股份公司資金審批流程課件

XX科技資金審批流程XX科技資金審批流程說(shuō)明股份公司資金審批流程的制定是基于下列幾點(diǎn)以XX集團(tuán)《億發(fā)〔2004〕7號(hào)XX資源集團(tuán)公司關(guān)于財(cái)務(wù)體制改革的幾項(xiàng)規(guī)定》文件的精神和規(guī)定為基礎(chǔ)。根據(jù)證監(jiān)會(huì)相關(guān)法規(guī)要求，考慮集團(tuán)公司和股份公司的人員、帳務(wù)等分開(kāi)的規(guī)定對(duì)資金審批流程的影響。基于股份公司和集團(tuán)公司目前的組織結(jié)構(gòu)和人員結(jié)構(gòu)。審批流程注重的是流程是否合理、順暢，而不在于具體審批額度的大小。至于審批額度，可以在會(huì)后詳細(xì)制定，以及通過(guò)督察審計(jì)部進(jìn)行監(jiān)督執(zhí)行。說(shuō)明股份公司資金審批流程的制定是基于下列幾點(diǎn)預(yù)算審批流程（包括年計(jì)劃、月度計(jì)劃和旬計(jì)劃）－中蒙藥事業(yè)集團(tuán)注：審核、審批人在出差或請(qǐng)假期間，應(yīng)采用書(shū)面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話(huà)授權(quán)，之后補(bǔ)辦書(shū)面文件。下屬分子公司事業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部股份財(cái)務(wù)部股份財(cái)務(wù)總監(jiān)股份總經(jīng)理集團(tuán)總裁股份股東大會(huì)年度計(jì)劃編制審核匯總審核匯總審核審核審核通過(guò)審批月度計(jì)劃編制審核匯總審核匯總審核審核審批旬計(jì)劃編制審核匯總審核匯總審核審核審批預(yù)算審批流程（包括年計(jì)劃、月度計(jì)劃和旬計(jì)劃）－中蒙藥事業(yè)集團(tuán)預(yù)算審批流程（包括年計(jì)劃、月度計(jì)劃和旬計(jì)劃）－化工事業(yè)集團(tuán)注：審核、審批人在出差或請(qǐng)假期間，應(yīng)采用書(shū)面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話(huà)授權(quán)，之后補(bǔ)辦書(shū)面文件。下屬分子公司事業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部股份財(cái)務(wù)部股份財(cái)務(wù)總監(jiān)事業(yè)集團(tuán)總經(jīng)理集團(tuán)總裁股份股東大會(huì)年度計(jì)劃編制審核匯總審核匯總審核審核審核通過(guò)審批月度計(jì)劃編制審核匯總審核匯總審核審核審批旬計(jì)劃編制審核匯總審核匯總審核審核審批預(yù)算審批流程（包括年計(jì)劃、月度計(jì)劃和旬計(jì)劃）－化工事業(yè)集團(tuán)注預(yù)算審批流程（包括年計(jì)劃、月度計(jì)劃和旬計(jì)劃）－恒利公司注：審核、審批人在出差或請(qǐng)假期間，應(yīng)采用書(shū)面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話(huà)授權(quán)，之后補(bǔ)辦書(shū)面文件。恒利公司股份財(cái)務(wù)部股份財(cái)務(wù)總監(jiān)股份總經(jīng)理集團(tuán)總裁股份股東大會(huì)年度計(jì)劃編制審核匯總審核審核審核通過(guò)審批月度計(jì)劃編制審核匯總審核審核審批旬計(jì)劃編制審核匯總審核審核審批預(yù)算審批流程（包括年計(jì)劃、月度計(jì)劃和旬計(jì)劃）－恒利公司注：審預(yù)算審批流程（包括年計(jì)劃、月度計(jì)劃和旬計(jì)劃）－股份本部注：審核、審批人在出差或請(qǐng)假期間，應(yīng)采用書(shū)面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話(huà)授權(quán)，之后補(bǔ)辦書(shū)面文件。使用部門(mén)股份財(cái)務(wù)部股份財(cái)務(wù)總監(jiān)股份常務(wù)副總股份總經(jīng)理集團(tuán)總裁股份股東大會(huì)年度計(jì)劃編制審核匯總審核審核審核審核通過(guò)審批月度計(jì)劃編制審核匯總審核審核審核審批旬計(jì)劃編制審核匯總審核審核審核審批預(yù)算審批流程（包括年計(jì)劃、月度計(jì)劃和旬計(jì)劃）－股份本部注：審分子公司資金支付審批程序－中蒙藥事業(yè)集團(tuán)工作事項(xiàng)使用單位分/子公司經(jīng)理事業(yè)集團(tuán)分管副總股份財(cái)務(wù)總監(jiān)股份總經(jīng)理集團(tuán)總裁股份董事會(huì)預(yù)算內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出申請(qǐng)審批非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出3萬(wàn)及以下申請(qǐng)審核審批3萬(wàn)以上申請(qǐng)審核審核審核審批預(yù)算外５０萬(wàn)及以下申請(qǐng)審核審核審核審核審批５０萬(wàn)以上申請(qǐng)審核審核審核審核審核審批注：審核、審批人在出差或請(qǐng)假期間，應(yīng)采用書(shū)面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話(huà)授權(quán)，之后補(bǔ)辦書(shū)面文件。分子公司資金支付審批程序－中蒙藥事業(yè)集團(tuán)工作事項(xiàng)使用單位分/分子公司資金支付審批程序－化工事業(yè)集團(tuán)工作事項(xiàng)使用單位分/子公司經(jīng)理事業(yè)集團(tuán)分管副總股份財(cái)務(wù)總監(jiān)事業(yè)集團(tuán)總經(jīng)理集團(tuán)總裁股份董事會(huì)預(yù)算內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出申請(qǐng)審批非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出3萬(wàn)及以下申請(qǐng)審核審批3萬(wàn)以上申請(qǐng)審核審核審核審批預(yù)算外５０萬(wàn)及以下申請(qǐng)審核審核審核審核審批５０萬(wàn)以上申請(qǐng)審核審核審核審核審核審批審核：指管理部門(mén)及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性發(fā)表初步意見(jiàn)。審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出：公司各部門(mén)及生產(chǎn)單位在日常持續(xù)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理中需要支付的材料、人工及其他費(fèi)用。非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出：包括公司的固定資產(chǎn)投資、更新改造、對(duì)外投資并購(gòu)，以及其他特定事項(xiàng)的支出。注：審核、審批人在出差或請(qǐng)假期間，應(yīng)采用書(shū)面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話(huà)授權(quán)，之后補(bǔ)辦書(shū)面文件。分子公司資金支付審批程序－化工事業(yè)集團(tuán)工作事項(xiàng)使用單位分/子分子公司資金支付審批程序－恒利公司工作事項(xiàng)使用單位分/子公司經(jīng)理股份財(cái)務(wù)總監(jiān)股份總經(jīng)理集團(tuán)總裁股份董事會(huì)預(yù)算內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出申請(qǐng)審批非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出3萬(wàn)及以下申請(qǐng)審批3萬(wàn)以上申請(qǐng)審核審核審批預(yù)算外５０萬(wàn)及以下申請(qǐng)審核審核審核審批５０萬(wàn)以上申請(qǐng)審核審核審核審核審批審核：指管理部門(mén)及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性申請(qǐng)初步意見(jiàn)。審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出：公司各部門(mén)及生產(chǎn)單位在日常持續(xù)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理中需要支付的材料、人工及其他費(fèi)用。非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出：包括公司的固定資產(chǎn)投資、更新改造、對(duì)外投資并購(gòu)，以及其他特定事項(xiàng)的支出。注：審核、審批人在出差或請(qǐng)假期間，應(yīng)采用書(shū)面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話(huà)授權(quán)，之后補(bǔ)辦書(shū)面文件。分子公司資金支付審批程序－恒利公司工作事項(xiàng)使用單位分/子公司股份本部費(fèi)用支付審批程序?qū)徍耍褐腹芾聿块T(mén)及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性申請(qǐng)初步意見(jiàn)。審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)。工作事項(xiàng)使用部門(mén)部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)總監(jiān)股份常務(wù)副總股份總經(jīng)理集團(tuán)總裁股份董事會(huì)預(yù)算內(nèi)包干費(fèi)用申請(qǐng)審核審核審批公用費(fèi)用1000元以下申請(qǐng)審核審批1000-20000元申請(qǐng)審核審核審批2-5萬(wàn)元申請(qǐng)審核審核審核審批5-10萬(wàn)元申請(qǐng)審核審核審核審批10萬(wàn)元以上申請(qǐng)審核審核審核審核審批預(yù)算外５０萬(wàn)及以下申請(qǐng)審核審核審核審核審批５０萬(wàn)以上申請(qǐng)審核審核審核審核審核審批注：審核、審批人在出差或請(qǐng)假期間，應(yīng)采用書(shū)面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話(huà)授權(quán)，之后補(bǔ)辦書(shū)面文件。股份本部費(fèi)用支付審批程序?qū)徍耍褐腹芾聿块T(mén)及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)目（在建工程）資金支付程序工作事項(xiàng)施工單位/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人工程管理中心/項(xiàng)目會(huì)計(jì)項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人股份財(cái)務(wù)總監(jiān)股份總經(jīng)理集團(tuán)總裁股份董事會(huì)預(yù)算內(nèi)資金支付申請(qǐng)會(huì)審（簽署審核意見(jiàn)）審核審核審核審批預(yù)算外資金支付５０萬(wàn)及以下申請(qǐng)會(huì)審（簽署審核意見(jiàn)）審核審核審核審批５０萬(wàn)以上申請(qǐng)會(huì)審（簽署審核意見(jiàn)）審核審核審核審核審批注：審核、審批人在出差或請(qǐng)假期間，應(yīng)采用書(shū)面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話(huà)授權(quán)，之后補(bǔ)辦書(shū)面文件。項(xiàng)目（在建工程）資金支付程序工作事項(xiàng)施工單位/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人工程分子公司資金籌集、對(duì)外擔(dān)保審批程序融資事項(xiàng)使用單位事業(yè)集團(tuán)總經(jīng)理股份財(cái)務(wù)總監(jiān)股份總經(jīng)理集團(tuán)財(cái)務(wù)副總集團(tuán)董事會(huì)主席外地公司融資額度內(nèi)一般融資事項(xiàng)申請(qǐng)審核審核審核審核審批重大融資事項(xiàng)申請(qǐng)審核審核審核審核審批額度外申請(qǐng)審核審核審核審核審批本地公司額度內(nèi)一般融資事項(xiàng)申請(qǐng)審核審核審核審核審批重大融資事項(xiàng)申請(qǐng)審核審核審核審核審批額度外申請(qǐng)審核審核審核審核審批一般融資事項(xiàng)：既不影響股份整體的戰(zhàn)略發(fā)展結(jié)構(gòu)，也不違背投資政策，更不會(huì)導(dǎo)致總部對(duì)成員企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)或增大整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的融資事宜重大融資事項(xiàng)：涉及股權(quán)控制結(jié)構(gòu)以及對(duì)股份財(cái)務(wù)安全產(chǎn)生較大甚至重大影響的融資事宜或資本與債務(wù)重組的審批和決策權(quán)；一些非常的、例外的融資事項(xiàng)融資額度的確定：股份公司根據(jù)資本預(yù)算和融資規(guī)劃，決定并分配下屬各成員企業(yè)的年度融資額度分子公司資金籌集、對(duì)外擔(dān)保審批程序融資事項(xiàng)使用單位事業(yè)集團(tuán)總XX科技資金審批流程XX科技資金審批流程說(shuō)明股份公司資金審批流程的制定是基于下列幾點(diǎn)以XX集團(tuán)《億發(fā)〔2004〕7號(hào)XX資源集團(tuán)公司關(guān)于財(cái)務(wù)體制改革的幾項(xiàng)規(guī)定》文件的精神和規(guī)定為基礎(chǔ)。根據(jù)證監(jiān)會(huì)相關(guān)法規(guī)要求，考慮集團(tuán)公司和股份公司的人員、帳務(wù)等分開(kāi)的規(guī)定對(duì)資金審批流程的影響?；诠煞莨竞图瘓F(tuán)公司目前的組織結(jié)構(gòu)和人員結(jié)構(gòu)。審批流程注重的是流程是否合理、順暢，而不在于具體審批額度的大小。至于審批額度，可以在會(huì)后詳細(xì)制定，以及通過(guò)督察審計(jì)部進(jìn)行監(jiān)督執(zhí)行。說(shuō)明股份公司資金審批流程的制定是基于下列幾點(diǎn)預(yù)算審批流程（包括年計(jì)劃、月度計(jì)劃和旬計(jì)劃）－中蒙藥事業(yè)集團(tuán)注：審核、審批人在出差或請(qǐng)假期間，應(yīng)采用書(shū)面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話(huà)授權(quán)，之后補(bǔ)辦書(shū)面文件。下屬分子公司事業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部股份財(cái)務(wù)部股份財(cái)務(wù)總監(jiān)股份總經(jīng)理集團(tuán)總裁股份股東大會(huì)年度計(jì)劃編制審核匯總審核匯總審核審核審核通過(guò)審批月度計(jì)劃編制審核匯總審核匯總審核審核審批旬計(jì)劃編制審核匯總審核匯總審核審核審批預(yù)算審批流程（包括年計(jì)劃、月度計(jì)劃和旬計(jì)劃）－中蒙藥事業(yè)集團(tuán)預(yù)算審批流程（包括年計(jì)劃、月度計(jì)劃和旬計(jì)劃）－化工事業(yè)集團(tuán)注：審核、審批人在出差或請(qǐng)假期間，應(yīng)采用書(shū)面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話(huà)授權(quán)，之后補(bǔ)辦書(shū)面文件。下屬分子公司事業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部股份財(cái)務(wù)部股份財(cái)務(wù)總監(jiān)事業(yè)集團(tuán)總經(jīng)理集團(tuán)總裁股份股東大會(huì)年度計(jì)劃編制審核匯總審核匯總審核審核審核通過(guò)審批月度計(jì)劃編制審核匯總審核匯總審核審核審批旬計(jì)劃編制審核匯總審核匯總審核審核審批預(yù)算審批流程（包括年計(jì)劃、月度計(jì)劃和旬計(jì)劃）－化工事業(yè)集團(tuán)注預(yù)算審批流程（包括年計(jì)劃、月度計(jì)劃和旬計(jì)劃）－恒利公司注：審核、審批人在出差或請(qǐng)假期間，應(yīng)采用書(shū)面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話(huà)授權(quán)，之后補(bǔ)辦書(shū)面文件。恒利公司股份財(cái)務(wù)部股份財(cái)務(wù)總監(jiān)股份總經(jīng)理集團(tuán)總裁股份股東大會(huì)年度計(jì)劃編制審核匯總審核審核審核通過(guò)審批月度計(jì)劃編制審核匯總審核審核審批旬計(jì)劃編制審核匯總審核審核審批預(yù)算審批流程（包括年計(jì)劃、月度計(jì)劃和旬計(jì)劃）－恒利公司注：審預(yù)算審批流程（包括年計(jì)劃、月度計(jì)劃和旬計(jì)劃）－股份本部注：審核、審批人在出差或請(qǐng)假期間，應(yīng)采用書(shū)面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話(huà)授權(quán)，之后補(bǔ)辦書(shū)面文件。使用部門(mén)股份財(cái)務(wù)部股份財(cái)務(wù)總監(jiān)股份常務(wù)副總股份總經(jīng)理集團(tuán)總裁股份股東大會(huì)年度計(jì)劃編制審核匯總審核審核審核審核通過(guò)審批月度計(jì)劃編制審核匯總審核審核審核審批旬計(jì)劃編制審核匯總審核審核審核審批預(yù)算審批流程（包括年計(jì)劃、月度計(jì)劃和旬計(jì)劃）－股份本部注：審分子公司資金支付審批程序－中蒙藥事業(yè)集團(tuán)工作事項(xiàng)使用單位分/子公司經(jīng)理事業(yè)集團(tuán)分管副總股份財(cái)務(wù)總監(jiān)股份總經(jīng)理集團(tuán)總裁股份董事會(huì)預(yù)算內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出申請(qǐng)審批非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出3萬(wàn)及以下申請(qǐng)審核審批3萬(wàn)以上申請(qǐng)審核審核審核審批預(yù)算外５０萬(wàn)及以下申請(qǐng)審核審核審核審核審批５０萬(wàn)以上申請(qǐng)審核審核審核審核審核審批注：審核、審批人在出差或請(qǐng)假期間，應(yīng)采用書(shū)面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話(huà)授權(quán)，之后補(bǔ)辦書(shū)面文件。分子公司資金支付審批程序－中蒙藥事業(yè)集團(tuán)工作事項(xiàng)使用單位分/分子公司資金支付審批程序－化工事業(yè)集團(tuán)工作事項(xiàng)使用單位分/子公司經(jīng)理事業(yè)集團(tuán)分管副總股份財(cái)務(wù)總監(jiān)事業(yè)集團(tuán)總經(jīng)理集團(tuán)總裁股份董事會(huì)預(yù)算內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出申請(qǐng)審批非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出3萬(wàn)及以下申請(qǐng)審核審批3萬(wàn)以上申請(qǐng)審核審核審核審批預(yù)算外５０萬(wàn)及以下申請(qǐng)審核審核審核審核審批５０萬(wàn)以上申請(qǐng)審核審核審核審核審核審批審核：指管理部門(mén)及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性發(fā)表初步意見(jiàn)。審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出：公司各部門(mén)及生產(chǎn)單位在日常持續(xù)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理中需要支付的材料、人工及其他費(fèi)用。非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出：包括公司的固定資產(chǎn)投資、更新改造、對(duì)外投資并購(gòu)，以及其他特定事項(xiàng)的支出。注：審核、審批人在出差或請(qǐng)假期間，應(yīng)采用書(shū)面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話(huà)授權(quán)，之后補(bǔ)辦書(shū)面文件。分子公司資金支付審批程序－化工事業(yè)集團(tuán)工作事項(xiàng)使用單位分/子分子公司資金支付審批程序－恒利公司工作事項(xiàng)使用單位分/子公司經(jīng)理股份財(cái)務(wù)總監(jiān)股份總經(jīng)理集團(tuán)總裁股份董事會(huì)預(yù)算內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出申請(qǐng)審批非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出3萬(wàn)及以下申請(qǐng)審批3萬(wàn)以上申請(qǐng)審核審核審批預(yù)算外５０萬(wàn)及以下申請(qǐng)審核審核審核審批５０萬(wàn)以上申請(qǐng)審核審核審核審核審批審核：指管理部門(mén)及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性申請(qǐng)初步意見(jiàn)。審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出：公司各部門(mén)及生產(chǎn)單位在日常持續(xù)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理中需要支付的材料、人工及其他費(fèi)用。非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出：包括公司的固定資產(chǎn)投資、更新改造、對(duì)外投資并購(gòu)，以及其他特定事項(xiàng)的支出。注：審核、審批人在出差或請(qǐng)假期間，應(yīng)采用書(shū)面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話(huà)授權(quán)，之后補(bǔ)辦書(shū)面文件。分子公司資金支付審批程序－恒利公司工作事項(xiàng)使用單位分/子公司股份本部費(fèi)用支付審批程序?qū)徍耍褐腹芾聿块T(mén)及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性申請(qǐng)初步意見(jiàn)。審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)。工作事項(xiàng)使用部門(mén)部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)總監(jiān)股份常務(wù)副總股份總經(jīng)理集團(tuán)總裁股份董事會(huì)預(yù)算內(nèi)包干費(fèi)用申請(qǐng)審核審核審批公用費(fèi)用1000元以下申請(qǐng)審核審批1000-20000元申請(qǐng)審核審核審批2-5萬(wàn)元申請(qǐng)審核審核審核審批5-10萬(wàn)元申請(qǐng)審核審核審核審批10萬(wàn)元以上申請(qǐng)審核審核審核審核審批預(yù)算外５０萬(wàn)及以下申請(qǐng)審核審核審核審核審批５０萬(wàn)以上申請(qǐng)審核審核審核審核審核審批注：審核、審批人在出差或請(qǐng)假期間，應(yīng)采用書(shū)面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真或電話(huà)授權(quán)，之后補(bǔ)辦書(shū)面文件。股份本部費(fèi)用支付審批程序?qū)徍耍褐腹芾聿块T(mén)及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)目（在建工程）資金支付程序工作事項(xiàng)施