商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理第4章10課件

第四章商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)第一節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)第二節(jié)商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)與管理第三節(jié)商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)第四章商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)第一節(jié)1

第一節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)

一、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的定義與作用銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。作用：保持清償力；保持流動(dòng)性。二、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成與影響因素

第一節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一、商2

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成3〔一〕庫(kù)存現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金：商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣。

1、管理要求：適度

2、影響因素：①所處經(jīng)濟(jì)區(qū)域情況；②現(xiàn)金收支規(guī)律；③營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的分布情況；④后勤保障條件；⑤與中央銀行發(fā)行庫(kù)的距離、交通條件和發(fā)行庫(kù)的規(guī)定；⑥商業(yè)銀行內(nèi)部管理的要求。〔一〕庫(kù)存現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金：商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣。4〔二〕在中央銀行存款

在中央銀行存款：商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金。1、法定存款準(zhǔn)備金：但凡吸收存款的金融機(jī)構(gòu)均要繳納。一般包括各類客戶存款，各種其他負(fù)債。不包括同業(yè)存款，匯出匯入款等。

我國(guó)繳納存款準(zhǔn)備金的金融機(jī)構(gòu)包括：存款貨幣銀行：商業(yè)銀行，農(nóng)業(yè)開展銀行，信用社，財(cái)務(wù)公司。特定存款機(jī)構(gòu)：金融信托公司，國(guó)家開發(fā)銀行，進(jìn)出口銀行。

法定存款準(zhǔn)備金的繳納方式：滯后計(jì)算法，同步計(jì)算法。

〔二〕在中央銀行存款5?金融機(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定?

〔2005年1月1日實(shí)行〕適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)吸收外匯存款的金融機(jī)構(gòu)，包括：國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)〔合作〕銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社和企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外資獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、中外合資財(cái)務(wù)公司和外國(guó)銀行分行以及其他吸收外匯存款的金融機(jī)構(gòu)。外匯存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定將其吸收外匯存款的一定比例交存中國(guó)人民銀行的存款。外匯存款準(zhǔn)備金率是指金融機(jī)構(gòu)交存中國(guó)人民銀行的外匯存款準(zhǔn)備金與其吸收外匯存款的比率。目前為5%。中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)確定、調(diào)整外匯存款準(zhǔn)備金率，檢查監(jiān)視金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為。中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)交存的外匯存款準(zhǔn)備金不計(jì)付利息。?金融機(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定?

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2、超額存款準(zhǔn)備金廣義：存款數(shù)額-存款數(shù)額法定存款準(zhǔn)備金率——被視為商業(yè)銀行的可用頭寸〔資金〕狹義：存款準(zhǔn)備金帳戶中超過法定存款準(zhǔn)備金的局部。主要用于支付與債權(quán)債務(wù)清算?！环Q為商業(yè)銀行的備付金或清算存款。規(guī)定限額局部：支付與清算。超限額局部：貸款和投資。

超額存款準(zhǔn)備金

超限額規(guī)定限額2、超額存款準(zhǔn)備金超限額規(guī)定限額7根底頭寸、可用頭寸、可貸頭寸商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部資金：可用頭寸包括：根底頭寸+存放同業(yè)根底頭寸：庫(kù)存現(xiàn)金+超額準(zhǔn)備金用途：①用于應(yīng)付客戶提存和滿足債權(quán)債務(wù)清算的需要?！?guī)定限額的超額準(zhǔn)備金局部。②用于發(fā)放貸款和投資——可貸頭寸?？少J頭寸=全部可用頭寸-規(guī)定限額的超額準(zhǔn)備金

根底頭寸、可用頭寸、可貸頭寸商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部8

超額準(zhǔn)備金的影響因素與調(diào)節(jié)渠道影響因素：

存款波動(dòng)；貸款的發(fā)放與收回；其他因素。超額準(zhǔn)備金的調(diào)節(jié)渠道與方式：

同業(yè)拆借；回購(gòu)以及票據(jù)交易；通過中央銀行融資；商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度；出售其他資產(chǎn)。

超額準(zhǔn)備金的影響因素與調(diào)節(jié)渠道影響因素：9第一節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)

〔三〕存放同業(yè)同業(yè)存款，在途資金。同業(yè)存款的目的—代理業(yè)務(wù)同業(yè)存款需要量的測(cè)算三、現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原那么總量適度適時(shí)調(diào)節(jié)平安保障

第一節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)10第二節(jié)商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)一、銀行貸款的類型〔一〕按期限分類：1、活期貸款2、定期貸款：短期、中期、長(zhǎng)期。3、透支注意：展期與逾期，提前還款問題。

第二節(jié)商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)一、11〔二〕按貸款的保障條件分類：信用貸款，擔(dān)保貸款，票據(jù)貼現(xiàn)。1、信用貸款：以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款。⑴特點(diǎn)：★以借款人的信用和未來的現(xiàn)金流作為還款保障；★風(fēng)險(xiǎn)大，利率高；★手續(xù)簡(jiǎn)便。⑵管理要點(diǎn)：進(jìn)展信用評(píng)估；合理確定貸款期限；貸款的發(fā)放與監(jiān)視使用；貸款的到期收回。局部銀行個(gè)人信用貸款列表.doc〔二〕按貸款的保障條件分類：122、擔(dān)保貸款：保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款保證貸款按?中華人民共和國(guó)擔(dān)保法?規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能歸還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任。抵押貸款按?中華人民共和國(guó)擔(dān)保法?規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款按?中華人民共和國(guó)擔(dān)保法?規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。2、擔(dān)保貸款：保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款保證貸款13保證、抵押、質(zhì)押三種貸款的區(qū)別類型法律方式涉及當(dāng)事人標(biāo)的物保證貸款《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》保證、保證方式、保證人第三人抵押貸款《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》抵押方式借款人或第三人財(cái)產(chǎn)質(zhì)押貸款《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》質(zhì)押方式借款人或第三人動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利保證、抵押、質(zhì)押三種貸款的區(qū)別類型法律方式涉及當(dāng)事人標(biāo)的物保14

保證、保證方式、保證人①保證的含義：保證人與銀行約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為。②保證方式：一般保證：保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任。連帶保證：保證合同中約定，由保證人和債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。③保證人：具有法人地位并有經(jīng)濟(jì)承保能力的經(jīng)濟(jì)實(shí)體、其他組織和公民。我國(guó)規(guī)定：國(guó)家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門等不能作為保證人。保證、保證方式、保證人①保證的含義：15抵押貸款與質(zhì)押貸款的區(qū)別①抵押方式：債務(wù)人或第三者不轉(zhuǎn)移對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為其債權(quán)的擔(dān)保。質(zhì)押方式：債務(wù)人或第三者應(yīng)將對(duì)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)作法定的移交。

②抵押物與質(zhì)押物③抵押率④抵押物的產(chǎn)權(quán)登記

抵押貸款的管理要點(diǎn)

抵押貸款與質(zhì)押貸款的區(qū)別①抵押方式：債務(wù)人或16抵押物與質(zhì)押物作為抵押物的財(cái)產(chǎn)類型

抵押人所有的房屋和其他地上定著物；抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。作為質(zhì)押物的類型

⑴動(dòng)產(chǎn)。⑵權(quán)利。包括：①匯票，本票，支票，債券，存款單，倉(cāng)單，提單；②依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；③依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；④依法可以轉(zhuǎn)讓的其他權(quán)利。抵押物與質(zhì)押物作為抵押物的財(cái)產(chǎn)類型17

抵押貸款的管理要點(diǎn)①抵押物的選擇與估價(jià)抵押物的選擇原那么——合法、易售、穩(wěn)定性、易測(cè)性；抵押物的估價(jià)抵押率〔墊頭〕確實(shí)定——貸款風(fēng)險(xiǎn)，借款人信譽(yù)，抵押物品種，貸款期限。②抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記③抵押物的占管與處分抵押貸款的管理要點(diǎn)①抵押物的選183、票據(jù)貼現(xiàn)〔1〕定義：以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通?！?〕與銀行貸款的區(qū)別：以持票人為貸款的直接對(duì)象；以票據(jù)承兌人的信譽(yù)作為還款保證；以票據(jù)的剩余期限為貸款期限；實(shí)行預(yù)收利息的方法?！?〕操作與管理要點(diǎn)：①票據(jù)貼現(xiàn)的審批：票據(jù)類型：我國(guó)目前主要是商業(yè)匯票。匯票：由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。包括：銀行匯票和商業(yè)匯票。根據(jù)承兌人不同，商業(yè)匯票有商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。3、票據(jù)貼現(xiàn)〔1〕定義：19②票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度實(shí)付貼現(xiàn)額=貼現(xiàn)票據(jù)面額-貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息=票據(jù)面額×貼現(xiàn)期限×貼現(xiàn)率例：一張票據(jù)面額為80000元，90天到期，月貼現(xiàn)率為5‰。試計(jì)算：該張票據(jù)的實(shí)付貼現(xiàn)額。

票據(jù)貼現(xiàn)②票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度票據(jù)貼現(xiàn)20〔三〕按貸款的用途分類：貸款對(duì)象的部門：工業(yè)，商業(yè)，農(nóng)業(yè)，科技，消費(fèi)信貸。貸款的具體用途：流動(dòng)資金貸款，固定資產(chǎn)貸款。個(gè)人貸款：貸款人向符合條件的自然人發(fā)放的用于個(gè)人消費(fèi)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等用途的本外幣貸款?！?〕個(gè)人消費(fèi)性貸款——消費(fèi)信貸、消費(fèi)貸款；是指銀行向符合條件的個(gè)人客戶發(fā)放的、用以購(gòu)置耐用消費(fèi)品或支付效勞費(fèi)用的一種貸款〔2〕個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款，是指銀行向符合條件的個(gè)人客戶發(fā)放的、用于個(gè)人合法經(jīng)營(yíng)投資等活動(dòng)所需資金周轉(zhuǎn)的一種貸款。2021年，消費(fèi)性貸款在我國(guó)銀行個(gè)人貸款中占比為67.66%左右，個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款的占比為32.34%左右。

〔三〕按貸款的用途分類：21

消費(fèi)信貸⑴定義與概述由金融機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者提供資金，用以滿足消費(fèi)者需求的一種信貸方式。★消費(fèi)信貸的產(chǎn)生與開展，與經(jīng)濟(jì)開展水平密切相關(guān)。微觀角度：消費(fèi)者合理安排跨期消費(fèi)水平的必然結(jié)果。宏觀角度：賣方市場(chǎng)向買方市場(chǎng)轉(zhuǎn)型的產(chǎn)物。據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，一個(gè)國(guó)家人均GDP超過2000美元，消費(fèi)信貸將進(jìn)入快速增長(zhǎng)期。2007年，我國(guó)的人均GDP已達(dá)到2456美元，同期最終消費(fèi)率不到50%，比世界平均水平低28個(gè)百分點(diǎn)。2007年，我國(guó)消費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率首次超過投資，成為消費(fèi)、投資、出口中貢獻(xiàn)最大的一項(xiàng)。銀行消費(fèi)信貸的發(fā)展空間巨大。消費(fèi)信貸⑴定義與概述據(jù)國(guó)際經(jīng)22★我國(guó)商業(yè)銀行開展消費(fèi)信貸的必要性：微觀經(jīng)濟(jì)根底：人們?nèi)找嬖鲩L(zhǎng)的消費(fèi)需求；宏觀經(jīng)濟(jì)根底：買方市場(chǎng)的出現(xiàn)；制度條件：消費(fèi)制度改革；政策條件：中央銀行信貸政策的調(diào)整；內(nèi)在動(dòng)力：商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制，優(yōu)化信貸構(gòu)造?！锉容^重要的消費(fèi)信貸政策：1998年5月?個(gè)人住房信貸管理方法?；1998年10月?汽車貸款管理方法?；1999年2月?關(guān)于開展個(gè)人消費(fèi)信貸的指導(dǎo)意見?；1999年5月?關(guān)于國(guó)家助學(xué)貸款的管理規(guī)定??！镂覈?guó)商業(yè)銀行開展消費(fèi)信貸的必要性：23★我國(guó)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸的主要類型：

消費(fèi)領(lǐng)域：

住房，助學(xué)，汽車，耐用消費(fèi)品，旅游，存單、國(guó)庫(kù)券質(zhì)押貸款，信用卡消費(fèi)信貸等。使用的信貸工具：

信用卡，存單質(zhì)押，國(guó)庫(kù)券質(zhì)押等。開辦消費(fèi)信貸的金融機(jī)構(gòu)：

所有具備條件開辦信貸業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。

★我國(guó)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸的主要類型：24我國(guó)消費(fèi)信貸的余額增長(zhǎng)情況

〔1998年-2021年〕〔單位：億元〕2008年，我國(guó)消費(fèi)貸款總額占商業(yè)銀行各項(xiàng)貸款總額的比重僅為11.64%。而在西方國(guó)家，消費(fèi)貸款與各項(xiàng)貸款的比例普遍都在40-60%以上。我國(guó)消費(fèi)信貸的余額增長(zhǎng)情況

〔1998年-2021年25我國(guó)住房消費(fèi)信貸占消費(fèi)信貸之比〔%〕〔1998-2005年〕我國(guó)住房消費(fèi)信貸占消費(fèi)信貸之比〔%〕〔1998-2005年〕26

〔2〕我國(guó)幾種主要的消費(fèi)信貸方式①個(gè)人住房消費(fèi)貸款：貸款人向借款人發(fā)放的用于購(gòu)置自用普通住房的貸款。

根本特點(diǎn)：期限較長(zhǎng)；數(shù)額大；風(fēng)險(xiǎn)較??；利率一般1年一定。

〔2〕我國(guó)幾種主要的消費(fèi)信貸方式①個(gè)人住房消費(fèi)貸款：27我國(guó)個(gè)人住房消費(fèi)貸款的主要類型類型含義個(gè)人住房公積金貸款也稱政策性個(gè)人住房貸款、個(gè)人住房委托貸款，是銀行接受住房公積金管理部門的委托，以職工繳存住房公積金存款為主要資金來源，向按時(shí)足額繳存住房公積金的職工發(fā)放的，用于其購(gòu)買、建造、翻建、大修的自住城鎮(zhèn)住房，并以其所擁有的產(chǎn)權(quán)住房為抵押申請(qǐng)的專項(xiàng)貸款。個(gè)人住房商業(yè)性貸款也稱自營(yíng)性個(gè)人住房貸款，俗稱按揭（個(gè)人住房抵押貸款），是銀行運(yùn)用其信貸資金向城鎮(zhèn)購(gòu)買、建造、大修各類型住房的自然人所發(fā)放的自營(yíng)性貸款，要求借款人以所購(gòu)住房產(chǎn)權(quán)（或銀行認(rèn)可的其他擔(dān)保方式）為抵押，作為償還貸款的保證的住房商業(yè)性貸款。個(gè)人住房組合貸款指由住房公積金貸款和住房商業(yè)性貸款組成的貸款，即當(dāng)個(gè)人申請(qǐng)住房公積金貸款不足以支付購(gòu)房所需時(shí)，其不足部分向銀行申請(qǐng)商業(yè)性住房貸款的兩種貸款之稱。個(gè)人二手住房貸款是指銀行向借款人發(fā)放的用于購(gòu)買二手房的貸款。適合對(duì)象：最適合無力購(gòu)買新房的企業(yè)職工、外來人員。個(gè)人商用房貸款指銀行向借款人發(fā)放的用于購(gòu)買個(gè)人自營(yíng)商業(yè)用房和自用辦公用房的貸款。個(gè)人住房裝修也稱家居消費(fèi)貸款，是指銀行向借款人發(fā)放的用于自有住房裝修、家居支出的貸款。我國(guó)個(gè)人住房消費(fèi)貸款的主要類型類型含義個(gè)人住房公積金貸款也稱28②信用卡★信用卡的開展歷史1915年，美國(guó)商店、飲食業(yè)發(fā)行賒購(gòu)憑證；1920年，美國(guó)各大石油公司發(fā)行商業(yè)信用卡；1946年，美國(guó)大萊俱樂部〔Diner’sClub〕發(fā)行旅游、娛樂信用卡；1950年，商業(yè)信用卡的聯(lián)合經(jīng)營(yíng)。1952年，美國(guó)加州的富蘭克林國(guó)民銀行發(fā)行銀行信用卡；1966年，銀行信用卡的聯(lián)營(yíng)開場(chǎng)——美州銀行卡公司：1977年更名為VISA集團(tuán)——1969年成立，1979年更名的萬事達(dá)卡集團(tuán)②信用卡29

信用卡的分類以發(fā)卡機(jī)構(gòu)劃分：商業(yè)信用卡，效勞業(yè)信用卡，銀行信用卡。以信用卡功能劃分：購(gòu)物卡，記帳卡，提現(xiàn)卡，支票卡。以發(fā)卡對(duì)象劃分：?jiǎn)挝豢ā采虅?wù)卡〕，個(gè)人卡。以清償方式劃分：貸記卡〔先消費(fèi)后還款〕，借記卡〔先存款，后消費(fèi)〕。以流通范圍劃分：國(guó)際卡，地區(qū)卡。以持卡人地位劃分：主卡，附卡。以持卡人的信譽(yù)、地位劃分：金卡，普通卡。

信用卡的分類以發(fā)卡機(jī)構(gòu)劃分：30?銀行卡業(yè)務(wù)管理方法?1999年3月1日銀行卡包括信用卡和借記卡〔不具備透支功能〕。按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?，將信用卡分為：貸記卡：發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人在信用額度內(nèi)，先消費(fèi)后還款的信用卡。準(zhǔn)貸記卡：持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金余額缺乏支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。借記卡包括：轉(zhuǎn)帳卡〔含儲(chǔ)蓄卡〕，專用卡，儲(chǔ)值卡。

?銀行卡業(yè)務(wù)管理方法?1999年3月1日31★我國(guó)銀行信用卡的開展情況1978年，中行廣州分行與香港東亞銀行簽定了代理境外銀行信用卡業(yè)務(wù)的協(xié)議；1985年，中行珠江分行首發(fā)珠江卡；1986年，中行北京分行發(fā)行長(zhǎng)城卡；1987年3月和10月，參加萬事達(dá)卡組織和VISA卡組織。

1985年初，中行珠海分行發(fā)行的中銀卡1986年中行發(fā)行的“長(zhǎng)城卡”信用卡1986年中行統(tǒng)一推廣的“長(zhǎng)城信用卡”

★我國(guó)銀行信用卡的開展情況1978年，中行廣州分行與香港東321987年，工行廣州分行發(fā)行：紅棉卡；1989年，在京、津、滬、穗發(fā)行牡丹卡；1990年2月和6月，參加萬事達(dá)卡組織和VISA卡組織。1989年11月和1990年3月，建行分別參加萬事達(dá)卡組織和VISA卡組織，并在1990年5月和1991年3月發(fā)行“建行萬事達(dá)卡〞和“建行VISA卡〞——龍卡。1990年4月和1992年2月，農(nóng)行分別參加萬事達(dá)卡組織和VISA卡組織，并在1991年2月和1994年年底發(fā)行“農(nóng)行萬事達(dá)卡〞和“農(nóng)行VISA卡〞——金穗卡。1993年開場(chǎng)實(shí)行“金卡工程〞；2002年3月在上海成立中國(guó)銀聯(lián)股份。1987年，工行廣州分行發(fā)行：紅棉卡；33我國(guó)銀行卡的開展情況時(shí)間發(fā)卡情況受理網(wǎng)點(diǎn)與特約商戶機(jī)具2001年上半年55家金融機(jī)構(gòu)共發(fā)卡3.3億張。銀行網(wǎng)點(diǎn)12.9萬個(gè)，特約商戶約10萬戶。ATM機(jī)4.9萬多臺(tái)，POS機(jī)33.4萬臺(tái)。2005年底發(fā)卡機(jī)構(gòu)175家，發(fā)卡量9.6億張。人民幣銀聯(lián)卡走出國(guó)門，實(shí)現(xiàn)了在近20個(gè)國(guó)家和地區(qū)的受理。特約商戶39萬家。境外受理商戶達(dá)2.94萬戶。POS機(jī)具4.53萬臺(tái)，ATM機(jī)6.23萬臺(tái)。2007年9月底銀行卡發(fā)卡量超過13億張發(fā)卡機(jī)構(gòu)達(dá)到183家，特約的商戶已超過65萬家。POS機(jī)具達(dá)到108萬臺(tái)，ATM機(jī)將近12萬臺(tái)。2008年底銀行卡發(fā)卡總量18億張，銀聯(lián)卡已在近50個(gè)國(guó)家和地區(qū)的ATM網(wǎng)絡(luò)、30個(gè)國(guó)家和地區(qū)的POS網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)受理。發(fā)卡機(jī)構(gòu)２３５家，其中，境內(nèi)發(fā)卡機(jī)構(gòu)１９５家，境外發(fā)卡機(jī)構(gòu)４０家。特約商戶118.17萬戶。POS機(jī)具達(dá)到184.51萬臺(tái)，ATM機(jī)16.75萬臺(tái)。2009年底累計(jì)發(fā)行銀行卡20.65億張。其中，借記卡發(fā)卡量為18.80億張；信用卡發(fā)卡量為18.55億張。加入銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的發(fā)卡機(jī)構(gòu)261家。其中：境內(nèi)發(fā)卡機(jī)構(gòu)218家，境外發(fā)卡機(jī)構(gòu)43家。銀行卡跨行支付系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)商戶156.65萬戶。聯(lián)網(wǎng)POS機(jī)具240.83萬臺(tái)，ATM機(jī)21.49萬臺(tái)。2010年6月底全國(guó)累計(jì)發(fā)行銀行卡22.66億張，借記卡累計(jì)發(fā)卡量為20.59億張；信用卡累計(jì)發(fā)卡量為2.07億張。銀行卡跨行支付系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)商戶181.1萬戶。聯(lián)網(wǎng)POS機(jī)具282.4萬臺(tái)，ATM23.05萬臺(tái)。我國(guó)銀行卡的開展情況時(shí)間發(fā)卡情況受理網(wǎng)點(diǎn)與34〔四〕按貸款的歸還方式分類：一次性歸還，分期歸還?！参濉嘲促J款的質(zhì)量〔風(fēng)險(xiǎn)程度〕分類：1、正常貸款與不正常貸款：⑴逾期貸款：借款合同約定到期〔含展期后到期〕，未歸還的貸款〔不含呆滯貸款和呆帳貸款〕。⑵呆滯貸款：按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，逾期〔含展期后到期〕超過規(guī)定年限以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已終止、工程已停建的貸款〔不含呆帳貸款〕。⑶呆帳貸款：按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，列為呆帳的貸款?！菜摹嘲促J款的歸還方式分類：35金融企業(yè)呆賬核銷管理方法

〔2021年修訂版〕金融企業(yè)經(jīng)采取所有可能的措施和實(shí)施必要的程序之后，符合以下條件之一的債權(quán)或者股權(quán)可認(rèn)定為呆賬：〔一〕借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，金融企業(yè)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)展追償后，未能收回的債權(quán)；

〔二〕借款人死亡，或者依照?中華人民共和國(guó)民法通那么?的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，金融企業(yè)依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)展清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)展追償后，未能收回的債權(quán)；

〔三〕借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無力歸還局部或者全部債務(wù)，金融企業(yè)對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)展清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)展追償后，未能收回的債權(quán)；

〔四〕借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停頓經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷、撤消營(yíng)業(yè)執(zhí)照，金融企業(yè)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)展追償后，未能收回的債權(quán)；

〔五〕借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停頓經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或下落不明，未進(jìn)展工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢，金融企業(yè)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)展追償后，未能收回的債權(quán)；

〔六〕借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)缺乏歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，金融企業(yè)經(jīng)追償后確實(shí)無法收回的債權(quán)；……金融企業(yè)呆賬核銷管理方法〔2021年修訂〕.doc

金融企業(yè)呆賬核銷管理方法

〔2021年修訂版〕金362、貸款的五級(jí)分類：〔1〕貸款五級(jí)分類的實(shí)施：實(shí)施原因：加強(qiáng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高貸款質(zhì)量；有利于金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行有效的監(jiān)管。實(shí)施經(jīng)過：1998年5月公布?貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原那么?〔試行〕。1999年8月修改五級(jí)貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)。2001年12月人民銀行發(fā)出?關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理的通知?，決定從2002年1月1日起，在我國(guó)各類銀行全面推行貸款五級(jí)分類制度。

實(shí)施目標(biāo)：提醒貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款的質(zhì)量；發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強(qiáng)信貸管理；為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。

2、貸款的五級(jí)分類：37〔2〕五級(jí)貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)：核心是評(píng)估借款人的還款能力。正常：借款人能夠履行借款合同，沒有足夠理由疑心貸款本息不能按時(shí)足額歸還。關(guān)注：盡管借款人目前有能力歸還貸款，但存在一些可能對(duì)歸還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額歸還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失?？梢桑航杩钊藷o法足額歸還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少局部。

〔2〕五級(jí)貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)：核心是評(píng)估借款人的還款能力。38〔六〕按發(fā)放貸款的自主程度分類：自營(yíng)貸款；委托貸款?！财摺称渌J款類型——表外業(yè)務(wù)的放款類型

1、信貸額度：非正式協(xié)議。2、放款承諾：銀行與客戶約定，在一定時(shí)期，為某一用途，為客戶提供一定金額的放款。是一個(gè)正式協(xié)議，銀行要向客戶收取承諾費(fèi)。3、循環(huán)放款協(xié)議4、備用信用證：對(duì)客戶與第三者所定契約的擔(dān)保，在客戶不能履約時(shí)，銀行負(fù)責(zé)償付第三者因客戶違約而產(chǎn)生的損失。常用于對(duì)客戶所發(fā)行的商業(yè)票據(jù)提供擔(dān)保；是商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)?！擦嘲窗l(fā)放貸款的自主程度分類：39

二、貸款政策與貸款程序〔一〕貸款政策〔二〕貸款程序1、貸款申請(qǐng)借款人：應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)〔或主管機(jī)關(guān)〕核準(zhǔn)登記的企〔事〕業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的、具有完全民事行為能力的自然人。

二、貸款政策與貸款程序40對(duì)借款人的根本要求〔1〕有按期還款的能力；〔2〕除自然人與不需要經(jīng)過工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人以外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)?！?〕已開立根本存款帳戶或一般存款帳戶?！?〕除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。〔5〕借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求?！?〕申請(qǐng)中期、長(zhǎng)期貸款的，新建工程的企業(yè)法人所有者權(quán)益與工程總投資的比例不低于國(guó)家規(guī)定的投資工程的資本金比例。

對(duì)借款人的根本要求〔1〕有按期還款的能力412、對(duì)借款人的信用等級(jí)評(píng)估考慮因素：借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)，經(jīng)濟(jì)實(shí)力，資金構(gòu)造，履約情況，經(jīng)營(yíng)效益，開展前景等。3、貸款調(diào)查內(nèi)容：調(diào)查企業(yè)的信用等級(jí)及借款的合法性、平安性、盈利性，核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測(cè)定貸款風(fēng)險(xiǎn)度。4、貸款審批：審貸別離制度：將貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查三個(gè)階段分別交有三個(gè)不同的崗位來完成，并相應(yīng)承擔(dān)由于各個(gè)環(huán)節(jié)工作出現(xiàn)問題而帶來的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。貸款的分級(jí)審批制度——貸款審批權(quán)限：銀行根據(jù)信貸部門有關(guān)組織、人員的工作能力、經(jīng)歷、職務(wù)、工作實(shí)績(jī)以及所負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和授信額度，決定每位有權(quán)審批貸款的人員或組織的貸款審批品種和最高貸款限額。2、對(duì)借款人的信用等級(jí)評(píng)估42

5、簽定貸款合同

有關(guān)貸款文本.doc6、貸款發(fā)放

7、貸后檢查

8、貸款歸還

銀行貸款程序銀行貸款程序43

三、貸款定價(jià)〔一〕貸款定價(jià)的原那么

〔二〕貸款價(jià)格的根本構(gòu)成1、貸款利率2、承諾費(fèi)3、補(bǔ)償余額4、隱含價(jià)格〔附加條件〕

三、貸款定價(jià)〔一〕貸款定價(jià)的原那么44

商業(yè)銀行的補(bǔ)償余額〔補(bǔ)償存款〕作為貸款協(xié)議的一局部，銀行通常會(huì)要求借款人在該銀行保存一定的存款。這種補(bǔ)償存款通常是不計(jì)利息的活期存款，且按貸款額〔貸款限額和實(shí)際貸款額〕的一定比例留存。如：銀行要求5+5的補(bǔ)償存款——按貸款限額的5%和實(shí)際借款額的5%留存銀行存款。假設(shè)：銀行提供100萬元的貸款限額，某借款人的平均貸款余額為80萬元，那么必須在銀行保存補(bǔ)償存款：100×5%+80×5%=9〔萬元〕

商業(yè)銀行的補(bǔ)償余額〔補(bǔ)償存款〕作為45

貸款定價(jià)〔三〕影響貸款定價(jià)的因素：1、籌集資金的本錢，如：存款利率等；2、各種業(yè)務(wù)費(fèi)用；3、貸款的各種風(fēng)險(xiǎn)本錢；4、借貸資本的供求狀況——市場(chǎng)利率情況；5、中央銀行利率——貼現(xiàn)率；6、借款人的信用狀況，銀行與借款人的關(guān)系等；7、銀行貸款的目標(biāo)收益率。〔四〕貸款定價(jià)方法：本錢加成、價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型等

貸款定價(jià)46本錢加成定價(jià)方法假定：銀行知道其準(zhǔn)確的本錢?！I資本錢，經(jīng)營(yíng)本錢，承擔(dān)拖欠風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償費(fèi)用，每筆貸款的適當(dāng)利潤(rùn)。不考慮市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)因素。

例如：某企業(yè)申請(qǐng)貸款500萬元。如果銀行以10%的利率在貨幣市場(chǎng)發(fā)行存款單籌集資金；發(fā)放和管理這筆貸款的經(jīng)營(yíng)本錢為2%；銀行信貸部建議以貸款的2%補(bǔ)償銀行面臨的拖欠風(fēng)險(xiǎn)，并且，銀行對(duì)扣除以上本錢后1%的凈利潤(rùn)表示滿意。那么，這筆貸款的利率將為：10%+2%+2%+1%=15%

本錢加成定價(jià)方法假定：47

價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型以假設(shè)干個(gè)大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率〔根底利率〕為根底，考慮到違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償后，為貸款制定的利率。貸款利率=根底利率〔各種本錢與銀行預(yù)期的利潤(rùn)〕+加成局部其中：〔1〕根底利率——優(yōu)惠利率、基準(zhǔn)利率。根底利率定價(jià)兩種不同的、浮動(dòng)的基準(zhǔn)利率公式：基準(zhǔn)利率相加方法——優(yōu)惠利率加數(shù)基準(zhǔn)利率相乘方法——優(yōu)惠利率乘數(shù)優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型48

〔2〕加成局部：較難確定。——由非基準(zhǔn)利率的借款人支付的違約溢價(jià)；——由貸款期限較長(zhǎng)形成的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)〔由長(zhǎng)期貸款的借款人承擔(dān)〕；價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型的開展：〔1〕低于基準(zhǔn)利率的定價(jià)；〔2〕帶有最高利率的貸款定價(jià)〔戴帽率，上限〕。

〔2〕加成局部：較難確定。49根底利率定價(jià)

標(biāo)價(jià)

實(shí)際利率

(標(biāo)價(jià)+0.75%)銀行同業(yè)拆借利率3個(gè)月6個(gè)月1年期11.625%12%12.625%12.375%12.75%13.375%大額存款單利率1個(gè)月2個(gè)月3個(gè)月6個(gè)月1年期10.4%10.95%11.10%11.2%11.65%11.15%11.70%11.85%11.95%12.4%國(guó)庫(kù)券利率13周至3月期26周至6月期

9.99%10.27%10.74%11.02%優(yōu)惠利率12.5%12.5%根底利率定價(jià)50

優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)優(yōu)惠利率水平

優(yōu)惠加數(shù)

優(yōu)惠乘數(shù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

A+1%風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

B+2%風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

A×1.1%風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)B×2.2%6%8%10%7%9%11%8%10%12%6.6%8.8%11%7.2%9.6%12%優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)優(yōu)惠加數(shù)51第三節(jié)商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)一、銀行證券投資業(yè)務(wù)的功能和類型〔一〕銀行證券投資的根本功能1、分散風(fēng)險(xiǎn)，獲取收益。所得利得——利息收入〔票面收益〕；資本利得——增值收入〔低價(jià)買進(jìn)，高價(jià)賣出〕。2、保持流動(dòng)性。3、合理避稅。

★與銀行貸款的區(qū)別：⑴銀行所處地位不同；⑵變現(xiàn)能力不同；⑶銀行與債務(wù)人的關(guān)系不同；⑷銀行所起的作用不同。第三節(jié)商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)一、銀行證券投資業(yè)務(wù)52

〔二〕銀行證券投資的主要類別1、政府證券：⑴中央政府證券：①短期國(guó)債——國(guó)庫(kù)券〔金邊債券〕②中長(zhǎng)期國(guó)債⑵政府機(jī)構(gòu)證券⑶市政債券或地方政府證券①普通債券②收益?zhèn)?、公司證券：公司債券，股票。

〔二〕銀行證券投資的主要類別1、政府證券：53

債券評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)與劃分依據(jù)穆迪標(biāo)準(zhǔn)普爾費(fèi)奇金融世界投資等級(jí)AaaAAAAAAA+質(zhì)量最高，風(fēng)險(xiǎn)最??；AaAAAAA質(zhì)量高，但財(cái)務(wù)狀況略弱；AAA財(cái)務(wù)能力較強(qiáng)，但易受經(jīng)濟(jì)條件變化的影響；BaaBBBBBBB+中間等級(jí)；當(dāng)期財(cái)務(wù)力量較強(qiáng)，但缺乏優(yōu)異的投資特征；投機(jī)等級(jí)BaBBBBB具有投機(jī)特征，當(dāng)期尚能支付利息，但未來不確定；BBBC+較高投機(jī)性，對(duì)本金和利息的償付很不確定；Caa~CCCC~CCCC~CC~D+高度投機(jī)，違約可能性很大；DDDDD已經(jīng)違約；債券評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)與劃分依據(jù)穆迪標(biāo)準(zhǔn)普爾54

第三節(jié)商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)二、證券投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益〔一〕證券投資的風(fēng)險(xiǎn)1、信用風(fēng)險(xiǎn)2、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)3、利率風(fēng)險(xiǎn)4、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

第三節(jié)商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)二、證券55

〔二〕證券投資的收益

⑴票面收益率——面額收益〔不考慮現(xiàn)行市場(chǎng)利率〕⑵當(dāng)期收益率〔不考慮證券的到期價(jià)值〕=票面價(jià)值/市場(chǎng)價(jià)格⑶到期收益率〔考慮證券票面收益、市場(chǎng)價(jià)格、到期期限等因素〕

=

56

三、商業(yè)銀行的證券投資方式1、為獲利而持有各種組合的有價(jià)證券→賺取價(jià)差⑴多頭交易——“買空〞：先買后賣；⑵空頭交易——“賣空〞：先賣后買。2、通過管理證券交易帳戶從事廣泛的證券業(yè)務(wù)⑴為客戶提供投資咨詢與建議；⑵成為國(guó)債市場(chǎng)的一級(jí)承銷商，并進(jìn)展國(guó)債的分銷。關(guān)于公布2021年上半年記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員國(guó)債現(xiàn)貨交易量排名的通知[1].doc⑶作為證券市場(chǎng)的“造市者〞或“做事商〞，參與交易。

三、商業(yè)銀行的證券投資方式57第三節(jié)商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)三、銀行證券投資業(yè)務(wù)的策略1、梯形期限投資策略2、杠鈴構(gòu)造投資策略

第三節(jié)商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)三、銀行證券投58第四章商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)第一節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)第二節(jié)商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)與管理第三節(jié)商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)第四章商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)第一節(jié)59

第一節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)

一、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的定義與作用銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。作用：保持清償力；保持流動(dòng)性。二、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成與影響因素

第一節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一、商60

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成61〔一〕庫(kù)存現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金：商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣。

1、管理要求：適度

2、影響因素：①所處經(jīng)濟(jì)區(qū)域情況；②現(xiàn)金收支規(guī)律；③營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的分布情況；④后勤保障條件；⑤與中央銀行發(fā)行庫(kù)的距離、交通條件和發(fā)行庫(kù)的規(guī)定；⑥商業(yè)銀行內(nèi)部管理的要求?！惨弧硯?kù)存現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金：商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣。62〔二〕在中央銀行存款

在中央銀行存款：商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金。1、法定存款準(zhǔn)備金：但凡吸收存款的金融機(jī)構(gòu)均要繳納。一般包括各類客戶存款，各種其他負(fù)債。不包括同業(yè)存款，匯出匯入款等。

我國(guó)繳納存款準(zhǔn)備金的金融機(jī)構(gòu)包括：存款貨幣銀行：商業(yè)銀行，農(nóng)業(yè)開展銀行，信用社，財(cái)務(wù)公司。特定存款機(jī)構(gòu)：金融信托公司，國(guó)家開發(fā)銀行，進(jìn)出口銀行。

法定存款準(zhǔn)備金的繳納方式：滯后計(jì)算法，同步計(jì)算法。

〔二〕在中央銀行存款63?金融機(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定?

〔2005年1月1日實(shí)行〕適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)吸收外匯存款的金融機(jī)構(gòu)，包括：國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)〔合作〕銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社和企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外資獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、中外合資財(cái)務(wù)公司和外國(guó)銀行分行以及其他吸收外匯存款的金融機(jī)構(gòu)。外匯存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定將其吸收外匯存款的一定比例交存中國(guó)人民銀行的存款。外匯存款準(zhǔn)備金率是指金融機(jī)構(gòu)交存中國(guó)人民銀行的外匯存款準(zhǔn)備金與其吸收外匯存款的比率。目前為5%。中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)確定、調(diào)整外匯存款準(zhǔn)備金率，檢查監(jiān)視金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為。中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)交存的外匯存款準(zhǔn)備金不計(jì)付利息。?金融機(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定?

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2、超額存款準(zhǔn)備金廣義：存款數(shù)額-存款數(shù)額法定存款準(zhǔn)備金率——被視為商業(yè)銀行的可用頭寸〔資金〕狹義：存款準(zhǔn)備金帳戶中超過法定存款準(zhǔn)備金的局部。主要用于支付與債權(quán)債務(wù)清算?！环Q為商業(yè)銀行的備付金或清算存款。規(guī)定限額局部：支付與清算。超限額局部：貸款和投資。

超額存款準(zhǔn)備金

超限額規(guī)定限額2、超額存款準(zhǔn)備金超限額規(guī)定限額65根底頭寸、可用頭寸、可貸頭寸商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部資金：可用頭寸包括：根底頭寸+存放同業(yè)根底頭寸：庫(kù)存現(xiàn)金+超額準(zhǔn)備金用途：①用于應(yīng)付客戶提存和滿足債權(quán)債務(wù)清算的需要?！?guī)定限額的超額準(zhǔn)備金局部。②用于發(fā)放貸款和投資——可貸頭寸?？少J頭寸=全部可用頭寸-規(guī)定限額的超額準(zhǔn)備金

根底頭寸、可用頭寸、可貸頭寸商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部66

超額準(zhǔn)備金的影響因素與調(diào)節(jié)渠道影響因素：

存款波動(dòng)；貸款的發(fā)放與收回；其他因素。超額準(zhǔn)備金的調(diào)節(jié)渠道與方式：

同業(yè)拆借；回購(gòu)以及票據(jù)交易；通過中央銀行融資；商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度；出售其他資產(chǎn)。

超額準(zhǔn)備金的影響因素與調(diào)節(jié)渠道影響因素：67第一節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)

〔三〕存放同業(yè)同業(yè)存款，在途資金。同業(yè)存款的目的—代理業(yè)務(wù)同業(yè)存款需要量的測(cè)算三、現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原那么總量適度適時(shí)調(diào)節(jié)平安保障

第一節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)68第二節(jié)商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)一、銀行貸款的類型〔一〕按期限分類：1、活期貸款2、定期貸款：短期、中期、長(zhǎng)期。3、透支注意：展期與逾期，提前還款問題。

第二節(jié)商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)一、69〔二〕按貸款的保障條件分類：信用貸款，擔(dān)保貸款，票據(jù)貼現(xiàn)。1、信用貸款：以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款。⑴特點(diǎn)：★以借款人的信用和未來的現(xiàn)金流作為還款保障；★風(fēng)險(xiǎn)大，利率高；★手續(xù)簡(jiǎn)便。⑵管理要點(diǎn)：進(jìn)展信用評(píng)估；合理確定貸款期限；貸款的發(fā)放與監(jiān)視使用；貸款的到期收回。局部銀行個(gè)人信用貸款列表.doc〔二〕按貸款的保障條件分類：702、擔(dān)保貸款：保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款保證貸款按?中華人民共和國(guó)擔(dān)保法?規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能歸還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任。抵押貸款按?中華人民共和國(guó)擔(dān)保法?規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款按?中華人民共和國(guó)擔(dān)保法?規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。2、擔(dān)保貸款：保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款保證貸款71保證、抵押、質(zhì)押三種貸款的區(qū)別類型法律方式涉及當(dāng)事人標(biāo)的物保證貸款《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》保證、保證方式、保證人第三人抵押貸款《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》抵押方式借款人或第三人財(cái)產(chǎn)質(zhì)押貸款《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》質(zhì)押方式借款人或第三人動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利保證、抵押、質(zhì)押三種貸款的區(qū)別類型法律方式涉及當(dāng)事人標(biāo)的物保72

保證、保證方式、保證人①保證的含義：保證人與銀行約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為。②保證方式：一般保證：保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任。連帶保證：保證合同中約定，由保證人和債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。③保證人：具有法人地位并有經(jīng)濟(jì)承保能力的經(jīng)濟(jì)實(shí)體、其他組織和公民。我國(guó)規(guī)定：國(guó)家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門等不能作為保證人。保證、保證方式、保證人①保證的含義：73抵押貸款與質(zhì)押貸款的區(qū)別①抵押方式：債務(wù)人或第三者不轉(zhuǎn)移對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為其債權(quán)的擔(dān)保。質(zhì)押方式：債務(wù)人或第三者應(yīng)將對(duì)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)作法定的移交。

②抵押物與質(zhì)押物③抵押率④抵押物的產(chǎn)權(quán)登記

抵押貸款的管理要點(diǎn)

抵押貸款與質(zhì)押貸款的區(qū)別①抵押方式：債務(wù)人或74抵押物與質(zhì)押物作為抵押物的財(cái)產(chǎn)類型

抵押人所有的房屋和其他地上定著物；抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。作為質(zhì)押物的類型

⑴動(dòng)產(chǎn)。⑵權(quán)利。包括：①匯票，本票，支票，債券，存款單，倉(cāng)單，提單；②依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；③依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；④依法可以轉(zhuǎn)讓的其他權(quán)利。抵押物與質(zhì)押物作為抵押物的財(cái)產(chǎn)類型75

抵押貸款的管理要點(diǎn)①抵押物的選擇與估價(jià)抵押物的選擇原那么——合法、易售、穩(wěn)定性、易測(cè)性；抵押物的估價(jià)抵押率〔墊頭〕確實(shí)定——貸款風(fēng)險(xiǎn)，借款人信譽(yù)，抵押物品種，貸款期限。②抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記③抵押物的占管與處分抵押貸款的管理要點(diǎn)①抵押物的選763、票據(jù)貼現(xiàn)〔1〕定義：以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通?！?〕與銀行貸款的區(qū)別：以持票人為貸款的直接對(duì)象；以票據(jù)承兌人的信譽(yù)作為還款保證；以票據(jù)的剩余期限為貸款期限；實(shí)行預(yù)收利息的方法?！?〕操作與管理要點(diǎn)：①票據(jù)貼現(xiàn)的審批：票據(jù)類型：我國(guó)目前主要是商業(yè)匯票。匯票：由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。包括：銀行匯票和商業(yè)匯票。根據(jù)承兌人不同，商業(yè)匯票有商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。3、票據(jù)貼現(xiàn)〔1〕定義：77②票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度實(shí)付貼現(xiàn)額=貼現(xiàn)票據(jù)面額-貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息=票據(jù)面額×貼現(xiàn)期限×貼現(xiàn)率例：一張票據(jù)面額為80000元，90天到期，月貼現(xiàn)率為5‰。試計(jì)算：該張票據(jù)的實(shí)付貼現(xiàn)額。

票據(jù)貼現(xiàn)②票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度票據(jù)貼現(xiàn)78〔三〕按貸款的用途分類：貸款對(duì)象的部門：工業(yè)，商業(yè)，農(nóng)業(yè)，科技，消費(fèi)信貸。貸款的具體用途：流動(dòng)資金貸款，固定資產(chǎn)貸款。個(gè)人貸款：貸款人向符合條件的自然人發(fā)放的用于個(gè)人消費(fèi)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等用途的本外幣貸款?！?〕個(gè)人消費(fèi)性貸款——消費(fèi)信貸、消費(fèi)貸款；是指銀行向符合條件的個(gè)人客戶發(fā)放的、用以購(gòu)置耐用消費(fèi)品或支付效勞費(fèi)用的一種貸款〔2〕個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款，是指銀行向符合條件的個(gè)人客戶發(fā)放的、用于個(gè)人合法經(jīng)營(yíng)投資等活動(dòng)所需資金周轉(zhuǎn)的一種貸款。2021年，消費(fèi)性貸款在我國(guó)銀行個(gè)人貸款中占比為67.66%左右，個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款的占比為32.34%左右。

〔三〕按貸款的用途分類：79

消費(fèi)信貸⑴定義與概述由金融機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者提供資金，用以滿足消費(fèi)者需求的一種信貸方式。★消費(fèi)信貸的產(chǎn)生與開展，與經(jīng)濟(jì)開展水平密切相關(guān)。微觀角度：消費(fèi)者合理安排跨期消費(fèi)水平的必然結(jié)果。宏觀角度：賣方市場(chǎng)向買方市場(chǎng)轉(zhuǎn)型的產(chǎn)物。據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，一個(gè)國(guó)家人均GDP超過2000美元，消費(fèi)信貸將進(jìn)入快速增長(zhǎng)期。2007年，我國(guó)的人均GDP已達(dá)到2456美元，同期最終消費(fèi)率不到50%，比世界平均水平低28個(gè)百分點(diǎn)。2007年，我國(guó)消費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率首次超過投資，成為消費(fèi)、投資、出口中貢獻(xiàn)最大的一項(xiàng)。銀行消費(fèi)信貸的發(fā)展空間巨大。消費(fèi)信貸⑴定義與概述據(jù)國(guó)際經(jīng)80★我國(guó)商業(yè)銀行開展消費(fèi)信貸的必要性：微觀經(jīng)濟(jì)根底：人們?nèi)找嬖鲩L(zhǎng)的消費(fèi)需求；宏觀經(jīng)濟(jì)根底：買方市場(chǎng)的出現(xiàn)；制度條件：消費(fèi)制度改革；政策條件：中央銀行信貸政策的調(diào)整；內(nèi)在動(dòng)力：商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制，優(yōu)化信貸構(gòu)造?！锉容^重要的消費(fèi)信貸政策：1998年5月?個(gè)人住房信貸管理方法?；1998年10月?汽車貸款管理方法?；1999年2月?關(guān)于開展個(gè)人消費(fèi)信貸的指導(dǎo)意見?；1999年5月?關(guān)于國(guó)家助學(xué)貸款的管理規(guī)定??！镂覈?guó)商業(yè)銀行開展消費(fèi)信貸的必要性：81★我國(guó)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸的主要類型：

消費(fèi)領(lǐng)域：

住房，助學(xué)，汽車，耐用消費(fèi)品，旅游，存單、國(guó)庫(kù)券質(zhì)押貸款，信用卡消費(fèi)信貸等。使用的信貸工具：

信用卡，存單質(zhì)押，國(guó)庫(kù)券質(zhì)押等。開辦消費(fèi)信貸的金融機(jī)構(gòu)：

所有具備條件開辦信貸業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。

★我國(guó)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸的主要類型：82我國(guó)消費(fèi)信貸的余額增長(zhǎng)情況

〔1998年-2021年〕〔單位：億元〕2008年，我國(guó)消費(fèi)貸款總額占商業(yè)銀行各項(xiàng)貸款總額的比重僅為11.64%。而在西方國(guó)家，消費(fèi)貸款與各項(xiàng)貸款的比例普遍都在40-60%以上。我國(guó)消費(fèi)信貸的余額增長(zhǎng)情況

〔1998年-2021年83我國(guó)住房消費(fèi)信貸占消費(fèi)信貸之比〔%〕〔1998-2005年〕我國(guó)住房消費(fèi)信貸占消費(fèi)信貸之比〔%〕〔1998-2005年〕84

〔2〕我國(guó)幾種主要的消費(fèi)信貸方式①個(gè)人住房消費(fèi)貸款：貸款人向借款人發(fā)放的用于購(gòu)置自用普通住房的貸款。

根本特點(diǎn)：期限較長(zhǎng)；數(shù)額大；風(fēng)險(xiǎn)較??；利率一般1年一定。

〔2〕我國(guó)幾種主要的消費(fèi)信貸方式①個(gè)人住房消費(fèi)貸款：85我國(guó)個(gè)人住房消費(fèi)貸款的主要類型類型含義個(gè)人住房公積金貸款也稱政策性個(gè)人住房貸款、個(gè)人住房委托貸款，是銀行接受住房公積金管理部門的委托，以職工繳存住房公積金存款為主要資金來源，向按時(shí)足額繳存住房公積金的職工發(fā)放的，用于其購(gòu)買、建造、翻建、大修的自住城鎮(zhèn)住房，并以其所擁有的產(chǎn)權(quán)住房為抵押申請(qǐng)的專項(xiàng)貸款。個(gè)人住房商業(yè)性貸款也稱自營(yíng)性個(gè)人住房貸款，俗稱按揭（個(gè)人住房抵押貸款），是銀行運(yùn)用其信貸資金向城鎮(zhèn)購(gòu)買、建造、大修各類型住房的自然人所發(fā)放的自營(yíng)性貸款，要求借款人以所購(gòu)住房產(chǎn)權(quán)（或銀行認(rèn)可的其他擔(dān)保方式）為抵押，作為償還貸款的保證的住房商業(yè)性貸款。個(gè)人住房組合貸款指由住房公積金貸款和住房商業(yè)性貸款組成的貸款，即當(dāng)個(gè)人申請(qǐng)住房公積金貸款不足以支付購(gòu)房所需時(shí)，其不足部分向銀行申請(qǐng)商業(yè)性住房貸款的兩種貸款之稱。個(gè)人二手住房貸款是指銀行向借款人發(fā)放的用于購(gòu)買二手房的貸款。適合對(duì)象：最適合無力購(gòu)買新房的企業(yè)職工、外來人員。個(gè)人商用房貸款指銀行向借款人發(fā)放的用于購(gòu)買個(gè)人自營(yíng)商業(yè)用房和自用辦公用房的貸款。個(gè)人住房裝修也稱家居消費(fèi)貸款，是指銀行向借款人發(fā)放的用于自有住房裝修、家居支出的貸款。我國(guó)個(gè)人住房消費(fèi)貸款的主要類型類型含義個(gè)人住房公積金貸款也稱86②信用卡★信用卡的開展歷史1915年，美國(guó)商店、飲食業(yè)發(fā)行賒購(gòu)憑證；1920年，美國(guó)各大石油公司發(fā)行商業(yè)信用卡；1946年，美國(guó)大萊俱樂部〔Diner’sClub〕發(fā)行旅游、娛樂信用卡；1950年，商業(yè)信用卡的聯(lián)合經(jīng)營(yíng)。1952年，美國(guó)加州的富蘭克林國(guó)民銀行發(fā)行銀行信用卡；1966年，銀行信用卡的聯(lián)營(yíng)開場(chǎng)——美州銀行卡公司：1977年更名為VISA集團(tuán)——1969年成立，1979年更名的萬事達(dá)卡集團(tuán)②信用卡87

信用卡的分類以發(fā)卡機(jī)構(gòu)劃分：商業(yè)信用卡，效勞業(yè)信用卡，銀行信用卡。以信用卡功能劃分：購(gòu)物卡，記帳卡，提現(xiàn)卡，支票卡。以發(fā)卡對(duì)象劃分：?jiǎn)挝豢ā采虅?wù)卡〕，個(gè)人卡。以清償方式劃分：貸記卡〔先消費(fèi)后還款〕，借記卡〔先存款，后消費(fèi)〕。以流通范圍劃分：國(guó)際卡，地區(qū)卡。以持卡人地位劃分：主卡，附卡。以持卡人的信譽(yù)、地位劃分：金卡，普通卡。

信用卡的分類以發(fā)卡機(jī)構(gòu)劃分：88?銀行卡業(yè)務(wù)管理方法?1999年3月1日銀行卡包括信用卡和借記卡〔不具備透支功能〕。按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?，將信用卡分為：貸記卡：發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人在信用額度內(nèi)，先消費(fèi)后還款的信用卡。準(zhǔn)貸記卡：持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金余額缺乏支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。借記卡包括：轉(zhuǎn)帳卡〔含儲(chǔ)蓄卡〕，專用卡，儲(chǔ)值卡。

?銀行卡業(yè)務(wù)管理方法?1999年3月1日89★我國(guó)銀行信用卡的開展情況1978年，中行廣州分行與香港東亞銀行簽定了代理境外銀行信用卡業(yè)務(wù)的協(xié)議；1985年，中行珠江分行首發(fā)珠江卡；1986年，中行北京分行發(fā)行長(zhǎng)城卡；1987年3月和10月，參加萬事達(dá)卡組織和VISA卡組織。

1985年初，中行珠海分行發(fā)行的中銀卡1986年中行發(fā)行的“長(zhǎng)城卡”信用卡1986年中行統(tǒng)一推廣的“長(zhǎng)城信用卡”

★我國(guó)銀行信用卡的開展情況1978年，中行廣州分行與香港東901987年，工行廣州分行發(fā)行：紅棉卡；1989年，在京、津、滬、穗發(fā)行牡丹卡；1990年2月和6月，參加萬事達(dá)卡組織和VISA卡組織。1989年11月和1990年3月，建行分別參加萬事達(dá)卡組織和VISA卡組織，并在1990年5月和1991年3月發(fā)行“建行萬事達(dá)卡〞和“建行VISA卡〞——龍卡。1990年4月和1992年2月，農(nóng)行分別參加萬事達(dá)卡組織和VISA卡組織，并在1991年2月和1994年年底發(fā)行“農(nóng)行萬事達(dá)卡〞和“農(nóng)行VISA卡〞——金穗卡。1993年開場(chǎng)實(shí)行“金卡工程〞；2002年3月在上海成立中國(guó)銀聯(lián)股份。1987年，工行廣州分行發(fā)行：紅棉卡；91我國(guó)銀行卡的開展情況時(shí)間發(fā)卡情況受理網(wǎng)點(diǎn)與特約商戶機(jī)具2001年上半年55家金融機(jī)構(gòu)共發(fā)卡3.3億張。銀行網(wǎng)點(diǎn)12.9萬個(gè)，特約商戶約10萬戶。ATM機(jī)4.9萬多臺(tái)，POS機(jī)33.4萬臺(tái)。2005年底發(fā)卡機(jī)構(gòu)175家，發(fā)卡量9.6億張。人民幣銀聯(lián)卡走出國(guó)門，實(shí)現(xiàn)了在近20個(gè)國(guó)家和地區(qū)的受理。特約商戶39萬家。境外受理商戶達(dá)2.94萬戶。POS機(jī)具4.53萬臺(tái)，ATM機(jī)6.23萬臺(tái)。2007年9月底銀行卡發(fā)卡量超過13億張發(fā)卡機(jī)構(gòu)達(dá)到183家，特約的商戶已超過65萬家。POS機(jī)具達(dá)到108萬臺(tái)，ATM機(jī)將近12萬臺(tái)。2008年底銀行卡發(fā)卡總量18億張，銀聯(lián)卡已在近50個(gè)國(guó)家和地區(qū)的ATM網(wǎng)絡(luò)、30個(gè)國(guó)家和地區(qū)的POS網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)受理。發(fā)卡機(jī)構(gòu)２３５家，其中，境內(nèi)發(fā)卡機(jī)構(gòu)１９５家，境外發(fā)卡機(jī)構(gòu)４０家。特約商戶118.17萬戶。POS機(jī)具達(dá)到184.51萬臺(tái)，ATM機(jī)16.75萬臺(tái)。2009年底累計(jì)發(fā)行銀行卡20.65億張。其中，借記卡發(fā)卡量為18.80億張；信用卡發(fā)卡量為18.55億張。加入銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的發(fā)卡機(jī)構(gòu)261家。其中：境內(nèi)發(fā)卡機(jī)構(gòu)218家，境外發(fā)卡機(jī)構(gòu)43家。銀行卡跨行支付系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)商戶156.65萬戶。聯(lián)網(wǎng)POS機(jī)具240.83萬臺(tái)，ATM機(jī)21.49萬臺(tái)。2010年6月底全國(guó)累計(jì)發(fā)行銀行卡22.66億張，借記卡累計(jì)發(fā)卡量為20.59億張；信用卡累計(jì)發(fā)卡量為2.07億張。銀行卡跨行支付系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)商戶181.1萬戶。聯(lián)網(wǎng)POS機(jī)具282.4萬臺(tái)，ATM23.05萬臺(tái)。我國(guó)銀行卡的開展情況時(shí)間發(fā)卡情況受理網(wǎng)點(diǎn)與92〔四〕按貸款的歸還方式分類：一次性歸還，分期歸還?！参濉嘲促J款的質(zhì)量〔風(fēng)險(xiǎn)程度〕分類：1、正常貸款與不正常貸款：⑴逾期貸款：借款合同約定到期〔含展期后到期〕，未歸還的貸款〔不含呆滯貸款和呆帳貸款〕。⑵呆滯貸款：按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，逾期〔含展期后到期〕超過規(guī)定年限以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已終止、工程已停建的貸款〔不含呆帳貸款〕。⑶呆帳貸款：按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，列為呆帳的貸款?！菜摹嘲促J款的歸還方式分類：93金融企業(yè)呆賬核銷管理方法

〔2021年修訂版〕金融企業(yè)經(jīng)采取所有可能的措施和實(shí)施必要的程序之后，符合以下條件之一的債權(quán)或者股權(quán)可認(rèn)定為呆賬：〔一〕借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，金融企業(yè)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)展追償后，未能收回的債權(quán)；

〔二〕借款人死亡，或者依照?中華人民共和國(guó)民法通那么?的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，金融企業(yè)依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)展清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)展追償后，未能收回的債權(quán)；

〔三〕借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無力歸還局部或者全部債務(wù)，金融企業(yè)對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)展清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)展追償后，未能收回的債權(quán)；

〔四〕借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停頓經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷、撤消營(yíng)業(yè)執(zhí)照，金融企業(yè)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)展追償后，未能收回的債權(quán)；

〔五〕借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停頓經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或下落不明，未進(jìn)展工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢，金融企業(yè)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)展追償后，未能收回的債權(quán)；

〔六〕借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)缺乏歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，金融企業(yè)經(jīng)追償后確實(shí)無法收回的債權(quán)；……金融企業(yè)呆賬核銷管理方法〔2021年修訂〕.doc

金融企業(yè)呆賬核銷管理方法

〔2021年修訂版〕金942、貸款的五級(jí)分類：〔1〕貸款五級(jí)分類的實(shí)施：實(shí)施原因：加強(qiáng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高貸款質(zhì)量；有利于金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行有效的監(jiān)管。實(shí)施經(jīng)過：1998年5月公布?貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原那么?〔試行〕。1999年8月修改五級(jí)貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)。2001年12月人民銀行發(fā)出?關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理的通知?，決定從2002年1月1日起，在我國(guó)各類銀行全面推行貸款五級(jí)分類制度。

實(shí)施目標(biāo)：提醒貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款的質(zhì)量；發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強(qiáng)信貸管理；為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。

2、貸款的五級(jí)分類：95〔2〕五級(jí)貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)：核心是評(píng)估借款人的還款能力。正常：借款人能夠履行借款合同，沒有足夠理由疑心貸款本息不能按時(shí)足額歸還。關(guān)注：盡管借款人目前有能力歸還貸款，但存在一些可能對(duì)歸還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額歸還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失?？梢桑航杩钊藷o法足額歸還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少局部。

〔2〕五級(jí)貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)：核心是評(píng)估借款人的還款能力。96〔六〕按發(fā)放貸款的自主程度分類：自營(yíng)貸款；委托貸款?！财摺称渌J款類型——表外業(yè)務(wù)的放款類型

1、信貸額度：非正式協(xié)議。2、放款承諾：銀行與客戶約定，在一定時(shí)期，為某一用途，為客戶提供一定金額的放款。是一個(gè)正式協(xié)議，銀行要向客戶收取承諾費(fèi)。3、循環(huán)放款協(xié)議4、備用信用證：對(duì)客戶與第三者所定契約的擔(dān)保，在客戶不能履約時(shí)，銀行負(fù)責(zé)償付第三者因客戶違約而產(chǎn)生的損失。常用于對(duì)客戶所發(fā)行的商業(yè)票據(jù)