新巴塞爾資本協(xié)定與風(fēng)險(xiǎn)管理

新巴塞爾資本協(xié)定與風(fēng)險(xiǎn)管理主講人：財(cái)政部金融局曾局長(zhǎng)國(guó)烈

九十三年五月二十一日1目錄新巴塞爾資本協(xié)定銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理金融局與銀行公會(huì)新巴塞爾資本協(xié)定共同研究小組2第一支柱最低資本規(guī)定定義資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)最低比率的原則第二支柱監(jiān)理審查作業(yè)要求監(jiān)理機(jī)關(guān)對(duì)銀行資本分配技術(shù)，及是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行質(zhì)、量性評(píng)估第三支柱市場(chǎng)紀(jì)律

（公開(kāi)揭露）以市場(chǎng)之機(jī)制，提升銀行遵循第一支柱及第二支柱之要求。新巴塞爾資本協(xié)定的三大支柱3新巴塞爾資本協(xié)定架構(gòu)一最低資本信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法-簡(jiǎn)易標(biāo)準(zhǔn)法-一般信用沖抵collateral內(nèi)部

評(píng)等法基礎(chǔ)guaranteesOn-balancesheetnetting進(jìn)階CreditderivativesAssetsecuritisation市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法自有模型法作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法進(jìn)階衡量法二監(jiān)理檢視（審查）三市場(chǎng)紀(jì)律（公開(kāi)揭露）4風(fēng)險(xiǎn)管理PILLAR１PILLAR２PILLAR３新巴塞爾資本協(xié)定的目標(biāo)－提昇銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理5ASSETS(on-andoff-balancesheet)CreditPortfolioTradingPortfolioLIABILITIES(on-andoff-balancesheet)Deposits&Debt(Equity)CapitalBalancesheetrisksdueto(maturity)mismatchesinInterestratesExchangeratesLiquidityTransactionrisks－Creditrisk、Marketrisk、Operationalrisk銀行風(fēng)險(xiǎn)的型態(tài)

6

MonitorIdentifyandavoidLimitManagement

StressTestingScenarioAnalysisMarketVaR,CreditVaRRiskAnalysis

FacilitatePricingAllocateEconomicCapital

RAROCActivePortfolioManagement

風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟INTEGRATEDRISKMANAGEMENT7StrategyOrganizationOperations/Reporting銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨關(guān)鍵的六項(xiàng)挑戰(zhàn)2.Establishanindependentfirm-widerisk

managementfunction.1.Transitionfromarisk-

controlcultureto

value-basedmanagement.3.Establishacommonrisk

language.4.Developacapitalallocationframework.5.Specifykeyinformationrequirements

forseniormanagement.6.Developanintegratedsystemsinfrastructure

tosupportinformationdelivery.Measurement8GrowthValueCreationRiskStrategy－BalancerisksandreturnGrowthmeasuresinclude:VolumeincreasesQualityofassetbaseGeographicpenetrationPercentrevenueincrease-

overafive-yearperiodAbsoluteexposureExposuresadjustedfor

marketvolatilityand

productsensitivity:BasispointmeasureValueatRiskmeasureIntegrationoffinancialriskCapitalatRiskmeasureInvestorprofitabilitymeasures:P/EratioRoE/RoAValue-basedmeasures:EconomicValueAdded(EVA)Profitability9Organization-thepyramidofriskmanagementTransactionsGlobalrisk–returntargetsPoles,subsidiaries...BusinessunitsTop-downRevenuesandrisk(capital)allocationsBottom-upAggregaterisksandprofitabilityandmonitor3sides:TargetrevenueRisklimitsGuidelinesapplicabletobusinessunitpolicies10Measurement－fromtraditionalmeasuresofrisktoVaRMarketrisk-Riskmeasuresvolatilitiessensitivities“Greekletters”-MarketvaluesCreditrisk-Rating/Maturities/Industries-Watchlists-Concentration-PortfoliomonitoringInterestraterisk-GapsLiquidityInterestrateDurationgapsOtherriskVaR11Operations/Reporting1.Guidelines:LimitsDelegationsTargetreturn2.decision-making:ExanteNewtransactionsHedgingPortfolioR&Renhancement3.Monitoring:expostFollow-upReportingR&RCorrectiveactions12目的：推廣銀銀行業(yè)者對(duì)於於新巴塞爾資資本協(xié)定之重重視，強(qiáng)化銀銀行業(yè)之風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理以提升升銀行業(yè)之競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)力。目標(biāo)：研究新新巴塞爾資本本協(xié)定之內(nèi)容容、對(duì)於我國(guó)國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理之之影響與挑戰(zhàn)戰(zhàn)及考量我國(guó)國(guó)之金融環(huán)境境，研提適用用我國(guó)銀行業(yè)業(yè)者之新巴塞塞爾資本協(xié)定定之內(nèi)容，修修訂「銀行資資本適足性管管理辦法」等等相關(guān)法令之之提案。財(cái)政部金融局局與銀行公會(huì)會(huì)新巴塞爾資資本協(xié)定共同同研究小組13共同研究小組組工作進(jìn)度（（第一階段））期間成員工作目標(biāo)預(yù)定完成目標(biāo)91.1.1至92.6.30銀行公會(huì)聯(lián)徵中心研訓(xùn)院金融局研究新巴塞爾資本協(xié)定第二次諮詢文件之內(nèi)容1.提報(bào)新巴塞爾資本協(xié)定與現(xiàn)行適用協(xié)定之差異。2.我國(guó)銀行採(cǎi)行新巴塞爾協(xié)定之影響研究報(bào)告。3.配合我國(guó)之金融環(huán)境可採(cǎi)納之新協(xié)定內(nèi)容。4.提報(bào)大會(huì)，配合擬採(cǎi)行之新巴塞爾協(xié)定之內(nèi)容及我國(guó)應(yīng)配合修正之相關(guān)法令。14共同研究小組組工作進(jìn)度（（第二階段））期間成員工作目標(biāo)預(yù)定完成目標(biāo)92.7.1至92.12.31銀行公會(huì)聯(lián)徵中心研訓(xùn)院金融局研究新巴塞爾資本協(xié)定第三次諮詢文件之內(nèi)容1.提報(bào)新巴塞爾資本協(xié)定第三次諮詢文件之主要內(nèi)容及其與第二次諮詢文件內(nèi)容之差異。2.修正內(nèi)容對(duì)於我國(guó)適用之影響，包含第一階段研議有關(guān)適足率計(jì)算之適用、應(yīng)予配合修正之法令內(nèi)容。15期間成員工作目標(biāo)預(yù)定完成目標(biāo)93.1.1至93.6.30銀行公會(huì)聯(lián)徵中心研訓(xùn)院金融局1.新巴塞爾資本協(xié)定CP3之研究。2.宣導(dǎo)（新巴塞爾資本協(xié)定之相關(guān)內(nèi)容與議題）。參考其他國(guó)家之規(guī)範(fàn)，對(duì)於新協(xié)定有關(guān)依各國(guó)主管機(jī)關(guān)權(quán)限規(guī)範(fàn)之項(xiàng)目或不適用我國(guó)金融環(huán)境之規(guī)範(fàn)項(xiàng)目，或其他須由主管機(jī)關(guān)統(tǒng)一規(guī)範(fàn)之項(xiàng)目提報(bào)建議。共同研究小組組工作進(jìn)度（（第三階段））16期間成員工作目標(biāo)預(yù)定完成目標(biāo)93.7.1至94.6.30銀行公會(huì)聯(lián)徵中心研訓(xùn)院金融局1.新巴塞爾資本協(xié)定定案文件之研究。2.宣導(dǎo)（新巴塞爾資本協(xié)定之相關(guān)內(nèi)容與議題）。1.研究依據(jù)新巴塞爾資本協(xié)定之內(nèi)容，應(yīng)填報(bào)之表格。2.依據(jù)新巴塞爾資本協(xié)定之內(nèi)容，研議提報(bào)我國(guó)「銀行資本適足性管理辦法」之修正及「銀行自有資本與風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)計(jì)算方法說(shuō)明、表格」之修訂。

共同研究小組組工作進(jìn)度（（第四階段））17期間成員工作目標(biāo)預(yù)定完成目標(biāo)94.7.1至95.12.31銀行公會(huì)聯(lián)徵中心研訓(xùn)院金融局配合新巴塞爾協(xié)定擬於二○○六實(shí)施，我國(guó)修正之「銀行資本適足性管理辦法」之宣導(dǎo)。以演講、討論等方式介紹我國(guó)「銀行資本適足性管理辦法」、「銀行自有資本與風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)計(jì)算方法說(shuō)明、表格」修正之內(nèi)容及計(jì)算、申報(bào)之說(shuō)明。共同研究小組組工作進(jìn)度（（第五階段））18９２．７第一一階段研究報(bào)報(bào)告（CP2)９２．８第一一階段修正研研究報(bào)告（CP3)第一階段初步步試算(CP3)９２．１２第第二階段研究究報(bào)告（CP3)共同研究小組組截至93.4之研究成成果:19第一階段之初初步試算試算對(duì)象：標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)法組9家家參與銀行試算版本：第第三版諮詢文文件(CP3)試算基準(zhǔn)日：：民國(guó)91年年6月30日日試算項(xiàng)目：僅僅包括對(duì)銀行行資本適足率率影響比較較明顯顯之項(xiàng)目，包包括消費(fèi)性貸貸款、企企業(yè)放款款、國(guó)家主權(quán)權(quán)、逾期放款款、銀銀行/保險(xiǎn)險(xiǎn)公司/證券券公司、保證證/信信用衍生性性商品及作業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)七大大項(xiàng)目。20試算結(jié)果對(duì)銀銀行資本適足足率總影響9家參與試試算行庫(kù)之之資本適足足率平均提升0.1812%，變動(dòng)率率為1.5873%。整體而而言，新協(xié)協(xié)定之標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)法是有可可能提升銀銀行之資本本適足率，，但最後結(jié)結(jié)果仍視各各銀行之資資產(chǎn)品質(zhì)而而定。21試算結(jié)果明明細(xì)資本適足率變動(dòng)數(shù)平均值(％)最大值(％)最小值(％)消費(fèi)性貸款0.62541.16380.2531企業(yè)放款0.32270.52530.0827國(guó)家主權(quán)0.07030.1920-0.0306逾期放款-0.1356-0.2965-0.0282證券及保險(xiǎn)公司0.00360.02500保證0.01990.11000作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)-0.5693-0.8080-0.3973總影響0.18120.7551-0.234822試算結(jié)果說(shuō)說(shuō)明1.提升資資本適足率率之主要項(xiàng)項(xiàng)目：A.傳統(tǒng)大大型行庫(kù)在在企業(yè)放款具有較多的的風(fēng)險(xiǎn)抵減減效果，至至於全體參參與銀行之之平均影響響數(shù)則為提提高適足率率0.32％。B.新銀行行則在消費(fèi)性放款款具有較多的的風(fēng)險(xiǎn)抵減減效果，而而全體參與與銀行之平平均影響數(shù)數(shù)則為提高高資本適足足率0.62％。2.降低資資本適足率率主要項(xiàng)目目：A.新增作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)之資本計(jì)提提對(duì)各銀行行皆有明