外貿(mào)出口退稅操作流程

一般納稅人外貿(mào)企業(yè)

（以下簡稱外貿(mào)出口企業(yè)）

出口退稅操作流程外貿(mào)出口企業(yè)實(shí)行增值稅稅收優(yōu)惠政策1、外貿(mào)出口企業(yè)實(shí)行的是“免、退”稅政策1.1、免稅指的是外貿(mào)企業(yè)出口的貨物，在出口時免征本企業(yè)出口銷售環(huán)節(jié)的增值稅銷項稅。1.2、退稅指的是外貿(mào)出口企業(yè)在出口貨物時，退還在采購貨物環(huán)節(jié)已經(jīng)向供貨方支付的增值稅進(jìn)項稅。前提是供貨方所開具的發(fā)票一定是增值稅專用發(fā)票。2、外貿(mào)出口企業(yè)如果有出口也有內(nèi)銷的，可以實(shí)行“免、抵、退”稅政策2.1、抵稅指的是外貿(mào)出口企業(yè)所購進(jìn)貨物的進(jìn)項稅，可以相應(yīng)的抵減其國內(nèi)內(nèi)銷貨物的銷項稅；（外貿(mào)出口企業(yè)在申報增值稅時，其進(jìn)項稅需一筆一筆錄入的）外貿(mào)出口企業(yè)退稅申報期限出口日期（月-日）最遲備案期（月-日）1.1-1.154.151.16-2.155.152.16-3.156.153.16-4.157.154.16-5.158.155.16-6.159.156.16-7.1510.157.16-8.1511.158.16-9.1512.159.16-10.15下年1.1510.16-11.152.1511.16-12.153.1512.16-12.314.15外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報操作流程1

下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，并進(jìn)行安裝2、出口商品退稅率文庫

在那網(wǎng)站上下載，更新時間：大概半年更新一次一、商品代碼以及標(biāo)準(zhǔn)商品代碼導(dǎo)入在國稅網(wǎng)站上下載最新的出口商品退稅率文庫（最新的出口商品退稅率文庫一般是每半年更新一次；要實(shí)時關(guān)注），并進(jìn)行解壓。解壓后會有《更新商品代碼庫操作說明》，按照說明書操作。一：使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)的意義通過出口退稅申報系統(tǒng)采集企業(yè)出口退稅的申報數(shù)據(jù)、編制出退稅申報表包括：

1、出口退稅匯總申報表2、出口退稅出口明細(xì)申報表3、出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報表PS:跟增值稅網(wǎng)上電子申報系統(tǒng)如出一轍二：登錄外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)11.0版登錄名稱是：sa，沒有密碼，點(diǎn)擊“登錄”二、錄入企業(yè)相關(guān)信息1、系統(tǒng)維護(hù)→系統(tǒng)配置→系統(tǒng)配置設(shè)置與修改→修改2、錄入5項：企業(yè)代碼、納稅人識別號、企業(yè)名稱、開戶銀行名稱、銀行帳號3、錄入完成之后，點(diǎn)擊保存三、申報數(shù)據(jù)錄入與采集點(diǎn)擊“向?qū)А卑凑铡跋驅(qū)А币徊揭徊讲僮鞯谝徊剑和獠繑?shù)據(jù)采集認(rèn)證發(fā)票信息處理：主要就是為了方便第二步中的進(jìn)貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入的操作。第二步：退稅申報數(shù)據(jù)錄入出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入和進(jìn)貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)的錄入采集。PS:1、其實(shí)就跟增值稅網(wǎng)上電子申報系統(tǒng)的發(fā)票管理中的進(jìn)銷項數(shù)據(jù)錄入的意義一樣，都是為了生成申報表。增值稅生成增值稅申報表；而出口退稅系統(tǒng)為了生成出口退稅申報表和采集電子信息。2、增值稅的申報可以在自己的電腦上進(jìn)行網(wǎng)上電子申報；而出口申報系統(tǒng)和主管退稅機(jī)關(guān)是不聯(lián)網(wǎng)的，只能在自己的電腦上進(jìn)行數(shù)據(jù)采集，生成電子數(shù)據(jù)和申報表拿到主管退稅機(jī)關(guān)去進(jìn)行出口退稅申報。3、所以第二步操作的意義就是錄入出口和進(jìn)貨基本數(shù)據(jù)信息，以便生成出口退稅申報表和出口退稅申報的電子數(shù)據(jù)信息。第三步：操作主主要就是是為了檢檢查第二二步中出出口信息息和進(jìn)貨貨信息是是否關(guān)聯(lián)聯(lián)一致。。如果關(guān)關(guān)聯(lián)不一一致，那那么就要要到回第第二步進(jìn)進(jìn)行修改改；如果果關(guān)聯(lián)一一致，那那么就可可以進(jìn)行行第四步步“生成成預(yù)申報報數(shù)據(jù)””的操作作。第四步：：“生成預(yù)預(yù)申報數(shù)數(shù)據(jù)”與與第七步步的“生生成正式式申報軟軟盤”是是相對應(yīng)應(yīng)的，因因?yàn)樵谡缴陥髨笸硕愔氨仨氻氝M(jìn)行““預(yù)審””。PS:1、“預(yù)審””主要是是檢測這這批申報報退稅的的核銷單單信息和和進(jìn)貨的的進(jìn)項發(fā)發(fā)票信息息是否已已經(jīng)反饋饋到主管管退稅機(jī)機(jī)關(guān)的信信息庫里里。2、核銷單由由外管局制制發(fā)，公司司憑核銷單單到海關(guān)申申請報關(guān)，，所以信息息都在外管管局和海關(guān)關(guān)那邊，公公司要登錄錄網(wǎng)上電子子口岸將核核銷單進(jìn)行行核銷。3、進(jìn)項發(fā)票票的信息要要進(jìn)行抵扣扣聯(lián)認(rèn)證，，認(rèn)證通過過了信息就就會反饋到到主管征稅稅機(jī)關(guān)。4、所以，核核銷單和進(jìn)進(jìn)項發(fā)票的的信息都不不是第一時時間反饋到到主管退稅稅機(jī)關(guān)，所所以在申報報正式退稅稅時首先要要進(jìn)行“預(yù)預(yù)審”。第五步：公司自己己在網(wǎng)上進(jìn)進(jìn)行“預(yù)審審”，此操操作是要收收費(fèi)的，一一年交一次次費(fèi)；所以以一般都是是將出口退退稅的數(shù)據(jù)據(jù)帶到主管管退稅機(jī)關(guān)關(guān)進(jìn)行“預(yù)預(yù)審”,還有就是將將“預(yù)審””是反饋回回來錯誤信信息讀入到到系統(tǒng)中，，進(jìn)行查看看錯誤信息息和打印錯錯誤信息。。第六步：將此次采采集的數(shù)據(jù)據(jù)確認(rèn)為正正式申報。。確認(rèn)正式式申報之后后就可以打打印：1、“出口退退稅出口明明細(xì)申報表表”一式兩兩份2、“出口退退稅進(jìn)貨明明細(xì)申報表表”一式兩兩份第七步：生成“出出口退稅匯匯總申報表表”。如同同增值稅申申報表中的的主表，還還有生成““正式退稅稅申報數(shù)據(jù)據(jù)”拷入U盤。第八步：查詢以往往的申報數(shù)數(shù)據(jù)，以及及撤銷以往往某單退稅稅的申報數(shù)數(shù)據(jù)，以便便修改其中中錯誤的數(shù)數(shù)據(jù)以下“出口口退稅系統(tǒng)統(tǒng)”操作演演示第一步：已已認(rèn)證發(fā)票票信息采集集第七項：認(rèn)認(rèn)證發(fā)票信信息處理1、點(diǎn)擊“增增加”2、發(fā)票號碼碼-8位數(shù)：增值值稅專用發(fā)發(fā)票右上角角NO055*****3、發(fā)票代碼碼-10位數(shù)：增值值稅專用發(fā)發(fā)票左上角角4403******4、計稅金額額：專用發(fā)發(fā)票“金額額”欄的合合計數(shù)5、征收率：：專用發(fā)票票上注明的的稅率6、稅額：專專用發(fā)票““稅額”欄欄的合計數(shù)數(shù)7、銷方納稅稅號-15位數(shù)：供貨貨方納稅識識別號，也也就是專用用發(fā)票上注注明“銷銷貨單位””的納稅人人識別號8、購方納稅稅號-15位數(shù)：專用用發(fā)票上注注明“購購貨單位””的“納稅稅人識別號號”，是申申請退稅單單位的納稅稅人識別號號9、開票日期期：專用發(fā)發(fā)票右上角角注明的““開票日期期”第二步：退退稅申報數(shù)數(shù)據(jù)錄入第一項：出出口明細(xì)申申報數(shù)據(jù)錄錄入點(diǎn)擊““增加”1、關(guān)聯(lián)號-10位數(shù)：根據(jù)據(jù)自己能記記住并有一一定規(guī)律的的阿拉伯?dāng)?shù)數(shù)字（可以以當(dāng)天錄入入數(shù)據(jù)的日日期+01（01為湊數(shù)）填填寫，比如如：當(dāng)天的的日期是2011年6月18日，那么關(guān)關(guān)聯(lián)號：2011061801；也可以根根據(jù)申報年年月和批次次+001（001為湊數(shù)）填填寫，比如如當(dāng)期的申申報年月是是201106，批次是1批次，那么么關(guān)聯(lián)號：：2011060101）2、申報年月月-6位數(shù)：申報報數(shù)據(jù)錄入入的當(dāng)天年年月（如201106）3、批次-2位數(shù)：同一一個申報年年月的數(shù)據(jù)據(jù)，可分為為不同申報報批次，用用于同一個個月多次申申報（如申申報年月為為201106可以有很多多批次）4、序號：填填四位流水水號，當(dāng)序序號大于9999時，可以填填寫A001，A002，…英文字母A加數(shù)字組合合；序號若若不足4位，系統(tǒng)自自動補(bǔ)零，，也可不錄錄入，通過過序號重排排功能實(shí)現(xiàn)現(xiàn)自動排列列5、報關(guān)單號號-12位數(shù)：一般般填寫海關(guān)關(guān)出口貨物物報關(guān)單右右上角的海海關(guān)統(tǒng)一編編號（后面面9位數(shù)）＋0＋項號，共共12位（11.0版的升級為為21位數(shù)）6、出口日期期：報關(guān)單單上注明的的出口日期期7、美元離岸岸價：報關(guān)關(guān)單上注明明“總價””相對應(yīng)的的該商品出出口的美元元金額8、核銷單號號-9位數(shù)：報關(guān)關(guān)單左邊的的“批準(zhǔn)文文號”9、商品代碼碼-10位數(shù)-：報關(guān)單上上注明的““商品編號號”，若““商品編號號”為8位數(shù)，則+00（湊數(shù)，下下同）；若若“商品編編號”為9位數(shù)，則+01；若“商品品編號”為為10位數(shù)，則不不加10、商品名稱稱、單位，，則自動跳跳出11、出口數(shù)量量：根據(jù)自自動跳出來來的計量單單位在報關(guān)關(guān)單上找到到相應(yīng)的數(shù)數(shù)量，因?yàn)闉橛幸恍﹫髨箨P(guān)單上有有兩個計量量單位，如如：申報系系統(tǒng)上自動動跳出來計計量單位是是“千克””，而報關(guān)關(guān)單上注明明有“100千克”和““200個”，那么么“出口數(shù)數(shù)量”應(yīng)填填寫100PS:以下不用填填→保存。。并將所有有當(dāng)次申報報退稅的報報關(guān)單都錄錄入完后，，點(diǎn)擊“審審核認(rèn)可””→當(dāng)前篩篩選條件下下所有記錄錄→確定。。第二步：退退稅申報數(shù)數(shù)據(jù)錄入第二二項項：：進(jìn)進(jìn)貨貨明明細(xì)細(xì)申申報報數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入→→““增增加加””1、關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)號號-10位數(shù)數(shù)：：要要與與第第一一項項———出口口明明細(xì)細(xì)申申報報數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入中中的的關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)號號要要一一一一對對應(yīng)應(yīng)，，因因?yàn)闉槊棵恳灰慌龀隹诳谪涁浳镂锒级家杏邢嘞鄬?yīng)應(yīng)的的進(jìn)進(jìn)貨貨的的增增值值稅稅專專用用發(fā)發(fā)票票；；第第一一項項中中第第一一個個錄錄入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)的的出出口口貨貨物物，，那那么么在在第第二二項項中中就就要要在在增增值值稅稅專專用用發(fā)發(fā)票票上上找找到到相相應(yīng)應(yīng)的的貨貨物物進(jìn)進(jìn)行行一一一一對對應(yīng)應(yīng)的的采采集集；；2、申報年年月和申申報批次次：與第第一項中中的申報報年月和和申報批批次相同同；3、序號：：指的是是此次申申報出口口退稅中中的增值值稅專用用發(fā)票所所記載貨貨物的號號碼排列列，也可可以選擇擇序號重重排；4、發(fā)票號號碼：指指的是與與報關(guān)單單中所列列舉相對對應(yīng)出口口貨物的的增值稅稅專用發(fā)發(fā)票的發(fā)發(fā)票號碼碼（增值值稅發(fā)票票右上角角8位號碼））；因?yàn)樵诘诘谝徊揭岩呀?jīng)進(jìn)行行了進(jìn)項項發(fā)票數(shù)數(shù)據(jù)采集集了，所所以當(dāng)““發(fā)票號號碼”輸輸入以后后，發(fā)票票代碼、、進(jìn)貨憑憑證號、、供貨貨方納稅稅號、發(fā)發(fā)票開票票日等會會自動錄錄入；5、商品品代碼碼（10位數(shù)，，如果果是8位數(shù)的的后面面用00填充，，如果果是9位數(shù)數(shù)的的，那那么后后面就就要加加01進(jìn)行填填充））：增增值稅稅專用用發(fā)票票上記記載的的商品品名稱稱與報報關(guān)單單上記記載商商品名名稱相相同所所對應(yīng)應(yīng)的““商品品代碼碼”填填寫；；“商商品名名稱””和““單位位”會會自動動顯示示出來來，無無需更更改；6、數(shù)量量：如果增增值稅稅專用用發(fā)票票上該該商品品的計計量單單位與與報關(guān)關(guān)單該該商品品第一一計量量單位位不符符，則則應(yīng)按按報關(guān)關(guān)單計計量單單位折折算進(jìn)進(jìn)貨數(shù)數(shù)量。。加工工費(fèi)、、輔料料、配配套產(chǎn)產(chǎn)品等等（視視同））委托托加工工方式式的進(jìn)進(jìn)貨憑憑證，，數(shù)量量項填填0，備注注項目目填英英文字字母WT；7、計稅稅金額額：如果增增值稅稅發(fā)票票開具具的貨貨物或或應(yīng)稅稅勞務(wù)務(wù)名稱稱項對對應(yīng)的的出口口報關(guān)關(guān)單為為同一一商品品代碼碼，可可錄入入發(fā)票票計稅稅金額額總和和，否否則應(yīng)應(yīng)分項項填寫寫；8、法定定征稅稅稅率率：按按照增增值稅稅專用用發(fā)票票上記記載的的稅率率填寫寫；9、稅稅額額（（系系統(tǒng)統(tǒng)自自動動算算出出來來））：：應(yīng)應(yīng)該該與與增增值值稅稅專專用用發(fā)發(fā)票票上上記記載載相相對對應(yīng)應(yīng)的的稅稅額額相相同同（（有有可可能能會會出出現(xiàn)現(xiàn)小小數(shù)數(shù)點(diǎn)點(diǎn)之之差差，，需需要要調(diào)調(diào)整整會會與與增增值值稅稅專專用用發(fā)發(fā)票票上上相相應(yīng)應(yīng)的的稅稅額額））10、退退稅稅率率、、可可退退稅稅額額：：填填完完““稅稅額額””后后按按““回回車車鍵鍵””會會自自動動顯顯示示出出來來；；11、填填完完之之后后，，點(diǎn)點(diǎn)擊擊““保保存存””12、將所有當(dāng)當(dāng)次申報退退稅的報關(guān)關(guān)單都錄入入完后，點(diǎn)點(diǎn)擊“審核核認(rèn)可”→→當(dāng)前篩選選條件下所所有記錄→→確定第三步：退退稅申報數(shù)數(shù)據(jù)檢查1、分別點(diǎn)擊擊：進(jìn)貨出出口數(shù)量檢檢查、換匯匯成本檢查查、預(yù)申報報數(shù)據(jù)一致致性檢查，，2、如果檢查查出現(xiàn)錯誤誤，那么就就要到回““第二步””相應(yīng)“數(shù)數(shù)據(jù)錄入””進(jìn)行修改改；如：就要到回第第二步第二二項將關(guān)聯(lián)聯(lián)號為：2011060101，商品代碼碼為：7616999000，進(jìn)貨數(shù)量量修改為：：364，3、如果檢查查一致通過過，那么就就可以進(jìn)行行第四步：：生成預(yù)申申報軟盤第四步：生生成預(yù)申報報軟盤1、點(diǎn)擊：第第四步生成成預(yù)申報軟軟盤→生成預(yù)申報報數(shù)據(jù)→彈出“生成預(yù)申報報軟盤”對話框→在“關(guān)聯(lián)號”中輸入當(dāng)期期的最大的的關(guān)聯(lián)號，，如：2011060101，點(diǎn)擊“確定”第四步：生生成預(yù)申報報軟盤之后彈出“文本查看器器”，點(diǎn)擊右邊邊“關(guān)閉”按鈕之后彈出“生成申報數(shù)數(shù)據(jù)”對話框，選選擇好存放放預(yù)申報數(shù)數(shù)據(jù)的文件件夾，點(diǎn)擊擊“確定”第五步：預(yù)預(yù)審信息處處理第五步：預(yù)預(yù)審信息處處理，是企企業(yè)自己在在線進(jìn)行預(yù)預(yù)審數(shù)據(jù)處處理，如果果在線預(yù)審審?fù)ㄟ^了，，就可以直直接拿著“退稅資料”到主管退稅稅機(jī)關(guān)交表表，如果沒沒有通過，，那么就要要進(jìn)行修改改，點(diǎn)擊“退稅預(yù)審信信息處理”可以查看那那里出現(xiàn)錯錯誤需要修修改，此操作是要要收費(fèi)的，，按年收費(fèi)費(fèi)。第六步：確確認(rèn)正式申申報數(shù)據(jù)第六步：確確認(rèn)正式申申報數(shù)據(jù)1、點(diǎn)擊“確確認(rèn)正式申申報”，彈彈出“文本本查看器””，點(diǎn)擊右右邊“關(guān)閉閉”按鈕，，彈出“提示示”對話框框，點(diǎn)擊““是”第六步：確確認(rèn)正式申申報數(shù)據(jù)1、點(diǎn)擊“出出口明細(xì)申申報數(shù)據(jù)查查詢”，打開一個編編輯的界面面，點(diǎn)擊右右上角的紅紅色按鈕““擴(kuò)展功能能”彈出“擴(kuò)展展功能”對對話框，點(diǎn)點(diǎn)擊“打印印到EXCEL”打印出一式式兩份2、同樣的““進(jìn)貨明細(xì)細(xì)申報數(shù)據(jù)據(jù)查詢”也也一樣操作作也是打印出出一式兩份份第七步：生生成正式申申報軟盤1、點(diǎn)擊““退稅匯匯總申報報表錄入入”→點(diǎn)擊“增增加”按按鈕只要輸入入當(dāng)期的的“申報報年月””和“申申報批次次”，在在點(diǎn)一下下“回車車鍵”，，就會將將當(dāng)期的的所采集集的數(shù)據(jù)據(jù)都顯示示出來了了第七步：：生成正正式申報報軟盤生成數(shù)據(jù)據(jù)后，點(diǎn)