公司信貸真題2009年

公司信貸真題2009年

(總分100,考試時間90分鐘)一、單選題

以下各小題所給出的四個選項中，只有一項最符合題目的要求，請選擇相應(yīng)選項。

1.下列有關(guān)信用證的說法不正確的是()。

A銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范的要求

B銀行必須依照客戶的要求和指示辦理

C這是一個有條件承諾付款的書面文件

D信用證專指國際信用證

答案:D

[解析]信用證是一種由銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。信用證包括國際信用證和國內(nèi)信用證。

2.在公司信貸中的合法合規(guī)原則下，商業(yè)銀行要堅持()的原則。

A盈利

B“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”

C保證本金的安全

D誠實(shí)信用

答案:B

[解析]《商來銀行法》和一系列法規(guī)、規(guī)章的實(shí)為商業(yè)銀行走上健康發(fā)展的軌道創(chuàng)造了條件。商來銀行要堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”的原則。

3.在信貸資金總量一定的情況下，信貸資金周轉(zhuǎn)速度、流動性、安全性、效益性的關(guān)系是()。

A周轉(zhuǎn)速度快，流動性就越強(qiáng)，安全性就越能得保證。但效益性較差

B周轉(zhuǎn)速度快，流動性就越強(qiáng)，安全性就差，效益性較差

C周轉(zhuǎn)速度慢，流動性就越差，安全性也就越差，效益性較差

D周轉(zhuǎn)速度慢，流動性就越差，安全性也就越好，效益性較好

答案:A

[解析]在信貸資金總量一定的情況下，周轉(zhuǎn)速度越快，流動性就越強(qiáng)，安全性就越能得到保證，但效益性相應(yīng)較差。反之，信貸資金周轉(zhuǎn)速度越慢，流動性就越差，安全性也就越差，但效益性相應(yīng)較好。

4.下列屬于狹義的信貸的是()。

A信貸

B擔(dān)保

C承兌

D賒欠

答案:A

[解析]狹義的公司信貸專指銀行的信用業(yè)務(wù)活動，包括銀行與客戶往來發(fā)生的存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)。擔(dān)保、承兌、賒欠等活動是廣義的信貸。

5.下列屬于直接融資的行為有()。

A何某向工商銀行借款100000元專門用于其企業(yè)的工程結(jié)算

BA公司向B公司投入資金8000000元，并占有B公司30%的股份

CA公司通過融資機(jī)構(gòu)向B公司借款600000元

D何某通過金融機(jī)構(gòu)借入資金120000元

答案:B

[解析]融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動。通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的融資為間接融資；不通過金融機(jī)構(gòu)，資金盈余單位直接與資金需求單位直接協(xié)議的融資活動為直接融資。

6.信貸資金的運(yùn)動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。其中第一重歸流是指()。

A信貸資金首先由銀行支付給使用者

B由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，用于購買原料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)

C經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中

D使用者將貸款本金和利息歸還給銀行

答案:C

[解析]信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付；由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，用于購買原料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流；使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。

7.()是商業(yè)銀行公司信貸市場營銷的起點(diǎn)，也是商業(yè)銀行制訂和實(shí)施其他營銷策略的基礎(chǔ)和前提。

A產(chǎn)品策略

B市場環(huán)境分析

C市場細(xì)分策略

D市場定位策略

答案:A

[解析]產(chǎn)品策略是商業(yè)銀行公司信貸市場營銷的起點(diǎn)，也是商業(yè)銀行制訂和實(shí)施其他營銷策略的基礎(chǔ)和前提。

8.商業(yè)銀行的產(chǎn)品組合策略中的產(chǎn)品線專業(yè)型策略強(qiáng)調(diào)的是()。

A產(chǎn)品組合的廣度和關(guān)聯(lián)性

B產(chǎn)品組合的廣度和深度

C產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)度

D產(chǎn)品組合的寬度

答案:C

[解析]產(chǎn)品線專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自己的專長，專注于某幾類產(chǎn)品或服務(wù)的提供，并將它們推銷給各類客戶。該策略強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)度，產(chǎn)品組合的寬度一般較小。

9.產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強(qiáng)。有這種特點(diǎn)產(chǎn)品組合策略的形式是()。

A全線全面型

B市場專業(yè)型

C產(chǎn)品線專業(yè)型

D特殊產(chǎn)品專業(yè)型

答案:D

[解析]特殊產(chǎn)品專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自身所具備的特殊資源條件和特殊技術(shù)專長，專門提供或經(jīng)營某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務(wù)項目。這種策略的特點(diǎn)是：產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強(qiáng)。采取該策略時，由于產(chǎn)品或服務(wù)的特殊性，決定了商業(yè)銀行所能開拓的市場是有限的，但競爭的威脅也很小。

10.信貸資金的供求狀況屬于影響銀行營銷決策的()因素。

A經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境

B社會與文化環(huán)境

C宏觀環(huán)境

D微觀環(huán)境

答案:D

[解析]影響銀行營銷決策的微觀環(huán)境有信貸資金的供求狀況、信貸客戶的需求、信貸動機(jī)及直接影響客戶信貸需求的因素、銀行同業(yè)競爭對手的實(shí)力與策略。

11.按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類業(yè)務(wù)屬于公司信貸產(chǎn)品中的()。

A核心產(chǎn)品

B基礎(chǔ)產(chǎn)品

C期望產(chǎn)品

D延伸產(chǎn)品

答案:B

[解析]按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類業(yè)務(wù)屬于公司信貸產(chǎn)品中的基礎(chǔ)產(chǎn)品。

12.按照五層次理論，產(chǎn)品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產(chǎn)品中的()。

A核心產(chǎn)品

B基礎(chǔ)產(chǎn)品

C期望產(chǎn)品

D延伸產(chǎn)品

答案:D

[解析]按照五層次理論，產(chǎn)品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產(chǎn)品中的延伸產(chǎn)品。

13.商業(yè)銀行的產(chǎn)品組合策略中的市場專業(yè)型策略強(qiáng)調(diào)的是()。

A產(chǎn)品組合的廣度和關(guān)聯(lián)性

B產(chǎn)品組合的廣度和深度

C產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)度

D產(chǎn)品組合的深度

答案:A

[解析]市場專業(yè)型策略強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的廣度和關(guān)聯(lián)性，產(chǎn)品組合的深度一般較小。

14.市場定位的步驟中，首先是()。

A制作定位圖

B識別重要屬性

C定位選擇

D執(zhí)行定位

答案:B

[解析]銀行公司信貸產(chǎn)品定位的第一步是識別目標(biāo)市場客戶購買決策的重要因素。這些因素就是所要定位的公司信貸產(chǎn)品應(yīng)該或者必須具備的屬性，或者是目標(biāo)市場客戶具有的某些重要的共同表征。

15.銀行的促銷方式不含()。

A廣告

B人員促銷

C公共宣傳和公共關(guān)系

D銷售聯(lián)盟

答案:D

[解析]銀行的促銷方式主要有四種：廣告、人員促銷、公共宣傳和公共關(guān)系、銷售促進(jìn)。

16.只能通過()辦理企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取。

A基本存款賬戶

B一般存款賬戶

C臨時存款賬戶

D專用存款賬戶

答案:A

[解析]現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。一個企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。

17.下列屬于商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求的是()。

A對貸款擔(dān)保的分析

B借款人財務(wù)狀況

C借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況

D還款能力

答案:D

[解析]D項是商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告的內(nèi)容要求，ABC項是銀行流動資金貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求。

18.6C標(biāo)準(zhǔn)原則的內(nèi)容不包括()。

A品德

B實(shí)力

C資本

D擔(dān)保

答案:B

[解析]面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則，即品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔(dān)保(Collateral)、環(huán)境(Condition)和控制(Control)，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。

19.借款人的借款資格中，除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計未超過其凈資產(chǎn)總額的()。

A30%

B40%

C50%

D60%

答案:C

[解析]借款人的借款資格中，除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。

20.以下哪項不屬于貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容()。

A借款人、保證人的財務(wù)管理狀況

B借款人過去三年的經(jīng)營效益情況

C借款人當(dāng)前經(jīng)營情況

D借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況

答案:A

[解析]借款人、保證人的財務(wù)管理狀況屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容，其他三項都屬于貸款效益型調(diào)查的內(nèi)容。

21.從資產(chǎn)負(fù)債表看可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加的借款需求影響因素是()。

A季節(jié)性銷售增長

B債務(wù)重構(gòu)

C固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張

D紅利支付

答案:A

[解析]從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負(fù)債的減少，固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。從損益表來看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。

22.以下關(guān)于公司可持續(xù)增長率的描述錯誤的是()。

A利潤率越高，銷售增長越快

B用于分紅的利潤越少，銷售增長越快

C資產(chǎn)效率越高，銷售增長越快

D財務(wù)杠桿越低，銷售增長越快

答案:D

[解析]財務(wù)杠桿越高，銷售增長越快。

23.下列關(guān)于營運(yùn)資本投資的說法，不正確的是()。

A產(chǎn)生于季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時

B產(chǎn)生于季節(jié)性負(fù)債數(shù)量超過季節(jié)性資產(chǎn)時

C通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補(bǔ)充的融資

D公司一般會盡可能用內(nèi)部資金來滿足營運(yùn)資本投資

答案:B

[解析]當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補(bǔ)充，這部分融資稱作營運(yùn)資本投資。公司一般會盡可能用內(nèi)部資金來滿足營運(yùn)資本投資，如果內(nèi)部融資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款。

24.內(nèi)部融資的資金來源不包括()。

A凈資本

B留存收益

C增發(fā)股票

D銀行貸款

答案:D

[解析]內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。

25.假設(shè)一家公司的財務(wù)信息如下：(單位：萬元)

A總資產(chǎn)

B1000

C銷售收入

D1500

E總負(fù)債

F600

G凈利潤

H100

I所有者益

J400

L股利分紅

M30

答案:C

[解析]經(jīng)過計算，該公司在不增加財務(wù)杠桿的情況下，可達(dá)到9.6%的年銷售增長率，即這個公司通過內(nèi)部資金的再投資可以實(shí)現(xiàn)9.6%的年銷售增長率。因此，在利潤率、資產(chǎn)使用率和紅利支付率不變時，如果公司的銷售增長率在9.6%以下，銷售增長不能作為合理的借款原因；如果公司的銷售增長率在9.6%以上，銷售增長可以作為合理的借款原因。

26.國際上衡量國別風(fēng)險的方法主要是()。

A加權(quán)平均法

B風(fēng)險因素加權(quán)打分法

C概率法

D項目化評分法

答案:B

[解析]國際上一些著名的評級機(jī)構(gòu)在衡量國別風(fēng)險時基本上都采取風(fēng)險因素加權(quán)打分的方法，只是不同機(jī)構(gòu)在風(fēng)險因素設(shè)置、權(quán)重設(shè)置、打分的掌握及計算方法上有所差別。

27.進(jìn)行內(nèi)部因素分析時，常用的內(nèi)部指標(biāo)不含()。

A風(fēng)險性

B安全性

C盈利性

D流動性

答案:A

[解析]銀行自身的風(fēng)險內(nèi)控管理水平對信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。風(fēng)險內(nèi)控能力通常會體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標(biāo)和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)來進(jìn)行分析。常用內(nèi)部指標(biāo)包括三個方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動性。

28.對于銀行公司信貸業(yè)務(wù)而言，處于啟動階段的行業(yè)風(fēng)險最高的原因不包括()。

A很難分析新興行業(yè)所面臨的風(fēng)險

B企業(yè)還款具有很大的不確定性

C擁有較弱的償付能力

D企業(yè)管理者缺乏行業(yè)經(jīng)驗

答案:D

[解析]處于啟動階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險，原因主要有三點(diǎn)：

首先，很難分析新興行業(yè)所面臨的風(fēng)險；

其次，行業(yè)面臨難以預(yù)見的各種變化，使企業(yè)還款具有很大的不確定性；

最后，本行業(yè)的快速增長和投資需求將導(dǎo)致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可能在數(shù)年中都會擁有較弱的償付能力。

29.關(guān)于成長階段企業(yè)信貸風(fēng)險分析不正確的是()。

A成長階段的企業(yè)代表中等程度的風(fēng)險

B必須進(jìn)行細(xì)致的信貸分析

C銷售增長和產(chǎn)品開發(fā)有可能導(dǎo)致償付風(fēng)險

D有能力償還任何營運(yùn)資本貸款和固定資產(chǎn)貸款

答案:D

[解析]成長階段的企業(yè)代表中等程度的風(fēng)險，但是這一階段也同時擁有最大的機(jī)會，因為現(xiàn)金和資本需求非常大。由于行業(yè)發(fā)展和變化仍然非常迅速，將會導(dǎo)致持續(xù)不斷的不確定風(fēng)險，所以發(fā)展階段的企業(yè)信貸風(fēng)險依然較大。要想確定潛在借款人是否有能力在獲得成功，細(xì)致的信貸分析是必不可少的。連續(xù)不斷的銷售增長和產(chǎn)品開發(fā)將會導(dǎo)致負(fù)的并且不穩(wěn)定的經(jīng)營現(xiàn)金流，從而引發(fā)償付風(fēng)險。成長階段的企業(yè)并不一定會有能力償還任何營運(yùn)資本貸款和固定資產(chǎn)貸款。

30.不屬于成長階段的行業(yè)的特點(diǎn)是()。

A年增長率會超過20%

B銷售大幅增長，利潤和現(xiàn)金流轉(zhuǎn)變成正值

C該階段末期，也許會出現(xiàn)一個短暫的“行業(yè)動蕩期”

D很多企業(yè)可能為了生存而發(fā)動“價格戰(zhàn)爭”

答案:B

[解析]該階段的現(xiàn)金流會由于銷售的快速增長和現(xiàn)金需求的增加而仍然為負(fù)值。31.處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會()。

A達(dá)到100%以上

B超過20%

C5%～10%之間

D下降

答案:B

[解析]處于啟動階段的行業(yè)年增長率可以達(dá)到100%以上；處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20%；處于成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，一般年增長率在5%～10%之間。處于衰退階段的行業(yè)的共同點(diǎn)是銷售額在很長時間內(nèi)都是處于下降階段。

32.處于成熟期的行業(yè)的風(fēng)險性()。

A最高

B中等

C最低

D較高

答案:C

[解析]成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險，因為這一階段銷售的波動性及不確定性都是最小，而現(xiàn)金流為最大，利潤相對來說非常穩(wěn)定，并且已經(jīng)有足夠多的有效信息來分析行業(yè)風(fēng)險。產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化并且被大眾所接受。擾亂整個行業(yè)運(yùn)作的未知因素并不常見，所以除了碰到一些特殊情況(比如無法預(yù)知的災(zāi)難)，這一行業(yè)的成功率相對較高。

33.以下屬于企業(yè)的非流動資產(chǎn)的是()。

A預(yù)付賬款

B存貨

C無形及遞延資產(chǎn)

D待攤費(fèi)用

答案:C

[解析]非流動資產(chǎn)包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等。

34.資本公積金不包括()。

A股本溢價

B法定財產(chǎn)重估

C接受捐贈的資產(chǎn)價值

D法定盈余公積

答案:D

[解析]資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。

35.以下關(guān)于借款人資金結(jié)構(gòu)表述正確的是()。

A資金結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較虛弱，抵御風(fēng)險的能力較差，償債能力也就會低下

B季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)或貿(mào)易企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期變化較大，對長期資金有很大的需求

C生產(chǎn)制造企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長且穩(wěn)定，更多需要的是短期資金

D企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時，應(yīng)該降低長期債務(wù)比重

答案:A

[解析]資金結(jié)構(gòu)合理，借款人的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)就牢固，就能承擔(dān)較大的風(fēng)險，就有較強(qiáng)的償債能力，尤其是長期償債能力。借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)。季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)或貿(mào)易企業(yè)，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期變化較大，所以在經(jīng)營活動繁忙時期就會對短期資金有很大的需求；穩(wěn)定的生產(chǎn)制造企業(yè)，其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長且穩(wěn)定，因而其融資需求更多的是穩(wěn)定的長期資金。當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時，加大長期債務(wù)可使企業(yè)獲得財務(wù)杠桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。

36.在損益表結(jié)構(gòu)分析中是以()為100%。

A產(chǎn)品銷售收入凈額

B產(chǎn)品銷售成本

C產(chǎn)品銷售費(fèi)用

D產(chǎn)品銷售利潤

答案:A

[解析]在損益表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%，計算產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費(fèi)用、產(chǎn)品銷售利潤等指標(biāo)各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計算出各指標(biāo)所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。

37.供應(yīng)階段的核心是()。

A進(jìn)貨

B技術(shù)

C市場

D設(shè)備

答案:A

[解析]供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨；生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)；銷售階段的核心是市場。

38.()是流動資產(chǎn)中最重要的組成部分，常常達(dá)到流動資產(chǎn)總額的一半以上。

A現(xiàn)金

B存貨

C利潤

D股票

答案:B

[解析]存貨質(zhì)量好壞、周轉(zhuǎn)快慢，對客戶資產(chǎn)周轉(zhuǎn)循環(huán)長短具有重要影響。存貨周轉(zhuǎn)速度不僅反映了流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力的好壞、經(jīng)營效率的高低，同時也說明客戶的營運(yùn)能力和盈利能力。存貨周轉(zhuǎn)率越高，說明客戶存貨從資金投入到銷售收回的時間越短。

39.目前所使用的定性分析方法中，使用最為廣泛的系統(tǒng)是()。

A5Cs系統(tǒng)

B5Ps分析系統(tǒng)

C駱駝(CAME分析系統(tǒng)

D穆迪的RiskCalc

答案:A

[解析]目前所使用的定性分析方法，雖然有各種各樣的架構(gòu)設(shè)計，但其選擇的關(guān)鍵要素都基本相似，其中，對企業(yè)信用分析的5cs系統(tǒng)使用最為廣泛。

40.《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，在銀團(tuán)貸款中，借款人提前還款的，應(yīng)至少在最近一個預(yù)定還款日的()個營業(yè)日前通知代理行。

A15

B30

C60

D90

答案:C

[解析]《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，在銀團(tuán)貸款中，借款人提前還款的，應(yīng)至少在最近一個預(yù)定還款日的60個營業(yè)日前通知代理行。

41.銀行為避免借款企業(yè)無力還本付息可能造成的危害，除了在發(fā)放貸款時，通過認(rèn)真征信、預(yù)測和分析以規(guī)避風(fēng)險外，另一種有效途徑就是()。

A減少貸款

B建立風(fēng)險經(jīng)營管理機(jī)制

C加強(qiáng)對貸款企業(yè)的監(jiān)督

D改善經(jīng)營管理狀況

答案:B

[解析]銀行為避免借款企業(yè)無力還本付息可能造成的危害，除了在發(fā)放貸款時，通過認(rèn)真征信、預(yù)測和分析以規(guī)避風(fēng)險外，另一種有效途徑就是建立風(fēng)險經(jīng)營管理機(jī)制，通過轉(zhuǎn)移風(fēng)險，共同承擔(dān)和約束風(fēng)險來減少和消除損失。

42.貸款抵押是指借款人或第三人在()的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

A不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)

B轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)

C不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)使有權(quán)

D轉(zhuǎn)移財產(chǎn)使有權(quán)

答案:A

[解析]根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，貸款抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

43.貸款抵押風(fēng)險存在的可能原因不包括()。

A資產(chǎn)評估不真實(shí)，導(dǎo)致抵押物不足值

B未抵押有效證件或抵押的證件不齊

C因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效

D抵押物價值增加

答案:D

[解析]貸款抵押存在的風(fēng)險為：(1)抵押物虛假或嚴(yán)重不實(shí)；(2)未辦理有關(guān)登記手續(xù)；(3)將共有財產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意；(4)以第三方的財產(chǎn)作抵押而未經(jīng)財產(chǎn)所有人同意；(5)資產(chǎn)評估不真實(shí)，導(dǎo)致抵押物不足值；(6)未抵押有效證件或抵押的證件不齊；(7)因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效；(8)抵押物價值貶損或難以變現(xiàn)。

44.關(guān)于質(zhì)押貸款的特點(diǎn)表述不正確的是()。

A銀行在放款時占主動權(quán)，手續(xù)比較復(fù)雜

B質(zhì)物價值穩(wěn)定性好

C銀行對質(zhì)物的可控制性強(qiáng)

D質(zhì)押易于直接變現(xiàn)處理

答案:A

[解析]質(zhì)押貸款中，銀行在放款時占主動權(quán)，處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡單。

45.抵押物的估價是評估抵押物的現(xiàn)值。銀行對抵押物的價值都要進(jìn)行評估。對于機(jī)器設(shè)備的估價，不需要考慮的因素有()。

A無形損耗

B折舊

C原值

D市場價格

答案:D

[解析]由于我國的法律還未就抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評估或銀行自行評估。對于機(jī)器設(shè)備的估價，主要考慮的因素是無形損耗和折舊，估價時應(yīng)扣除折舊。

46.商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質(zhì)押為()。

A出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他動產(chǎn)

B依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)

C依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作中的財產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)

D租用的財產(chǎn)

答案:D

[解析]商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)包括租用的財產(chǎn)。

47.銀行防范質(zhì)物的價值風(fēng)險，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司做價值認(rèn)定，選擇()的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價值變化較大的質(zhì)物。

A價值高

B價值低

C價格高

D價值穩(wěn)定

答案:D

[解析]銀行防范質(zhì)物的價值風(fēng)險，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測、物價管理部門做價值認(rèn)定，再確定一個有利于銀行的質(zhì)押率；選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價值變化較大的質(zhì)物。

48.項目的可行性研究屬于()工作，是項目業(yè)主或發(fā)起人為了確定投資方案而進(jìn)行的工作，一般由設(shè)計和經(jīng)濟(jì)咨詢單位去做。

A項目報告

B項目結(jié)束

C項目開始

D項目論證

答案:D

[解析]項目的可行性研究屬于項目論證工作，是項目業(yè)主或發(fā)起人為了確定投資方案而進(jìn)行的工作，一般由設(shè)計和經(jīng)濟(jì)咨詢單位去做；貸款項目評估是貸款銀行為了篩選貸款對象而展開的工作。

49.到目前為止，國內(nèi)銀行對項目進(jìn)行評估時，基本上是采用以()為主進(jìn)行評估的模式。

A項目效益

B銀行本身人員

C企業(yè)數(shù)據(jù)

D企業(yè)經(jīng)營效益

答案:B

[解析]到目前為止，國內(nèi)銀行對項目進(jìn)行評估時，基本上是采用以銀行本身人員為主進(jìn)行評估的模式，很少邀請與項目有關(guān)的技術(shù)及管理專家參加評估工作，這種評估模式在相當(dāng)程度上影響了項目評估質(zhì)量。

50.某項目的凈現(xiàn)金流量如下，試計算其投資回收期()。

A年份

B0

C1

D2

E3

F4

G凈現(xiàn)金流量

H-100

I50

J60

L70

M70

答案:D

[解析]根據(jù)上表中的凈現(xiàn)金流量可以求得累計凈現(xiàn)金流量如下：年份01234

凈現(xiàn)金流量-100-501080150

投資回收期=累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)-1+上年累計凈現(xiàn)金流量絕對值÷當(dāng)年凈現(xiàn)金流量投資回收期=2-1+60÷50=2.2年

51.人力資源供求預(yù)測的主要目的是估計未來某個時期企業(yè)對()的需求，這是人力資源規(guī)劃中較具技術(shù)性的關(guān)鍵部分。

A勞動者

B勞動量

C人才

D勞動力

答案:D

[解析]人力資源供求預(yù)測的主要目的是估計未來某個時期企業(yè)對勞動力的需求，這是人力資源規(guī)劃中較具技術(shù)性的關(guān)鍵部分。同時人力資源預(yù)測必須考慮勞動力的供給情況。

52.項目的組織機(jī)構(gòu)不包括()。

A項目的實(shí)施機(jī)構(gòu)

B項目的經(jīng)營機(jī)構(gòu)

C項目的承包機(jī)構(gòu)

D項目的協(xié)作機(jī)構(gòu)

答案:C

[解析]項目的組織機(jī)構(gòu)概括起來可以分為三大部分：項目的實(shí)施機(jī)構(gòu)，項目的經(jīng)營機(jī)構(gòu)和項目的協(xié)作機(jī)構(gòu)。

53.項目財務(wù)分析的基礎(chǔ)性工作是()。

A財務(wù)預(yù)測的審查

B現(xiàn)金流量分析

C盈利能力分析

D清償能力分析

答案:A

[解析]財務(wù)預(yù)測的審查是對項目可研報告財務(wù)評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的審查，是項目財務(wù)分析的基礎(chǔ)性工作。

54.已知某企業(yè)存貨為18萬元，流動負(fù)債為20萬元，速動比率為1.5，假設(shè)該企業(yè)的流動資產(chǎn)由速動資產(chǎn)和存貨構(gòu)成，則該企業(yè)的流動比率()。

A2.4

B2.5

C2.3

D2.5

答案:A

[解析]速動資產(chǎn)=20×1.5=30萬元；流動資產(chǎn)=30+18=48萬元；流動比率=48÷20=2.4。

55.項目生產(chǎn)條件分析主要是指項目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的物資條件和()條件進(jìn)行的分析。

A銷售

B生產(chǎn)

C經(jīng)濟(jì)

D供應(yīng)

答案:D

[解析]項目生產(chǎn)條件分析主要是指項目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的物資條件和供應(yīng)條件進(jìn)行的分析。不同行業(yè)、不同性質(zhì)、不同類型的建設(shè)項目的生產(chǎn)特點(diǎn)是不同的。

56.短期借款用途證明文件不包括()。

A原輔材料采購合同

B產(chǎn)品銷售合同

C進(jìn)出口商務(wù)合同

D借款合同

答案:D

[解析]短期借款用途證明文件主要包括：原輔材料采購合同、產(chǎn)品銷售合同、進(jìn)出口商務(wù)合同。

57.首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括()。

A借貸雙方已正式簽署的借款合同

B現(xiàn)時有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書、成立批復(fù)

C公司章程

D全體董事的名單及全體董事的簽字樣本

答案:A

[解析]貸款類文件包括：借貸雙方已正式簽署的借款合同；銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團(tuán)貸款)。其余項屬于公司類文件。

58.以下關(guān)于中長期貸款描述不正確的是()。

A房地產(chǎn)開發(fā)貸款自有資金應(yīng)占項目預(yù)算投資的30%以上

B房地產(chǎn)開發(fā)商的土地使用權(quán)終止時間不早于貸款終止時間

C對外勞務(wù)承包工程貸款都是長期貸款

D出口賣方信貸還需要提交出口許可證或其他證明文件

答案:C

[解析]對外勞務(wù)承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是一年以上的中期貸款。

59.出口打包貸款是()憑進(jìn)口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。

A出口商

B出口商當(dāng)?shù)氐你y行

C進(jìn)口商

D進(jìn)口商當(dāng)?shù)氐你y行

答案:B

[解析]出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑進(jìn)口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應(yīng)報送：進(jìn)口方銀行開立的信用證、由國際結(jié)算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進(jìn)口商與開證行的資信證明或說明等材料。

60.對外勞務(wù)承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項目工期的長短確定，可以是()。

A短期貸款

B中長期貸款

C無息貸款

D短期貸款，也可以是一年以上的中長期貸款

答案:D

[解析]對外勞務(wù)承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是一年以上的中期貸款。61.貸款總結(jié)評價的內(nèi)容不包括()。

A貸款基本評價

B貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施

C其他有益經(jīng)驗

D貸款綜合效益評價

答案:D

[解析]貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：①貸款基本評價。②貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施。③其他有益經(jīng)驗。

62.保證人性質(zhì)的變化會導(dǎo)致保證資格的喪失，保證人應(yīng)是具有代為清償能力的()。

A企業(yè)

B企業(yè)法人

C自然人

D企業(yè)法人或自然人

答案:D

[解析]保證人性質(zhì)的變化會導(dǎo)致保證資格的喪失，保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人。企業(yè)法人應(yīng)提供其真實(shí)營業(yè)執(zhí)照及近期財務(wù)報表；保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時，必須提供董事會同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。

63.風(fēng)險處置是指在風(fēng)險警報的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度地消除()風(fēng)險而采取的一系列措施。

A商業(yè)銀行

B企業(yè)經(jīng)營

C企業(yè)財務(wù)

D企業(yè)管理

答案:A

[解析]風(fēng)險處置是指在風(fēng)險警報的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風(fēng)險而采取的一系列措施。按照階段劃分，風(fēng)險處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。

64.商業(yè)銀行制訂的集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度應(yīng)報()備案。

A中國銀行業(yè)協(xié)會

B中國銀監(jiān)會

C商務(wù)部

D中國人民銀行

答案:B

[解析]商業(yè)銀行制訂的集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度應(yīng)報中國銀監(jiān)會備案。

65.以下關(guān)于風(fēng)險預(yù)警方法表述不正確的是()。

A黑色預(yù)警法只考查警兆指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征

B藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險征兆等級預(yù)報整體風(fēng)險的嚴(yán)重程度

C當(dāng)擴(kuò)散指數(shù)大于0.5時，表示警兆指標(biāo)中有半數(shù)處于上升，即風(fēng)險正在下降

D紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合

答案:C

[解析]當(dāng)擴(kuò)散指數(shù)大于0.5時，表示警兆指標(biāo)中有半數(shù)處于上升，即風(fēng)險正在上升。

66.貸款風(fēng)險的預(yù)警信號系統(tǒng)中關(guān)于經(jīng)營狀況的信號不包括()。

A喪失一個或多個財力雄厚的客戶

B關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某客戶的訂貨變化無常

C投機(jī)于存貨，使存貨超出正常水平

D應(yīng)收賬款余額或比例激增

答案:D

[解析]貸款風(fēng)險的預(yù)警信號系統(tǒng)中關(guān)于經(jīng)營狀況的信號包括：喪失一個或多個客戶，而這些客戶財力雄厚；關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常；投機(jī)于存貨，使存貨超出正常水平；工廠或設(shè)備維修不善，推遲更新過時的無效益的設(shè)備等。

67.銀行在短期貸款到期()之前、中長期貸款到期()之前，應(yīng)向借款人發(fā)送還本付息通知單。

A1個月、2個月

B1個星期、1個月

C1個星期、2個月

D1個月、1個月

答案:B

[解析]《貸款通則》規(guī)定：銀行在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單。

68.中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的()；長期貸款展期的期限累計不得超過()。

A1年、3年

B2年、3年

C一半、1年

D一半、3年

答案:D

[解析]《貸款通則》對貸款展期的期限作了如下規(guī)定：短期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期的期限累計不得超過3年。國家另有規(guī)定者除外。

69.下列不屬于企業(yè)財務(wù)狀況風(fēng)險的是()。

A借款人在銀行的存款有較大幅度下降

B應(yīng)收賬款異常增加

C流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降

D短期負(fù)債增加失當(dāng)，長期負(fù)債大量增加

答案:A

[解析]A項屬于與銀行往來的異常現(xiàn)象，其余選項均屬于企業(yè)財務(wù)狀況風(fēng)險。

70.下列屬于與銀行往來的異?，F(xiàn)象的是()。

A經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值

B借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險

C不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象

D銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付

答案:B

[解析]B項屬于與銀行往來的異?，F(xiàn)象，其余選項均屬于企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。

71.下列關(guān)于審查保證人的資格中，說法錯誤的是()。

A應(yīng)注意保證人的性質(zhì)，保證人性質(zhì)的變化會導(dǎo)致保證資格的喪失

B保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人

C保證人是企業(yè)法人的，應(yīng)提供其真實(shí)營業(yè)執(zhí)照及近期財務(wù)報表

D保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時，必須提供股東大會同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書

答案:D

[解析]保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時，必須提供董事會同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。

72.借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失，屬于()。

A正常類貸款

B關(guān)注類貸款

C次級類貸款

D可疑類貸款

答案:D

[解析]根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》，借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失，屬于可疑類貸款。

73.貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容就是()。

A基本信貸分析

B還款能力分析

C還款可能性分析

D確定分類結(jié)果

答案:C

[解析]貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容就是還款可能性分析。

74.借款人還款能力的主要標(biāo)志就是()。

A借款人的現(xiàn)金流量是否充足

B借款人的資產(chǎn)負(fù)債比率是否足夠低

C借款人的管理水平是否很高

D借款人的銷售收入和利潤是否足夠高

答案:A

[解析]借款人還款能力的主要標(biāo)志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。

75.當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)()。

A歷史成本法

B市場價值法

C凈現(xiàn)值法

D合理價值法

答案:D

[解析]當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)合理價值法。

76.從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由()轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。

A資產(chǎn)資本

B資金成本

C金融資本

D金融資產(chǎn)

答案:C

[解析]從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期。

77.在擔(dān)保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點(diǎn)考慮，一是法律方面．二是()方面。

A經(jīng)濟(jì)

B政治

C風(fēng)險

D收益

答案:A

[解析]在擔(dān)保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點(diǎn)考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性；二是經(jīng)濟(jì)方面，即擔(dān)保的充分性。

78.對于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取()的辦法來計提貸款損失準(zhǔn)備金。

A批量處

B逐筆計算

C固定比率

D審查比率

答案:A

[解析]對于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取批量處理的辦法。因為影響這些貸款償還的內(nèi)部因素和外部因素非常接近，逐筆計算既不現(xiàn)實(shí)也沒必要。在對這些貸款中正常類以外的貸款計提專項準(zhǔn)備金時，也應(yīng)采取批量處理的方法。

79.關(guān)于商業(yè)銀行對大額不良貸款逐筆計提專項準(zhǔn)備金的做法錯誤的是()。

A損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的100%計提專項準(zhǔn)備金

B可疑類貸款有必要也可以從其貸款組合中區(qū)別出來逐筆計算

C如果次級類貸款可能的還款來源是抵押品，相對明確并容易量化，應(yīng)該區(qū)別出來逐筆計提

D對于單筆貸款計提準(zhǔn)備金時，不需要扣除該筆貸款抵押品的價值

答案:D

[解析]對于單筆貸款計提準(zhǔn)備金時，應(yīng)當(dāng)扣除該筆貸款抵押品的價值；對批量貸款計提準(zhǔn)備金時，則不需要扣除。

80.按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來()的貼現(xiàn)值。

A現(xiàn)金流入

B現(xiàn)金流出

C現(xiàn)金流量

D凈現(xiàn)金流量

答案:D

[解析]按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認(rèn)。

81.《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，銀團(tuán)貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負(fù)責(zé)定期召開銀團(tuán)會議，也可由()以上的銀團(tuán)貸款成員共同提議召開。

A1/5

B1/4

C1/3

D1/2

答案:C

[解析]《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，銀團(tuán)貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負(fù)責(zé)定期召開銀團(tuán)會議，也可由1/3以上的銀團(tuán)貸款成員共同提議召開。

82.()是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。

A貸款目的

B貸款來源

C還款來源

D還款記錄

答案:A

[解析]貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險。

83.對于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的()計提專項準(zhǔn)備金。

A20%

B50%

C80%

D100%

答案:D

[解析]對于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的100%計提專項準(zhǔn)備金。對于大額的可疑類貸款，如果以固定的比率按照分類結(jié)果計提，其內(nèi)在損失率與計提比率的誤差將對銀行的貸款損失準(zhǔn)備金總體水平產(chǎn)生較大影響。

84.不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還()的貸款本息的貸款。

A人民銀行

B銀行

C企業(yè)

D商業(yè)銀行

答案:D

[解析]不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

85.銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達(dá)之日起()內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。

A15日

B30日

C3個月

D6個月

答案:A

[解析]人民法院審理案件，一般應(yīng)在立案之日起6個月內(nèi)作出判決。銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達(dá)之日起15日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。

86.我國全面實(shí)行貸款五級分類制度是從哪一年開始()。

A2000年

B1998年

C2002年

D1999年

答案:C

[解析]從2002年起，我國全面實(shí)行貸款五級分類制度。

87.抵債資產(chǎn)的保管方式不包括()。

A上收保管

B就地保管

C委托保管

D親自保管

答案:D

[解析]銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別(包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利等)、特點(diǎn)等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

88.銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以()形式受償，從嚴(yán)控制以()抵債。

A貨幣、物

B物、貨幣

C債權(quán)、資產(chǎn)

D資產(chǎn)、債權(quán)

答案:A

[解析]銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以貨幣形式受償，從嚴(yán)控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，債務(wù)人、擔(dān)保人無貨幣資金償還能力時，要優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式回收債權(quán)。當(dāng)現(xiàn)金受償確實(shí)不能實(shí)現(xiàn)時，可接受以物抵債。

89.抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)并且具有較強(qiáng)變現(xiàn)能力的財產(chǎn)，不包括()。

A借款人的原材料

B債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施

C股票和債券

D土地使用權(quán)

答案:B

[解析]B項屬于不得抵償債務(wù)的財產(chǎn)；其余選項均屬于可抵債的財產(chǎn)。

90.商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要沖減()。

A貸款本金

B應(yīng)收利息

C貸款本金與應(yīng)收利息

D抵押資產(chǎn)的價值

答案:C

[解析]商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要同時沖減貸款本金與應(yīng)收利息。二、多選題

以下各小題所給出的五個選項中，有兩項或兩項以上符合題目的要求，請選擇相應(yīng)選項。

1.廣義的信貸指一切以實(shí)現(xiàn)承諾為條件的價值運(yùn)動形式，它包括()。

A存款

B貸款

C擔(dān)保

D承兌

E賒欠

答案:A,B,C,D,E

[解析]信貸有廣義和狹義之分。廣義的信貸指一切以實(shí)現(xiàn)承諾為條件的價值運(yùn)動形式，包括存款、貸款、擔(dān)保、承兌、賒欠等活動。狹義的公司信貸專指銀行的信用業(yè)務(wù)活動，包括銀行與客戶往來發(fā)生的存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)。

2.按貸款期限劃分，公司信貸的種類有()。

A短期貸款

B中期貸款

C長期貸款

D流動資金貸款

E透支

答案:A,B,C,E

[解析]按貸款期限劃分，公司信貸的種類有短期貸款、中期貸款、長期貸款和透支。

3.公司信貸的原則包括()。

A合法合規(guī)原則

B效益性、安全性和流動性原則

C利潤最大化原則

D平等、自立、公平和誠實(shí)信用原則

E公平競爭、密切協(xié)作原則

答案:A,B,D,E

[解析]公司信貸的原則包括合法合規(guī)原則、效益性、安全性和流動性原則、平等、自立、公平和誠實(shí)信用原則、公平競爭、密切協(xié)作原則。利潤最大化原則不是公司信貸的原則的內(nèi)容。

4.波特認(rèn)為有5種力量決定整個市場或其中任何一個細(xì)分市場的長期的內(nèi)在吸引力。這5個群體是()。

A同行業(yè)競爭者

B潛在的新加入的競爭者

C替代產(chǎn)品

D購買者和供應(yīng)商

E政府

答案:A,B,C,D

[解析]對細(xì)分市場的評估除了考慮其規(guī)模和發(fā)展?jié)摿χ?，還要對其吸引力作出評價。波特認(rèn)為有5種力量決定整個市場或其中任何一個細(xì)分市場的長期的內(nèi)在吸引力。這5個群體是：同行業(yè)競爭者、潛在的新加入的競爭者、替代產(chǎn)品、購買者和供應(yīng)商。

5.市場環(huán)境分析的SWOT、方法中，S、W、O、T分別代表()。

A優(yōu)勢

B劣勢

C機(jī)遇

D威脅

E努力程度

答案:A,B,C,D

[解析]SWOT分析方法中，S(Strength)表示優(yōu)勢，W(Weak)表示劣勢，O(Opportunity)表示機(jī)遇，T(Treat)表示威脅。

6.影響貸款價格的主要因素有()。

A貸款成本和貸款風(fēng)險程度

B貸款費(fèi)用和貸款供求狀況

C借款人與銀行的關(guān)系

D銀行貸款的目標(biāo)收益率和貸款的期限

E借款人從其他途徑融資的融資成本

答案:A,C,D,E

[解析]影響貸款價格的主要因素有上述八種類型。

7.下列各項中，是借款人的義務(wù)的有()。

A如實(shí)提供銀行要求的資料

B接受銀行對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)核定的監(jiān)督

C按借款合同約定用途使用貸款

D按借款合同的約定及時清償貸款本息

E將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得銀行的同意

答案:A,B,C,D,E

[解析]《貸款通則》第十九條對借款人的義務(wù)規(guī)定如下：

(1)應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供銀行要求的資料(法律規(guī)定不能提供者除外)，應(yīng)當(dāng)向銀行如實(shí)提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合銀行的調(diào)查、審查和檢查。在此基礎(chǔ)上銀行對借款人的資信做出評價；銀行的調(diào)查、審查、檢查，貫穿于貸款審批、發(fā)放、執(zhí)行的各環(huán)節(jié)中，銀行可以借此了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況，確保貸款的安全。

(2)應(yīng)當(dāng)接受銀行對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)核定的監(jiān)督。

(3)應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款。

(4)應(yīng)當(dāng)按借款合同的約定及時清償貸款本息。

(5)將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得銀行的同意。

(6)有危及銀行債權(quán)安全的情況時，應(yīng)當(dāng)及時通知銀行，同時采取保全措施。

8.借款人應(yīng)符合以下()的要求。

A有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償

B沒有清償?shù)?，已?jīng)做出銀行認(rèn)可的償還計劃

C除不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)

D已開立基本存款賬戶或一般存款賬戶

E借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合銀行的要求

答案:A,B,C,D,E

[解析]為保障信貸業(yè)務(wù)的正常開展，借款人應(yīng)符合以下要求：

(1)有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償；沒有清償?shù)?，已?jīng)做出銀行認(rèn)可的償還計劃。這一要求的實(shí)質(zhì)是借款人必須資信狀況良好，有按期償還貸款本息的能力。

(2)除不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)，只有經(jīng)過工商部門的年檢并辦理年檢手續(xù)，才能核實(shí)借款人近期的狀況，才能保證法人資格的合法性。

(3)已開立基本存款賬戶或一般存款賬戶。現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。要求借款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并存入貸款資金，既便于借款人結(jié)算和劃撥資金，也有利于銀行隨時掌握借款人的資金動態(tài)。

(4)除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。

(5)借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合銀行的要求。銀行為提高貸款的安全性，通常希望借款人保持較低的資產(chǎn)負(fù)債率。

(6)申請中長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目資本金比例。

9.下列屬于商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求的是()。

A借款人資信情況

B投資估算與資金籌措安排情況

C項目可研報告批復(fù)及其主要內(nèi)容

D銀行從項目獲得的受益預(yù)測

E項目效益情況

答案:A,B,C,E

[解析]ABCE項是商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求；D項是銀行流動資金貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求。

10.可持續(xù)增長率的假設(shè)條件有()。

A公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率將維持當(dāng)前水平

B公司的銷售凈利率將維持當(dāng)前水平，并且可以涵蓋負(fù)債的利息

C公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策

D公司的財務(wù)杠桿不變

E公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債是其唯一的外部融資來源

答案:A,B,C,D,E

[解析]可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財務(wù)杠桿情況下可以實(shí)現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實(shí)現(xiàn)的增長率。以上五項都是可持續(xù)增長率的假設(shè)條件。

11.關(guān)于長期投資，下列說法中正確的是()。

A最常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相似投資

B長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風(fēng)險較大

C最適當(dāng)?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資

D其屬于資產(chǎn)變化引起的借款需求

E如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關(guān)注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動

答案:A,B,C,D,E

[解析]最常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相似投資。長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風(fēng)險較大，因此，最適當(dāng)?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資。在發(fā)達(dá)國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權(quán)收購等提供債務(wù)融資，其選擇的主要標(biāo)準(zhǔn)是收購的股權(quán)能夠提供控制權(quán)收益，從而形成借款公司部分主營業(yè)務(wù)。

銀行在受理公司的貸款申請后，應(yīng)當(dāng)調(diào)查公司是否有這樣的投資計劃或戰(zhàn)略安排。如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關(guān)注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動。

12.行業(yè)風(fēng)險分析框架通過()方面評價一個行業(yè)的潛在風(fēng)險。

A行業(yè)成熟度和競爭程度

B替代品潛在威脅

C成本結(jié)構(gòu)

D經(jīng)濟(jì)周期(行業(yè)周期)

E行業(yè)進(jìn)入壁壘和行業(yè)涉及的法律法規(guī)

答案:A,B,C,D,E

[解析]行業(yè)分析框架從七個方面來評價一個行業(yè)的潛在風(fēng)險，這七個方面分別是行業(yè)成熟度、競爭程度、替代品潛在威脅、成本結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)周期(行業(yè)周期)、行業(yè)進(jìn)入壁壘、行業(yè)涉及的法律法規(guī)。需要注意的是，這七個方面并不是按照它們的重要性來排列順序。在不同的行業(yè)或者細(xì)分市場中，每個方面的影響程度是不同的。

13.退出障礙具體包括()。

A資產(chǎn)的專用性

B退出的固定費(fèi)用

C戰(zhàn)略上的相互牽制

D情緒上的難以接受

E政府和社會的各種限制

答案:A,B,C,D,E

[解析]退出障礙較高意味著行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)之間競爭的加劇。退出障礙主要受經(jīng)濟(jì)、戰(zhàn)略、感情以及社會政治關(guān)系等方面考慮的影響，具體包括：資產(chǎn)的專用性、退出的固定費(fèi)用、戰(zhàn)略上的相互牽制、情緒上的難以接受、政府和社會的各種限制等。

14.經(jīng)濟(jì)周期包括()階段。

A頂峰

B衰退

C谷底

D復(fù)蘇

E擴(kuò)張

答案:A,B,C,D,E

[解析]經(jīng)濟(jì)周期通常包括四個或五個階段，經(jīng)濟(jì)學(xué)家雖然對此始終有爭議，但是以下五個階段是經(jīng)濟(jì)周期普遍包括的：頂峰、衰退、谷底、復(fù)蘇、擴(kuò)張。

15.供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨，信貸人員應(yīng)重點(diǎn)分析以下方面()。

A貨品質(zhì)量

B貨品價格

C進(jìn)貨渠道

D技術(shù)水平

E付款條件

答案:A,B,C,E

[解析]技術(shù)水平為生產(chǎn)階段中信貸人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查的方面。

16.反映客戶短期償債能力的比率主要有()。

A流動比率

B資產(chǎn)負(fù)債率

C凈利潤率

D速動比率

E現(xiàn)金比率

答案:A,D,E

[解析]反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，這些統(tǒng)稱為償債能力比率。

17.出質(zhì)人對質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性，下列說法正確的是()。

A用動產(chǎn)出質(zhì)的，應(yīng)通過審查動產(chǎn)購置發(fā)票、財務(wù)賬簿，確認(rèn)其是否為出質(zhì)人所有

B如質(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意

C審查質(zhì)押的設(shè)定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機(jī)關(guān)作出決議

D認(rèn)真查驗抵押物的權(quán)屬，確保抵押物的有效性

E用權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)核對權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人

答案:A,B,C,E

[解析]出質(zhì)人對質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性，用動產(chǎn)出質(zhì)的，應(yīng)通過審查動產(chǎn)購置發(fā)票、財務(wù)賬簿，確認(rèn)其是否為出質(zhì)人所有；用權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)核對權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人。如果不是，則要求出示取得權(quán)利憑證的合法證明，如判決書或他人同意授權(quán)質(zhì)押的書面證明；審查質(zhì)押的設(shè)定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機(jī)關(guān)作出決議；如質(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意。

18.下列關(guān)于保證合同的簽訂，說法正確的是()。

A保證合同可以以口頭形式訂立

B保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，但是不可以就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同

C書面保證合同可以單獨(dú)訂立，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。

D最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂保證合同時需加以明確

E從合同之間的當(dāng)事人名稱、借款與保證金額、有效日期等，一定要銜接一致

答案:C,D,E

[解析]保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)；保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最高貸款限額內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同，后者大大簡化了保證手續(xù)。

19.貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同，抵押合同包括以下內(nèi)容()。

A被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額

B債務(wù)人履行債務(wù)的期限

C抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬

D抵押擔(dān)保的范圍

E當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項

答案:A,B,C,D,E

[解析]抵押合同包括以下內(nèi)容：①被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；②債務(wù)人履行債務(wù)的期限；③抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬；④抵押擔(dān)保的范圍；⑤當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項。

根據(jù)我國《擔(dān)保法》的規(guī)定，辦理財產(chǎn)抵押的，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理抵押登記手續(xù)，方可取得貸款。

20.關(guān)于抵押物的保全，下列說法正確的是()。

A在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為

B在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價值增加時，有權(quán)要求抵押人停止其行為

C若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)保

D若抵押物價值增加時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)保

E抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失

答案:A,C,E

[解析]在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為。若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)保。抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失。21.社會購買力是在一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國內(nèi)和國際在零售市場上用于購買商品的貨幣支付能力。

A項目建設(shè)是否符合國民經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展的需要

B項目企業(yè)分析

C投資的理由

D項目建設(shè)是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃

E投資環(huán)境評估

答案:A,D

[解析]項目背景分析有利于銀行了解整個項目的背景，具體可以從宏觀和微觀兩個層面進(jìn)行分析。從宏觀角度看，對項目的背景分析主要包括以下兩個方面：項目建設(shè)是否符合國民經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展的需要；項目建設(shè)是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃。BCE項為微觀背景分析。

22.銀行對工程設(shè)計方案進(jìn)行分析和評估，就是要分析工程設(shè)計方案是否經(jīng)濟(jì)合理，是否符合項目的總體發(fā)展。對工程設(shè)計方案的分析評估可以從()方面進(jìn)行分析。

A總平面布置方案分析

B技術(shù)分析

C效益分析

D風(fēng)險分析

E主要工程設(shè)計方案分析

答案:A,E

[解析]對工程設(shè)計方案的分析評估可以從兩個方面進(jìn)行分析；(1)總平面布置方案分析；(2)主要工程設(shè)計方案分析，主要是指土建工程設(shè)計方案。

23.在評估中，為編制基本財務(wù)報表，還必須編制一些輔助報表，下列屬于輔助報表的是()。

A固定資產(chǎn)投資估算表

B流動資金估算表

C總成本費(fèi)用估算表

D產(chǎn)品銷售(營業(yè))收入和銷售稅金及附加估算表

E借款還本付息表

答案:A,B,C,D

[解析]借款還本付息表屬于基本財務(wù)報表。

24.項目評估的內(nèi)容包括()。

A項目建設(shè)的必要性評估

B項目建設(shè)配套條件評估

C項目財務(wù)評估

D借款人的人員情況及管理水平

E項目技術(shù)評估

答案:A,B,C,D,E

[解析]目評估的內(nèi)容包括：(1)項目建設(shè)的必要性評估；(2)項目建設(shè)配套條件評估；(3)項目技術(shù)評估；(4)借款人的人員情況及管理水平；(5)項目財務(wù)評估；(6)貸款擔(dān)保評估；(7)銀行效益評估。

25.關(guān)于項目建設(shè)配套條件評估，下列說法正確的是()。

A廠址選擇是否合理，所需土地征用落實(shí)情況

B資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障，是否經(jīng)濟(jì)合理

C配套水、電、氣、交通、運(yùn)輸條件能否滿足項目需要

D項目所采用的技術(shù)是否先進(jìn)、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項目其他條件相配套

E環(huán)保指標(biāo)是否達(dá)到有關(guān)部門的要求，環(huán)境影響報告書是否已經(jīng)由權(quán)威部門批準(zhǔn)

答案:A,B,C,E

[解析]項目所采用的技術(shù)是否先進(jìn)、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項目其他條件相配套。這是項目技術(shù)評估考慮的問題。其他4項均是項目建設(shè)配套條件評估考慮的內(nèi)容。

26.對借款人的借款資格條件審查內(nèi)容主要有()。

A借款人的產(chǎn)品市場需求情況、經(jīng)營狀況

B企業(yè)法人是否經(jīng)過工商行政管理部門辦理年檢手續(xù)

C是否在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶

D申請中長期貸款的，企業(yè)法人的股本及自籌資金比例是否符合要求

E保證人的信用狀況

答案:A,B,C,D

[解析]保證人的信用狀況屬于對貸款保證人的審查內(nèi)容。

27.短期貸款申報材料中，屬于借款申請文件的是()。

A上報單位關(guān)于貸款報批的請示

B流動資金貸款評審概要表

C借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照

D借款人借款申請書

E借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表

答案:A,B,D

[解析]借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照和借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表屬于借款人資信審查文件，其余選項均是借款申請文件。

28.關(guān)于周轉(zhuǎn)性貸款，下列說法正確的是()。

A周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款

B它具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點(diǎn)

C在貸款報審材料中應(yīng)注意說明：借款人的資信情況、經(jīng)營隋況、財務(wù)狀況

D在貸款報審材料中應(yīng)注意說明：借款人在未來時期的獲利能力和償債能力

E除了在貸款申報材料注意說明的內(nèi)容，還應(yīng)考慮銀行的資金情況和銀行的利益

答案:A,B,C,D,E

[解析]周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款。它具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點(diǎn)，故在貸款報審材料中應(yīng)注意說明：借款人的資信情況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、借款人在未來時期的獲利能力和償債能力、產(chǎn)品開發(fā)能力和市場競爭能力等。此外還應(yīng)考慮銀行的資金情況和銀行的利益。

29.中長期貸款中，項目配套文件包括()。

A資金來源落實(shí)的證明文件

B資本金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文件

C其他金融機(jī)構(gòu)貸款承諾文件

D其他配套條件落實(shí)的證明文件

E項目可行性研究報告

答案:A,B,C,D

[解析]項目可行性研究報告屬于中長期貸款中，項目立項文件包括的內(nèi)容。其余選項均是項目配套文件包括的內(nèi)容。

30.下列屬于企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的是()。

A產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一

B對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降

C對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴，可能引起巨大的損失

D在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度

E購貨商減少采購

答案:A,B,C,D,E

[解析]企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險主要體現(xiàn)在：

(1)經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)；

(2)業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法改變；

(3)主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不利的變化或趨勢；

(4)兼營不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)；

(5)不能適應(yīng)市場變化或客戶需求的變化；

(6)持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約；

(7)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一；

(8)對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降；

(9)對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴，可能引起巨大的損失；

(10)在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度；

(11)購貨商減少采購；

(12)企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理；

(13)收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn)，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是基于財務(wù)動機(jī)，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系；

(14)出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn)；

(15)廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)，設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線；

(16)建設(shè)項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項目的工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或預(yù)算調(diào)整；

(17)借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降；

(18)流失一大批財力雄厚的客戶；

(19)遇到臺風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會災(zāi)難；

(20)企業(yè)未實(shí)現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo)。

31.下列內(nèi)容體現(xiàn)與銀行往來異?，F(xiàn)象的是()。

A企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損

B對短期貸款依賴較多，要求貸款展期

C貸款超過了借款人的合理支付能力

D借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款

E借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險

答案:B,C,D,E

[解析]A選項體現(xiàn)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險；其余選項均是與銀行往來異?，F(xiàn)象。

32.下列關(guān)于擔(dān)保的補(bǔ)充機(jī)制中，說法正確的是()。

A銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權(quán)益尚未落實(shí)，可以要求借款人落實(shí)抵押權(quán)益或追加擔(dān)保品

B如果抵押人的行為足以使抵押物價值降低的，抵押權(quán)人(銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為

C如果由于借款人財務(wù)狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風(fēng)險增大，銀行也會要求借款人追加擔(dān)保品

D對由第三方提供擔(dān)保的保證貸款，如果借款人未按時還本付息，就應(yīng)由保證人為其承擔(dān)還本付息的責(zé)任

E倘若保證人的擔(dān)保資格或擔(dān)保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務(wù)狀況惡化，銀行應(yīng)要求擔(dān)保人追加新的保證人。

答案:A,B,C,D,E

[解析]倘若保證人的擔(dān)保資格或擔(dān)保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務(wù)狀況惡化；或由于借款人要求貸款展期造成貸款風(fēng)險增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導(dǎo)致借款人債務(wù)負(fù)擔(dān)加重，而原保證人又不同意增加保證額度；或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化；銀行應(yīng)要求借款人追加新的保證人。

33.下列關(guān)于風(fēng)險預(yù)警的程序和方法的說法中，正確的是()。

A根據(jù)運(yùn)作機(jī)制將風(fēng)險預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法

B黑色預(yù)警法需要引進(jìn)警兆自變量，考查警兆指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征

C風(fēng)險處置是指在風(fēng)險警報的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風(fēng)險而采取的一系列措施

D按照階段劃分，風(fēng)險處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置

E風(fēng)險預(yù)警在運(yùn)行過程中要不斷通過時間序列分析等技術(shù)來檢驗其有效性

答案:A,C,D,E

[解析]黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考查警兆指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。

34.影響貸款償還的非財務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，一般可以從()分析非財務(wù)因素對貸款償還的影響程度。

A借款人的行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險、自然及社會因素

B銀行信貸管理

C借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長期

D產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境的影響

E對其他行業(yè)的依賴程度以及有關(guān)法律政策對該行業(yè)的影響程度

答案:A,B,C,D,E

[解析]由于借款人的行業(yè)風(fēng)險、管理能力、自然社會因素等非財務(wù)因素在很大程度上影響借款人未來的現(xiàn)金流量和財務(wù)狀況，進(jìn)而影響借款人的還款能力，而借款人的還款意愿和銀行信貸管理又對貸款的最終償還產(chǎn)生重大影響。因此在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務(wù)因素進(jìn)行分析，評價其對現(xiàn)金流量及其他財務(wù)指標(biāo)的影響方向和影響程度，進(jìn)而對借款人的還款能力做出更加全面、客觀的預(yù)測和動態(tài)的評估，判斷貸款償還的可能性。

35.下列關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金計提原則的說法中，正確的是()。

A審慎會計原則的核心內(nèi)容是對利潤的估計和記載要謹(jǐn)慎或保守，對損失的估價和記載要充分，同時要保持充足的準(zhǔn)備金以彌補(bǔ)損失

B審慎會計原則是指對具有估計性的會計事項，應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎從事，應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計可能發(fā)生的損失和費(fèi)用，不預(yù)計或少預(yù)計可能帶來的利潤

C按照審慎會計原則，對估計損失的記載應(yīng)選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高

D貸款損失準(zhǔn)備金的計提應(yīng)當(dāng)符合審慎會計原則的要求

E充足性原則是指商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)隨時保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金

答案:A,B,C,D,E

[解析]貸款損失準(zhǔn)備金的計提原則包括：

(1)計提貸款損失準(zhǔn)備金要符合審慎會計原則的要求。按照審慎會計原則，當(dāng)記載和反映估計性會計事項，面臨著高和低兩種可能的選擇時，對估計損失的記載應(yīng)選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高。要及時將估計的損失如實(shí)地反映在賬簿中，對利潤的記載和反映要選擇保守的數(shù)據(jù)，不能低估損失和高估利潤，不能提前使用未來的收益。銀行貸款損失準(zhǔn)備金的計提是基于對貸款內(nèi)在損失的分析、判斷和估價，屬于帶有估計性的會計事項，因此貸款損失準(zhǔn)備金的計提應(yīng)當(dāng)符合審慎會計原則的要求。

(2)計提貸款損失準(zhǔn)備金要堅持及時性和充足性原則。及時性原則是指商業(yè)銀行計提貸款損失準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)在估計到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實(shí)際價值可能減少時進(jìn)行，而不應(yīng)當(dāng)在貸款內(nèi)在損失實(shí)際實(shí)現(xiàn)或需要沖銷貸款時才計提貸款損失準(zhǔn)備金。

充足性原則是指商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)隨時保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金。這里所說的“隨時”實(shí)際上是相對的，不是絕對的，不是要求商業(yè)銀行所保持的準(zhǔn)備金水平都與其當(dāng)天貸款的內(nèi)在損失絕對相等。只要商業(yè)銀行能夠定期對貸款的內(nèi)在損失進(jìn)行評估，并根據(jù)內(nèi)在損失程度的變化定期調(diào)整其準(zhǔn)備金水平就可以了。通常講，貸款損失的實(shí)現(xiàn)是一個漸進(jìn)的過程，是估價的貸款內(nèi)在損失由估價事項變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)損失的過程。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在這一過程中，按照及時性和充足性原則，針對不同期間對貸款內(nèi)在損失數(shù)量的估價，提足損失準(zhǔn)備金。及時、足額提取準(zhǔn)備金，避免貸款損失準(zhǔn)備金不足而對銀行資本的過度侵蝕，是商業(yè)銀行持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)和保證。

36.下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷的有()。

A借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)

B違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)

C行政干預(yù)逃廢或者懸空的銀行債權(quán)

D銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)

E其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)

答案:A,B,C,D,E

[解析]下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)；②違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；③行政干預(yù)逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；④銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)；⑤其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。

37.不良貸款指的是()。

A正常

B關(guān)注

C次級

D可疑

E損失

答案:C,D,E

[解析]從2002年起，我國全面實(shí)行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良貸款指次級類、可疑類和損失類貸款。

38.常規(guī)清收包括()。

A依法收貸

B直接追償

C協(xié)商處置抵質(zhì)押物

D委托

E依法追償

答案:B,C,D

[解析]根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法收貸兩種。常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收等方式。

39.原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容()。

A分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求

B分析和評價原輔料的價格是否合理

C分析和評價原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項目的要求

D分析和評價原輔料的價格、運(yùn)費(fèi)及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響

E分析和評價原輔