財(cái)產(chǎn)物資管理制度（一）

財(cái)產(chǎn)物資管理制度（一）固定資?產(chǎn)管理（?一）固定資?產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)?準(zhǔn)、分類(lèi)和?計(jì)價(jià)1、?確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)?1）一般設(shè)?備單位價(jià)值?在___元?以上，專(zhuān)業(yè)?設(shè)備單位價(jià)?值在___?元以上，使?用時(shí)間在一?年以上，并?在使用過(guò)程?中基本保持?原有物資形?態(tài)。2）?單位價(jià)值雖?未達(dá)到規(guī)定?標(biāo)準(zhǔn)，但使?用時(shí)間在一?年以上的大?批同類(lèi)物資?設(shè)備，也屬?于固定資產(chǎn)?范圍，應(yīng)作?為固定資產(chǎn)?管理。2?、范圍和分?類(lèi)1）房?屋及建筑物?：指產(chǎn)權(quán)屬?于本單位的?一切房屋建?筑物及各種?附屬設(shè)施；?2）專(zhuān)業(yè)?設(shè)備：指用?于業(yè)務(wù)的各?種醫(yī)療儀器?、設(shè)備等；?3）一般設(shè)?備：指辦公?與事務(wù)用的?設(shè)備、家具?、用具、交?通工具等；?4）圖書(shū)?：指各種專(zhuān)?業(yè)圖書(shū)、技?術(shù)圖書(shū)和重?要雜志等；?5）其他固?定資產(chǎn)：指?不屬于以上?各類(lèi)范圍的?固定資產(chǎn)。?3、計(jì)價(jià)?1）購(gòu)入?的固定資產(chǎn)?，按購(gòu)入價(jià)?格，包括運(yùn)?輸裝卸、包?裝費(fèi)用、_?__調(diào)試費(fèi)?和進(jìn)口稅金?等計(jì)價(jià)；?2）新建的?房屋建筑物?，按固定資?產(chǎn)交付使用?前發(fā)生的實(shí)?際支出計(jì)價(jià)?；3）在?原有基礎(chǔ)上?進(jìn)行改擴(kuò)建?發(fā)生的房屋?建筑物，按?其原值加上?改擴(kuò)建發(fā)生?的實(shí)際支出?，減去改擴(kuò)?建過(guò)程中拆?除的固定資?產(chǎn)原值和固?定資產(chǎn)變價(jià)?收入后的余?額計(jì)價(jià)；?4）自制的?固定資產(chǎn)，?按制造過(guò)程?中發(fā)生的實(shí)?際成本計(jì)價(jià)?；5）借款?購(gòu)建的固定?資產(chǎn)，__?_完畢交付?使用前發(fā)生?的借款利息?也應(yīng)計(jì)入固?定資產(chǎn)價(jià)值?；6）接?受捐款的固?定資產(chǎn)，按?市場(chǎng)同類(lèi)固?定資產(chǎn)的價(jià)?格計(jì)價(jià)。接?受固定資產(chǎn)?時(shí)發(fā)生的各?項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)?計(jì)入固定資?產(chǎn)價(jià)值；?7）無(wú)償調(diào)?撥或由于醫(yī)?院撤并轉(zhuǎn)入?的固定資產(chǎn)?，按原單位?帳面原值計(jì)?價(jià)；8）?盤(pán)盈的固定?資產(chǎn)，按重?置完全價(jià)值?計(jì)價(jià)。（?二）固定資?產(chǎn)管理原則?醫(yī)院固定?資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)?一領(lǐng)導(dǎo)、歸?口管理、分?級(jí)負(fù)責(zé)的管?理原則。鑒?于目前醫(yī)院?的現(xiàn)狀，暫?設(shè)置財(cái)務(wù)科?、辦公室為?專(zhuān)門(mén)的財(cái)產(chǎn)?管理部門(mén)，?使用部門(mén)指?定專(zhuān)人負(fù)責(zé)?管理，并建?立健全相應(yīng)?的管理制度?。1、建?立健全三帳?一卡制度?財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)?固定資產(chǎn)總?賬和一級(jí)明?細(xì)分類(lèi)賬，?進(jìn)行金額核?算；辦公室?負(fù)責(zé)二級(jí)明?細(xì)分類(lèi)賬，?按類(lèi)別、品?名、規(guī)格、?型號(hào)，進(jìn)行?數(shù)量金額核?算；使用科?室負(fù)責(zé)建卡?（臺(tái)賬），?進(jìn)行數(shù)量管?理。做到財(cái)?會(huì)部門(mén)有賬?，財(cái)產(chǎn)管理?部門(mén)有賬有?卡，使用科?室有卡，便?于清查核對(duì)?，互相制約?。2、財(cái)?產(chǎn)管理部門(mén)?職責(zé)主要?負(fù)責(zé)醫(yī)療設(shè)?備的計(jì)劃、?采購(gòu)、驗(yàn)收?、___調(diào)?試、科學(xué)論?證、內(nèi)部調(diào)?劑、維修保?養(yǎng)、清查盤(pán)?點(diǎn)及辦理調(diào)?撥、變價(jià)、?報(bào)損、報(bào)廢?等有關(guān)報(bào)批?手續(xù)，按檔?案管理要求?建立設(shè)備儀?器技術(shù)檔案?和運(yùn)轉(zhuǎn)日志?，對(duì)大型貴?重設(shè)備、儀?器實(shí)行責(zé)任?制，指定專(zhuān)?人管理。辦?公室主要負(fù)?責(zé)固定資產(chǎn)?的采購(gòu)、驗(yàn)?收、保管、?辦理出入庫(kù)?手續(xù)、健全?賬目、清查?盤(pán)點(diǎn)、對(duì)報(bào)?廢資產(chǎn)核實(shí)?后提出申請(qǐng)?，定期與財(cái)?務(wù)科核對(duì)，?做到賬賬、?賬實(shí)、賬卡?相符。3?、使用部門(mén)?的職責(zé)負(fù)?責(zé)本科室固?定資產(chǎn)的管?理保養(yǎng)、登?記帳卡、清?理盤(pán)點(diǎn)工作?，做好設(shè)備?使用、維修?、故障、事?故等情況記?錄。遇有丟?失、報(bào)廢或?因故防疫站?需修理的情?況及時(shí)向財(cái)?產(chǎn)管理部門(mén)?反映。按照?“誰(shuí)使用、?誰(shuí)負(fù)責(zé)”的?原則，科室?財(cái)產(chǎn)要指定?專(zhuān)人管理，?做到定期清?點(diǎn)實(shí)物，賬?（卡）實(shí)相?符。（三?）固定資產(chǎn)?購(gòu)置、領(lǐng)用?的管理1?、購(gòu)置的管?理1）應(yīng)?本著勤儉節(jié)?約的精神，?充分考慮工?作需要與實(shí)?際可能的基?礎(chǔ)上，按批?準(zhǔn)的計(jì)劃和?預(yù)算辦理。?2）購(gòu)置?設(shè)備要按規(guī)?定申報(bào)，大?型儀器設(shè)備?要進(jìn)行可行?性論證，申?報(bào)中要詳細(xì)?說(shuō)明儀器設(shè)?備的價(jià)格、?性能、適用?范圍，預(yù)測(cè)?產(chǎn)生的社會(huì)?效益和經(jīng)濟(jì)?效益等，并?通過(guò)___?專(zhuān)家咨詢(xún)等?方法，對(duì)_?__條件、?配裝能力、?資金來(lái)源、?技術(shù)力量和?利用率情況?進(jìn)行綜合論?證。3）?對(duì)于購(gòu)入、?調(diào)入設(shè)備，?必須按__?_、調(diào)拔單?、合同等_?__驗(yàn)收，?根據(jù)訂貨合?同和___?內(nèi)容及時(shí)認(rèn)?真地驗(yàn)質(zhì)驗(yàn)?量。如發(fā)現(xiàn)?型號(hào)規(guī)格不?符、性能不?良、數(shù)量短?少、質(zhì)量不?符要求或殘?缺損壞、缺?附件資料等?情況，應(yīng)立?即與供貨單?位聯(lián)系，盡?快解決。?4）及時(shí)辦?理財(cái)產(chǎn)建帳?、入庫(kù)、分?配等有關(guān)手?續(xù)。對(duì)驗(yàn)收?合格的固定?資產(chǎn)，要按?財(cái)產(chǎn)類(lèi)別填?寫(xiě)“驗(yàn)收入?庫(kù)單”，財(cái)?務(wù)和財(cái)產(chǎn)管?理部門(mén)根據(jù)?___（或?調(diào)撥單）、?入庫(kù)驗(yàn)收單?，登記固定?資產(chǎn)總賬、?明細(xì)賬和臺(tái)?賬。2、?領(lǐng)用的管理?1）領(lǐng)用固?定資產(chǎn)必須?嚴(yán)格手續(xù)，?由使用部門(mén)?填寫(xiě)“財(cái)產(chǎn)?物資出庫(kù)單?”一式三份?，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)?保管留底，?一聯(lián)財(cái)產(chǎn)管?理部門(mén)登帳?，一聯(lián)領(lǐng)用?部門(mén)存查。?2及時(shí)建?立臺(tái)帳，倉(cāng)?庫(kù)保管和使?用部門(mén)各一?份，做到責(zé)?任明確，手?續(xù)完備。?（四）固定?資產(chǎn)處置的?管理醫(yī)院?對(duì)房屋建筑?物、土地、?車(chē)輛及單件?（臺(tái)）帳面?價(jià)值___?元以上的儀?器設(shè)備的處?置，須提出?書(shū)面申請(qǐng)，?填報(bào)《行政?事業(yè)單位國(guó)?有資產(chǎn)處置?表》，經(jīng)主?管部門(mén)審核?同意后，報(bào)?國(guó)有資產(chǎn)管?理局會(huì)同財(cái)?政局審批；?醫(yī)院對(duì)規(guī)定?標(biāo)準(zhǔn)以下的?資產(chǎn)處置，?由財(cái)務(wù)科、?財(cái)產(chǎn)物資管?理部門(mén)__?_論證后報(bào)?主管部門(mén)審?批，并抄報(bào)?國(guó)有資產(chǎn)管?理局、財(cái)政?局備案。?（五）固定?資產(chǎn)的清查?盤(pán)點(diǎn)醫(yī)院?定期或不定?期地對(duì)固定?資產(chǎn)進(jìn)行清?查盤(pán)點(diǎn)，年?度終了前進(jìn)?行一次全面?清查盤(pán)點(diǎn)。?固定資產(chǎn)的?清查盤(pán)工作?，由財(cái)產(chǎn)管?理部門(mén)統(tǒng)一?___并實(shí)?施，使用科?室共同清理?，財(cái)會(huì)部門(mén)?負(fù)責(zé)指導(dǎo)和?監(jiān)督。清查?工作人員要?深入到使用?科室逐一盤(pán)?點(diǎn)核對(duì)，發(fā)?現(xiàn)余缺及時(shí)?記錄，查明?原因后按規(guī)?定程序報(bào)批?手續(xù)，待批?準(zhǔn)后調(diào)整賬?卡，保證賬?賬、賬物、?賬卡三相符?。盤(pán)盈的固?定資產(chǎn)，查?明原因后，?按重置完全?價(jià)值入賬，?并及時(shí)調(diào)整?賬卡。（?六）固定資?產(chǎn)管理工作?考核固定?資產(chǎn)的管理?應(yīng)納入年終?考核內(nèi)容之?一，目的是?管好設(shè)備、?用好設(shè)備、?充分發(fā)揮設(shè)?備應(yīng)有的效?能。對(duì)管理?制度健全、?使用合理、?注意保養(yǎng)、?保證安全、?延長(zhǎng)使用年?限、提高使?用效益、取?得較好社會(huì)?效益和經(jīng)濟(jì)?效益的科室?和個(gè)人，應(yīng)?予以表?yè)P(yáng)、?獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)管?理不善、玩?忽職守或違?反操作規(guī)程?，造成損失?的，應(yīng)追究?當(dāng)事人的責(zé)?任，并按有?關(guān)賠償規(guī)定?處理。二?、庫(kù)存物資?管理庫(kù)存?物資是指醫(yī)?院為開(kāi)展業(yè)?務(wù)活動(dòng)及其?他活動(dòng)而儲(chǔ)?存的藥品、?衛(wèi)生材料、?低值易耗品?、其他材料?、在加工材?料等。庫(kù)存?物資按照“?計(jì)劃采購(gòu)、?定量供應(yīng)”?的辦法進(jìn)行?管理。（?一）采購(gòu)?制定儲(chǔ)備定?額標(biāo)準(zhǔn)，采?購(gòu)人員需根?據(jù)醫(yī)院的物?資采購(gòu)計(jì)劃?___訂貨?和采購(gòu)，使?庫(kù)存物資的?數(shù)量、質(zhì)量?、規(guī)格、型?號(hào)、性能符?合醫(yī)院業(yè)務(wù)?活動(dòng)的需要?，防止積壓?和浪費(fèi)。?（二）入庫(kù)?管理物資?入庫(kù)前要檢?查貨物在數(shù)?量、品種、?規(guī)格上是否?與運(yùn)單、_?__及合同?規(guī)定相符，?認(rèn)真過(guò)磅點(diǎn)?數(shù)，同時(shí)在?質(zhì)量方面，?倉(cāng)庫(kù)能檢驗(yàn)?的由倉(cāng)庫(kù)負(fù)?責(zé)檢驗(yàn)，凡?需由技術(shù)部?門(mén)協(xié)助檢驗(yàn)?的，應(yīng)由技?術(shù)部門(mén)負(fù)責(zé)?檢驗(yàn)。驗(yàn)收?時(shí)如發(fā)現(xiàn)數(shù)?量短缺、型?號(hào)規(guī)格不符?或有質(zhì)量問(wèn)?題等，及時(shí)?通知采購(gòu)人?員與供貨單?位聯(lián)系，要?求更換、補(bǔ)?缺或退貨。?只有當(dāng)單據(jù)?、數(shù)量和質(zhì)?量驗(yàn)收無(wú)誤?后，物資管?理部門(mén)才能?入庫(kù)、登賬?，并將入庫(kù)?通知單連同?___、運(yùn)?單等一起送?交財(cái)務(wù)部門(mén)?。（三）?出庫(kù)管理?各科室領(lǐng)用?物資必須填?寫(xiě)“領(lǐng)用單?”并由科室?負(fù)責(zé)人__?_和領(lǐng)取人?簽章，物資?管理部門(mén)對(duì)?未簽字物資?可拒發(fā)。保?管員不得擅?自外借一切?醫(yī)院物資。?（四）物?資儲(chǔ)存管理?物資在保?管過(guò)程中，?應(yīng)按不同的?規(guī)格、性能?和形狀實(shí)行?科學(xué)合理地?擺放，以便?于發(fā)放和查?驗(yàn)盤(pán)點(diǎn)。為?了保證倉(cāng)庫(kù)?安全和防止?物資變質(zhì)，?要做好防火?、防盜防潮?、防爆工作?。在物資保?管過(guò)程中，?還需建立健?全帳卡檔案?，及時(shí)掌握?和反饋需、?供、耗、存?等情況，發(fā)?現(xiàn)物資接近?儲(chǔ)備時(shí)，及?時(shí)通知采購(gòu)?人員___?進(jìn)貨。（?五）物資的?清查盤(pán)點(diǎn)?物資按月盤(pán)?點(diǎn)，年終進(jìn)?行全面清查?，檢查物資?賬面數(shù)與實(shí)?存數(shù)是否相?符，檢查各?種物資有無(wú)?超儲(chǔ)積壓、?損壞、變質(zhì)?等情況。在?清點(diǎn)工作中?如發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈?、盤(pán)虧，應(yīng)?分析原因，?分別情況及?時(shí)處理。?三、貨幣資?金管理貨幣?資金主要包?括現(xiàn)金及銀?行存款。醫(yī)?院應(yīng)加強(qiáng)貨?幣資金管理?，嚴(yán)格遵守?《現(xiàn)金管理?暫行條例》?和《銀行結(jié)?算辦法》。?（一）現(xiàn)?金管理1?、醫(yī)院的所?有收入統(tǒng)一?由財(cái)務(wù)部門(mén)?收取。2?、門(mén)診掛號(hào)?收費(fèi)處和進(jìn)?出院收費(fèi)處?收取的現(xiàn)金?當(dāng)日存入銀?行，并注明?款項(xiàng)來(lái)源，?不得坐支。?財(cái)務(wù)科應(yīng)定?期或不定期?地對(duì)現(xiàn)金繳?存情況進(jìn)行?檢查。3?、現(xiàn)金庫(kù)存?要根據(jù)國(guó)家?規(guī)定實(shí)行限?額管理，不?得白條抵庫(kù)?。4、嚴(yán)?格按照國(guó)家?《現(xiàn)金管理?暫行條例》?規(guī)定的用途?使用現(xiàn)金，?醫(yī)院對(duì)外經(jīng)?濟(jì)往來(lái)、到?外地采購(gòu)物?資所需款項(xiàng)?，除限額內(nèi)?允許支付現(xiàn)?金外，應(yīng)通?過(guò)銀行辦理?轉(zhuǎn)帳結(jié)算。?5、加強(qiáng)?對(duì)現(xiàn)金的控?制，不定期?地進(jìn)行現(xiàn)金?庫(kù)存檢查。?庫(kù)存現(xiàn)金要?做到日清月?結(jié)，做到賬?賬、賬款相?符。6、?加強(qiáng)現(xiàn)金管?理，落實(shí)各?項(xiàng)防范措施?，確?，F(xiàn)_?__管存放?安全。（?二）銀行存?款管理1?、按照國(guó)家?有關(guān)規(guī)定開(kāi)?立銀行賬戶(hù)?，以辦理有?關(guān)存款、取?款及轉(zhuǎn)帳結(jié)?算等業(yè)務(wù)。?遵守銀行的?有關(guān)制度，?接受銀行監(jiān)?督，不出租?、出借、套?用或轉(zhuǎn)讓銀?行帳戶(hù)。?2、支票、?匯票由專(zhuān)人?妥善保管，?按序簽發(fā)。?支票、匯票?印鑒由出納?和會(huì)計(jì)分開(kāi)?保管。3?、醫(yī)院所有?支票均由財(cái)?務(wù)科簽發(fā)，?填妥付款金?額、日期、?用途等有關(guān)?內(nèi)容，嚴(yán)禁?攜帶空白支?票外出。?4、領(lǐng)用支?票者，須妥?善保管支票?，并及時(shí)向?財(cái)務(wù)科結(jié)報(bào)?。如發(fā)生支?票丟失、被?盜，應(yīng)及時(shí)?向財(cái)務(wù)科報(bào)?告，若對(duì)醫(yī)?院造成經(jīng)濟(jì)?損失，一律?由其承擔(dān)全?部責(zé)任，并?賠償經(jīng)濟(jì)損?失。領(lǐng)用支?票者如把