2016會(huì)計(jì)證繼續(xù)教育石油石化行業(yè)內(nèi)部控制操作指南答案

一、單選題1、下列關(guān)于石油石化行業(yè)內(nèi)部控制的說法中，錯(cuò)誤的是（）。A、石油石化行業(yè)內(nèi)部控制只需要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域B、石油石化行業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上C、資本支出、工程招標(biāo)、物資采購(gòu)、產(chǎn)品銷售是石油石化行業(yè)必須重點(diǎn)關(guān)注的業(yè)務(wù)流程D、對(duì)容易發(fā)生舞弊的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程和崗位，需制定嚴(yán)密的控制措施【正確答案】A【您的答案】2、內(nèi)部控制不能為控制而控制，應(yīng)當(dāng)注重實(shí)用性與可操作性。這句話體現(xiàn)的是內(nèi)部控制的原則是（）。A、實(shí)用性原則B、合規(guī)性原則C、包容性原則D、制衡性原則【正確答案】A【您的答案】3、下列關(guān)于組織架構(gòu)的管理措施的說法中，錯(cuò)誤的是（）。A、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在公司制的基礎(chǔ)上建立管理措施B、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一授權(quán)的集團(tuán)化管理體制C、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立權(quán)責(zé)統(tǒng)一的集團(tuán)化管理體制D、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立逐級(jí)負(fù)責(zé)的集團(tuán)化管理體制【正確答案】B【您的答案】4、下列關(guān)于關(guān)鍵管理人員的管理說法中，錯(cuò)誤的是（）。A、企業(yè)制定規(guī)章制度確保管理人員的技能素質(zhì)滿足要求B、企業(yè)通過內(nèi)部報(bào)刊、有線電視、網(wǎng)絡(luò)等媒體發(fā)布公告或召開會(huì)議等方式，增加選拔任用的透明度C、企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者的培養(yǎng)，提高管理者素質(zhì)D、企業(yè)只要招聘了符合標(biāo)準(zhǔn)的人才，就不需要對(duì)其進(jìn)行后續(xù)培養(yǎng)【正確答案】D【您的答案】5、下列關(guān)于匯報(bào)機(jī)制的說法中，錯(cuò)誤的是（）。A、企業(yè)通過分級(jí)管理的組織架構(gòu)和員工崗位職責(zé)描述對(duì)匯報(bào)關(guān)系進(jìn)行清晰的定義。任何情況下不得越級(jí)請(qǐng)示、報(bào)告工作B、企業(yè)為員工向管理層反映問題和建議提供多種渠道，如員工代表大會(huì)制度、座談會(huì)、接待日C、企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重高層管理人員之間的溝通，建立相應(yīng)的溝通和交流渠道并確保其暢通D、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理人員要有與相關(guān)的高級(jí)管理人員進(jìn)行溝通和交流的通暢渠道【正確答案】A【您的答案】6、下列關(guān)于企業(yè)確定人員編制的說法中，最準(zhǔn)確的是（）。A、應(yīng)當(dāng)先定任務(wù)、定職責(zé)、定崗位，后定編制B、應(yīng)當(dāng)先定編制，再定任務(wù)、定職責(zé)、定崗位C、應(yīng)當(dāng)限定崗位，再定任務(wù)、定職責(zé)、定編制D、應(yīng)當(dāng)限定職責(zé)，再定崗位、定任務(wù)、定編制【正確答案】A【您的答案】7、下列關(guān)于企業(yè)編制企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的說法中，錯(cuò)誤的是（）。A、企業(yè)通過對(duì)內(nèi)外部環(huán)境、內(nèi)部條件和發(fā)展前景的估量和分析，編制中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃B、企業(yè)編制年度預(yù)算，對(duì)預(yù)算經(jīng)營(yíng)年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及相應(yīng)管理措施做出預(yù)期安排C、年度計(jì)劃和預(yù)算由相關(guān)部門匯總并綜合平衡后，報(bào)董事長(zhǎng)審批D、企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過內(nèi)部各層級(jí)會(huì)議將發(fā)展規(guī)劃和計(jì)劃及其分解落實(shí)情況傳遞到內(nèi)部各管理層級(jí)和全體員工【正確答案】C【您的答案】8、下列不屬于產(chǎn)品質(zhì)量控制方面的措施的是（）。A、增強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)B、規(guī)范操作流程C、加強(qiáng)售后服務(wù)D、堅(jiān)持實(shí)施HSE管理體系【正確答案】D【您的答案】9、下列關(guān)于企業(yè)文化建設(shè)與評(píng)估的說法中，錯(cuò)誤的是（）。A、企業(yè)應(yīng)建立具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的企業(yè)文化，將風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程B、企業(yè)高級(jí)管理人員在建立良好的企業(yè)文化中發(fā)揮主導(dǎo)和表率作用C、企業(yè)普通員工應(yīng)當(dāng)在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)和模范作用D、企業(yè)文化評(píng)估，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行情況【正確答案】C【您的答案】10、下列不屬于舞弊三角理論中的要素的是（）。A、壓力B、機(jī)會(huì)C、自我合理化D、利益【正確答案】D【您的答案】11、內(nèi)部控制的參與者不包括（）。A、企業(yè)董事會(huì)B、監(jiān)事會(huì)C、經(jīng)理層D、小股東【正確答案】D【您的答案】12、內(nèi)部控制的五要素不包括（）。A、內(nèi)部環(huán)境B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C、控制活動(dòng)D、人事結(jié)構(gòu)【正確答案】D【您的答案】二、多選題1、下列關(guān)于石油石化行業(yè)內(nèi)部控制的說法中，正確的有（）。A、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督B、石油石化行業(yè)必須遵守內(nèi)部控制的要求，機(jī)構(gòu)間互相牽制C、石油石化行業(yè)可以由某個(gè)機(jī)構(gòu)或個(gè)人單獨(dú)決定重大決策D、石油石化行業(yè)必須事權(quán)統(tǒng)一【正確答案】ABD【您的答案】2、內(nèi)部控制制度應(yīng)包容企業(yè)原有管理制度，并將業(yè)務(wù)制度加以流程化、信息化、規(guī)范化。下列相關(guān)說法中，正確的有（）。A、優(yōu)良的做法制度化B、科學(xué)的制度流程化C、合理的流程信息化D、企業(yè)管理的規(guī)范化【正確答案】ABCD【您的答案】3、內(nèi)部控制的五要素包括（）。A、內(nèi)部環(huán)境B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C、控制活動(dòng)D、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督【正確答案】ABCD【您的答案】4、影響公司發(fā)展戰(zhàn)略制定的因素包括（）。A、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求變化B、行業(yè)及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手狀況C、可利用的資源水平D、自身優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)【正確答案】ABCD【您的答案】5、下列屬于不相容職務(wù)的有（）。A、可行性研究與決策審批B、決策審批與執(zhí)行C、執(zhí)行與監(jiān)督檢查D、現(xiàn)金收支與登記庫(kù)存現(xiàn)金明細(xì)賬【正確答案】ABC【您的答案】6、人力資源管理部門定期對(duì)相關(guān)人力資源政策進(jìn)行全面的檢查，評(píng)價(jià)政策是否與公司職業(yè)道德規(guī)范相符。下列相關(guān)說法中，正確的有（）。A、有德有才、破格重用B、有德無才、培養(yǎng)使用C、有才無德、限制錄用D、無德無才、堅(jiān)決不用【正確答案】ABCD【您的答案】7、核查候選人的背景，特別要考慮公司不能接受的行為或活動(dòng)，具體包括（）。A、對(duì)頻繁更換工作和職業(yè)背景相差很大的候選人要仔細(xì)核查B、雇傭政策要包括對(duì)犯罪記錄的調(diào)查C、候選人的工作經(jīng)驗(yàn)D、候選人的家庭背景【正確答案】AB【您的答案】8、下列屬于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的關(guān)注要點(diǎn)的有（）。A、安全生產(chǎn)方面B、產(chǎn)品質(zhì)量控制方面C、環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約方面D、促進(jìn)就業(yè)和員工權(quán)益保護(hù)方面9、下列屬于環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約方面的管理措施的有（）。A、主動(dòng)與政府部門溝通，了解國(guó)家能源政策B、與項(xiàng)目所在地政府、社區(qū)、員工、業(yè)務(wù)合作伙伴等開展多層次多角度交流C、深入了解利益相關(guān)方的關(guān)注點(diǎn)和訴求D、積極履行對(duì)各利益相關(guān)方的責(zé)任【正確答案】ABCD【您的答案】三、判斷題1、內(nèi)部控制的目標(biāo)是絕對(duì)保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（）Y、對(duì)N、錯(cuò)【正確答案】N【您的答案】2、《石油石化行業(yè)內(nèi)部控制操作指南》屬于參考性文件，并非強(qiáng)制性要求。（）Y、對(duì)N、錯(cuò)【正確答案】Y【您的答案】3、內(nèi)部控制的靈魂是制度，內(nèi)部控制的依據(jù)是牽制。（）Y、對(duì)N、錯(cuò)【正確答案】N【您的答案】4、內(nèi)部控制是一個(gè)靜態(tài)的過程。（）Y、對(duì)N、錯(cuò)【正確答案】N【您的答案】5、內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)督導(dǎo)工作，從高層領(lǐng)導(dǎo)到基層員工，都要樹立內(nèi)部控制意識(shí)。（）Y、對(duì)N、錯(cuò)【正確答案】Y【您的答案】6、能夠保證管理人員獲得與其責(zé)任和權(quán)限有關(guān)的信息，說明確立的匯報(bào)機(jī)制是有效的。（）Y、對(duì)N、錯(cuò)【正確答案】Y【您的答案】7、企業(yè)對(duì)發(fā)現(xiàn)的員工的違規(guī)行為及時(shí)進(jìn)行制止，并按有關(guān)規(guī)章