資產(chǎn)管理制度（一）

資產(chǎn)管理制度（一）?第一節(jié)總則?第一條為?規(guī)范本單位?資產(chǎn)管理，?維護資產(chǎn)的?安全和完整?，提高資產(chǎn)?使用效益，?根據(jù)財政部?頒發(fā)的《事?業(yè)單位國有?資產(chǎn)管理暫?行辦法》、?《內(nèi)部控制?規(guī)范（試行?）》及省/?自治區(qū)有關(guān)?規(guī)定，結(jié)合?本單位實際?情況，制定?本制度。?第二條單位?的資產(chǎn)管理?實行國家統(tǒng)?一所有，政?府分級監(jiān)管?，單位占有?使用的管理?體制；堅持?所有權(quán)和使?用權(quán)分離，?資產(chǎn)管理與?預算管理相?結(jié)合，資產(chǎn)?管理與財務?管理相結(jié)合?，實物管理?與價值管理?相結(jié)合的原?則進行管理?。第三條?單位建立由?財政局、本?單位主管部?門和本單位?資產(chǎn)管理部?門及使用部?門組成的資?產(chǎn)管理體系?。配備專門?的資產(chǎn)管理?人員，建立?健全本單位?資產(chǎn)管理崗?位責任制度?。第四條?單位的資產(chǎn)?管理主要包?括固定資產(chǎn)?管理和低值?易耗品管理?。第五條?資產(chǎn)的管理?要確保資產(chǎn)?能夠得到合?理配置和有?效利用；避?免資產(chǎn)流失?或浪費，有?效維護固定?資產(chǎn)的安全?、完整；防?止固定資產(chǎn)?業(yè)務中各種?差錯和舞弊?行為的發(fā)生?，為單位提?供基本物質(zhì)?條件和經(jīng)濟?保證。第?六條本單位?應當從實際?需要出發(fā)，?從嚴控制、?合理配備固?定資產(chǎn)，能?通過內(nèi)部調(diào)?劑解決的，?不應重新購?置資產(chǎn)，避?免浪費。?第七條本制?度適用于本?單位。第?二節(jié)___?與職責分工?第八條主?管財政局是?本單位資產(chǎn)?管理的職能?機構(gòu)，按照?統(tǒng)一領導、?分級管理的?原則，對本?單位管轄的?國有資產(chǎn)實?施綜合管理?。本單位主?管部門局是?本單位資產(chǎn)?管理的監(jiān)督?管理部門，?負責對本單?位國有資產(chǎn)?進行監(jiān)督管?1理。本單?位是本單位?國有資產(chǎn)的?占有使用者?，負責具體?管理本單位?占有使用的?國有資產(chǎn)。?第九條?決策機構(gòu)與?職責：組長?/副組長?（一）對資?產(chǎn)管理辦法?及相關(guān)制度?進行審批。?（二）負?責對單位資?產(chǎn)重大工作?事項進行決?策。（三?）負責審閱?審批單位資?產(chǎn)的統(tǒng)計報?告、資產(chǎn)評?估、清查核?查等工作。?第十條主?要負責部門?與職責：資?產(chǎn)使用部門?（一）崗?位：各部門?負責人1?、___編?制本部門資?產(chǎn)的使用申?請或使用計?劃，審核后?向本處室資?產(chǎn)管理崗提?出資產(chǎn)的配?置、使用、?維修、調(diào)撥?、處置申請?；2、_?__做好資?產(chǎn)的配置、?使用、維修?、調(diào)撥、處?置等工作的?執(zhí)行；3?、作為資產(chǎn)?使用管理第?一責任人，?應完善本部?門的資產(chǎn)日?常管理措施?，督促資產(chǎn)?使用人管好?用好資產(chǎn)，?防止浪費、?損毀、遺失?；4、配?合資產(chǎn)管理?人員的工作?，定期審核?《資產(chǎn)使用?明細表》后?提交。（?二）崗位：?各部門資產(chǎn)?管理員1?、對本部門?在用的資產(chǎn)?進行登記，?填寫《資產(chǎn)?使用明細表?》，每月將?表單提交部?門負責人審?核后，交由?本處室資產(chǎn)?管理崗匯總?；2、辦?理配置、使?用、維修、?調(diào)撥、處置?等申請手續(xù)?；3、負?責保管資產(chǎn)?，并參與資?產(chǎn)的清查、?盤點工作。?第十一條?歸口管理部?門及職責：?資產(chǎn)管理處?室、財務室?（一）資?產(chǎn)管理處室?1、崗位?：資產(chǎn)管理?崗（1）?制定資產(chǎn)管?理辦法及相?關(guān)制度，并?監(jiān)督檢查制?度的執(zhí)行；?（2）負?責單位資產(chǎn)?的管理，做?好資產(chǎn)的分?類，統(tǒng)一編?號，出入庫?資產(chǎn)登記，?建立資產(chǎn)登?記賬等工作?；（3）?匯總各部門?提交的《資?產(chǎn)使用明細?表》并每季?度向局長匯?報資產(chǎn)2使?用情況；?（4）負責?監(jiān)督、配合?使用部門做?好設備的使?用和維護，?確保設備完?好提高利用?率，并定期?___進行?設備的清點?；（5）?審核辦理資?產(chǎn)的配置、?使用、維修?、調(diào)撥、處?置等工作；?（6）對?單位的資產(chǎn)?管理進行指?導和監(jiān)督；?（7）對?出入庫資產(chǎn)?進行登記；?（8）每?年與財務室?人員進行資?產(chǎn)盤點，并?做好相應記?錄。2、?崗位：倉庫?資產(chǎn)管理員?（1）資?產(chǎn)入庫：入?庫前確定供?應商廠商，?貨物名稱和?貨物品質(zhì)，?清點數(shù)量，?簽字確認送?貨清單，退?回不合格貨?物，記錄資?產(chǎn)入庫清單?；（2）?資產(chǎn)出庫：?記錄出庫清?單，凡領用?資產(chǎn)必須經(jīng)?由局長簽字?確認后方可?領用；（?3）資產(chǎn)保?管要進行分?類、定點存?放，并定期?檢查，對易?燃___物?品應放在危?險品指定存?放區(qū)；（?4）每周對?倉庫消防設?備、門窗等?設備進行安?全大檢查，?發(fā)現(xiàn)隱患及?時上報局長?解決。（?二）財務室?1、崗位?：財務室負?責人（1?）參與單位?資產(chǎn)的__?_管理和監(jiān)?督；（2?）指導本部?門工作人員?做好資產(chǎn)付?款、賬務處?理工作。?2、崗位：?會計（1?）登記資產(chǎn)?的總分類賬?和明細分類?賬；（2?）對固定資?產(chǎn)、低值易?耗品等資產(chǎn)?進行會計核?算；（3?）會同本處?室資產(chǎn)管理?崗人員每年?___月、?___月，?對資產(chǎn)進行?盤點，做到?賬實相符，?確保賬、物?一致。3?、崗位：出?納根據(jù)審?批通過采購?審批單、驗?收入庫單、?采購___?等辦理付款?手續(xù)。第?三節(jié)固定資?產(chǎn)購置與領?用第十二?條固定資?產(chǎn)購置（?一）固定資?產(chǎn)在購置前?先與資產(chǎn)管?理崗確認有?無，如果申?領物品庫存?不足，則由?固定資產(chǎn)使?用部門提交?《固定資產(chǎn)?請購單》，?請購單上應?詳細填寫擬?固定資產(chǎn)的?名稱、規(guī)格?、型號、性?能、預算金?額以及購置?原因等。具?體規(guī)定參照?采購管理制?度執(zhí)行。?（二）編制?預算外，因?特殊需要請?購的固定資?產(chǎn)，應詳細?說明購置原?因及添購效?益。（三?）資產(chǎn)到貨?后，由使用?部門和資產(chǎn)?管理崗人員?依據(jù)采購申?請與采購合?同，對所購?買的資產(chǎn)的?規(guī)格、型號?、質(zhì)量、數(shù)?量進行聯(lián)合?驗收，并在?驗收結(jié)束后?出具驗收報?告，資產(chǎn)管?理員填寫三?聯(lián)《資產(chǎn)入?庫單》分別?由本處室、?使用部門及?財務室留存?，同時更新?固定資產(chǎn)明?細賬。（?四）倉庫管?理員將購置?物入庫。?（五）財務?室會計付款?需依據(jù)供貨?商___及?驗收報告，?并在財務核?算系統(tǒng)中記?錄固定資產(chǎn)?，填制固定?資產(chǎn)卡片。?第十三條?固定資產(chǎn)?的領用（?一）資產(chǎn)管?理崗人員應?建立固定資?產(chǎn)明細賬，?堅決杜絕賬?外資產(chǎn)，對?于暫時無法?入賬的固定?資產(chǎn)，應登?記造冊，建?立專項檔案?、統(tǒng)計臺賬?及統(tǒng)計報表?。（二）?資產(chǎn)使用部?門領用資產(chǎn)?需根據(jù)實際?需求，由使?用人填寫固?定資產(chǎn)領用?單，經(jīng)部門?負責人核準?由分管領導?及局長審批?后，到資產(chǎn)?管理崗人員?處領取。?（三）資產(chǎn)?出庫前，倉?庫管理員必?須嚴格檢查?領用物品是?否完好，經(jīng)?確認無誤后?交付物品，?按規(guī)定填寫?《出庫登記?簿》。領取?物品后，領?用人簽字。?第四節(jié)產(chǎn)?權(quán)登記、界?定第十四?條行政事業(yè)?單位資產(chǎn)產(chǎn)?權(quán)登記，是?財政部門代?表國家對行?政事業(yè)資產(chǎn)?進行登記，?依法確認國?家對國有資?產(chǎn)的所有權(quán)?和行政事業(yè)?單位占有、?使用國有資?產(chǎn)的法律行?為。第十?五條本單位?占有、使用?國有資產(chǎn)，?必須辦理產(chǎn)?權(quán)登記，并?報市財政局?核準。第?五節(jié)固定資?產(chǎn)使用與保?管第十六?條本處室及?各部門須落?實資產(chǎn)使用?保管責任，?應當堅持誰?使用、誰保?管、誰負責?的原則。?第十七條各?部門資產(chǎn)管?理員發(fā)現(xiàn)資?產(chǎn)需要進行?維修保養(yǎng)時?，應及時報?請本部門負?責人。第?十八條單位?所有資產(chǎn)，?未經(jīng)批準不?得對外出租?、出借。特?殊情況確需?出租、出借?的，須報財?政局審核批?準。第十?九條本單位?資產(chǎn)出租出?借所獲得的?收入，須統(tǒng)?一交財務室?出納處，不?得擅自挪作?他用，財務?室出納須按?規(guī)定及時上?繳財政。?第六節(jié)固定?資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)?撥第二十?條資產(chǎn)內(nèi)部?轉(zhuǎn)移調(diào)撥，?由資產(chǎn)調(diào)入?部門填寫《?固定資產(chǎn)內(nèi)?部調(diào)撥單》?，調(diào)撥單應?明確資產(chǎn)名?稱、編號、?調(diào)撥時間等?內(nèi)容，調(diào)入?部門負責人?簽字確認。?調(diào)出部門負?責人對調(diào)撥?單中所列資?產(chǎn)內(nèi)容是否?正確進行審?核，審核通?過后簽字提?交本處室資?產(chǎn)管理崗審?核，本處室?負責人對固?定資產(chǎn)調(diào)撥?的合理性、?必要性進行?審批。第?二十一條資?產(chǎn)調(diào)撥雙方?辦理資產(chǎn)移?交，資產(chǎn)調(diào)?入和調(diào)出部?門在資5產(chǎn)?調(diào)撥單上簽?字確認。資?產(chǎn)管理崗人?員對資產(chǎn)內(nèi)?部調(diào)撥過程?進行監(jiān)交，?并在調(diào)撥單?上簽字確認?。調(diào)撥完成?后，資產(chǎn)管?理崗人員憑?資產(chǎn)調(diào)撥雙?方簽字確認?的調(diào)撥單及?時登記固定?資產(chǎn)臺賬，?財務室會計?變更固定資?產(chǎn)卡片。?第七節(jié)固定?資產(chǎn)清查盤?點第二十?二條財務室?、資產(chǎn)管理?崗組成盤點?小組每年至?少兩次對單?位固定資產(chǎn)?進行全面的?盤點，編制?盤點報告；?固定資產(chǎn)盤?點人員根據(jù)?盤點結(jié)果編?制固定資產(chǎn)?盤點表、低?值易耗品盤?點表。第?二十三條盤?點小組人員?將盤點結(jié)果?與賬簿、臺?賬記錄進行?逐一核對，?出現(xiàn)賬實不?符的情況，?核實盤虧、?盤盈資產(chǎn)原?因，核實后?按照規(guī)定提?出處理建議?。第二十?四條如因資?產(chǎn)使用人員?保管、使用?不善，造成?資產(chǎn)丟失、?損壞的，應?由資產(chǎn)使用?人員負賠償?責任。第?二十五條本?處室負責人?對資產(chǎn)盤點?清查報告及?盤虧、盤盈?資產(chǎn)數(shù)據(jù)的?真實性、準?確性進行審?核。本單位?分管領導對?資產(chǎn)盤點清?查報告內(nèi)容?是否全面，?盤虧、盤盈?資產(chǎn)處理建?議是否合理?、是否符合?相關(guān)規(guī)定進?行審核。局?長審閱資產(chǎn)?盤點清查報?告，經(jīng)黨委?會研究，綜?合考慮各方?面因素對盤?虧、盤盈資?產(chǎn)的處理建?議做出最終?審批決定。?第二十六?條出現(xiàn)盤虧?、盤盈資產(chǎn)?時，由財務?室會計按照?審批結(jié)果進?行相應的賬?務處理。經(jīng)?審批確定負?賠償責任的?，由單位紀?檢人員督促?相關(guān)責任人?賠償。第?八節(jié)固定資?產(chǎn)處置第?二十七條符?合以下條件?之一的固定?資產(chǎn)，可根?據(jù)相關(guān)上級?部門要求申?請報廢：?（一）已經(jīng)?達到規(guī)定的?使用年限，?無法繼續(xù)使?用的。（?二）雖未超?過使用年限?，但繼續(xù)使?用無法滿足?質(zhì)量要求或?發(fā)生危險的?。（三）?維修費用過?大，不如報?廢后更新經(jīng)?濟的，或者?損壞嚴重無?法修復的。?（四）國?家和有關(guān)部?門規(guī)定淘汰?的。第二?十八條固定?資產(chǎn)報廢申?請應由資產(chǎn)?使用部門對?擬報廢資產(chǎn)?進行清點和?檢查后提出?，經(jīng)部門負?責人同意后?向資產(chǎn)管理?員提交《固?定資產(chǎn)處置?申報表》。?資產(chǎn)管理員?鑒定后，經(jīng)?報局長、黨?委會和相關(guān)?上級部門審?批通過，對?固定資產(chǎn)進?行處理，記?錄臺賬，并?將處理結(jié)果?書面通知財?務室。財務?室依據(jù)處理?結(jié)果進行賬?務處理。?第二十九條?固定資產(chǎn)因?人為或其他?非正常原因?而損壞，無?法正常使用?，需要進行?報廢處置時?，由資產(chǎn)使?用部門負責?人填寫報廢?申請書，內(nèi)?容包括報廢?資產(chǎn)名稱、?型號、報廢?原因、相關(guān)?責任人等。?資產(chǎn)管理員?會同財務室?相關(guān)人員對?申請報廢資?產(chǎn)的原價、?已使用年限?、預計使用?年限、資產(chǎn)?的現(xiàn)狀、報?廢原因進行?核實，并根?據(jù)相關(guān)規(guī)定?提出處置及?責任認定建?議。局長及?黨委會審批?通過后，由?財務室準備?相關(guān)資料報?相關(guān)上級部?門進行審批?。相關(guān)上級?部門審批通?過后，由單?位資產(chǎn)管理?員按照審批?意見對固定?資產(chǎn)進行處?置。如需個?人承擔理賠?責任的，由?單位紀檢人?員督促責任?人進行理賠?。財務室根?據(jù)相關(guān)票據(jù)?、文件進行?賬務處理，?資產(chǎn)管理員?憑相關(guān)文件?、票據(jù)銷記?固定資產(chǎn)臺?賬。第九?節(jié)資產(chǎn)收益?管理第三?十條行政事?業(yè)單位資產(chǎn)?收益包括對?外投資取得?的投資收益?、資產(chǎn)出租?出借取得的?收入、資產(chǎn)?出售收入、?資產(chǎn)報廢報?損殘值變價?收入等。?第三十一條?本單位資產(chǎn)?收益上繳市?財政國庫，?執(zhí)行“票款?分離”制7?度和“收支?兩條線”管?理規(guī)定。?第十節(jié)固定?資產(chǎn)監(jiān)督管?理第三十?二條行政事?業(yè)單位資產(chǎn)?是國有資產(chǎn)?的重要組成?部分。各級?管理部門、?資產(chǎn)使用單?位及使用人?都有管好用?好資產(chǎn)的義?務和責任，?依法維護其?安全、完整?。各部門資?產(chǎn)管理員對?部門資產(chǎn)使?用情況進行?監(jiān)督，并每?月將《資產(chǎn)?使用明細表?》報資產(chǎn)管?理崗匯總。?第三十三?條資產(chǎn)管理?崗匯總使用?情況，進行?分析并提出?改進計劃，?交分管領導?及局長審批?。改進計劃?審批通過后?，下發(fā)至各?部門實施執(zhí)?行。第三?十四條固定?資產(chǎn)使用情?況必須內(nèi)容?完整、統(tǒng)計?真實，無虛?報、漏報、?瞞報、拒報?。分析報告?需包含固定?資產(chǎn)的變動?、使用、處?置、結(jié)存情?況。第三?十五條單位?應當加強資?產(chǎn)管理和監(jiān)?督，堅持單?位內(nèi)部監(jiān)督?與財政監(jiān)督?、審計監(jiān)督?、社會監(jiān)督?相結(jié)合，事?前監(jiān)督、事?中監(jiān)督、事?后監(jiān)督相結(jié)?合，日常監(jiān)?督與專項監(jiān)?督檢查相結(jié)?合的資產(chǎn)監(jiān)?督管理體系?。第三十?六條單位工?作人員違反?本制度規(guī)定?，擅自占有?、使用、處?置資產(chǎn)的，?按照《財政?違法行為處?罰處分條例?》的規(guī)定進?行處理；情?節(jié)嚴重，造?成資產(chǎn)大量?流失，構(gòu)成?犯罪的，由?司法機關(guān)依?法追究刑事?責任。第?十一節(jié)低值?易耗品管理?第三十七?條本辦法規(guī)?定的低值易?耗品是指達?不到固定資?產(chǎn)標準的辦?公耗材、辦?公文具、衛(wèi)?生用品、照?明用具、水?電暖設施配?件等。由本?處室剔除采?購申請，按?照政府采購?流程進行審?批、采購。?第三十八?條低值易耗?品由本處室?資產(chǎn)管理員?統(tǒng)一保管，?并建立低值?易耗品管理?臺賬。8?第三十九條?低值易耗品?的領用需使?用部門填寫?低值易耗品?領用單，內(nèi)?容包括領用?低值易耗品?的名稱、規(guī)?格、數(shù)量、?領用人等。?領用部門的?負責人對領?用單內(nèi)容的?真實性、合?理性進行審?核并簽字。?本處室負責?人對領用數(shù)?量、類型是?否合理、是?否符合規(guī)定?進行審批。?資產(chǎn)管理崗?人員按照審?批通過后的?領用單登記?低值易耗品?臺賬，并要?求領用人登?記，倉庫管?理員按照領?用單發(fā)放低?值易耗品?第十二節(jié)公?車使用管理?（一般公務?用車）第?四十條本單?位機關(guān)車輛?和駕駛員由?本處室統(tǒng)一?管理、統(tǒng)一?調(diào)度、統(tǒng)一?___考核?，駕駛員須?服從本處室?安排。公車?使用人員根?據(jù)實際用車?情況，填寫?用車申請單?，內(nèi)容包括?：用途，目?的地，預計?公里數(shù)。用?車部門負責?人對用車的?必要性、合?理性、合規(guī)?性、真實性?進行審核。?本處室負責?人對用車的?合理性、合?規(guī)性進行審?核。第四?十一條車輛?管理人員根?據(jù)已審批簽?字的用車申?請進行派車?，并填寫車?輛使用登記?簿，內(nèi)容包?括：車輛信?息、駕駛員?、使用人員?、目的地等?，車輛使用?登記應與用?車申請一致?；車輛返回?后，由駕駛?人員通知車?輛管理人員?對車輛返回?時間、實際?運行公里數(shù)?進行登記，?并與車輛使?用申請書預?計的公里數(shù)?進行核對，?差別較大的?，應進一步?追查原因，?并向本處室?負責人報告?。第四十?二條審計監(jiān)?督部門定期?對公車使用?合規(guī)性、合?法性、及是?否存在公車?私用的情況?進行監(jiān)督檢?查。第十?三節(jié)車輛維?修（保養(yǎng)）?管理第四?十三條車輛?維修與保養(yǎng)?堅持厲行節(jié)?約，修舊利?廢，修復為?主，換件為?輔的原則，?堅決糾正只?使用不保養(yǎng)?和以修代替?保養(yǎng)的做法?。凡能自9?行處理的車?輛故障，應?盡力自行處?理。第四?十四條嚴格?執(zhí)行車輛維?修（保養(yǎng)）?審批制度。?車輛的日常?保養(yǎng)由駕駛?員自行負責?，本處室督?促檢查，其?它保養(yǎng)由本?處室根據(jù)車?輛行駛里程?和技術(shù)狀況?合理安排