅。（Pigovian

Taxes）。工廠污染大氣，這是政府要管的事，所以可以對化工廠額外收稅。2022/12/23財政與公共管理學院“庇古稅142023/1/2財政與公共管理學院討論：污染的經(jīng)濟學分析河的上游有一個印染廠，向河中排出污水；河的下游有個養(yǎng)魚者；印染廠排出的污水影響了養(yǎng)魚者的生產(chǎn)產(chǎn)量，但印染廠并未因此付費。如何解決這一問題？2022/12/23財政與公共管理學院討論：污染的152023/1/2財政與公共管理學院解決方式：1）由政府出面，實行管制、發(fā)放排污許可證2）由政府實行課稅3）通過一體化方式，實現(xiàn)外部效應內(nèi)部化4）通過在法律上清楚地界定產(chǎn)權，由市場主體自行協(xié)調(diào)2022/12/23財政與公共管理學院解決方式：1162023/1/2財政與公共管理學院③分配不公市場經(jīng)濟條件下，人們的收入表現(xiàn)為要素收入；而要素收入取決于要素投入，要素投入取決于要素的價格和要素的擁有量，要素價格取決于要素的供求關系，要素的擁有量取決于主客觀因素。收入市場分配的局限性：收入分配不公及收入分配差距的擴大是一種必然現(xiàn)象。2022/12/23財政與公共管理學院③分配不公市場172023/1/2財政與公共管理學院引起這一現(xiàn)象的原因主要有：主觀努力程度的差異客觀因素的差異：交通地理位置、受教育程度、遺產(chǎn)繼承、天生體質(zhì)和智力。機會不均等這是市場經(jīng)濟本身所不能克服、不能解決的。2022/12/23財政與公共管理學院引起這一現(xiàn)182023/1/2財政與公共管理學院④信息不對稱或信息不充分，交易雙方獲取信息的地位不平等，掌握的信息不平衡。獲取信息的技術條件、能力條件有限和不同，甚至存在信息屏蔽（虛假信息），導致信息不對稱、或信息不充分。信息不對稱通過逆向選擇和道德風險造成市場失靈。2022/12/23財政與公共管理學院④信息不對稱或信息不充192023/1/2財政與公共管理學院逆向選擇（adverseselection）市場交易的一方不能準確掌握另一方交易品的信息時發(fā)生的劣品驅逐良品的現(xiàn)象。2022/12/23財政與公共管理學院逆向選擇（advers202023/1/2財政與公共管理學院阿克羅夫“舊車市場模型”阿克羅夫在他的經(jīng)典文獻中解釋了二手車市場的逆向選擇問題，其核心是：信息不對稱環(huán)境，由于平均定價作用，優(yōu)者將被逆向選擇出市場，極端或極限意義上，市場中最終只剩下最差者。這里的前提是：①二手車消費者堅信不同車主的車是有質(zhì)量差異的，且對好壞車的判斷有完全的概率信息，車主自我定價在前，消費者根據(jù)期望值定價在后，所以產(chǎn)生平均定價原則。②車的質(zhì)量是不變的，定價高的好車車主面臨較低的平均定價的唯一選擇是退出?？梢娺x擇者在模型中處于主導地位。2022/12/23財政與公共管理學院阿克羅夫“212023/1/2財政與公共管理學院道德風險或“敗德行為”信息優(yōu)勢方或知情方故意不采取公正行為或提防行為，招致交易的另一方遭受損害。2022/12/23財政與公共管理學院道德風險或222023/1/2財政與公共管理學院⑤經(jīng)濟運行不穩(wěn)。宏觀經(jīng)濟的較大起伏動蕩。認識論國際因素社會經(jīng)濟制度貨幣投放失誤失業(yè)自發(fā)競爭引發(fā)經(jīng)濟運行不穩(wěn)2022/12/23財政與公共管理學院⑤經(jīng)濟運行不穩(wěn)232023/1/2財政與公共管理學院⑥壟斷與自然壟斷自由競爭產(chǎn)生壟斷，壟斷會導致腐朽和停滯。壟斷的負效應和規(guī)模經(jīng)濟是一對矛盾。自然壟斷：一些邊際成本遞減或弱增和規(guī)模效益遞增行業(yè)，如城市供水、供氣、供熱、供電和一些大型基礎設施等公共部門及一部分基礎工業(yè)。設置適當?shù)倪M入壁壘，規(guī)模效益高于自由競爭的格局。2022/12/23財政與公共管理學院⑥壟斷與自然壟242023/1/2財政與公共管理學院另外：市場不完全：市場難以提供許多私人產(chǎn)品－－保險市場（社會保險、農(nóng)業(yè)保險）；資本市場（助學、農(nóng)業(yè)、中小企業(yè)、住宅貸款）；互補性市場（基礎設施和制造業(yè)）。偏好不合理：優(yōu)質(zhì)/劣質(zhì)商品2022/12/23財政與公共管理學院另外：市場25四、政府預算的編制、執(zhí)行和決策一、政府預算的編制是預算程序中首要的和最重要的一環(huán)四、政府預算的編制、執(zhí)行和決策一、政府預算的編制26四、政府預算的編制、執(zhí)行和決策政府預算的編制為預算程序中首要和最重要的一環(huán)1、支出任務2、收入任務3、編制程序：自下而上和自上而下相結合四、政府預算的編制、執(zhí)行和決策政府預算的編制272023/1/2財政與公共管理學院⒊市場失靈的彌補市場失靈是市場經(jīng)濟固有的自發(fā)現(xiàn)象，是市場機制本身所不能克服、不能解決的，特別是在社會公共需要領域，只能由政府機制解決。從而產(chǎn)生了國家彌補市場機制失靈，干預現(xiàn)代市場經(jīng)濟的必要性。這就是現(xiàn)代財政，即公共部門經(jīng)濟存在的依據(jù)。即：市場失靈－－政府干預－－財政2022/12/23財政與公共管理學院⒊市場失靈的彌282023/1/2財政與公共管理學院二、政府：混合經(jīng)濟中的政府職能（一）混合經(jīng)濟是當代多數(shù)國家經(jīng)濟結構的特征⒈混合經(jīng)濟是公共部門經(jīng)濟同市場經(jīng)濟共同存在、相互滲透和影響的現(xiàn)代經(jīng)濟結構。公共部門經(jīng)濟市場經(jīng)濟混合經(jīng)濟2022/12/23財政與公共管理學院二、政府：混合292023/1/2財政與公共管理學院⒉混合經(jīng)濟的不同模式和不同道路西方發(fā)達國家市場經(jīng)濟自由競爭資本主義市場經(jīng)濟國家壟斷資本主義混合經(jīng)濟我國計劃經(jīng)濟社會主義混合經(jīng)濟俄羅斯、東歐各國計劃經(jīng)濟以私有制為基礎的混合經(jīng)濟原屬殖民地的發(fā)展中國家依附性畸形殖民經(jīng)濟獨立民族國家混合經(jīng)濟2022/12/23財政與公共管理學院⒉混合經(jīng)濟的不同302023/1/2財政與公共管理學院（二）混合經(jīng)濟中的政府職能定位⒈亞當.斯密的廉價政府和小財政觀點保衛(wèi)、保障、建設和維持⒉凱恩斯和薩繆爾森的國家干預經(jīng)濟的觀點

效率、分配、穩(wěn)定、國際政策2022/12/23財政與公共管理學院（二）混合經(jīng)濟中的政府312023/1/2財政與公共管理學院（三）政府的經(jīng)濟作用使市場在社會主義國家宏觀調(diào)控下對資源起基礎性作用。（四）政府干預程度和干預手段政府規(guī)模＝財政支出（收入）/GDP手段：（1）立法和行政手段（2）組織公共生產(chǎn)和提供公共產(chǎn)品（3）財政手段2022/12/23財政與公共管理學院（三）政府的經(jīng)濟322023/1/2財政與公共管理學院圖1－1政府與家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)流程圖政府的經(jīng)濟作用貨幣貨幣征稅需求要素服務產(chǎn)品提供共用品供給產(chǎn)品市場政府要素市場企業(yè)家庭貨幣貨幣產(chǎn)品要素服務需求提供共用品征稅供給2022/12/23財政與公共管理學院圖1－1政府與家庭、332023/1/2財政與公共管理學院（五）政府失靈公共決策中的經(jīng)濟人行為公共壟斷越位和缺位辦事效率低下信息失靈決策機制和政策的缺陷政府失靈2022/12/23財政與公共管理學院（五）政府失靈公342023/1/2財政與公共管理學院1、政府失靈的原因政府的運行是以政治權力為基礎和前提的，而經(jīng)濟是政治的基礎，政治權力不能創(chuàng)造財富，卻可以支配財富，甚至凌駕于經(jīng)濟之上支配經(jīng)濟，這正是政府失靈的根本原因。類型：無效干預；過度干預；不當干預2022/12/23財政與公共管理學院1、政府失靈的原因政府352023/1/2財政與公共管理學院案例：牛肉面限價與政府無效干預2007年6月16日，蘭州市民發(fā)現(xiàn)，他們鐘愛的“牛大碗”竟一夜之間上漲了0.5元。蘭州物價部門近日掂量了“牛大碗”后首次限定：凡蘭州市普通級牛肉面館，大碗牛肉面售價不得超過2.5元，小碗與大碗差價為0.2元，違規(guī)者將嚴厲查處。然而，此限價令一出，社會反響如何呢？2022/12/23財政與公共管理學院案例：牛肉362023/1/2財政與公共管理學院2、政府失靈的表現(xiàn)①決策機制和政策的缺陷；政府決策的復雜性和決策執(zhí)行過程監(jiān)控的難度。政府決策必須依賴于民主化、科學化的決策機制和這個機制所植根的制度安排。決策機制和政策的缺陷的主要表現(xiàn)：決策失誤2022/12/23財政與公共管理學院2、政府失靈的表現(xiàn)①決372023/1/2財政與公共管理學院②信息失靈市場和政府都存在信息不對稱或信息失靈。政府信息基本收集系統(tǒng)：信息提供者（被收集人）個人和單位站在自己的立場上顯示或掩蓋自己的偏好信息需求者（收集人）各級政府收集人的主觀條件的局限和收集手段及渠道的限制在政府內(nèi)部上級往往是信息收集方2022/12/23財政與公共管理學院②信息失靈市場和政府都382023/1/2財政與公共管理學院③政府職能的越位和缺位越位：經(jīng)濟建設支出比重過大；財政供養(yǎng)人員過多。缺位：教育投入；社會保障；“三農(nóng)”。越位缺位到位2022/12/23財政與公共管理學院③政府職能的越位和缺位392023/1/2財政與公共管理學院④公共壟斷政府決策集中性、政府內(nèi)部職能具有不可替代性、政府提供的公共產(chǎn)品具有不可拒絕性，所以，政府提供的公共產(chǎn)品或服務具有壟斷性。低效率、高成本，政府自我擴張、公共消費過度、行政支出膨脹。2022/12/23財政與公共管理學院④公共壟斷政府決策集中402023/1/2財政與公共管理學院⑤公共決策中的經(jīng)濟人行為（尋租行為）政府公共決策的目標：社會福利最大化。公共決策者屬理性經(jīng)濟人，具有個人價值目標和偏好，公共決策者存在以個人價值目標和偏好影響公共決策目標的充分實現(xiàn)。個人：濫用權力、官僚主義、以權謀私、化公為私、索賄行賄部門：三亂、地方保護、諸候經(jīng)濟2022/12/23財政與公共管理學院⑤公共決策中的經(jīng)濟人行412023/1/2財政與公共管理學院3、不能因為存在缺陷而取消政府對經(jīng)濟的干預一是不斷調(diào)整政府與市場職能的邊界，尋求二者的最佳平衡點。二是不斷完善政府決策機制及其依存的制度體系。三是提高決策者的素質(zhì)及公眾參與決策的程度。2022/12/23財政與公共管理學院3、不能因為存在缺陷而422023/1/2財政與公共管理學院三、公共產(chǎn)品和公共需要（一）公共產(chǎn)品⒈分類“產(chǎn)品”的含義、“公共產(chǎn)品”一詞的其他提法社會產(chǎn)品根據(jù)是否具備受益的非排他性和消費的非競爭性，可以分為公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品二大部分。公共產(chǎn)品:是指與私人產(chǎn)品相對應的、滿足社會公共需要的、具有非競爭性和非排他性的產(chǎn)品和服務。2022/12/23財政與公共管理學院三、公共產(chǎn)品和公共需要432023/1/2財政與公共管理學院社會產(chǎn)品分類示意圖全國性公共產(chǎn)品按受益范圍劃分公共產(chǎn)品按滿足需要的性質(zhì)劃分社會產(chǎn)品分類地方性公共產(chǎn)品純公共產(chǎn)品準公共產(chǎn)品俱樂部產(chǎn)品純私人產(chǎn)品按純粹程度劃分按純粹程度劃分私人產(chǎn)品2022/12/23財政與公共管理學院社會產(chǎn)品分類示意圖全國442023/1/2財政與公共管理學院①公共產(chǎn)品：全國性公共品、地方性公共品按受益范圍劃分，可分為全國性公共產(chǎn)品與地方性公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品全國性公共產(chǎn)品地方性公共產(chǎn)品2022/12/23財政與公共管理學院①公共產(chǎn)品：全國性公共452023/1/2財政與公共管理學院根據(jù)我國的行政區(qū)劃，地方公共產(chǎn)品包括省一級、市級、縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級等地方公共產(chǎn)品，表現(xiàn)出多層次的特點。HubeiUniversityofEconomics省級道路中小學教育地方行政管理2022/12/23財政與公共管理學院根據(jù)我國的行政區(qū)劃，地462023/1/2財政與公共管理學院②公共產(chǎn)品：純公共產(chǎn)品、準公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品按純粹程度劃分，純公共產(chǎn)品和準公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品純公共產(chǎn)品準公共產(chǎn)品2022/12/23財政與公共管理學院②公共產(chǎn)品：純公共產(chǎn)品472023/1/2財政與公共管理學院純公共產(chǎn)品：具有充分的非競爭性和完全的非排他性的公共產(chǎn)品。例：政府行政管理、國防、外交等2022/12/23財政與公共管理學院純公共產(chǎn)品：具有充分的482023/1/2財政與公共管理學院市政公用設施問題市政道路、排水系統(tǒng)、公共綠地、路燈建設、公共交通等城市市政工程（包括城市道路、橋梁、排水、污水處理、城市防洪、園林、綠化、路燈、環(huán)境衛(wèi)生等）以及城市公用事業(yè)（包括城市公共交通、供水、燃氣、集中供熱、郵電通信、消防等）設施的費用2022/12/23財政與公共管理學院市政公用設施問題市政道492023/1/2財政與公共管理學院準公共產(chǎn)品：介于公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品之間的，在消費過程中不同時具有非競爭性、非排斥性特征，也不同時具有競爭性、排斥性特征的社會產(chǎn)品和勞務。舉例：教育、科研、文化、衛(wèi)生2022/12/23財政與公共管理學院準公共產(chǎn)品：介于公共產(chǎn)502023/1/2財政與公共管理學院準公共產(chǎn)品的進一步分類（一）：按純度內(nèi)部與外部收益分配，即“純度”——外部收益占總收益的比重，反映與公共產(chǎn)品的偏離程度，或公共性強度。類別：A.Ⅰ類：較純的準公共產(chǎn)品——在性質(zhì)上靠近于公共產(chǎn)品B.Ⅱ類：中性準公共產(chǎn)品——中等純度C.Ⅲ類：較不純的準公共產(chǎn)品——在性質(zhì)上靠近于私人產(chǎn)品2022/12/23財政與公共管理學院準公共產(chǎn)品的進一步分類512023/1/2財政與公共管理學院準公共產(chǎn)品－－教育基礎教育中高等教育職業(yè)教育Ⅰ類Ⅱ類Ⅲ類公共性程度私人性程度2022/12/23財政與公共管理學院準公共產(chǎn)品－－教育基礎522023/1/2財政與公共管理學院準公共產(chǎn)品的進一步分類（二）：

按特征A.效益外溢的準公共產(chǎn)品。教育公園2022/12/23財政與公共管理學院準公共產(chǎn)品的進一步分類532023/1/2財政與公共管理學院B.擁擠性公共產(chǎn)品。高速公路2022/12/23財政與公共管理學院B.擁擠性公共產(chǎn)品。高542023/1/2財政與公共管理學院C.具有消費上競爭性的公共資源草原湖泊2022/12/23財政與公共管理學院C.具有消費上競爭性的552023/1/2財政與公共管理學院③私人產(chǎn)品：純私人產(chǎn)品、俱樂部產(chǎn)品純私人產(chǎn)品私人產(chǎn)品是指具有充分競爭性和完全排他性的產(chǎn)品和服務。例：住房、服裝、家庭日常用品、私人汽車等。俱樂部產(chǎn)品指在一個自愿組成的集體內(nèi)，由各個成員或會員出資生產(chǎn)或提供、并在此范圍內(nèi)受益的產(chǎn)品或服務。該集體往往自稱為某俱樂部或協(xié)會。屬于排他性的集體公共產(chǎn)品例：某些商會、企業(yè)家協(xié)會等2022/12/23財政與公共管理學院③私人產(chǎn)品：純私人產(chǎn)品562023/1/2財政與公共管理學院私人產(chǎn)品公共產(chǎn)品社會產(chǎn)品總分類純公共產(chǎn)品準公共產(chǎn)品俱樂部產(chǎn)品純私人產(chǎn)品2022/12/23財政與公共管理學院私人產(chǎn)品公共產(chǎn)品社會產(chǎn)572023/1/2財政與公共管理學院四種類型的物品2022/12/23財政與公共管理學院四種類型的物品582023/1/2財政與公共管理學院四種類型的物品2022/12/23財政與公共管理學院四種類型的物品592023/1/2財政與公共管理學院⒉公共產(chǎn)品的基本特征效用的不可分割性消費的不可抗拒性消費的非競爭性受益的非排他性公共產(chǎn)品2022/12/23財政與公共管理學院⒉公共產(chǎn)品的基本特征602023/1/2財政與公共管理學院（1）受益的非排他性某人在消費時，不排斥他人同時消費，共同受益。（免費搭車）在技術可排斥、但排斥成本太高，不經(jīng)濟。（2）消費的非競爭性不需要通過市場競爭進入消費。增加一個消費者并不增加成本，邊際成本＝0。2022/12/23財政與公共管理學院（1）受益的非排他性某612023/1/2財政與公共管理學院（3）效用的不可分割性滿足社會成員的共同需要，向全體社會成員提供，具有共同消費性或共享性。效用的不可分割性導致成本的社會負擔的不可分割性。（4）消費的不可抗拒性向全體社會成員提供，不管社會成員是否愿意、如何評價，都得被迫消費，缺乏選擇性。2022/12/23財政與公共管理學院（3）效用的不可分割性622023/1/2財政與公共管理學院⒊公共產(chǎn)品的判定非競爭性競爭性非排斥性排斥性不完全競爭性不完全排斥性公共產(chǎn)品私人產(chǎn)品準公共產(chǎn)品2022/12/23財政與公共管理學院⒊公共產(chǎn)品的判定非競632023/1/2財政與公共管理學院圖--公共產(chǎn)品的判定HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財政與公共管理學院圖--公共產(chǎn)品的判定H642023/1/2財政與公共管理學院（二）公共需要1、含義（1）私人需求（要）――是由單個人內(nèi)在產(chǎn)生的、不依賴于他人而獨立存在并得以滿足的個人需要。私人需求是人類社會所存在的最普遍的現(xiàn)象。其特點是：受益的內(nèi)在性和需求的分散性。（2）公共需要（求）。它是指當眾多個人作為整體時所產(chǎn)生的需求。三層含義：①公共需要是一種個人的具體需要；②公共需要是一定區(qū)域內(nèi)多數(shù)人的需要；③公共需求同時也是一種整體需求2022/12/23財政與公共管理學院（二）公共需要1、含義652023/1/2財政與公共管理學院2、特征（1）共同需要；（2）無差別共同享用；（3）付出代價；（4）政府職責。3、共同的；歷史的、特殊的。4、范圍：行政國防、文教科衛(wèi)、社會保障、環(huán)境保護；基礎設施、風險產(chǎn)業(yè)；調(diào)控政策等等。2022/12/23財政與公共管理學院2、特征（1）共662023/1/2財政與公共管理學院第二節(jié)財政概念一、財政概念（一）概念財政是一個經(jīng)濟范疇，是一種以國家為主體的經(jīng)濟行為，是政府集中一部分國民收入用于滿足社會公共需要的收支活動，以達到優(yōu)化資源配置、公平分配及經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展的目標；也可以理解為：財政是以國家為主體的分配活動。2022/12/23財政與公共管理學院第二節(jié)財政概念一、財672023/1/2財政與公共管理學院（二）對財政概念的理解1、分配主體：國家（或政府）（起主導和支配地位）2、分配客體：剩余產(chǎn)品價值3、分配目的：滿足公共需要4、分配過程：主要依靠政府預算收支來實現(xiàn)。5、分配形式：是與一定的經(jīng)濟形態(tài)相聯(lián)系?，F(xiàn)在主要是價值形式。6、分配實質(zhì)：是一種國家或政府的經(jīng)濟行為，它反映政府以及各經(jīng)濟主體之間的利益關系。2022/12/23財政與公共管理學院（二）對財政概念的理解682023/1/2財政與公共管理學院資料：財政概念（一）西方國家財政概念的演變1．財政一詞最早于13——15世紀出現(xiàn)在拉丁文中，意為結算支付期限、支付款項、確定罰款支付等。2．16世紀財政一詞傳入法國，意為公共收入。17世紀演變?yōu)閷ｉT指國家理財。19世紀進一步闡明是指國家及一切公共團體的理財，并相繼傳入歐洲其他國家，英語為finance。3．19世紀末，日本引進finance的詞義，同時借用中國的兩個漢字“財”與“政”，立財政一語（1882年日本開始用“財政奏折”一詞）。Finance釋義較廣，可譯為金融、融資、財務等。專指國家理財時，西方國家一般用publicfinance，可直譯為公共財政。2022/12/23財政與公共管理學院資料：財政概念（一）西692023/1/2財政與公共管理學院（二）我國財政概念的演變1．早期用“度支”、“國計”、“國用”等詞來概括財政現(xiàn)象。2．19世紀90年代，財政一詞由日本傳入我國。在戊戌變法（1898年）“明定國事”詔書中首次出現(xiàn)“改革財政，實行國家預算”的條文。自民國開始，以“財政”命名官方機構，稱“財政部”。20世紀40年代舊中國中華書局出版的《辭?！穼ω斦拍畹慕忉屖牵骸柏斦^理財之政，即國家或公共團體以維持其生存發(fā)達為目的，而獲得收入，支出經(jīng)費之行為也”。這已是引用西方國家公共財政定義而進行的表述。2022/12/23財政與公共管理學院（二）我國財政概念的演702023/1/2財政與公共管理學院3．我國建國后對財政概念的表述。①50年代初的財政觀——貨幣關系論。②傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟時期和改革開放初期對財政理論的探討和對財政概念的不同解說。主要有國家分配論、剩余產(chǎn)品論、價值分配論、社會再生產(chǎn)論、社會公共需要論等。上述觀點中，國家分配論曾在較長時期內(nèi)占據(jù)主流地位。80年代中期以來，國家分配論、剩余產(chǎn)品論、社會公共需要論三者的融合傾向較為明顯。上述觀點的差異主要是中心論點不同。在根源上涉及到對財政的起源、財政分配主體和財政分配對象在解釋財政概念中的不同認識。上述觀點的共同點：A、承認財政是國家的經(jīng)濟行為；B、承認財政是一個分配范疇；C、都以財政與經(jīng)濟的關系為基本線索看待財政問題。2022/12/23財政與公共管理學院3．我國建國后對財政概712023/1/2財政與公共管理學院③社會主義市場經(jīng)濟體制下對財政概念的重新認識。1992年黨的十四大提出建立社會主義市場經(jīng)濟體制的改革目標后，西方國家的公共財政概念被引入我國，理論界開始循著公共財政的精神對財政概念進行重新認識，并成為我國解釋財政概念的主流意見。2022/12/23財政與公共管理學院③社會主義市場經(jīng)濟體制722023/1/2財政與公共管理學院二、財政的基本特征（一）階級性與公共性；（二）強制性與非直接償還性；（三）收入與支出的對稱性(平衡性)2022/12/23財政與公共管理學院二、財政的基本特征（一732023/1/2財政與公共管理學院三、國家、政府與財政國家政府財政2022/12/23財政與公共管理學院三、國家、政府與財政國742023/1/2財政與公共管理學院政府與財政財政是政府部門收支活動及由此形成的經(jīng)濟關系，是以政府為主體的集中性分配。財政部門是重要的政府部門或公共部門，政府是財政分配的及政府投資的決策機構和財政政策的組織實施機構。財政是政府部門經(jīng)濟或公共部門經(jīng)濟。財政是政府運行的物質(zhì)基礎，因而是國家存在的基本物質(zhì)條件。所以，財政與政府有著緊密的關系。2022/12/23財政與公共管理學院政府與財政財政是政府部752023/1/2財政與公共管理學院國家的性質(zhì)決定政府的性質(zhì)國家的性質(zhì)就是國體，即國家的階級性質(zhì)。政體，即國家政權的構成形式（政府的組建、政權機關的組織），與國體相適應，也適應不同的國情。國家＝領土＋居民＋政府2022/12/23財政與公共管理學院國家的性質(zhì)決定政府的性762023/1/2財政與公共管理學院政府是國家行使其職能的公共權力機構政府行使國家權力，表現(xiàn)為政府行使其職能。政府三大職能：政治職能經(jīng)濟職能社會職能2022/12/23財政與公共管理學院政府是國家行使其職能的772023/1/2財政與公共管理學院國家、政府與財政關系圖示從塊上看：國家政府財政從條上看：國家政府財政2022/12/23財政與公共管理學院國家、政府與財政關系圖782023/1/2財政與公共管理學院財政的根本性質(zhì)由國家性質(zhì)決定財政同國家是依存關系，隨同國家一起產(chǎn)生。財政與國家的關系和財政與政府的關系是同一種關系的不同層面。財政與國家的關系是屬于更本質(zhì)性的關系，財政的根本性質(zhì)由國家性質(zhì)即國體決定。財政的職能范圍由國家職能決定并成為國家實現(xiàn)其職能的重要工具，因而必然帶有強烈的階級性。2022/12/23財政與公共管理學院財政的根本性質(zhì)由國家性792023/1/2財政與公共管理學院政府觀對財政模式產(chǎn)生重大影響1、西方兩種國家、政府觀：①“機械論”：認為政府、法律及國家都是社會成員為實現(xiàn)各自的個人目的而達成的契約。國家及其政府是一架保護私有財產(chǎn)不受侵犯、為公眾服務的機械。從廉價政府、小財政政府干預、現(xiàn)代財政2022/12/23財政與公共管理學院政府觀對財政模式產(chǎn)生重802023/1/2財政與公共管理學院②“有機論”：認為社會是一個有機的整體，國家及其政府是這一有機體的核心，社會發(fā)展目標必須由這一核心制定并組織實施。較多地強調(diào)集體的或政府的權威，強調(diào)個人對政府的服從。宣揚國家財政的生產(chǎn)性和重要性。隨著國民經(jīng)濟的發(fā)展，國家職能不斷擴大，政府活動增多，財政職能將會拓展，產(chǎn)生新職能，政府支出會上升。2022/12/23財政與公共管理學院②“有機論”：認為社會812023/1/2財政與公共管理學院我國國家、政府觀的變化毛澤東時期，社會主義國家和政府被賦予無所不能的職責，成為排斥市場的工具。財政高度集中，生產(chǎn)性財政分配模式。2022/12/23財政與公共管理學院我國國家、政府觀的變化822023/1/2財政與公共管理學院鄧小平改革，市場經(jīng)濟體制確立，政府職能和財政分配模式轉型。政府的公共職能具有重要地位（有所為），退出競爭性領域（有所不為），財政成為實現(xiàn)政府公共職能的重要工具，公共財政分配模式。2022/12/23財政與公共管理學院鄧小平改革，市場經(jīng)濟體832023/1/2財政與公共管理學院四、我國財政體制改革和建設（一）出發(fā)點：市場經(jīng)濟即資源配置方式（二）指導思想：市場是基礎，財政在此基礎上通過政府收支為政府機關和公共部門提供公共產(chǎn)品、提供經(jīng)費和資金，同時對市場的運行發(fā)揮宏觀調(diào)控作用。（三）基本原則1、明確和理順政府和市場的關系；2、財政以提供公共產(chǎn)品滿足公共需要為標準；3、按集中為主、適度分權原則，完善預算管理體制；4、完善稅制，調(diào)整稅收職能；5、加強支出管理，提高支出效益；6、提高財政管理的民主化和法制化是財政改革的根本。2022/12/23財政與公共管理學院四、我國財政體制改革和842023/1/2財政與公共管理學院五、關于公共財政與財政（一）財政與公共財政的共同點和差異1、同詞源：財政和公共財政同是來英文Publicfinance。意譯就是譯為財政或財政學，直譯為公共財政或公共財政學。2、差異在：“公共財政”是作為構建社會主義市場經(jīng)濟財政體制的模式而提出的。2022/12/23財政與公共管理學院五、關于公共財政與財政852023/1/2財政與公共管理學院自然經(jīng)濟家計財政計劃經(jīng)濟國家財政市場經(jīng)濟公共財政（國家）財政HubeiUniversityofEconomics思考：公共財政就是財政？2022/12/23財政與公共管理學院自然經(jīng)濟家計財政計劃經(jīng)862023/1/2財政與公共管理學院（二）我國公共財政的基本框架⒈概念及其內(nèi)涵公共財政：是指國家或政府為市場提供公共服務的分配活動或經(jīng)濟活動，它是與市場經(jīng)濟相適應的一種財政類型或模式（是以提供公共產(chǎn)品滿足公共需要為主要支出內(nèi)容的財政模式）。2022/12/23財政與公共管理學院（二）我國公共財政的基872023/1/2財政與公共管理學院公共財政的內(nèi)涵包括：⑤財政監(jiān)督體系④公共財政管理體系③財政調(diào)控體系②公共收入體系①政府支出體系公共財政的內(nèi)涵2022/12/23財政與公共管理學院公共財政的內(nèi)涵包括：⑤882023/1/2財政與公共管理學院①政府支出體系以公共支出為重點的政府支出體系；②公共收入體系以稅收為主、以規(guī)范化的必要的收費為輔的公共收入體系；HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財政與公共管理學院①政府支出體系Hube892023/1/2財政與公共管理學院③財政調(diào)控體系以保證國民經(jīng)濟協(xié)調(diào)穩(wěn)定快速發(fā)展為目標，綜合運用預算、稅收、投資、補貼、國債等財政杠桿和財政政策，能夠及時地科學地相機抉擇的財政調(diào)控體系；2022/12/23財政與公共管理學院③財政調(diào)控體系以保證國902023/1/2財政與公共管理學院④公共財政管理體系以實現(xiàn)社會效益和宏觀經(jīng)濟效益最大化為目標，以高素質(zhì)的干部隊伍為主體，以財政收支為中心，以規(guī)范化的制度和財稅法規(guī)為依據(jù)，以現(xiàn)代科技為物質(zhì)手段的公共財政管理體系；2022/12/23財政與公共管理學院④公共財政管理體系以實912023/1/2財政與公共管理學院⑤財政監(jiān)督體系對財政體系的內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督有機統(tǒng)一、相輔相成，立法監(jiān)督、行政監(jiān)督、審計監(jiān)督和社會監(jiān)督有機結合的多層次、全方位、全過程、公開化的財政監(jiān)督體系。2022/12/23財政與公共管理學院⑤財政監(jiān)督體系對財政922023/1/2財政與公共管理學院2、我國發(fā)展公共財政的必要性及基本思路（1）必要性①適應市場經(jīng)濟體制建立和完善的需要。②有利于促進各個經(jīng)濟主體的公平競爭③有利于加快我國財政的民主化和法治化建設（2）基本思路①統(tǒng)一認識，轉變觀念。②要逐步理順政府與市場的關系，切實轉變政府的經(jīng)濟職能。③加快改革，依法理財，提高效率。④公共財政體制的建立要循序漸進，逐步進行2022/12/23財政與公共管理學院2、我國發(fā)展公共財政的932023/1/2財政與公共管理學院第三節(jié)財政職能概念：所謂財政職能，是指財政在一定經(jīng)濟模式下客觀上固有的功能，是財政本身所具有的屬性。兩方面含義：1.財政職能是客觀存在的，也是財政所固有的。2.財政的職能只是表明政府會對經(jīng)濟產(chǎn)生影響，這種影響對經(jīng)濟可能是正向的，也可能是負向的。財政的三大職能：——資源配置——收入分配——經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展2022/12/23財政與公共管理學院第三節(jié)財政職能概念：942023/1/2財政與公共管理學院

一、資源配置職能（一）含義：財政資源配置職能是指政府主要通過稅收動員社會資源，通過財政支出提供公共物品，實現(xiàn)資源的合理流動和配置的功能（能力）。狹義的資源配置――指生產(chǎn)要素的配置。廣義的資源配置――社會總產(chǎn)品的配置。2022/12/23財政與公共管理學院一、資源配952023/1/2財政與公共管理學院（二）目標：優(yōu)化資源配置。通過對現(xiàn)有人力、物力、財力等社會經(jīng)濟資源的合理分配，實現(xiàn)資金結構的合理化，使其得到最有效的使用，獲得最大的經(jīng)濟和社會效益（三）標準：資源配置的效率準則-----“帕累托最優(yōu)”HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財政與公共管理學院（二）目標：優(yōu)化資源配962023/1/2財政與公共管理學院每年無花果葉ruO·vyxO′夏娃亞當每年蘋果ws2022/12/23財政與公共管理學院每年無花果葉ruO·v972023/1/2財政與公共管理學院每年無花果葉rOO′夏娃亞當每年蘋果sE2E3E1A3A2A12022/12/23財政與公共管理學院每年無花果葉rOO′夏982023/1/2財政與公共管理學院

每年無花果葉rOO′夏娃亞當每年蘋果s···EgghpA2AgAhAp帕累托效率配置2022/12/23財政與公共管理學院每年無花果992023/1/2財政與公共管理學院

每年無花果葉rOO′夏娃亞當每年蘋果s··EggpAg帕累托效率配置Ep1p1·2022/12/23財政與公共管理學院每年無花果1002023/1/2財政與公共管理學院（四）財政資源配置職能的內(nèi)容（一）促進要素市場的建設和發(fā)展，推動生產(chǎn)要素在區(qū)域間的合理流動（二）調(diào)節(jié)資源在國民經(jīng)濟各部門之間的配置，形成合理的產(chǎn)業(yè)結構（三）提供公共商品2022/12/23財政與公共管理學院（四）財政資源1012023/1/2財政與公共管理學院（五）機制和手段資源配置是市場的職能，為什么財政也具有這個職能：市場存在缺欠；人力、物力跟著財力走。1、部門之間（政府部門與非政府部門、公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品之間）：稅收、國債（FN/GDP）2、產(chǎn)業(yè)行業(yè)之間：財政投資（結構）；稅收、財政補貼3、地區(qū)之間：轉移支付、財政補貼、財政投資；稅收HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財政與公共管理學院（五）機制和手段Hub1022023/1/2財政與公共管理學院（六）財政資源配置職能的實現(xiàn)方式1、合理確定財政收入占GDP的比重，實現(xiàn)資源配置的總體效率。2、優(yōu)化財政支出結構，支出結構也就是財政資源內(nèi)部的配置比例。3、合理安排政府投資的規(guī)模和結構，保證國家的重點建設。4、合理運用財政投資、稅收、補貼等多種手段調(diào)節(jié)和引導民間資源的合理配置。5、提高財政配置工具的使用效率。HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財政與公共管理學院（六）財政資源配置職能1032023/1/2財政與公共管理學院二、收入分配職能（一）含義：財政收入分配職能是指政府通過收入――支出制度，對不同收入階層征稅或不征稅、多征稅或少征稅；從事增加低收入階層的支出項目，實現(xiàn)對市場活動產(chǎn)生的收入分配狀況的合理調(diào)整的能力。2022/12/23財政與公共管理學院二、收入分配職能（一）1042023/1/2財政與公共管理學院（二）目標——公平1、經(jīng)濟公平：在收入分配中根據(jù)在收入創(chuàng)造過程中各個要素的貢獻來決定收入分配的多少。2、社會公平：指將收入差距維持在現(xiàn)階段社會各階層居民所能接受的合理范圍內(nèi)洛倫茲曲線（Lorenzcurve)財政與公共管理學院HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財政與公共管理學院（二）目標——公平財政1052023/1/2財政與公共管理學院（三）收入分配公平的標準1、貧困線貧困線就是由政府、專家和其他有關人員研究制定的某些公式計算出來的界定貧困與否的界線。貧困指數(shù)：貧困人口占總人口的比重貧困人口比重越高越不公平。按照每人年收入683元的中國標準（85年：200元；93年，400元；2000年，625元），到2005年中國農(nóng)村沒有解決溫飽的貧困人口有2365萬人。但若按照人均一天消費1美元的聯(lián)合國最低標準，中國貧困人口的總數(shù)將不少于2億，僅次于印度位列世界第二。據(jù)估計，過去20年來已有2億中國人脫貧（按照貧困線標準）。2022/12/23財政與公共管理學院（三）收入分配公平的標1062023/1/2財政與公共管理學院從2009年起，中國將貧困線標準從人均年收入786元提高至1067元，扶貧開發(fā)的目標人群將由1497萬增加到4320萬人，占全部農(nóng)村人口的4．6％。1067元的扶貧標準還將根據(jù)2008年度物價指數(shù)做出新的調(diào)整。長期以來，中國有絕對貧困和相對貧困兩條貧困線，2008年中國的絕對貧困線為人均年收入786元，人均年收入786元至1067元之間的為相對貧困人口，又稱低收入人口。據(jù)介紹，從2009年起中國將取消農(nóng)村絕對貧困人口和低收入人口區(qū)別對待的政策。由于扶貧標準的調(diào)整，中國扶貧開發(fā)的首要對象從沒有解決溫飽的絕對貧困人口調(diào)整為人均年收入在1067元以下的全部人口，并對其全面實施扶貧政策，從此不再區(qū)分絕對貧困與相對貧困的概念。2022/12/23財政與公共管理學院從20091072023/1/2財政與公共管理學院2、基尼系數(shù)20世紀初意大利經(jīng)濟學家基尼，根據(jù)洛倫茨曲線找出了判斷分配平等程度的指標（如下圖），設實際收入分配曲線和收入分配絕對平等曲線之間的面積為A，實際收入分配曲線右下方的面積為B。并以A除以A+B的商表示不平等程度。這個數(shù)值被稱為基尼系數(shù)或稱洛倫茨系數(shù)。2022/12/23財政與公共管理學院2、基尼系數(shù)20世紀初1082023/1/2財政與公共管理學院洛倫茲曲線ABA

基尼系數(shù)=---------

A+B基尼系數(shù)2022/12/23財政與公共管理學院洛倫茲曲線AB1092023/1/2財政與公共管理學院

如果A為零，基尼系數(shù)為零，表示收入分配完全平等；如果B為零則系數(shù)為1，收入分配絕對不平等。該系數(shù)可在零和1之間取任何值。收入分配越是趨向平等，洛倫茨曲線的弧度越小，基尼系數(shù)也越小，反之，收入分配越是趨向不平等，洛倫茨曲線的弧度越大，那么基尼系數(shù)也越大。HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財政與公共管理學院

如果A為零，基尼系數(shù)1102023/1/2財政與公共管理學院聯(lián)合國有關組織規(guī)定：低于0.2－－－絕對平均0.2-0.3－－－比較平均0.3-0.4－－－相對合理0.4-0.5－－－收入差距較大0.5以上－－－收入差距懸殊我國1980年基尼系數(shù)為0.33，1998年為0.456，1999年為0.457，2000年為0.458。2022/12/23財政與公共管理學院聯(lián)合國有關組織規(guī)定：低1112023/1/2財政與公共管理學院（四）財政收入分配職能的實現(xiàn)方式1、合理界定市場分配與財政分配的界限與范圍。2、規(guī)范工資制度。改進和完善行政和事業(yè)單位職工工資制度。3、加強稅收調(diào)節(jié)――稅收是政府進行收入再分配的重要手段。4、改進和完善財政轉移支出制度。HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財政與公共管理學院（四）財政收入分配職能1122023/1/2財政與公共管理學院（四）機制和手段：1、個人收入分配不公：稅收、轉移支出；2、企業(yè)收入分配不公：稅收HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財政與公共管理學院（四）機制和手段：Hu1132023/1/2財政與公共管理學院三、經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展職能（一）含義1、經(jīng)濟穩(wěn)定職能：是指政府在失業(yè)和經(jīng)濟蕭條時期實行赤字財政，在充分就業(yè)和通貨膨脹壓力很大時期實行財政盈余政策，熨平經(jīng)濟波動的能力。2、經(jīng)濟發(fā)展職能：是指政府主要通過稅收優(yōu)惠政策，調(diào)整支出結構，以經(jīng)濟增長為核心，以結構調(diào)整為重點，促進社會經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展的功能。2022/12/23財政與公共管理學院三、經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展職能1142023/1/2財政與公共管理學院（二）經(jīng)濟穩(wěn)定與經(jīng)濟發(fā)展的目標1、經(jīng)濟穩(wěn)定：它是指宏觀經(jīng)濟運行的一種理想狀態(tài)，是在經(jīng)濟適度增長中的穩(wěn)定，即動態(tài)的穩(wěn)定，它是一個復雜的經(jīng)濟概念。目標包含：充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、國際收支平衡等多重含義。關鍵：AS=AD（總量、結構）2、經(jīng)濟發(fā)展：是指通過物質(zhì)生產(chǎn)的不斷增長來滿足不斷增長的人們的基本需要的概念，目標包括消除貧困、失業(yè)、文盲、疾病和收入分配不公等現(xiàn)象。注意：經(jīng)濟增長和經(jīng)濟發(fā)展并不是同一的概念HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財政與公共管理學院（二）經(jīng)濟穩(wěn)定與經(jīng)濟發(fā)1152023/1/2財政與公共管理學院（三）財政穩(wěn)定經(jīng)濟和發(fā)展職能的實現(xiàn)方式1、根據(jù)社會總需求與總供給的變化情況，采取“相機抉擇”的財政政策，促進社會總供需平衡。2、完善稅收制度和社會保障制度，發(fā)揮財政制度對宏觀經(jīng)濟運行的“自動穩(wěn)定器的作用”。自動穩(wěn)定器是政府實現(xiàn)經(jīng)濟穩(wěn)定的第一道防線。3、通過財政投融資、財政補貼和稅收政策安排，促進經(jīng)濟結構特別是產(chǎn)業(yè)結構的協(xié)調(diào)和高級化。4、財政應切實保證非生產(chǎn)的純社會公共需要，為經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。5、加強財政與貨幣、匯率政策的協(xié)調(diào)配合。HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財政與公共管理學院（三）財政穩(wěn)定經(jīng)濟和發(fā)1162023/1/2財政與公共管理學院（三）機制和手段1、預算政策（人為穩(wěn)定器）：AD>AS,結余政策；AD<AS，赤字政策；AD=AS，中性政策。（逆經(jīng)濟風向行事）－－稅收；購買支出2、內(nèi)在穩(wěn)定器（制度性安排）：轉移支出（失業(yè)保險、財政補貼）；累進所得稅制。HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財政與公共管理學院（三）機制和手段Hub1172023/1/2財政與公共管理學院思考題：1、據(jù)是否具有排他性和競爭性，可把物品分為四類：①既有排他性，又有競爭性；②有排他性，無競爭性；③有競爭性，無排他性；④既無排他性，又無競爭性。判斷下列物品各屬于哪一類。A衣服；B國防；C有線電視；D海洋的魚；E擁擠的收費道路；F擁擠的不收費道路；G不擁擠的收費道路；H不擁擠的不收費道路2、西方經(jīng)濟理論中有一種觀點：稅收是公共物品的價格。其道理何在？3、野生大象和家養(yǎng)的菜牛對人都有商業(yè)價值，為什么野生大象越捕殺越少，瀕臨滅絕的危險，而菜牛卻越殺越多，能夠持續(xù)的繁衍增長？2022/12/23財政與公共管理學院思考題：1、據(jù)是否具有1182023/1/2財政與公共管理學院4、為什么果農(nóng)不允許別人免費在他的果園里倒垃圾，卻允許養(yǎng)蜂人免費在他的果園里放蜂？5、行人車輛違反交通規(guī)則為什么要罰款？6、試列舉我國目前體制轉型期的政府失效現(xiàn)象，并分析其根源。7、你如何認識和評價“國家分配論”與“公共財政論”？8、財政在任何經(jīng)濟體制下都具有公共性，那么可以將任何經(jīng)濟體制下的財政都叫做公共財政嗎？HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財政與公共管理學院4、為什么果農(nóng)不允許別1192023/1/2財政與公共管理學院作業(yè)題：1、什么是市場失靈，表現(xiàn)在哪些方面？2、什么是公共物品，有哪些基本特征？3、什么是財政，其基本特征是什么？4、試述市場經(jīng)濟條件下財政的職能。2022/12/23財政與公共管理學院作業(yè)題：1、什么是市場1202023/1/2財政與公共管理學院公共產(chǎn)品供給案例我們經(jīng)常在武珞路上走過，騎自行車，步行，打出租車，乘公交車，甚至是開著私人汽車。我們已經(jīng)從武珞路上走過了無數(shù)次。然后，我們有沒有想過一個簡單的問題：武珞路是誰投資建設的呢？2022/12/23財政與公共管理學院公共產(chǎn)品供給案例我們經(jīng)1212023/1/2財政與公共管理學院我們來策劃一下武珞路的投資方案企業(yè)投資的目的是什么？盈利！盈利的來源在于什么？收費！如何收費？設立收費站！方案一：企業(yè)投資2022/12/23財政與公共管理學院我們來策劃一下武珞路的1222023/1/2財政與公共管理學院武珞路上要建多少個收費站？10個？10個收費站的建設成本是多少？假定每個收費站的建設需要10萬元，則：10×10＝100萬人工運行成本是多少？假定每個收費站配備3名職工，三班倒運轉，每人每年工資為1萬元，運行10年，則：3×10×1×10＝300萬其他成本忽略不計，合計已達400萬元。2022/12/23財政與公共管理學院武珞路上要建多少個收費1232023/1/2財政與公共管理學院如果說，武珞路本身的投資為100萬元，為了收回這100萬元，還需要追加至少400萬元。所以，其經(jīng)濟上是很不劃算的。2022/12/23財政與公共管理學院如果說，武珞路本身的投1242023/1/2財政與公共管理學院問題還不僅僅這一些所有的街面都將是收費站，武珞路最終被收費站包圍。所有的十字路口設置收費站，將造成交通嚴重擁堵。所有的十字路口均為黃金地段，其商業(yè)價值將被收費站擠占。2022/12/23財政與公共管理學院問題還不僅僅這一些所有1252023/1/2財政與公共管理學院武珞路上還有無數(shù)的街面房，有數(shù)不勝數(shù)的前門、后門、邊門。武珞路收費站只能管住平面交通，立體通道怎么辦？屆時武珞路上會出現(xiàn)許多梯子。要解決此問題的辦法是武珞路上空安裝網(wǎng)罩。武珞路成為死路一條。由企業(yè)武珞路的建設可行嗎？武漢有多少條象武珞路一樣的路？如果武漢的路都象武珞路一樣由企業(yè)投資，武漢將會怎么樣？2022/12/23財政與公共管理學院武珞路上還有無數(shù)的街面1262023/1/2財政與公共管理學院結論及分析從上述假設可以看出，由企業(yè)投資武珞路的建設并不可行。原因是什么？2022/12/23財政與公共管理學院結論及分析從上述假設可1272023/1/2財政與公共管理學院武珞路是一種公共產(chǎn)品武珞路是一種開放性的公共項目，多一人消費與少一人消費并沒有區(qū)別，誰都可以消費，并不相互排斥或者排斥難度很大，人們從武珞路上獲得的利益很難用貨幣進行計量，利益邊界不清楚，任何人或集團不能分割或獨占。2022/12/23財政與公共管理學院武珞路是一種公共產(chǎn)品武1282023/1/2財政與公共管理學院公共產(chǎn)品不適合企業(yè)投資企業(yè)投資的利潤目標決定了人們對武珞路的消費必須是有償?shù)?。而就社會而言，有償消費武珞路的技術上不可行，在經(jīng)濟上不劃算。如果是無償使用武珞路，上述問題將得到解決，但不符合企業(yè)目標。2022/12/23財政與公共管理學院公共產(chǎn)品不適合企業(yè)投資1292023/1/2財政與公共管理學院由武珞路兩旁的居民個人、企事業(yè)單位等，以基于契約基礎上的自愿原則，按一定的標準，進行集資建設。個人集資的二個主要特點：基于契約、自愿方案二：個人集資2022/12/23財政與公共管理學院由武珞路兩旁的居民個人1302023/1/2財政與公共管理學院結論與分析依靠個人集資，武珞路上能建起來嗎？不能!武漢的其他路也是如此！2022/12/23財政與公共管理學院結論與分析依靠個人集資1312023/1/2財政與公共管理學院集資源于對個人有直接相關利益、且利益相關性較大的情況下才有可能性，即個人根據(jù)集資對其帶來的實際利益為判斷標準。而武珞路是公共項目，其利益的劃分和界定十分困難。2022/12/23財政與公共管理學院集資源于對個人有直接相1322023/1/2財政與公共管理學院集資源于自愿原則，并不受行政、法律的強制性約束，僅僅受個人的道德約束，而道德只為軟性約束，不具有強制力。當?shù)赖鲁霈F(xiàn)風險時，就失去了任何約束。2022/12/23財政與公共管理學院集資源于自愿原則，并不1332023/1/2財政與公共管理學院政府投資的目標是社會福利的最大化，社會整體利益的最大化，而并不在于某一項目本身的、微觀上的利益，所以政府投資項目具備供人們無償使用和消費的條件。方案三：政府投資2022/12/23財政與公共管理學院政府投資的目標是社會福1342023/1/2財政與公共管理學院政府的主體地位使其擁有公共權力，這種權力具有強制執(zhí)行的能力，可強制應用于政府投資的安排和無償收入的取得，從而為公共項目的投資提供了政治上的保障。2022/12/23財政與公共管理學院政府的主體地位使其擁有1352023/1/2財政與公共管理學院象武珞路這樣的公共項目，由政府投資應該更合理一些。2022/12/23財政與公共管理學院象武珞路這樣的公共項目136演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！1372023/1/2財政與公共管理學院

第一章財政的概念與職能第一節(jié)政府與市場第二節(jié)財政概念第三節(jié)財政職能HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財政與公共管理學院1382023/1/2財政與公共管理學院教學目的與要求：本章要求掌握市場經(jīng)濟中政府與市場的關系；財政的基本概念；財政各職能的主要內(nèi)容，對社會主義市場經(jīng)濟下的財政職能有較深入的理解。教學重點：財政的概念和特征；市場經(jīng)濟下財政的職能教學難點：政府與市場的關系；公共產(chǎn)品和社會公共需要；公共財政教學方法：講授與案例分析教學時數(shù)：7課時HubeiUniversityofEconomics2022/12/23財政與公共管理學院教學目的與要求：本章要1392023/1/2財政與公共管理學院第一節(jié)政府與市場一、市場（一）市場經(jīng)濟概述⒈市場經(jīng)濟是分散決策經(jīng)濟，是以市場機制作為配置資源主體機制的經(jīng)濟模式。即主要由市場價格機制引導企業(yè)自主決策生產(chǎn)什么、生產(chǎn)多少、為誰生產(chǎn)和怎樣生產(chǎn)。⒉市場機制是一種高效率的資源配置機制。價格的引導，對利潤最大化的追求;競爭的壓力和推動;微觀管理的優(yōu)勢。所以，市場機制在資源配置中起著基礎性的作用。2022/12/23財政與公共管理學院第一節(jié)政府與市場一1402023/1/2財政與公共管理學院1、美國模式自由主義市場經(jīng)濟模式，消費主導型市場經(jīng)濟模式。2、德國模式政府調(diào)控下的社會市場經(jīng)濟模式3、日本模式政府主導下的市場經(jīng)濟模式。⒊市場經(jīng)濟模式2022/12/23財政與公共管理學院1、美國模式⒊市場經(jīng)1412023/1/2財政與公共管理學院4.配置效率（帕累托效率）——在既定條件下，當資源配置達到使得一個人福利的改善必然造成另一個人的福利受損時，這種資源配置就是有效率的。由于對配置效率狀態(tài)的描述最早是由意大利經(jīng)濟學家帕累托（VilfredoPareto）給出的，因此配置效率又被稱為帕累托效率。2022/12/23財政與公共管理學院4.配置效率（帕累托1422023/1/2財政與公共管理學院帕累托改善：一部分人福利改善的同時并沒有使另一部分人的福利狀況變壞，這種變動被稱為帕累托改善。帕累托效率的實現(xiàn)要求同時滿足兩個條件，即：生產(chǎn)效率、交換效率X-效率與X-無效率

2022/12/23財政與公共管理學院帕累托改善：1432023/1/2財政與公共管理學院（二）市場失靈⒈概念：是指市場機制不能或不能有效地配置資源的現(xiàn)象。2022/12/23財政與公共管理學院（二）市場失靈⒈概念1442023/1/2財政與公共管理學院⒉市場失靈的內(nèi)容壟斷經(jīng)濟運行不穩(wěn)信息不對稱分配不公外部效應公共品困境市場失靈2022/12/23財政與公共管理學院⒉市場失靈的內(nèi)容壟斷1452023/1/2財政與公共管理學院案例：“非典”中的市場失靈2003年非典型性肺炎流行中，我們看到了典型的市場失靈。引人注目的首先是商品價格的不正常上漲：藥品、醫(yī)療用品、蔬菜、糧食……為什么這些商品的價格能夠扶搖直上，達到平時人們想都想不到的高位呢？2022/12/23財政與公共管理學院案例：“非典1462023/1/2財政與公共管理學院原因一：壟斷，供應商哄抬價格原因二：信息不對稱，謠言四起偽劣產(chǎn)品原因三：外部效應，非典疫情傳播2022/12/23財政與公共管理學院原因一：壟斷，供應商哄1472023/1/2財政與公共管理學院①公共品困境與“免費搭車”。市場不能提供或不能有效提供公共產(chǎn)品（含產(chǎn)品和服務），從而造成公共產(chǎn)品的供給不足，不能充分滿足社會公共需要。公共產(chǎn)品的“特殊性”（非排他性、非競爭性）決定了其提供不適合市場原則，存在“免費搭車”現(xiàn)象。國防、國家安全、公共設施、環(huán)境保護等2022/12/23財政與公共管理學院①公共品困境與“1482023/1/2財政與公共管理學院②外部效應：一個經(jīng)濟單位的生產(chǎn)經(jīng)營活動給他人造成的影響，即市場不能正常付費的收益和不能正常彌補的損失。(“鑿壁借光”的故事)外部正效應：效益外溢－－內(nèi)部效益外部化（教育、美化環(huán)境、公益事業(yè)----財政補貼、減免稅）；外部負效應或“外部不經(jīng)濟”：成本外溢－－內(nèi)部成本外部化（環(huán)境污染----征稅、罰款）；2022/12/23財政與公共管理學院②外部效應：一1492023/1/2財政與公共管理學院“科斯定律”－－外部效應內(nèi)部化通過權利在相互作用的雙方之間的交易，實現(xiàn)外部效應內(nèi)部化。前提是交易成本為零或很小，產(chǎn)權界定清晰。但是，現(xiàn)實中交易成本為零或很小的情形很少，相當多的外部效應的產(chǎn)權很難由市場上的雙方商定。所以，外部效應很難通過市場機制解決，需要政府來解決。2022/12/23財政與公共管理學院“科斯定律1502023/1/2財政與公共管理學院“庇古稅”－－外部成本內(nèi)部化政府應根據(jù)污染所造成的危害對排污者收稅，以稅收形式彌補私人成本和社會成本之間的差距，將污染的成本加到產(chǎn)品的價格中去。這種稅最早是英國經(jīng)濟學家庇古提出來的，就以他的名字命名，叫作庇古稅。（Pigovian

Taxes）。工廠污染大氣，這是政府要管的事，所以可以對化工廠額外收稅。2022/12/23財政與公共管理學院“庇古稅1512023/1/2財政與公共管理學院討論：污染的經(jīng)濟學分析河的上游有一個印染廠，向河中排出污水；河的下游有個養(yǎng)魚者；印染廠排出的污水影響了養(yǎng)魚者的生產(chǎn)產(chǎn)量，但印染廠并未因此付費。如何解決這一問題？2022/12/23財政與公共管理學院討論：污染的1522023/1/2財政與公共管理學院解決方式：1）由政府出面，實行管制、發(fā)放排污許可證2）由政府實行課稅3）通過一體化方式，實現(xiàn)外部效應內(nèi)部化4）通過在法律上清楚地界定產(chǎn)權，由市場主體自行協(xié)調(diào)2022/12/23財政與公共管理學院解決方式：11532023/1/2財政與公共管理學院③分配不公市場經(jīng)濟條件下，人們的收入表現(xiàn)為要素收入；而要素收入取決于要素投入，要素投入取決于要素的價格和要素的擁有量，要素價格取決于要素的供求關系，要素的擁有量取決于主客觀因素。收入市場分配的局限性：收入分配不公及收入分配差距的擴大是一種必然現(xiàn)象。2022/12/23財政與公共管理學院③分配不公市場1542023/1/2財政與公共管理學院引起這一現(xiàn)象的原因主要有：主觀努力程度的差異客觀因素的差異：交通地理位置、受教育程度、遺產(chǎn)繼承、天生體質(zhì)和智力。機會不均等這是市場經(jīng)濟本身所不能克服、不能解決的。2022/12/23財政與公共管理學院引起這一現(xiàn)1552023/1/2財政與公共管理學院④信息不對稱或信息不充分，交易雙方獲取信息的地位不平等，掌握的信息不平衡。獲取信息的技術條件、能力條件有限和不同，甚至存在信息屏蔽（虛假信息），導致信息不對稱、或信息不充分。信息不對稱通過逆向選擇和道德風險造成市場失靈。2022/12/23財政與公共管理學院④信息不對稱或信息不充1562023/1/2財政與公共管理學院逆向選擇（adverseselection）市場交易的一方不能準確掌握另一方交易品的信息時發(fā)生的劣品驅逐良品的現(xiàn)象。2022/12/23財政與公共管理學院逆向選擇（advers1572023/1/2財政與公共管理學院阿克羅夫“舊車市場模型”阿克羅夫在他的經(jīng)典文獻中解釋了二手車市場的逆向選擇問題，其核心是：信息不對稱環(huán)境，由于平均定價作用，優(yōu)者將被逆向選擇出市場，極端或極限意義上，市場中最終只剩下最差者。這里的前提是：①二手車消費者堅信不同車主的車是有質(zhì)量差異的，且對好壞車的判斷有完全的概率信息，車主自我定價在前，消費者根據(jù)期望值定價在后，所以產(chǎn)生平均定價原則。②車的質(zhì)量是不變的，定價高的好車車主面臨較低的平均定價的唯一選擇是退出?？梢娺x擇者在模型中處于主導地位。2022/12/23財政與公共管理學院阿克羅夫“1582023/1/2財政與公共管理學院道德風險或“敗德行為”信息優(yōu)勢方或知情方故意不采取公正行為或提防行為，招致交易的另一方遭受損害。2022/12/23財政與公共管理學院道德風險或1592023/1/2財政與公共管理學院⑤經(jīng)濟運行不穩(wěn)。宏觀經(jīng)濟的較大起伏動蕩。認識論國際因素社會經(jīng)濟制度貨幣投放失誤失業(yè)自發(fā)競爭引發(fā)經(jīng)濟運行不穩(wěn)2022/12/23財政與公共管理學院⑤經(jīng)濟運行不穩(wěn)1602023/1/2財政與公共管理學院⑥壟斷與自然壟斷自由競爭產(chǎn)生壟斷，壟斷會導致腐朽和停滯。壟斷的負效應和規(guī)模經(jīng)濟是一對矛盾。自然壟斷：一些邊際成本遞減或弱增和規(guī)模效益遞增行業(yè)，如城市供水、供氣、供熱、供電和一些大型基礎設施等公共部門及一部分基礎工業(yè)。設置適當?shù)倪M入壁壘，規(guī)模效益高于自由競爭的格局。2022/12/23財政與公共管理學院⑥壟斷與自然壟1612023/1/2財政與公共管理學院另外：市場不完全：市場難以提供許多私人產(chǎn)品－－保險市場（社會保險、農(nóng)業(yè)保險）；資本市場（助學、農(nóng)業(yè)、中小企業(yè)、住宅貸款）；互補性市場（基礎設施和制造業(yè)）。偏好不合理：優(yōu)質(zhì)/劣質(zhì)商品2022/12/23財政與公共管理學院另外：市場162四、政府預算的編制、執(zhí)行和決策一、政府預算的編制是預算程序中首要的和最重要的一環(huán)四、政府預算的編制、執(zhí)行和決策一、政府預算的編制163四、政府預算的編制、執(zhí)行和決策政府預算的編制為預算程序中首要和最重要的一環(huán)1、支出任務2、收入任務3、編制程序：自下而上和自上而下相結合四、政府預算的編制、執(zhí)行和決策政府預算的編制1642023/1/2財政與公共管理學院⒊市場失靈的彌補市場失靈是市