資金預(yù)算制度

第3頁共3頁資金預(yù)算制度1、總?則為統(tǒng)籌?及靈活運用?資金，以某?各單位除應(yīng)?按年編制年?度資金預(yù)算?外，還應(yīng)逐?月編列資金?預(yù)計表，以?便充分發(fā)揮?資金的經(jīng)濟?效用，達成?資金運用的?最高效益，?特制定本制?度。2、?資金范圍?本制度所稱?資金，系指?庫存現(xiàn)金及?銀行存款。?3、作業(yè)?期間（1?）、資料提?供部門，除?應(yīng)于年度經(jīng)?營計劃書編?訂時，提送?年度資金預(yù)?算外，還應(yīng)?于每月__?_日前逐月?預(yù)計次三個?月份的資金?收支，并把?相關(guān)資料送?會計部，以?利匯編。?（2）、會?計部應(yīng)于每?月___日?前編妥次三?個月份的資?金來源運用?預(yù)計表，且?按月配合修?訂，并于次?月___日?前編妥上月?份實際與預(yù)?計比較的《?資金來源運?用比較表》?，一式三份?，呈總經(jīng)理?核閱后，一?份自存，一?份留存總經(jīng)?理室，一份?送才財務(wù)部?。4、內(nèi)?銷收入營?業(yè)部門依據(jù)?各種銷售條?件及收款期?限，預(yù)計可?收（兌）現(xiàn)?數(shù)編列。?5、勞務(wù)收?入營業(yè)部?門收受同業(yè)?產(chǎn)品代為加?工，依公司?收款條件及?合同規(guī)定預(yù)?計可收（兌?）現(xiàn)數(shù)編列?。6、退?稅收入（?1）、退稅?部門依據(jù)申?請退稅進度?，預(yù)計可退?現(xiàn)數(shù)編列。?（2）、?預(yù)計核退營?業(yè)稅非實際?退現(xiàn)，但因?能抵繳現(xiàn)金?支出，所以?視同退現(xiàn)。?7、其他?收入凡無?法直接歸屬?上述各項收?入的，如財?務(wù)收入、增?資收入等，?其數(shù)額在1?0萬元以上?者，均應(yīng)加?以說明。?8、資本支?出（1）?、土地：依?據(jù)購地支付?計劃提供的?支付預(yù)算數(shù)?編列。（?2）、房屋?：依據(jù)興建?工程進度，?預(yù)計所需支?付資金編列?。（3）?、設(shè)備分期?付款、分期?繳納關(guān)稅等?：會計部依?據(jù)分期付款?償付日期予?以編列。?（4）、機?構(gòu)設(shè)備、預(yù)?付工程定金?等：項目經(jīng)?理部依據(jù)工?程合同及進?度，預(yù)定支?付預(yù)算及物?資部依據(jù)外?購開立計劃?，預(yù)計支付?資金編列。?9、材料?支出物資?部依請購、?采購、結(jié)匯?作業(yè)，分別?預(yù)計內(nèi)外購?原物料支付?資金編列。?10、薪?資會計部?依據(jù)產(chǎn)銷計?劃等資料及?最近實際發(fā)?生數(shù)，斟酌?預(yù)計支付數(shù)?編列。1?1、經(jīng)常費?用（1）?、外協(xié)經(jīng)辦?部門應(yīng)參照?外協(xié)廠商的?約定付款條?件等資料，?斟酌預(yù)計支?付數(shù)編列。?（2）、?工程費用：?會計部依據(jù)?生產(chǎn)計劃，?參考制造費?用有關(guān)資料?及最近實際?發(fā)生數(shù)，斟?酌預(yù)計支付?編列。（?3）、營銷?費用：營銷?部依據(jù)營銷?計劃，參照?以往月份營?銷費用占營?業(yè)額的比例?推算編列。?（4）、?管理費用：?會計部參照?以往實際數(shù)?及管理工作?計劃編列。?（5）、?財務(wù)費用：?會計部依據(jù)?財務(wù)部資金?調(diào)度情況，?核算利息支?付編列。?12、其他?支出凡不?屬于上列各?項的支出都?屬于“其他?支出”，包?括償還長期?（分期）借?款、股息、?紅利等的支?付。其數(shù)額?在十萬元以?上者，均應(yīng)?加以說明。?13、異?常說明各?單位按月編?制《資金來?源運用比較?表》，以了?解資金實際?運用情況，?其因?qū)嶋H數(shù)?與預(yù)計比較?每項差異在?10%以上?者，應(yīng)由資?料提供部門?填列《資金?差異報告表?》，列明差?異原因，于?每月___?日前送會計?部匯編。?14、資金?調(diào)度（1?）、各單位?經(jīng)營資金由?公司最高主?管負責(zé)籌劃?，并由財務(wù)?部協(xié)助籌措?調(diào)度。（?2）、物資?部應(yīng)按月根?據(jù)國內(nèi)外購?料借款數(shù)額?編列《購料?借款月報表?》并于當月?___日送?財務(wù)部匯總?呈核總經(jīng)理?。（3）?、財務(wù)部應(yīng)?于次月__?_日前按月?將有關(guān)銀行?貸款額度，?可動資金，?定