學(xué)校預(yù)算編制實(shí)例

學(xué)校預(yù)算編制實(shí)例學(xué)校預(yù)算編制實(shí)例學(xué)校預(yù)算編制實(shí)例xxx公司學(xué)校預(yù)算編制實(shí)例文件編號(hào)：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計(jì)，管理制度某學(xué)校年初學(xué)生人數(shù)為2500人，年度計(jì)劃秋季畢業(yè)500人，招生800人，按規(guī)定教職員工于學(xué)生的比例為1：3.6。該校教職員工工資的預(yù)算定額確定為平均每人每月120元，根據(jù)歷年開支規(guī)律，補(bǔ)助工資占工資總額的比例15%，按照國(guó)家規(guī)定的福利費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和歷年開支規(guī)律，職工福利費(fèi)約為工資總額的5%；離休人員費(fèi)用平均定額為2600元，退休人員費(fèi)用年平均定額為2000元，離休人員20人，退休人員25人；該校學(xué)生享受助學(xué)金的比例為80%，每月標(biāo)準(zhǔn)為19.50元。公務(wù)費(fèi)年人均定額的120元，業(yè)務(wù)費(fèi)年人均定額為150元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)每個(gè)新生（只算凈增加人數(shù)）每年開支定額為600元，修繕費(fèi)全年每個(gè)學(xué)生開支定額為160元，全年安排的其他費(fèi)用為200000元。單位預(yù)算的編制步驟如下：確定基本數(shù)字年度平均在校學(xué)生人數(shù)＝年初學(xué)生人數(shù)﹢（招生人數(shù)‐畢業(yè)人數(shù)）×當(dāng)年新生在校月數(shù)∕12＝2500+（800-500）*4/12=2600人教職工人數(shù)=計(jì)劃年度平均在校學(xué)生人數(shù)/教職工與學(xué)生的比例=2600/3.6=722人測(cè)算人員經(jīng)費(fèi)工資全年工資總額=月平均工資定額×教職員工人數(shù)×12=120×722×12=1039680元補(bǔ)助工資全年補(bǔ)助工資=全年工資總額×補(bǔ)助工資占工資總額的比例=1039680×15%=155952元職工福利費(fèi)全年職工福利費(fèi)=全年工資總額×計(jì)提比例=1039680×5%=51984元離休退休人員費(fèi)計(jì)劃全年離退休人員費(fèi)用=離退休人數(shù)×全年費(fèi)用定額=2600×20＋2000×25=102000元助學(xué)金全年助學(xué)金=每月助學(xué)金標(biāo)準(zhǔn)×計(jì)劃年度平均在校學(xué)生人數(shù)×助學(xué)金享受比例×全年享受月數(shù)=19.5×2600×80%×12=486720元該校全年人員經(jīng)費(fèi)=1039680+155952+51984+102000+486720=1836336元公用經(jīng)費(fèi)的計(jì)算公務(wù)費(fèi)全年公務(wù)費(fèi)=計(jì)劃年度平均在校學(xué)生人數(shù)×全年平均開支定額=120×2600=312000元業(yè)務(wù)費(fèi)全年業(yè)務(wù)費(fèi)=150×2600=390000元設(shè)備購(gòu)置費(fèi)計(jì)劃年度設(shè)備購(gòu)置費(fèi)=開支定額×（招生人數(shù)-畢業(yè)人數(shù)）=600×（800-500）=180000元修繕費(fèi)計(jì)劃年度修繕費(fèi)=開支定額×原有學(xué)生人數(shù)=160×2500=400000元該校全年公用經(jīng)費(fèi)=312000+390000+180000+400000=14