國際保理的概念分類與運作流程

國際保理的概念、

分類與運作流程國際保理的基本概念國際保理的分類及特點、國際保理與出口信用保險的比較

國際保理業(yè)務(wù)的運作流程及其在國際貿(mào)易中的作用學(xué)習內(nèi)容一、國際保理概述國際保理的定義國際保理的分類國際保理在國際貿(mào)易中的作用一、國際保理概述（一）國際保理的定義國際保理（InternationalFactoring）是在以記賬賒銷(O/A)、承兌交單（D/A）為支付方式的國際貿(mào)易中，由保理商(Factor)向賣方/出口商/供應(yīng)商提供的基于雙方契約關(guān)系的一種集貿(mào)易融資、銷售分戶帳管理、應(yīng)收賬款催收、信用風險控制與壞賬擔保為一體的綜合性金融服務(wù)。

一、國際保理概述保理商應(yīng)為賣方提供的主要服務(wù)

貿(mào)易融資（TradeFinance）應(yīng)收賬款相關(guān)賬戶（銷售分戶賬）管理（MaintenanceofSalesLedger）應(yīng)收賬款催收（CollectionofReceivables）買方信用風險控制與壞賬擔保(ProtectionforBuyer’sCredit)一、國際保理概述國際保理商聯(lián)合會(FactorsChainInternational縮寫為FCI)于1968年在荷蘭成立,總部設(shè)在阿姆斯特丹。它是由全球62個國家和地區(qū)的229多保理商組成的國際性自律聯(lián)合體。作為目前世界上最大的保理組織，F(xiàn)CI在國際貿(mào)易結(jié)算中所占市場份額也持續(xù)增長。一、國際保理概述（二）國際保理的分類根據(jù)運作方式不同而分單保理指一項保理業(yè)務(wù)中只涉及出口或進口一方的保理商，即同一保理商在出口商、進口商間進行保付代理業(yè)務(wù)。雙保理指在一項保理業(yè)務(wù)中同時涉及進出口雙方的保理商。目前，國際保理多采用雙保理方式。一、國際保理概述根據(jù)保理商是否為出口商提供資金融通融資保理又稱標準型保理(standardfactoring)，是指出口保理商收到出口商的融資申請書和裝運提單、發(fā)票和匯票等單據(jù)后，就以預(yù)付款方式向出口商提供不超過發(fā)票金額80％的貿(mào)易融資額，余下20％的價款，則于保理商收妥貨款后再進行清算。非融資保理在保理業(yè)務(wù)中，保理商不為出口商提供資金融通。一、國際保理概述根據(jù)保理商是否承擔壞賬風險、買斷應(yīng)收賬款

有追索權(quán)保理（recoursefactoring）保理商向出口商收購有效發(fā)票，按照預(yù)先協(xié)商的比率支付預(yù)付款，之后憑發(fā)票向進口商追償貨款。若進口商到期支付全部票面金額的貨款，保理商扣除預(yù)付款本息及相關(guān)費用，將余額交給出口商；若進口商因信用原因延期支付貨款，或因爭議、破產(chǎn)而無力支付貨款，從而導(dǎo)致保理商無法按時追回貨款時，保理商有權(quán)要求出口商回購發(fā)票，償還已獲預(yù)付款本息及相關(guān)費用的，為有追索權(quán)保理。一、國際保理概述無追索權(quán)保理（none－recoursefactoring）保理商承擔一切風險，并無權(quán)要求供應(yīng)商回購發(fā)票、返還預(yù)付款的，為無追索權(quán)保理。無追索權(quán)的保理在國際保理中占主導(dǎo)地位。保理商根據(jù)出口商提供的進口商名單進行資信調(diào)查，并為出口商核定出針對每個進口商的相應(yīng)的信用額度。出口商在信用額度內(nèi)的賒銷，保理商對應(yīng)收賬款的收購沒有追索權(quán)。

一、、國國際際保保理理概概述述根據(jù)據(jù)出出口口商商是是否否告告知知債債務(wù)務(wù)人人/進口口商商采采用用了了國國際際保保理理業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)公開開型型保保理理（（disclosedfactoring）出口口商商將將擬擬采采用用保保理理業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)和和所所選選定定的的保保理理商商的的名名稱稱，，以以書書面面形形式式通通知知其其債債務(wù)務(wù)人人/進口口商商，，要要求求其其直直接接向向保保理理商商支支付付應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款。。隱蔽蔽型型保保理理（（undisclosedfactoring）保理理商商與與供供應(yīng)應(yīng)商商/出口口商商約約定定不不向向債債務(wù)務(wù)人人/進口口商商披披露露保保理理活活動動的的一一種種保保理理形形式式。。一、國際保保理概述根據(jù)保理商商憑債權(quán)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓向銷售售商支付貨貨款的時間間到期保理（（MaturityFactoring）到期保理是是不論應(yīng)收收賬款是否否收妥，保保理商在一一個事先約約定的固定定期向銷售售商付款的的保理方式式。預(yù)付保理（（AdvanceFactoring）預(yù)付保理是是保理商在在到期日或或收款日之之前向銷售售商提供預(yù)預(yù)付款而非非貨款的保保理方式。。一、國際保理概述述根據(jù)債務(wù)人付付款對象不同同直接保理（DirectFactoring）直接保理指根根據(jù)保理合同同債務(wù)人直接接向保理商付付款。間接保理（IndirectFactoring）間接保理指根根據(jù)保理合同同債務(wù)人應(yīng)向向供應(yīng)商/出口商付款。。一、國際保理理概述根據(jù)保理業(yè)務(wù)務(wù)的操作方式式批量保理（BulkFactoring）保理商向供應(yīng)應(yīng)商提供關(guān)于于全部銷售或或某一系列銷銷售活動的保保理服務(wù)，即即保理商批給給進口商一個個最高信用額額度，在此額額度范圍內(nèi)，，進口商可循循環(huán)使用額度度，不必每次次申請，直到到保理商撤銷銷此批準。逐筆保理供應(yīng)商逐筆向向保理商詢價價并要求提供供保理服務(wù)的的保理方式。。一、國際保理理概述根據(jù)一項銷售售活動中涉及及的保理合同同的數(shù)量單一保理指只有一個保保理合同的普普通保理方式式。背對背保理（（Back-to-BackFactoring）指涉及兩個保保理合同，其其中一個保理理合同是根據(jù)據(jù)另一個保理理合同來考慮慮保理風險的的保理方式。。背對背保理理是在進口商商是中間商的的情況下產(chǎn)生生的。一、國際保理理概述另一種分類形形式商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)現(xiàn)又稱保密保保理（confidentialfactoring），是指賣方方（包括出口口商）與銀行行之間簽訂協(xié)協(xié)議，在協(xié)議議有效期內(nèi)，，賣方將其現(xiàn)現(xiàn)在或?qū)響?yīng)應(yīng)向債務(wù)人收收取的應(yīng)收賬賬款轉(zhuǎn)讓給保保理商，從而而獲得貼現(xiàn)融融資。綜合保理(TheFullService)，是指提供的的保理服務(wù)項項目較為全面面，其內(nèi)容范范圍滿足美國國現(xiàn)代保理的的定義。幾種常見保理理方式提供服服務(wù)內(nèi)容情況況表融通資金收款風險擔保通知債務(wù)人銷售賬務(wù)管理收取應(yīng)收賬款1．綜合保理提供提供提供提供提供2.有追索權(quán)保理提供不提供提供提供提供3．批量保理提供不提供提供不提供不提供4．定期保理不提供提供提供提供提供5．代理保理提供很少提供有時提供很少提供不提供6.發(fā)票貼現(xiàn)提供很少提供不提供不提供不提供7．隱蔽保理提供很少提供不提供不提供不提供內(nèi)容種類一、國際保理理概述（三）國際保保理在國際貿(mào)貿(mào)易中的作用用為出口商/供應(yīng)商的賒銷銷出口提供了了融資保障使出口商/供應(yīng)商得到信信用額度內(nèi)的的收匯保障，，轉(zhuǎn)嫁進口商商的信用風險險有助于出口商商/供應(yīng)商實現(xiàn)其其營銷戰(zhàn)略有助于進口商商擴大利潤一、國際保理理概述為進出口商提提供了更有競競爭力的O/A、D/A付款條件并節(jié)節(jié)約了成本使進出口商避避免外匯風險險簡化了進出口口商在國際貿(mào)貿(mào)易中的手續(xù)續(xù)流程減少了國際貿(mào)貿(mào)易中的糾紛紛以及障礙二、國際保理理業(yè)務(wù)運作雙保理模式雙保理業(yè)務(wù)運運作程序國際保理業(yè)務(wù)務(wù)運作中的注注意事項二、國際保理理業(yè)務(wù)運作（一）雙保理理模式實際運作中一一般采用雙保保理模式，即即進出口雙方方只需與當?shù)氐乇＠砩毯炗営唴f(xié)議，委托托代理業(yè)務(wù)，，從而避免了了語言習慣及及文化法律等等方面的差異異，方便易行行。二、國際保理理業(yè)務(wù)運作雙保理業(yè)務(wù)包包括四個當事事人：出口商商、出口保理理商、進口商商、進口保理理商。如下下圖：二、國際保理理業(yè)務(wù)運作雙保理是應(yīng)用用最廣泛的一一種方式，突突出特點是存存在兩個保理理商（出口保保理商、進口口保理商）和和兩次應(yīng)收賬賬款債權(quán)讓渡渡（出口商將將應(yīng)收賬款債債權(quán)讓渡給出出口保理商、、出口保理商商再讓渡給進進口保理商））。如下圖：：二、國際保理理業(yè)務(wù)運作（二）雙保理理業(yè)務(wù)運作程程序出口保理商和和進口保理商商簽訂保理代代理合約，就就保理的內(nèi)容容和范圍達成成書面協(xié)議，，建立代理關(guān)關(guān)系。出口商向出口口保理商提交交出口保理申申請。出口保理商聯(lián)聯(lián)系進口保理理商。進口保理商對對進口商進行行信用評估。。進口保理商核核定或批準進進口商的信用用額度，并通通知出口保理理商。二、國際保理理業(yè)務(wù)運作6.出口保理商把把進口保理商商已經(jīng)核準進進口商的信用用額度通知給給出口商。7.出口商與出口口保理商簽訂訂出口保理協(xié)協(xié)議,并獲得正式保保理額度。8.出口商與進口口商簽訂貿(mào)易易合同，支付付方式為O/A或D/A。9.發(fā)貨、寄單。。出口商按合合同裝運貨物物后，將提單單發(fā)票等單據(jù)據(jù)直接寄給進進口商。10.出口商將代表表應(yīng)收賬款的的單據(jù)提交給給出口保理商商，以轉(zhuǎn)讓應(yīng)應(yīng)收賬款債權(quán)權(quán)。二、國際保理理業(yè)務(wù)運作出口保理商將將該筆應(yīng)收賬賬款再轉(zhuǎn)讓給給進口保理商商。進口保理商向向進口商催收收該筆應(yīng)收賬賬款。進口商向進口口保理商支付付貨款。進口保理商向向出口保理商商轉(zhuǎn)交貨款，，用EDI將匯款信息發(fā)發(fā)至出口保理理商。出口保理商在在收匯金額中中扣除已融資資的預(yù)付本息息后，向出口口商支付貨款款余額，為出出口商結(jié)匯。。貿(mào)易糾紛與協(xié)協(xié)議的終止。。二、國際保保理業(yè)務(wù)運運作（三）國際際保理業(yè)務(wù)務(wù)運作中的的注意事項項出口商應(yīng)保保證所出售售的應(yīng)收賬賬款都產(chǎn)生生于正當交交易。由于出口保保理商只承承擔信用額額度內(nèi)的風風險擔保，，所以出口口商與進口口商簽訂貿(mào)貿(mào)易合同時時，應(yīng)確保保貿(mào)易金額額在保理商商提供的信信用額度之之內(nèi)。對于因出口口商提供的的貨物在質(zhì)質(zhì)量上不合合格、交貨貨期不符合合合同規(guī)定定等情況所所引起的進進口商拒付付、少付情情況，保理理商不予擔擔保，因而而出口商要要嚴格按照照貿(mào)易合同同提供貨物物，以避免免因貿(mào)易糾糾紛而失去去保理商擔擔保，喪失失自己的權(quán)權(quán)利。二、國際保保理業(yè)務(wù)運運作進口商不能能是出口商商的附屬機機構(gòu)、控股股公司或集集團成員，，因為出口口商對其附附屬架構(gòu)、、控股公司司、母公司司和集團成成員的銷售售屬于不合合格應(yīng)收賬賬款，保理理商不予收收購。未經(jīng)保理商商以書面認認可同意，，出口商不不得以任何何方式將應(yīng)應(yīng)收賬款抵抵押給第三三者。如在在協(xié)議簽訂訂時已存在在對應(yīng)收賬賬款的某種種抵押，應(yīng)應(yīng)保理商的的要求，出出口商必須須負責解除除這種抵押押。未經(jīng)保理商商以書面認認可同意，，出口商不不得轉(zhuǎn)讓保保理協(xié)議；；簽訂保理理協(xié)議后，，出口商不不得再與任任何第三者者簽訂類似似的協(xié)議。。三、國際際保理與出出口信用保保險國際保理結(jié)結(jié)算方式與與傳統(tǒng)結(jié)算算方式的比比較國際保理結(jié)結(jié)算方式與與出口信用用保險的比比較三、國際保保理與出口口信用保險險（一）國際際保理結(jié)算算方式與傳傳統(tǒng)結(jié)算方方式的比較較傳統(tǒng)結(jié)算方方式主要有有托收方式式與信用證證方式。托托收是商業(yè)業(yè)信用付款款方式，信信用證是銀銀行信用付付款方式。。國際保理融融合了商業(yè)業(yè)信用與銀銀行信用，，由進口保保理商承擔擔債務(wù)人/進口商的信信用風險，，是介于商商業(yè)信用與與銀行信用用之間的一一定程度的的銀行信用用保證付款款方式。與傳統(tǒng)結(jié)算算方式相比比，國際保保理的最大大優(yōu)點是有有債權(quán)風險險保障。三、國際保保理與出口口信用保險險（二）國際際保理結(jié)算算方式與出出口信用保保險的比較較出口信用保保險國家為了推推動本國的的出口貿(mào)易易，保障出出口企業(yè)的的收匯安全全而制定的的一項由國國家財政提提供保險準準備金的非非贏利性的的政策性保保險業(yè)務(wù)，，包括短期期/中長期出口口信用保險險、投資保保險、擔保保業(yè)務(wù)、賬賬款追收、、資信評估估和保單融融資等。三、國國際保保理與與出口口信用用保險險國際保保理與與出口口信用用保險險共同同之處處都可以以降低低出口口商O/A遠期支支付的的風險險，提提高出出口商商的收收匯安安全性性都具有有財務(wù)務(wù)信用用風險險擔保保和對對進口口商進進行資資信調(diào)調(diào)查的的功能能都可以以使出出口商商獲得得銀行行的貿(mào)貿(mào)易融融資支支持，，解決決資金金周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)問題題三、國國際保保理與與出口口信用用保險險國際保保理與與出口口信用用保險險的差差別性質(zhì)不不同出口信信用保保險具具有非非贏利利性政政策性性保險險的性性質(zhì)，，大多多是國國家對對出口口企業(yè)業(yè)的一一種政政策扶扶持；；而國國際保保理則則是一一種完完全建建立在在商業(yè)業(yè)化運運作基基礎(chǔ)之之上的的盈利利性的的金融融服務(wù)務(wù)。風險范范圍不不同出口信信用保保險包包括了了商業(yè)業(yè)信用用風險險和國國家風風險；；保理理業(yè)務(wù)務(wù)則不不能避避免國國家風風險、、政治治風險險的影影響。。三、國國際保保理與與出口口信用用保險險風險保保障程程度不不同出口信信用保保險業(yè)業(yè)務(wù)遵遵循風風險共共擔原原則，，買方方信用用風險險由保保險公公司承承擔，，通常常提供供70%-90％的風險險保障障；典典型的的保理理業(yè)務(wù)務(wù)為無無追索索權(quán)保保理，，買方方信用用風險險由進進口保保理商商承擔擔，提提供信信用額額度內(nèi)內(nèi)100％的收匯匯保障障。服務(wù)內(nèi)內(nèi)容不不同國際保保理提提供的的服務(wù)務(wù)內(nèi)容容多于于出口口信用用保險險，如如貿(mào)易易融資資、財財務(wù)管管理以以及賬賬目記記錄管管理等等。三、國際保理理與出口信用用保險出口商品范圍圍不同出口信用保險險適合的出口口商品范圍很很廣，包括消消費型和資本本型商品。適適合敘做保理理業(yè)務(wù)的多為為進出口雙方方對產(chǎn)品質(zhì)量量容易達成共共識的消費型型產(chǎn)品結(jié)算方式不同同出口信用保險險的承保范圍圍廣，采用信信用證、托收收和賒銷等結(jié)結(jié)算方式的貿(mào)貿(mào)易都可以投投保；國際保保理則針對賒賒銷或承兌交交單的結(jié)算方方式費用不同小結(jié)闡述了國際保保理的概念，，揭示了國際際保理商在國國際貿(mào)易中的的角色和提供供的服務(wù)，以以及國際保理理在國際貿(mào)易易中發(fā)揮的重重要作用。國際保理主要要包括單保理理和雙保理，，融資保理和和非融資保理理，有追索權(quán)權(quán)保理和無追追索權(quán)保理等等形式。與信用證等傳傳統(tǒng)結(jié)算方式式相比，國際際保理的最大大優(yōu)點是有債債權(quán)風險保障障。與出口信信用保險相比比，國際保理理在性質(zhì)、風風險范圍、風風險保障程度度、服務(wù)內(nèi)容容、結(jié)算方式式、費用等方方面與其存在在差別。9、靜夜四無無鄰，荒居居舊業(yè)貧。。。12月-2212月-22Thursday,December22,202210、雨雨中中黃黃葉葉樹樹，，燈燈下下白白頭頭人人。。。。22:25:1122:25:1122:2512/22/202210:25:11PM11、以我獨獨沈久，，愧君相相見頻。。。12月-2222:25:1122:25Dec-2222-Dec-2212、故人江江海別，，幾度隔隔山川。。。22:25:1122:25:1122:25Thursday,December22,202213、乍乍見見翻翻疑疑夢夢，，相相悲悲各各問問年年。。。。12月月-2212月月-2222:25:1122:25:11December22,202214、他他鄉(xiāng)鄉(xiāng)生生白白發(fā)發(fā)，，舊舊國國見見青青山山。。。。22十十二二月月202210:25:11下下午午22:25:1112月月-2215、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。十二月2210:25下午12月-2222:25December22,202216、行動出成成果，工作作出財富。。。2022/12/2222:25:1222:25:1222December202217、做前，能能夠環(huán)視四四周；做時時，你只能能或者最好好沿著以腳腳為起點的的射線向前前。。10:25:12下下午10:25下午22:25:1212月-229、沒有失敗敗，只有暫暫時停止成成功！。12月-2212月-22Thursday,December22,202210、很很多多事事情情努努力力了了未未必必有有結(jié)結(jié)果果，，但但是是不不努努力力卻卻什什么么改改變變也也沒沒有有。。。。22:25:1222:25:1222:2512/22/202210:25:12PM11、成成功功就就是是日日復(fù)復(fù)一一日日那那一一點點點點小小小小努努力力的的積積累累。。。。12月-2222:25:1222:25Dec-2222-Dec-2212、世間成事事，不求其其絕對圓滿滿，留一份份不足，可可得無限完完美。。22:25:1222:25:1222:25Thursday,December22,202213、不知香積積寺，數(shù)里里入云峰。。。12月-2212月-2222:25:1222:25:12December22,202214、意志堅強強的人能把把世界放在在手中像泥泥塊一樣任任意揉捏。。22十二二月202210:25:12下下午22:25:1212月-2215、楚塞三湘接接，荊門九派派通。。。十二月2210:25下下午12月-2222:25December22,202216、少年十五五二十時，，步行奪得得胡馬騎。。。2022/12/2222:25:1222:25:1222December202217、空空山山新新雨雨后后，，天天氣氣晚晚來來秋秋。。。。10:25:12下下午午10:25下下午22:25:1212月月-229、楊柳柳散和和風，