合規(guī)風(fēng)險的防控的要點

合規(guī)風(fēng)險的防控2007年9月10日主要內(nèi)容介紹一、預(yù)防是合規(guī)風(fēng)險防控的第一要務(wù)二、加強合規(guī)風(fēng)險檢查是合規(guī)風(fēng)險防控的重要手段三、監(jiān)管部門合規(guī)監(jiān)管反映的主要問題四、監(jiān)管部門對違規(guī)問題的問責(zé)一、預(yù)防是合規(guī)風(fēng)險防控的第一要務(wù)1、牢固樹立防控意識2、建立健全防控措施3、充分運用現(xiàn)代科技手段進(jìn)行實時監(jiān)控二、加強合規(guī)風(fēng)險檢查是合規(guī)風(fēng)險防控的重要手段1、合規(guī)性檢查的內(nèi)容2、合規(guī)部門與內(nèi)審部門的分工合作3、外部審計機構(gòu)的審計4、監(jiān)管機構(gòu)的現(xiàn)場檢查商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險點主要包括：①、本行或其他銀行曾經(jīng)發(fā)生過的合規(guī)問題和案件；②、業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險隱患；③、合規(guī)管理部門在合規(guī)風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)測、測試和咨詢的日常工作中所發(fā)現(xiàn)的需引起足夠重視的合規(guī)風(fēng)險或問題；④、內(nèi)、外部審計檢查中所發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險事件等信息；⑤、監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險提示等。原因：一是制度缺陷——內(nèi)控制度，風(fēng)險管理體系；

二是觀念缺失——合規(guī)意識、合規(guī)文化1、商業(yè)銀行內(nèi)部合規(guī)檢查的內(nèi)容①、各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線的合規(guī)風(fēng)險管理與風(fēng)險控制是否充分、有效；②、合規(guī)政策的貫徹落實、合規(guī)管理計劃的實施狀況以及在實現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險管理與控制目標(biāo)方面的進(jìn)展情況如何；③、各級各崗位的管理者和員工是否能夠正確理解和把握合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的相關(guān)內(nèi)容；④、當(dāng)有關(guān)法律法規(guī)等發(fā)生變化時，是否及時修訂和完善了已制定的各項管理制度、操作規(guī)程及實施細(xì)則等；⑤、發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作或可疑交易等合規(guī)問題或合規(guī)風(fēng)險隱患時，能夠及時上報并采取適當(dāng)處置和糾正措施的機制是否健全有效；⑥、在檢查期間內(nèi)是否發(fā)生了違規(guī)問題或受到過監(jiān)管機構(gòu)的處罰等。2、合規(guī)部門與內(nèi)審部門的分工合作3、外部審計機構(gòu)的審計4、監(jiān)管機構(gòu)的現(xiàn)場檢查三、監(jiān)管管部門合合規(guī)監(jiān)管管反映的的主要問問題及原原因分析析銀行違規(guī)規(guī)行為必必須具有有的特征征：一是違規(guī)規(guī)行為主主體是銀銀行業(yè)金金融機構(gòu)構(gòu)主體或或其工作作人員。。二是銀行行違規(guī)行行為違反反了國家家有關(guān)銀銀行業(yè)的的法律法法規(guī)的規(guī)規(guī)定，即即其行為為性質(zhì)有有違法違違規(guī)性。。三是銀行行違規(guī)行行為必須須是已經(jīng)經(jīng)實施的的，并產(chǎn)產(chǎn)生了一一定法律律后果的的行為。。四是銀行行違規(guī)行行為可以以是作為為,也可可以是不不作為。。存在的主主要問題題（一）違違反市場場準(zhǔn)入、、市場退退出及其其他規(guī)定定的行為為：（二）違違反國家家銀行業(yè)業(yè)法規(guī)規(guī)規(guī)定的有有關(guān)銀行行業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)則開展展經(jīng)營活活動的違違規(guī)經(jīng)營營行為。。（三）違違反銀行行業(yè)法規(guī)規(guī)有關(guān)銀銀行審慎慎經(jīng)營規(guī)規(guī)則的行行為。（一）違違反市場場準(zhǔn)入、、市場退退出及其其他規(guī)定定的行為為：1、拒絕絕接受監(jiān)監(jiān)管的違違規(guī)行為為。2、機構(gòu)構(gòu)管理方方面的違違規(guī)行為為3、擅自自變更法法定事項項的違規(guī)規(guī)行為4、高管管人員任任職資格格審核方方面的違違規(guī)行為為5、報送送報表資資料、信信息披露露方面的的違規(guī)行行為1、拒絕絕接受監(jiān)監(jiān)管的違違規(guī)行為為。拒絕或阻阻礙銀行行業(yè)監(jiān)督督管理機機構(gòu)的非非現(xiàn)場監(jiān)監(jiān)管和現(xiàn)現(xiàn)場檢查查拒絕執(zhí)行行監(jiān)管命命令拒絕或變變相拒絕絕向銀行行業(yè)監(jiān)督督管理機機構(gòu)提供供報表、、報告等等文件材材料。2、機構(gòu)構(gòu)管理方方面的違違規(guī)行為為未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)，違規(guī)規(guī)設(shè)立或或變相設(shè)設(shè)立分支支機構(gòu)；；違法出租租、出借借金融許許可證；；未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)進(jìn)行機機構(gòu)分立立、合并并；未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)擅自撤撤消機構(gòu)構(gòu)，終止止經(jīng)營；；違反場外外營銷的的有關(guān)規(guī)規(guī)定（場場外簽約約）。第三方存存管業(yè)務(wù)務(wù)方面。。3、擅自自變更法法定事項項的違規(guī)規(guī)行為銀行未經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)或或備案擅擅自擴大大業(yè)務(wù)范范圍，開開辦新業(yè)業(yè)務(wù)或新新業(yè)務(wù)品品種，超超范圍經(jīng)經(jīng)營；未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)擅自變變更名稱稱或營業(yè)業(yè)地址；；未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)擅自歇歇業(yè)；未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)擅自變變更資本本金數(shù)額額；未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)擅自變變更持股股5%以以上的股股東4、高管管人員任任職資格格審核方方面的違違規(guī)行為為未經(jīng)資格格審查，，擅自任任命或變變更董事事、高級級管理人人員有關(guān)申報報材料不不真實，，存有有遺漏或或有意隱隱瞞真實實情況5、報送送報表資資料、信信息披露露方面的的違規(guī)行行為不按規(guī)定定向銀行行業(yè)監(jiān)督督管理機機構(gòu)報送送報表、、資料；；向監(jiān)管部部門報送送虛假的的或隱瞞瞞重要事事實的報報表、報報告等文文件資料料；不按規(guī)定定向社會會公眾披披露財務(wù)務(wù)報告、、風(fēng)險狀狀況及其其他重大大事項等等信息。。（二）違違反有關(guān)關(guān)銀行業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)則則開展經(jīng)經(jīng)營活動動的違規(guī)規(guī)經(jīng)營行行為1、存款款違規(guī)行行為2、貸款款違規(guī)行行為3、結(jié)算算違規(guī)行行為4、財務(wù)會計計違規(guī)行為5、中間業(yè)務(wù)務(wù)違規(guī)行為6、外匯業(yè)務(wù)務(wù)違規(guī)行為1、存款違規(guī)規(guī)行為違反存款自愿愿的原則，強強行客戶存款款無故拖延、拒拒絕支付存款款本金和利息息違反規(guī)定提高高或者降低利利率以及采取取其他不正當(dāng)當(dāng)手段吸收存存款擅自泄露存款款人情況或者者未經(jīng)法定程程序代為查詢詢、凍結(jié)、扣扣劃存款的未按規(guī)定要求求開立個人存存款帳戶的客客戶出示身份份證件并進(jìn)行行核對登記超規(guī)定范圍、、期限和最低低限額吸收存存款2、貸款違規(guī)規(guī)行為違反規(guī)定提高高或降低利率率發(fā)放貸款貸款投向不合合規(guī)貸款數(shù)據(jù)反映映不真實違反規(guī)定的貸貸款審查、辦辦理程序發(fā)放放貸款未對借款人情情況或擔(dān)保情情況進(jìn)行嚴(yán)格格審查或?qū)彶椴椴粐?yán)向不具備貸款款資格或條件件的借款人發(fā)發(fā)放貸款；向關(guān)系人發(fā)放放信用貸款，，向關(guān)系人發(fā)發(fā)放擔(dān)保貸款款的條件優(yōu)于于其他借款人人同類貸款的的條件對未清償原有有貸款債務(wù)、、落實原有貸貸款債務(wù)或提提供相應(yīng)擔(dān)保保的借款人發(fā)發(fā)放貸款等貸款五級分類類不準(zhǔn)，貸貸款質(zhì)量反映映不真實3、結(jié)算違規(guī)規(guī)行為違反規(guī)定不予予兌現(xiàn)，不予予收付；壓單壓票或者者違反規(guī)定退退票；違反規(guī)定為客客戶開立結(jié)算算帳戶；出具與事實不不符的票據(jù)；；對違反票據(jù)法法規(guī)定的票據(jù)據(jù)予以承兌、、貼現(xiàn)、付款款或者保證；；簽發(fā)空頭匯票票、本票和辦辦理空頭匯款款；未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行行銀行卡；違反規(guī)定對持持卡人透支或或者幫助持卡卡人利用信用用卡套取現(xiàn)金金。4、財務(wù)會計計違規(guī)行為辦理存貸款等等業(yè)務(wù)不按照照會計制度記記帳、登記或或不在會計報報表中反映將存貸款等不不同業(yè)務(wù)在同同一帳戶軋差差處理將比例控制的的支出項目作作為比例列支支項目，以提提代支經(jīng)營收入未列列入會計帳冊冊中間業(yè)務(wù)收入入造假未按規(guī)定提足足損失準(zhǔn)備跨期收入確定定5、中間業(yè)務(wù)務(wù)違規(guī)行為出具與事實不不符的信用證證、保函、資資信證明；向關(guān)聯(lián)企業(yè)的的融資行為提提供擔(dān)保利用中間業(yè)務(wù)務(wù)服務(wù)價格進(jìn)進(jìn)行不正當(dāng)競競爭未按規(guī)定將制制訂的中間業(yè)業(yè)務(wù)服務(wù)價格格報銀行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管理機構(gòu)構(gòu)備案分支機構(gòu)違反反規(guī)定自行制制定中間業(yè)務(wù)務(wù)價格或調(diào)整整由其總行制制訂的價格等等。6、外匯業(yè)務(wù)務(wù)違規(guī)行為未經(jīng)批準(zhǔn)擅自自開辦外匯業(yè)業(yè)務(wù)或擴大外外匯業(yè)務(wù)范圍圍以人民幣資本本金或營運資資金充作外匯匯資本金或外外匯營運資金金違反規(guī)定結(jié)匯匯、售匯越權(quán)開證涉嫌洗錢違反銀行業(yè)法法規(guī)有關(guān)銀行行審慎經(jīng)營規(guī)規(guī)則的行為1、違反風(fēng)險險管理的行為為2、內(nèi)部控制制不到位的行行為3、違反資本本充足率管理理的行為4、損失準(zhǔn)備備管理違規(guī)行行為5、風(fēng)險集中中管理違規(guī)行行為6、關(guān)聯(lián)交易易管理違規(guī)行行為7、資產(chǎn)流動動性管理違規(guī)規(guī)行為1、違反風(fēng)險險管理的行為為包括違反國家家銀行業(yè)法律律法規(guī)對銀行行風(fēng)險管理的的規(guī)定和要求求，風(fēng)險管理理制度不健全全、操作不到到位等。2、內(nèi)部控制制不到位的行行為沒有按照要求求建立相應(yīng)的的內(nèi)控制度或或內(nèi)控制度不不健全公司治理不健健全，決策、、執(zhí)行、監(jiān)督督系統(tǒng)職責(zé)不不清，缺乏相相互制衡作用用超授權(quán)、授信信范圍或未經(jīng)經(jīng)授權(quán)授信發(fā)發(fā)放貸款、開開展業(yè)務(wù)等違違反內(nèi)部控制制制度的行為為沒有執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交流、崗位位輪換和強制制休假制度合規(guī)部門與內(nèi)內(nèi)部審計部門門職能劃分不不清，責(zé)任不不明沒有定期對相相關(guān)業(yè)務(wù)制度度、辦法進(jìn)行行評價、檢討討合修訂3、違反資本本充足率管理理的行為如銀行的資本本充足率沒有有達(dá)到規(guī)定的的標(biāo)準(zhǔn)資本充足率計計算不準(zhǔn)確，，資本總額、、凈額、加權(quán)權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)有有誤并表資本充足足率合并計算算不正確未按規(guī)定及時時向銀行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管理機構(gòu)構(gòu)報告、報送送資本充足率率相關(guān)報表；；未按規(guī)定披露露資本充足率率相關(guān)信息;4、損失準(zhǔn)備備管理違規(guī)行行為沒有按照《金金融企業(yè)會計計制度》和《《貸款損失準(zhǔn)準(zhǔn)備金計提指指引》的要求求提取或未提提足損失準(zhǔn)備備金的行為5、風(fēng)險集中中管理違規(guī)行行為違反規(guī)定，對對集團(tuán)客戶多多頭授信、過過度授信的行行為；對單個客戶貸貸款比例超過過法規(guī)規(guī)定的的行為6、關(guān)聯(lián)交交易管理違違規(guī)行為如違反規(guī)定定與關(guān)系人人、關(guān)聯(lián)企企業(yè)發(fā)生被被禁止的交交易行為。。7、資產(chǎn)流流動性管理理違規(guī)行為為即銀行資產(chǎn)產(chǎn)流動性比比例未達(dá)到到規(guī)定要求求。簡要原因分分析四、監(jiān)管部部門對違規(guī)規(guī)問題的問問責(zé)(一)審慎慎性問責(zé)措措施(