上市公司環(huán)境保護核查 課件

上市公司環(huán)境保護核查

2011年6月18日

上市公司環(huán)境保護核查2011年6月18日1主要內容一、上市環(huán)保核查的目的和意義二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定三、上市環(huán)保核查程序四、上市環(huán)保核查管理權限五、上市公司環(huán)保核查主要內容六、案例分析主要內容一、上市環(huán)保核查的目的和意義2一、上市環(huán)保核查的目的和意義

上市環(huán)保核查是環(huán)境保護部為規(guī)范和促進持續(xù)改善申請上市的公司和申請再融資的上市公司的環(huán)境行為、避免因環(huán)境污染問題對投資者帶來投資風險的一項環(huán)境保護管理程序。一、上市環(huán)保核查的目的和意義3一、上市環(huán)保核查的目的和意義自2001年以來，證監(jiān)會、環(huán)境保護部開展了重污染行業(yè)上市公司的環(huán)保核查工作，對于促進重污染行業(yè)上市公司遵守國家環(huán)保法律法規(guī)，降低因環(huán)境污染帶來的投資風險等發(fā)揮了積極作用。一、上市環(huán)保核查的目的和意義自2001年以來，證監(jiān)會、環(huán)境保4二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

1、《關于對申請上市的企業(yè)和申請再融資的上市企業(yè)進行環(huán)境保護核查的通知》（環(huán)發(fā)[2003]101號）代替《關于做好上市公司環(huán)保情況核查工作的通知》（環(huán)發(fā)[2001]156號）

為督促重污染行業(yè)上市企業(yè)嚴格執(zhí)行國家環(huán)境保護法律、法規(guī)和政策，避免上市企業(yè)因環(huán)境污染問題帶來投資風險，調控社會募集資金投資方向，指導各級環(huán)保部門核查申請上市企業(yè)和上市企業(yè)再融資工作，特制定本規(guī)定。

核查企業(yè)類型：（一）重污染行業(yè)申請上市的企業(yè)；

（二）申請再融資的上市企業(yè)，再融資募集資金投資于重污染行業(yè)。

重污染行業(yè)暫定為：冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

1、《關于對申請上市的企業(yè)和申請5二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

2、《關于進一步規(guī)范重污染行業(yè)生產經營公司申請上市或再融資環(huán)境保護核查工作的通知》（環(huán)辦[2007]105號）在環(huán)發(fā)〔2003〕101號的基礎上進行了細化：文件明確：申請環(huán)保核查公司的分公司、全資子公司和控股子公司下轄的從事環(huán)發(fā)〔2003〕101號文件所列重污染行業(yè)生產經營的企業(yè)和利用募集資金從事重污染行業(yè)的生產經營企業(yè)。公示:在環(huán)保部網(wǎng)站和中國環(huán)境報上公示10天，地方環(huán)保部門及主要媒體上公示10天。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

2、《關于進一步規(guī)范重污染行業(yè)生6二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

3、《關于貫徹執(zhí)行國務院辦公廳轉發(fā)發(fā)展改革委等部門關于制止鋼鐵電解鋁水泥行業(yè)盲目投資若干意見的緊急通知》（環(huán)發(fā)[2004]12號文）在當時產能過剩的背景下，對這些行業(yè)進行調控，文件所列行業(yè)環(huán)境保護核查必須由環(huán)境保護部組織。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

3、《關于貫徹執(zhí)行國務院辦公廳轉7二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定4、《關于加強上市公司環(huán)境保護監(jiān)督管理工作的指導意見》（環(huán)發(fā)[2008]24號）（1）信息公開按照《環(huán)境信息公開辦法（試行）》等有關規(guī)定，推進和監(jiān)督上市公司公開環(huán)境信息。發(fā)生可能對上市公司證券及衍生品種交易價格產生較大影響且與環(huán)境保護相關的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應當立即披露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產生的影響。

——新公布的環(huán)境法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對公司產生重大影響的；

——公司因為環(huán)境違法違規(guī)被環(huán)保部門調查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰的；

——公司有新、改、擴建具有重大環(huán)境影響的建設項目等重大投資行為的；二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定4、《關于加強上市公司環(huán)境保護監(jiān)督8二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

——由于環(huán)境保護方面的原因，公司被有關人民政府或者有關部門決定限期治理或者停產、搬遷、關閉的；

——公司由于環(huán)境問題涉及重大訴訟或者主要資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的；

——《環(huán)境信息公開辦法（試行）》規(guī)定并可能對上市公司證券及衍生品種交易價格產生較大影響的其他有關環(huán)境的重大事件。

二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

——由于環(huán)境保護方9二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

（2）績效評估：開展上市公司環(huán)境績效評估研究與試點

（3）加強監(jiān)管：加強對上市公司特別是重污染行業(yè)上市公司遵守環(huán)保法律法規(guī)的監(jiān)督檢查。要保證對上市公司巡查和監(jiān)督性監(jiān)測頻次，督促其污染治理設施正常運行，污染物排放穩(wěn)定達標。公開對上市公司的環(huán)境行政處罰情況；二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

（2）績效評估：開展上市公司環(huán)境10二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

5、《關于重污染行業(yè)生產經營公司IPO申請申報文件的通知》（中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行監(jiān)管函[2008]6號）對重污染行業(yè)生產經營公司首發(fā)申請受理工作的有關事項通知如下：從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)和跨省從事環(huán)發(fā)[2003]101號文件所列其他重污染行業(yè)生產經營活動的企業(yè)申請首次公開發(fā)行股票的，申請文件中應當提供國家環(huán)保總局（環(huán)境保護部）的核查意見，未取得相關意見的，不受理申請。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

5、《關于重污染行業(yè)生產經營公司11二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

6、《關于印發(fā)<上市公司環(huán)保核查行業(yè)分類管理名錄>的通知》(環(huán)辦函〔2008〕373號)對“環(huán)發(fā)〔2003〕101號”提出的重污染行業(yè)進行了細化，制訂行業(yè)分類管理名錄，共14類行業(yè)需要進行環(huán)保核查。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

6、《關于印發(fā)<上市公司環(huán)保核查12二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

7、《國務院辦公廳轉發(fā)環(huán)境保護部等部門關于加強重金屬污染防治工作指導意見的通知》（國辦發(fā)［2009］61號）《關于福建省安溪閩華電池有限公司是否需要進行上市公司環(huán)保核查意見的復函》(環(huán)辦函［2011］158號)重金屬污染嚴重的背景：2009年以來，陜西鳳翔鉛污染、湖南瀏陽鎘污染及山東臨沂砷污染事件；今年（2011年）相繼發(fā)生浙江省德清血鉛超標、河源紫金血鉛超標事件。涉及的行業(yè)：有色金屬礦(含伴生礦)采選業(yè)、有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、金屬制品業(yè)及表面處理業(yè)、含鉛蓄電池業(yè)、金屬廢料回收利用業(yè)、皮革及其制品業(yè)、化學原料及化學制品制造業(yè)等二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

7、《國務院辦公廳轉發(fā)環(huán)境保護部13二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

8、《關于深入推進重點企業(yè)清潔生產的通知》（環(huán)發(fā)[2010]54號）將重有色金屬礦（含伴生礦）采選業(yè)、重有色金屬冶煉業(yè)、含鉛蓄電池業(yè)、皮革及其制品業(yè)、化學原料及化學制品制造業(yè)五個重金屬污染防治重點防控行業(yè)，以及鋼鐵、水泥、平板玻璃、煤化工、多晶硅、電解鋁、造船七個產能過剩主要行業(yè)，作為實施清潔生產審核的重點。各省級環(huán)保部門應制定本地區(qū)重點企業(yè)清潔生產審核及評估驗收年度工作計劃。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

8、《關于深入推進重點企業(yè)清潔生14二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

9、環(huán)境信息公開辦法（試行）（國家環(huán)境保護總局令第35號）國家鼓勵企業(yè)自愿公開下列企業(yè)環(huán)境信息：（一）企業(yè)環(huán)境保護方針、年度環(huán)境保護目標及成效；（二）企業(yè)年度資源消耗總量；（三）企業(yè)環(huán)保投資和環(huán)境技術開發(fā)情況；（四）企業(yè)排放污染物種類、數(shù)量、濃度和去向；（五）企業(yè)環(huán)保設施的建設和運行情況；（六）企業(yè)在生產過程中產生的廢物的處理、處置情況,廢棄產品的回收、綜合利用情況；（七）與環(huán)保部門簽訂的改善環(huán)境行為的自愿協(xié)議；（八）企業(yè)履行社會責任的情況；（九）企業(yè)自愿公開的其他環(huán)境信息。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

9、環(huán)境信息公開辦法（試行）（國15二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

10、中國證監(jiān)會有關文件中對環(huán)保核查的規(guī)定《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》1、第十一條發(fā)行人的生產經營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產業(yè)政策。2、第二十五條發(fā)行人不得有下列情形：……（二）最近36個月內違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴重；3、第四十條募集資金投資項目應當符合國家產業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

10、中國證監(jiān)會有關文件中對環(huán)保16二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

《上市公司證券發(fā)行管理辦法》1、第九條：上市公司最近三十六個月內財務會計文件無虛假記載，且不存在下列重大違法行為：……（二）違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴重，或者受到刑事處罰；2、第十條上市公司募集資金的數(shù)額和使用應當符合下列規(guī)定：……（二）募集資金用途符合國家產業(yè)政策和有關環(huán)境保護、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定；3、第四十六條中國證監(jiān)會依照下列程序審核發(fā)行證券的申請：……（二）中國證監(jiān)會受理后，對申請文件進行初審；環(huán)保部門的證明此時提供，緊接著是預披露環(huán)節(jié)。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

《上市公司證券發(fā)行管理辦法》17二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第9號——首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》第九章其他文件9-4發(fā)行人生產經營和募集資金投資項目符合環(huán)境保護要求的證明文件（重污染行業(yè)的發(fā)行人需提供省級環(huán)保部門出具的證明文件）。四、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第10號――上市公司公開發(fā)行證券申請文件》第五章關于本次證券發(fā)行募集資金運用的文件5-1募集資金投資項目的審批、核準或備案文件二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容18二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

11、《上海證券交易所上市公司環(huán)境信息披露指引》（上海證券交易所二OO八年五月十四日）上市公司發(fā)生以下與環(huán)境保護相關的重大事件，且可能對其股票及衍生品種交易價格產生較大影響的，上市公司應當自該事件發(fā)生之日起兩日內及時披露事件情況及對公司經營以及利益相關者可能產生的影響。（一）公司有新、改、擴建具有重大環(huán)境影響的建設項目等重大投資行為的；（二）公司因為環(huán)境違法違規(guī)被環(huán)保部門調查，或者受到重大行政處罰或刑事處罰的，或被有關人民政府或者政府部門決定限期治理或者停產、搬遷、關閉的；（三）公司由于環(huán)境問題涉及重大訴訟或者其主要資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的；（四）公司被國家環(huán)保部門列入污染嚴重企業(yè)名單的；（五）新公布的環(huán)境法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對公司經營產生重大影響的；（六）可能對上市公司證券及衍生品種交易價格產生較大影響的其他有關環(huán)境保護的重大事件。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

11、《上海證券交易所上市公司環(huán)19二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

12、《關于進一步嚴格上市環(huán)保核查管理制度加強上市公司環(huán)保核查后督查工作的通知》（環(huán)發(fā)[2010]78號）一、嚴格執(zhí)行上市環(huán)保核查各項規(guī)定。核查過程中，重點檢查是否按期完成主要污染物總量減排任務、是否按期淘汰落后產能、是否依法履行環(huán)評手續(xù)和通過環(huán)保驗收、是否依法按要求完成清潔生產審核及評估驗收、是否按期完成重金屬污染防治任務以及是否實現(xiàn)穩(wěn)定達標排放等情況。對于存在重大環(huán)保問題的企業(yè)，應在其完成整改之后方可出具意見。二、嚴格遵守上市環(huán)保核查分級管理制度。凡越權核查的，我部將予通報批評并上收該省環(huán)保部門上市公司環(huán)保核查權限。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

12、《關于進一步嚴格上市環(huán)保核20三、建立完善上市環(huán)保核查后督查制度。每兩年組織開展一次系統(tǒng)深入的后督查工作，重點檢查公司承諾限期完成整改的環(huán)境問題。四、完善上市公司環(huán)境信息披露機制。各省級環(huán)保部門應督促轄區(qū)內上市公司認真執(zhí)行我部關于企業(yè)環(huán)境信息公開的相關規(guī)定，督促企業(yè)及時、完整、準確地披露環(huán)境信息、發(fā)布年度環(huán)境報告書。五、加大上市環(huán)保核查信息公開力度。各省級環(huán)保部門應將上市環(huán)保核查的程序向社會公布。負責核查的省級環(huán)保部門應在當?shù)刂饕襟w和環(huán)保部門網(wǎng)站公示核查情況。三、建立完善上市環(huán)保核查后督查制度。21二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

13、《關于進一步規(guī)范監(jiān)督管理嚴格開展上市公司環(huán)保核查工作的通知》（環(huán)辦[2011]14號）一、規(guī)范上市環(huán)保核查工作程序由環(huán)境保護部負責主核查的公司，應先取得相關省級環(huán)保部門的核查初審意見。省級環(huán)保部門出具的核查初審意見應主送環(huán)境保護部辦公廳，同時抄送申請公司；在所有相關省級環(huán)保部門出具同意通過核查初審的意見后，環(huán)境保護部才受理公司的上市環(huán)保核查申請。省級環(huán)保部門負責主核查的公司跨省生產的，主核查的省級環(huán)保部門應請相關省級環(huán)保部門協(xié)助核查，相關省級環(huán)保部門應向主核查的省級環(huán)保部門出具核查初審意見。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

13、《關于進一步規(guī)范監(jiān)督管理22二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

加強監(jiān)督管理一是對申請核查前一年內發(fā)生過嚴重環(huán)境違法行為的企業(yè)，各級環(huán)保部門應不予受理其核查申請，包括：發(fā)生過重大或特大突發(fā)環(huán)境事件，未完成主要污染物總量減排任務，被責令限期治理、限產限排或停產整治，受到環(huán)境保護部或省級環(huán)保部門處罰，受到環(huán)保部門10萬元以上罰款等。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

加強監(jiān)督管理23二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

二是在核查過程中，公司仍存在以下違法情形尚未得到改正的，環(huán)保部門應退回其核查申請材料，并在6個月內不再受理其上市環(huán)保核查申請：違反環(huán)境影響評價審批和“三同時”驗收制度，違反飲用水水源保護區(qū)制度有關規(guī)定，存在重大環(huán)境安全隱患，未完成因重金屬、危險化學品、危險廢物污染或因引發(fā)群體性環(huán)境事件而必須實施的搬遷任務。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

二是在核查過程中，公司仍存在以下24三、上市公司環(huán)保核查程序

（一）核查企業(yè)的范圍：

需核查企業(yè)的范圍暫定為：申請環(huán)保核查公司的分公司、全資子公司和控股子公司下轄的從事環(huán)發(fā)〔2003〕101號文件所列重污染行業(yè)生產經營的企業(yè)和利用募集資金從事重污染行業(yè)的生產經營企業(yè)。三、上市公司環(huán)保核查程序

（一）核查企業(yè)的范圍：25三、上市公司環(huán)保核查程序

重污染行業(yè)：從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)的公司；從事冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)公司；涉重金屬排放的電池（包括含鉛蓄電池）、印刷電路板等行業(yè)的公司。

(環(huán)辦函［2008］373號)三、上市公司環(huán)保核查程序

重污染行業(yè)：從事火力發(fā)電、鋼26三、上市公司環(huán)保核查程序

（二）核查的時段：對申請上市的公司進行環(huán)保核查的時段為申請上市環(huán)保核查前連續(xù)36個月。對申請再融資的上市公司，如屬首次進行環(huán)保核查的，核查時段為申請環(huán)保核查前連續(xù)36個月；如屬再次進行環(huán)保核查的，核查時段應按接續(xù)上一次環(huán)保核查時段確定，如果超過36個月，應核查36個月。三、上市公司環(huán)保核查程序

（二）核查的時段：27三、上市公司環(huán)保核查程序

（三）上市公司申請環(huán)保核查需要提交的材料：應提交以下申請材料：1、申請環(huán)保核查的請示；2、申請上市或再融資的上市公司環(huán)保核查技術報告（以下簡稱“技術報告”）；3、報中國證監(jiān)會待批準的招股說明書或公司發(fā)行證券方案；4、證明符合環(huán)發(fā)[2003]101號文件規(guī)定的有關資料及環(huán)保部認為必要的其他材料。三、上市公司環(huán)保核查程序

（三）上市公司申請環(huán)保核查需要提交28三、上市公司環(huán)保核查程序

（四）公司工作程序1、公司擬首發(fā)或再融資需進行環(huán)保核查的，應盡早開始環(huán)保核查工作。上市范圍確定后即可啟動。(可首先進行自查)2、公司應根據(jù)環(huán)境保護部有關規(guī)定，委托技術核查單位開展核查工作、編制技術報告。3、報環(huán)境保護部核查：公司應先向公司核查范圍內企業(yè)所在地省級環(huán)保行政主管部門提交核查申請和有關材料，取得各省級環(huán)保部門出具的初審意見后，再向環(huán)境保護部提出核查申請。報省環(huán)保廳核查：應取得市一級環(huán)保部門初審意見，向省環(huán)保廳提出申請。三、上市公司環(huán)保核查程序

（四）公司工作程序29三、上市公司環(huán)保核查程序

4、公司向環(huán)境保護部門提出核查申請，同時提交核查技術報告、待報中國證監(jiān)會的招股說明書或發(fā)行證券方案相關下一級環(huán)保部門出具的同意通過環(huán)保核查的初審意見。申請文件、技術報告應與最終報中國證監(jiān)會的招股說明書或發(fā)行方案中的上市范圍相同。如發(fā)生變化，應及時向環(huán)境保護部進行說明；有較大變化的，應重新進行核查。三、上市公司環(huán)保核查程序

4、公司向環(huán)境保護部門提出核查申請30上市公司環(huán)保核查程序圖上市公司環(huán)保核查程序圖31三、上市公司環(huán)保核查程序

（五）工作時限各級環(huán)保部門應在規(guī)定時限內完成核查工作：在收到公司提交的申請材料之日起10個工作日內，負責主核查的環(huán)保部門應作出是否受理的決定并及時告知申請公司。在受理之日起30個工作日內，負責核查初審的省級環(huán)保部門應向環(huán)境保護部或主核查省級環(huán)保部門出具核查初審意見。在受理之日起50個工作日內，負責主核查的環(huán)保部門應組織完成核查并出具核查意見。三、上市公司環(huán)保核查程序

（五）工作時限32四、上市環(huán)保核查管理權限

１、環(huán)境保護部：負責重污染行業(yè)的上市環(huán)保核查：從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)的公司和跨省從事冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)公司。四、上市環(huán)保核查管理權限

１、環(huán)境保護部：負責重污染行業(yè)的上33四、上市環(huán)保核查管理權限

２、省級環(huán)境保護行政主管部門：在本省內從事冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)公司；涉重金屬排放的電池（包括含鉛蓄電池）、印刷電路板等行業(yè)的公司。四、上市環(huán)保核查管理權限

２、省級環(huán)境保護行政主管部門：在本34五、上市公司環(huán)保核查主要內容

按照環(huán)境保護部有關環(huán)保核查文件要求，對上市公司環(huán)保核查(含募集資金投向項目)主要包括以下十三個方面。五、上市公司環(huán)保核查主要內容

按照環(huán)境保護部有關環(huán)保核查文件35五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（一）“環(huán)境影響評價”與“三同時”制度1、申請者應達到的要求：新、改、擴建工程“環(huán)境影響評價”和“三同時”執(zhí)行率100%，并經環(huán)保部門驗收批復。在核查時段之前存在未依法執(zhí)行環(huán)境影響評價和“三同時”竣工驗收的違法行為，除如實反映該違法情況外，申請者應按照環(huán)境保護管理的要求，向企業(yè)所在地市級以上環(huán)保行政管理部門申請進行環(huán)保調查和驗收。核查時段內項目沒依法履行環(huán)評審批或“三同時”驗收制度的，申請者應立即履行相關的環(huán)境保護管理程序。五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（一）“環(huán)境影響評價”與“三同36延伸解讀

《中華人民共和國環(huán)境影響評價法》（2002年10月28日）環(huán)境影響評價：是指對規(guī)劃和建設項目實施后可能造成的環(huán)境影響進行分析、預測和評估，提出預防或者減輕不良環(huán)境影響的對策和措施，進行跟蹤監(jiān)測的方法與制度。環(huán)評的對象：規(guī)劃和建設項目延伸解讀

《中華人民共和國環(huán)境影響評價法》（2002年10月37延伸解讀

《建設項目環(huán)境影響評價文件分級審批規(guī)定》原則：建設項目環(huán)境影響評價文件的分級審批權限，原則上按照建設項目的審批、核準和備案權限及建設項目對環(huán)境的影響性質和程度確定。

同時根據(jù)項目環(huán)境影響程度，對不同類別項目作出調整。延伸解讀

《建設項目環(huán)境影響評價文件分級審批規(guī)定》38延伸解讀

《建設項目環(huán)境影響評價分類管理名錄》根據(jù)建設項目對環(huán)境的影響程度，對建設項目的環(huán)境影響評價實行分類管理。建設項目所處環(huán)境的敏感性質和敏感程度，是確定建設項目環(huán)境影響評價類別的重要依據(jù)。建設單位應當按照名錄的規(guī)定，分別組織編制環(huán)境影響報告書、環(huán)境影響報告表或者填報環(huán)境影響登記表。延伸解讀

《建設項目環(huán)境影響評價分類管理名錄》39延伸解讀

《建設項目竣工環(huán)境保護驗收管理辦法》》（國家環(huán)境保護總局13號令，頒布時間：2001-12-27）建設項目竣工環(huán)境保護驗收:是指建設項目竣工后，環(huán)境保護行政主管部門根據(jù)本辦法規(guī)定，依據(jù)環(huán)境保護驗收監(jiān)測或調查結果，并通過現(xiàn)場檢查等手段，考核該建設項目是否達到環(huán)境保護要求的活動。建設項目竣工環(huán)境保護驗收范圍包括：與建設項目有關的各項環(huán)境保護設施，包括為防治污染和保護環(huán)境所建成或配備的工程、設備、裝置和監(jiān)測手段，各項生態(tài)保護設施；需要進行試生產的，其配套建設的環(huán)境保護設施必須與主體工程同時投入試運行。試生產的期限最長不超過一年。建設項目竣工后，建設單位應當向有審批權的環(huán)境保護行政主管部門，申請該建設項目竣工環(huán)境保護驗收。延伸解讀

《建設項目竣工環(huán)境保護驗收管理辦法》》（國家環(huán)境保40五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（二）排污申報、排污許可證與排污繳費執(zhí)行情況1、申請者應達到的要求：依法進行排污申報登記并領取排污許可證，達到排污許可證的要求。按規(guī)定繳納排污費。2、查閱申請者下屬各從事生產經營的企業(yè)向當?shù)丨h(huán)保主管部門排污申報登記表、當?shù)丨h(huán)保主管部門頒發(fā)的排污許可證明，以及環(huán)保主管部門發(fā)出的繳費通知單和繳費收據(jù)。五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（二）排污申報、排污許可證與排41五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（三）主要污染物總量控制指標及減排任務完成情況1、申請者應達到下列要求：完成各級環(huán)保部門給企業(yè)下達的主要污染物總量指標及減排任務。2、了解企業(yè)是否是主要污染物控制（減排）對象，對于屬于控制（減排）對象的企業(yè)，逐一載明：（1）環(huán)保行政主管部門對企業(yè)的主要污染物總量控制（減排）的要求；（2）企業(yè)落實主要污染物總量控制（減排）任務的情況，附污染物總量控制（減排）工程措施。如果沒有總量控制（減排）任務，應由地方環(huán)保行政主管部門出具相關證明。五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（三）主要污染物總量控制指標及42五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（四）污染物排放情況1、申請者應達到下列要求：污染物排放穩(wěn)定達到國家或地方規(guī)定的排放標準（以地級市以上環(huán)保部門監(jiān)測站的監(jiān)測報告為準，并需提供相關的環(huán)保設施建設、運行資料，必要時應進行核查監(jiān)測，以評價污染物排放現(xiàn)狀）五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（四）污染物排放情況43五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（五）工業(yè)固體廢物和危險廢物處置情況1、申請者應達到下列要求：工業(yè)固體廢物和危險廢物依法無害化處置達到100%。2、按不同類別廢物進行核查，包括現(xiàn)場核查臨時和永久貯存設施是否符合有關標準的要求、應配套的環(huán)保設施是否完備及運行，查閱有關廢物綜合利用和轉移的記載；準確地說明廢物的最終去向。五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（五）工業(yè)固體廢物和危險廢物處44五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（六）環(huán)保設施運行情況1、申請者應達到下列要求：環(huán)保設施穩(wěn)定運轉率達到95%以上。2、逐一進行現(xiàn)場核查，并應確認現(xiàn)場核查期間各生產經營企業(yè)是出于正常運營狀態(tài)，環(huán)境保護設施處于正常運行狀態(tài)。

五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（六）環(huán)保設施運行情況45五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（七）不使用違禁物質與符合產業(yè)政策情況1、申請者應達到下列要求：產品、副產品及生產過程中不含有或使用法律法規(guī)和國際公約禁用的物質，使用的工藝、設施等符合國家的產業(yè)政策和環(huán)保政策要求。五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（七）不使用違禁物質與符合產業(yè)46五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（八）企業(yè)環(huán)境管理情況1、申請者應達到下列要求：有健全的企業(yè)環(huán)境管理機構和管理制度。2、查閱企業(yè)的組織機構架構圖，確認企業(yè)環(huán)境管理機構在企業(yè)中的地位和作用，以及配置的人力資源；對于使用、生產、加工、貯存危險化學品的企業(yè)，應補充環(huán)境風險管理與應急預案的核查。五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（八）企業(yè)環(huán)境管理情況47五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（九）環(huán)境處罰、環(huán)境糾紛及環(huán)境污染事故情況1、申請者應達到下列要求：模范遵守環(huán)境保護的法律法規(guī)，核查時段內沒有發(fā)生重大環(huán)境污染事故。2、查閱企業(yè)有關環(huán)保檔案材料，說明核查企業(yè)是否受過環(huán)保行政處罰、是否發(fā)生過環(huán)境糾紛、以及發(fā)生過針對企業(yè)的環(huán)保訴求信訪或上訪，是否發(fā)生過環(huán)境污染事故，以及其他環(huán)保違法違規(guī)行為；對出現(xiàn)上述違法違規(guī)情況者，應全面、真實反映核查五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（九）環(huán)境處罰、環(huán)境糾紛及環(huán)境48五、上市公司環(huán)保核查主要內容

(十)產污強度及清潔生產實施情況1、申請者應達到下列要求：單位產品產污強度達到國內同行業(yè)先進水平；按《關于深入推進重點企業(yè)清潔生產的通知》（環(huán)發(fā)[2010]54號）要求定期開展清潔生產審核并通過環(huán)保部門的評估驗收。2、各企業(yè)單位主要產品主要污染物產生情況，在所屬行業(yè)所處的水平。五、上市公司環(huán)保核查主要內容

(十)產污強度及清潔生產實施情49五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（十一）重金屬污染防治情況1、申請者應達到下列要求：重金屬污染物排放企業(yè)應認真貫徹落實《國務院辦公廳轉發(fā)環(huán)境保護部等部門關于加強重金屬污染防治工作指導意見的通知》（國辦發(fā)［2009］61號），重金屬污染物排放符合國家和地方要求，未對周邊人群健康和生態(tài)環(huán)境造成嚴重影響。2、是否建立特征污染物日監(jiān)測制度，每月向當?shù)丨h(huán)保部門報告監(jiān)測結果，安裝重金屬污染物在線監(jiān)測裝置并與環(huán)保部門聯(lián)網(wǎng)。建立企業(yè)環(huán)境信息公開制度，向社會發(fā)布年度環(huán)境報告書，公布重金屬污染物排放和環(huán)境管理等情況。五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（十一）重金屬污染防治情況50五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（十二）環(huán)境信息披露情況1、申請者應達到下列要求：按照《關于進一步嚴格上市環(huán)保核查管理制度加強上市公司環(huán)保核查后督查工作的通知》環(huán)發(fā)〔2010〕78號的要求，準確、及時、完整地向公眾披露環(huán)境信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。2、核實申請公司建立企業(yè)環(huán)境信息公開制度情況，說明公司是否按照企業(yè)環(huán)境信息公開的相關規(guī)定，及時、完整、準確地披露環(huán)境信息、發(fā)布年度環(huán)境報告書。

五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（十二）環(huán)境信息披露情況51五、上市公司環(huán)保核查主要內容

(十三)上一次環(huán)保核查承諾完成情況1、申請者應達到下列要求：對上一次環(huán)保核查提出的問題進行整改，完成上一次環(huán)保核查承諾。2、逐項說明對在上一次申請環(huán)保核查時，申請者針對環(huán)保遺留問題所制定的有關環(huán)保整改計劃、方案的落實情況，以及整改后的效果。

五、上市公司環(huán)保核查主要內容

(十三)上一次環(huán)保核查承諾完52六、案例分析

1、上市環(huán)保核查否決條件自2011年8月14日起，對申請核查前一年內發(fā)生過嚴重環(huán)境違法行為的企業(yè)，環(huán)境保護部和各省級環(huán)保部門將不予受理其核查申請，包括：發(fā)生過重大或特大突發(fā)環(huán)境事件，未完成主要污染物總量減排任務，被責令限期治理、限產限排或停產整治，受到環(huán)境保護部或省級環(huán)保部門處罰，受到環(huán)保部門10萬元以上罰款等。六、案例分析

1、上市環(huán)保核查否決條件53在核查過程中，公司仍存在以下違法情形尚未得到改正的，環(huán)境保護部將退回其核查申請材料，并在6個月內不再受理其上市環(huán)保核查申請：違反環(huán)境影響評價審批和“三同時”驗收制度，違反飲用水水源保護區(qū)制度有關規(guī)定，存在重大環(huán)境安全隱患，未完成因重金屬、危險化學品、危險廢物污染或因引發(fā)群體性環(huán)境事件而必須實施的搬遷任務。在核查過程中，公司仍存在以下違法情形尚未得到改正的，環(huán)境保護54六、案例分析

2、信息不全，無法支持結論▲缺乏近年的監(jiān)測數(shù)據(jù)，無法支持達標排放的結論技術報告書的信息：給出有、無監(jiān)測資料，以及是否達標的統(tǒng)計表，并稱原來超標的經整改后達標。對于未按要求開展環(huán)境監(jiān)測的，應提出整改實施方案，并按規(guī)定補作監(jiān)測（必須提供最近一年監(jiān)測報告）。申請者還應承諾一旦申請上市或再融資成功，將按年度向社會公布環(huán)境監(jiān)測信息。六、案例分析

2、信息不全，無法支持結論55六、案例分析

3、信息不一致：技術報告的信息：xx企業(yè)和xx企業(yè)廠內危險廢物臨時堆場防滲系數(shù)不能滿足《危險廢物貯存污染控制標準》的要求，企業(yè)根據(jù)本此核查建議，已委托xx防滲工程有限公司對電解槽重新進行防滲處理，所用材料為HDPE防滲膜（1毫米厚）。待該防滲工程完成后，對排放口規(guī)范化整改。

申請者在關于環(huán)保核查的承諾中稱，該防滲工程已經完成。六、案例分析

3、信息不一致：56六、案例分析

4、對核查出的問題，需要提供整改意見技術報告的信息：xx熱電是“以大代小”工程，2007年投入運行。按照增產不增污原則，目前尚有2臺55MW的發(fā)電機組待關閉，預計在2008年底前，xx市變電站擴容后立即關閉。

——沒有及時關閉的原因是因為變電站沒有擴容嗎？如果由于其他原因，變電站暫不擴容，你認為那2臺發(fā)電機組能不能關閉？需要什么證據(jù)來說明？六、案例分析

4、對核查出的問題，需要提供整改意見57六、案例分析

5、污染物排放穩(wěn)定達標必須有數(shù)據(jù)證明

技術報告書的信息：除檢修外，企業(yè)各項環(huán)保治理設施能正常運行，運行率在95%以上。企業(yè)實際情況：只有個別企業(yè)有2007年、2008年的運行記錄，10家企業(yè)中有7家企業(yè)的廢水處理設施2008年5月剛完成整改。六、案例分析

5、污染物排放穩(wěn)定達標必須有數(shù)據(jù)證明58六、案例分析

6、危險廢物處置缺乏主要的信息被核查企業(yè)中產生危險廢物的企業(yè)只有兩家，均與xxx公司簽訂危險廢物委托處置協(xié)議。

——協(xié)議或合同不能代表企業(yè)已經在處置固廢過程中完全符合環(huán)境保護的要求！需提供危險廢物轉移聯(lián)單，實際轉移量等六、案例分析

6、危險廢物處置缺乏主要的信息59六、案例分析

7、工業(yè)固體廢物處置率均為100%？技術報告書的信息：該公司各企業(yè)工業(yè)固體廢物處理處置率均為100%。各核查企業(yè)生產過程中收集的塵、廢品、爐渣等一般工業(yè)固體廢物，都作為水泥原料或混合材重新送回生產系統(tǒng)回收利用，生活垃圾入窯焚燒或就近送往城市垃圾填埋場，在生產廠區(qū)石灰石預均化堆場旁設置廢石庫，對礦山產生的地表剝離物、夾層廢石等，與優(yōu)質礦山搭配使用，做到綜合利用；另外，各核查企業(yè)在生料和水泥配料中，使用了大量的工業(yè)廢渣（如粉煤灰、硫酸渣、爐渣等），對環(huán)境做出了巨大的貢獻。為此，xxx省發(fā)改委還給各核查企業(yè)頒發(fā)了省資源綜合利用認定書。沒有明確說明工業(yè)固廢處理量和到底是什么途徑處理的。六、案例分析

7、工業(yè)固體廢物處置率均為100%？60六、案例分析

8、對環(huán)境風險預案落實情況的核查，給出信息不完整應說明企業(yè)是否已經建立的環(huán)境風險應急體系，說明主要危險源、主要風險事故、事故的環(huán)境后果、防范應急措施。六、案例分析

8、對環(huán)境風險預案落實情況的核查，給出信息不完61謝謝謝謝62

上市公司環(huán)境保護核查

2011年6月18日

上市公司環(huán)境保護核查2011年6月18日63主要內容一、上市環(huán)保核查的目的和意義二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定三、上市環(huán)保核查程序四、上市環(huán)保核查管理權限五、上市公司環(huán)保核查主要內容六、案例分析主要內容一、上市環(huán)保核查的目的和意義64一、上市環(huán)保核查的目的和意義

上市環(huán)保核查是環(huán)境保護部為規(guī)范和促進持續(xù)改善申請上市的公司和申請再融資的上市公司的環(huán)境行為、避免因環(huán)境污染問題對投資者帶來投資風險的一項環(huán)境保護管理程序。一、上市環(huán)保核查的目的和意義65一、上市環(huán)保核查的目的和意義自2001年以來，證監(jiān)會、環(huán)境保護部開展了重污染行業(yè)上市公司的環(huán)保核查工作，對于促進重污染行業(yè)上市公司遵守國家環(huán)保法律法規(guī)，降低因環(huán)境污染帶來的投資風險等發(fā)揮了積極作用。一、上市環(huán)保核查的目的和意義自2001年以來，證監(jiān)會、環(huán)境保66二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

1、《關于對申請上市的企業(yè)和申請再融資的上市企業(yè)進行環(huán)境保護核查的通知》（環(huán)發(fā)[2003]101號）代替《關于做好上市公司環(huán)保情況核查工作的通知》（環(huán)發(fā)[2001]156號）

為督促重污染行業(yè)上市企業(yè)嚴格執(zhí)行國家環(huán)境保護法律、法規(guī)和政策，避免上市企業(yè)因環(huán)境污染問題帶來投資風險，調控社會募集資金投資方向，指導各級環(huán)保部門核查申請上市企業(yè)和上市企業(yè)再融資工作，特制定本規(guī)定。

核查企業(yè)類型：（一）重污染行業(yè)申請上市的企業(yè)；

（二）申請再融資的上市企業(yè)，再融資募集資金投資于重污染行業(yè)。

重污染行業(yè)暫定為：冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

1、《關于對申請上市的企業(yè)和申請67二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

2、《關于進一步規(guī)范重污染行業(yè)生產經營公司申請上市或再融資環(huán)境保護核查工作的通知》（環(huán)辦[2007]105號）在環(huán)發(fā)〔2003〕101號的基礎上進行了細化：文件明確：申請環(huán)保核查公司的分公司、全資子公司和控股子公司下轄的從事環(huán)發(fā)〔2003〕101號文件所列重污染行業(yè)生產經營的企業(yè)和利用募集資金從事重污染行業(yè)的生產經營企業(yè)。公示:在環(huán)保部網(wǎng)站和中國環(huán)境報上公示10天，地方環(huán)保部門及主要媒體上公示10天。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

2、《關于進一步規(guī)范重污染行業(yè)生68二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

3、《關于貫徹執(zhí)行國務院辦公廳轉發(fā)發(fā)展改革委等部門關于制止鋼鐵電解鋁水泥行業(yè)盲目投資若干意見的緊急通知》（環(huán)發(fā)[2004]12號文）在當時產能過剩的背景下，對這些行業(yè)進行調控，文件所列行業(yè)環(huán)境保護核查必須由環(huán)境保護部組織。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

3、《關于貫徹執(zhí)行國務院辦公廳轉69二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定4、《關于加強上市公司環(huán)境保護監(jiān)督管理工作的指導意見》（環(huán)發(fā)[2008]24號）（1）信息公開按照《環(huán)境信息公開辦法（試行）》等有關規(guī)定，推進和監(jiān)督上市公司公開環(huán)境信息。發(fā)生可能對上市公司證券及衍生品種交易價格產生較大影響且與環(huán)境保護相關的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應當立即披露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產生的影響。

——新公布的環(huán)境法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對公司產生重大影響的；

——公司因為環(huán)境違法違規(guī)被環(huán)保部門調查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰的；

——公司有新、改、擴建具有重大環(huán)境影響的建設項目等重大投資行為的；二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定4、《關于加強上市公司環(huán)境保護監(jiān)督70二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

——由于環(huán)境保護方面的原因，公司被有關人民政府或者有關部門決定限期治理或者停產、搬遷、關閉的；

——公司由于環(huán)境問題涉及重大訴訟或者主要資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的；

——《環(huán)境信息公開辦法（試行）》規(guī)定并可能對上市公司證券及衍生品種交易價格產生較大影響的其他有關環(huán)境的重大事件。

二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

——由于環(huán)境保護方71二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

（2）績效評估：開展上市公司環(huán)境績效評估研究與試點

（3）加強監(jiān)管：加強對上市公司特別是重污染行業(yè)上市公司遵守環(huán)保法律法規(guī)的監(jiān)督檢查。要保證對上市公司巡查和監(jiān)督性監(jiān)測頻次，督促其污染治理設施正常運行，污染物排放穩(wěn)定達標。公開對上市公司的環(huán)境行政處罰情況；二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

（2）績效評估：開展上市公司環(huán)境72二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

5、《關于重污染行業(yè)生產經營公司IPO申請申報文件的通知》（中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行監(jiān)管函[2008]6號）對重污染行業(yè)生產經營公司首發(fā)申請受理工作的有關事項通知如下：從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)和跨省從事環(huán)發(fā)[2003]101號文件所列其他重污染行業(yè)生產經營活動的企業(yè)申請首次公開發(fā)行股票的，申請文件中應當提供國家環(huán)?？偩郑ōh(huán)境保護部）的核查意見，未取得相關意見的，不受理申請。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

5、《關于重污染行業(yè)生產經營公司73二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

6、《關于印發(fā)<上市公司環(huán)保核查行業(yè)分類管理名錄>的通知》(環(huán)辦函〔2008〕373號)對“環(huán)發(fā)〔2003〕101號”提出的重污染行業(yè)進行了細化，制訂行業(yè)分類管理名錄，共14類行業(yè)需要進行環(huán)保核查。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

6、《關于印發(fā)<上市公司環(huán)保核查74二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

7、《國務院辦公廳轉發(fā)環(huán)境保護部等部門關于加強重金屬污染防治工作指導意見的通知》（國辦發(fā)［2009］61號）《關于福建省安溪閩華電池有限公司是否需要進行上市公司環(huán)保核查意見的復函》(環(huán)辦函［2011］158號)重金屬污染嚴重的背景：2009年以來，陜西鳳翔鉛污染、湖南瀏陽鎘污染及山東臨沂砷污染事件；今年（2011年）相繼發(fā)生浙江省德清血鉛超標、河源紫金血鉛超標事件。涉及的行業(yè)：有色金屬礦(含伴生礦)采選業(yè)、有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、金屬制品業(yè)及表面處理業(yè)、含鉛蓄電池業(yè)、金屬廢料回收利用業(yè)、皮革及其制品業(yè)、化學原料及化學制品制造業(yè)等二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

7、《國務院辦公廳轉發(fā)環(huán)境保護部75二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

8、《關于深入推進重點企業(yè)清潔生產的通知》（環(huán)發(fā)[2010]54號）將重有色金屬礦（含伴生礦）采選業(yè)、重有色金屬冶煉業(yè)、含鉛蓄電池業(yè)、皮革及其制品業(yè)、化學原料及化學制品制造業(yè)五個重金屬污染防治重點防控行業(yè)，以及鋼鐵、水泥、平板玻璃、煤化工、多晶硅、電解鋁、造船七個產能過剩主要行業(yè)，作為實施清潔生產審核的重點。各省級環(huán)保部門應制定本地區(qū)重點企業(yè)清潔生產審核及評估驗收年度工作計劃。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

8、《關于深入推進重點企業(yè)清潔生76二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

9、環(huán)境信息公開辦法（試行）（國家環(huán)境保護總局令第35號）國家鼓勵企業(yè)自愿公開下列企業(yè)環(huán)境信息：（一）企業(yè)環(huán)境保護方針、年度環(huán)境保護目標及成效；（二）企業(yè)年度資源消耗總量；（三）企業(yè)環(huán)保投資和環(huán)境技術開發(fā)情況；（四）企業(yè)排放污染物種類、數(shù)量、濃度和去向；（五）企業(yè)環(huán)保設施的建設和運行情況；（六）企業(yè)在生產過程中產生的廢物的處理、處置情況,廢棄產品的回收、綜合利用情況；（七）與環(huán)保部門簽訂的改善環(huán)境行為的自愿協(xié)議；（八）企業(yè)履行社會責任的情況；（九）企業(yè)自愿公開的其他環(huán)境信息。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

9、環(huán)境信息公開辦法（試行）（國77二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

10、中國證監(jiān)會有關文件中對環(huán)保核查的規(guī)定《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》1、第十一條發(fā)行人的生產經營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產業(yè)政策。2、第二十五條發(fā)行人不得有下列情形：……（二）最近36個月內違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴重；3、第四十條募集資金投資項目應當符合國家產業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

10、中國證監(jiān)會有關文件中對環(huán)保78二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

《上市公司證券發(fā)行管理辦法》1、第九條：上市公司最近三十六個月內財務會計文件無虛假記載，且不存在下列重大違法行為：……（二）違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴重，或者受到刑事處罰；2、第十條上市公司募集資金的數(shù)額和使用應當符合下列規(guī)定：……（二）募集資金用途符合國家產業(yè)政策和有關環(huán)境保護、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定；3、第四十六條中國證監(jiān)會依照下列程序審核發(fā)行證券的申請：……（二）中國證監(jiān)會受理后，對申請文件進行初審；環(huán)保部門的證明此時提供，緊接著是預披露環(huán)節(jié)。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

《上市公司證券發(fā)行管理辦法》79二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第9號——首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》第九章其他文件9-4發(fā)行人生產經營和募集資金投資項目符合環(huán)境保護要求的證明文件（重污染行業(yè)的發(fā)行人需提供省級環(huán)保部門出具的證明文件）。四、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第10號――上市公司公開發(fā)行證券申請文件》第五章關于本次證券發(fā)行募集資金運用的文件5-1募集資金投資項目的審批、核準或備案文件二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容80二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

11、《上海證券交易所上市公司環(huán)境信息披露指引》（上海證券交易所二OO八年五月十四日）上市公司發(fā)生以下與環(huán)境保護相關的重大事件，且可能對其股票及衍生品種交易價格產生較大影響的，上市公司應當自該事件發(fā)生之日起兩日內及時披露事件情況及對公司經營以及利益相關者可能產生的影響。（一）公司有新、改、擴建具有重大環(huán)境影響的建設項目等重大投資行為的；（二）公司因為環(huán)境違法違規(guī)被環(huán)保部門調查，或者受到重大行政處罰或刑事處罰的，或被有關人民政府或者政府部門決定限期治理或者停產、搬遷、關閉的；（三）公司由于環(huán)境問題涉及重大訴訟或者其主要資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的；（四）公司被國家環(huán)保部門列入污染嚴重企業(yè)名單的；（五）新公布的環(huán)境法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對公司經營產生重大影響的；（六）可能對上市公司證券及衍生品種交易價格產生較大影響的其他有關環(huán)境保護的重大事件。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

11、《上海證券交易所上市公司環(huán)81二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

12、《關于進一步嚴格上市環(huán)保核查管理制度加強上市公司環(huán)保核查后督查工作的通知》（環(huán)發(fā)[2010]78號）一、嚴格執(zhí)行上市環(huán)保核查各項規(guī)定。核查過程中，重點檢查是否按期完成主要污染物總量減排任務、是否按期淘汰落后產能、是否依法履行環(huán)評手續(xù)和通過環(huán)保驗收、是否依法按要求完成清潔生產審核及評估驗收、是否按期完成重金屬污染防治任務以及是否實現(xiàn)穩(wěn)定達標排放等情況。對于存在重大環(huán)保問題的企業(yè)，應在其完成整改之后方可出具意見。二、嚴格遵守上市環(huán)保核查分級管理制度。凡越權核查的，我部將予通報批評并上收該省環(huán)保部門上市公司環(huán)保核查權限。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

12、《關于進一步嚴格上市環(huán)保核82三、建立完善上市環(huán)保核查后督查制度。每兩年組織開展一次系統(tǒng)深入的后督查工作，重點檢查公司承諾限期完成整改的環(huán)境問題。四、完善上市公司環(huán)境信息披露機制。各省級環(huán)保部門應督促轄區(qū)內上市公司認真執(zhí)行我部關于企業(yè)環(huán)境信息公開的相關規(guī)定，督促企業(yè)及時、完整、準確地披露環(huán)境信息、發(fā)布年度環(huán)境報告書。五、加大上市環(huán)保核查信息公開力度。各省級環(huán)保部門應將上市環(huán)保核查的程序向社會公布。負責核查的省級環(huán)保部門應在當?shù)刂饕襟w和環(huán)保部門網(wǎng)站公示核查情況。三、建立完善上市環(huán)保核查后督查制度。83二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

13、《關于進一步規(guī)范監(jiān)督管理嚴格開展上市公司環(huán)保核查工作的通知》（環(huán)辦[2011]14號）一、規(guī)范上市環(huán)保核查工作程序由環(huán)境保護部負責主核查的公司，應先取得相關省級環(huán)保部門的核查初審意見。省級環(huán)保部門出具的核查初審意見應主送環(huán)境保護部辦公廳，同時抄送申請公司；在所有相關省級環(huán)保部門出具同意通過核查初審的意見后，環(huán)境保護部才受理公司的上市環(huán)保核查申請。省級環(huán)保部門負責主核查的公司跨省生產的，主核查的省級環(huán)保部門應請相關省級環(huán)保部門協(xié)助核查，相關省級環(huán)保部門應向主核查的省級環(huán)保部門出具核查初審意見。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

13、《關于進一步規(guī)范監(jiān)督管理84二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

加強監(jiān)督管理一是對申請核查前一年內發(fā)生過嚴重環(huán)境違法行為的企業(yè)，各級環(huán)保部門應不予受理其核查申請，包括：發(fā)生過重大或特大突發(fā)環(huán)境事件，未完成主要污染物總量減排任務，被責令限期治理、限產限排或停產整治，受到環(huán)境保護部或省級環(huán)保部門處罰，受到環(huán)保部門10萬元以上罰款等。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

加強監(jiān)督管理85二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

二是在核查過程中，公司仍存在以下違法情形尚未得到改正的，環(huán)保部門應退回其核查申請材料，并在6個月內不再受理其上市環(huán)保核查申請：違反環(huán)境影響評價審批和“三同時”驗收制度，違反飲用水水源保護區(qū)制度有關規(guī)定，存在重大環(huán)境安全隱患，未完成因重金屬、危險化學品、危險廢物污染或因引發(fā)群體性環(huán)境事件而必須實施的搬遷任務。二、上市環(huán)保核查的相關規(guī)定

二是在核查過程中，公司仍存在以下86三、上市公司環(huán)保核查程序

（一）核查企業(yè)的范圍：

需核查企業(yè)的范圍暫定為：申請環(huán)保核查公司的分公司、全資子公司和控股子公司下轄的從事環(huán)發(fā)〔2003〕101號文件所列重污染行業(yè)生產經營的企業(yè)和利用募集資金從事重污染行業(yè)的生產經營企業(yè)。三、上市公司環(huán)保核查程序

（一）核查企業(yè)的范圍：87三、上市公司環(huán)保核查程序

重污染行業(yè)：從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)的公司；從事冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)公司；涉重金屬排放的電池（包括含鉛蓄電池）、印刷電路板等行業(yè)的公司。

(環(huán)辦函［2008］373號)三、上市公司環(huán)保核查程序

重污染行業(yè)：從事火力發(fā)電、鋼88三、上市公司環(huán)保核查程序

（二）核查的時段：對申請上市的公司進行環(huán)保核查的時段為申請上市環(huán)保核查前連續(xù)36個月。對申請再融資的上市公司，如屬首次進行環(huán)保核查的，核查時段為申請環(huán)保核查前連續(xù)36個月；如屬再次進行環(huán)保核查的，核查時段應按接續(xù)上一次環(huán)保核查時段確定，如果超過36個月，應核查36個月。三、上市公司環(huán)保核查程序

（二）核查的時段：89三、上市公司環(huán)保核查程序

（三）上市公司申請環(huán)保核查需要提交的材料：應提交以下申請材料：1、申請環(huán)保核查的請示；2、申請上市或再融資的上市公司環(huán)保核查技術報告（以下簡稱“技術報告”）；3、報中國證監(jiān)會待批準的招股說明書或公司發(fā)行證券方案；4、證明符合環(huán)發(fā)[2003]101號文件規(guī)定的有關資料及環(huán)保部認為必要的其他材料。三、上市公司環(huán)保核查程序

（三）上市公司申請環(huán)保核查需要提交90三、上市公司環(huán)保核查程序

（四）公司工作程序1、公司擬首發(fā)或再融資需進行環(huán)保核查的，應盡早開始環(huán)保核查工作。上市范圍確定后即可啟動。(可首先進行自查)2、公司應根據(jù)環(huán)境保護部有關規(guī)定，委托技術核查單位開展核查工作、編制技術報告。3、報環(huán)境保護部核查：公司應先向公司核查范圍內企業(yè)所在地省級環(huán)保行政主管部門提交核查申請和有關材料，取得各省級環(huán)保部門出具的初審意見后，再向環(huán)境保護部提出核查申請。報省環(huán)保廳核查：應取得市一級環(huán)保部門初審意見，向省環(huán)保廳提出申請。三、上市公司環(huán)保核查程序

（四）公司工作程序91三、上市公司環(huán)保核查程序

4、公司向環(huán)境保護部門提出核查申請，同時提交核查技術報告、待報中國證監(jiān)會的招股說明書或發(fā)行證券方案相關下一級環(huán)保部門出具的同意通過環(huán)保核查的初審意見。申請文件、技術報告應與最終報中國證監(jiān)會的招股說明書或發(fā)行方案中的上市范圍相同。如發(fā)生變化，應及時向環(huán)境保護部進行說明；有較大變化的，應重新進行核查。三、上市公司環(huán)保核查程序

4、公司向環(huán)境保護部門提出核查申請92上市公司環(huán)保核查程序圖上市公司環(huán)保核查程序圖93三、上市公司環(huán)保核查程序

（五）工作時限各級環(huán)保部門應在規(guī)定時限內完成核查工作：在收到公司提交的申請材料之日起10個工作日內，負責主核查的環(huán)保部門應作出是否受理的決定并及時告知申請公司。在受理之日起30個工作日內，負責核查初審的省級環(huán)保部門應向環(huán)境保護部或主核查省級環(huán)保部門出具核查初審意見。在受理之日起50個工作日內，負責主核查的環(huán)保部門應組織完成核查并出具核查意見。三、上市公司環(huán)保核查程序

（五）工作時限94四、上市環(huán)保核查管理權限

１、環(huán)境保護部：負責重污染行業(yè)的上市環(huán)保核查：從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)的公司和跨省從事冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)公司。四、上市環(huán)保核查管理權限

１、環(huán)境保護部：負責重污染行業(yè)的上95四、上市環(huán)保核查管理權限

２、省級環(huán)境保護行政主管部門：在本省內從事冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)公司；涉重金屬排放的電池（包括含鉛蓄電池）、印刷電路板等行業(yè)的公司。四、上市環(huán)保核查管理權限

２、省級環(huán)境保護行政主管部門：在本96五、上市公司環(huán)保核查主要內容

按照環(huán)境保護部有關環(huán)保核查文件要求，對上市公司環(huán)保核查(含募集資金投向項目)主要包括以下十三個方面。五、上市公司環(huán)保核查主要內容

按照環(huán)境保護部有關環(huán)保核查文件97五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（一）“環(huán)境影響評價”與“三同時”制度1、申請者應達到的要求：新、改、擴建工程“環(huán)境影響評價”和“三同時”執(zhí)行率100%，并經環(huán)保部門驗收批復。在核查時段之前存在未依法執(zhí)行環(huán)境影響評價和“三同時”竣工驗收的違法行為，除如實反映該違法情況外，申請者應按照環(huán)境保護管理的要求，向企業(yè)所在地市級以上環(huán)保行政管理部門申請進行環(huán)保調查和驗收。核查時段內項目沒依法履行環(huán)評審批或“三同時”驗收制度的，申請者應立即履行相關的環(huán)境保護管理程序。五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（一）“環(huán)境影響評價”與“三同98延伸解讀

《中華人民共和國環(huán)境影響評價法》（2002年10月28日）環(huán)境影響評價：是指對規(guī)劃和建設項目實施后可能造成的環(huán)境影響進行分析、預測和評估，提出預防或者減輕不良環(huán)境影響的對策和措施，進行跟蹤監(jiān)測的方法與制度。環(huán)評的對象：規(guī)劃和建設項目延伸解讀

《中華人民共和國環(huán)境影響評價法》（2002年10月99延伸解讀

《建設項目環(huán)境影響評價文件分級審批規(guī)定》原則：建設項目環(huán)境影響評價文件的分級審批權限，原則上按照建設項目的審批、核準和備案權限及建設項目對環(huán)境的影響性質和程度確定。

同時根據(jù)項目環(huán)境影響程度，對不同類別項目作出調整。延伸解讀

《建設項目環(huán)境影響評價文件分級審批規(guī)定》100延伸解讀

《建設項目環(huán)境影響評價分類管理名錄》根據(jù)建設項目對環(huán)境的影響程度，對建設項目的環(huán)境影響評價實行分類管理。建設項目所處環(huán)境的敏感性質和敏感程度，是確定建設項目環(huán)境影響評價類別的重要依據(jù)。建設單位應當按照名錄的規(guī)定，分別組織編制環(huán)境影響報告書、環(huán)境影響報告表或者填報環(huán)境影響登記表。延伸解讀

《建設項目環(huán)境影響評價分類管理名錄》101延伸解讀

《建設項目竣工環(huán)境保護驗收管理辦法》》（國家環(huán)境保護總局13號令，頒布時間：2001-12-27）建設項目竣工環(huán)境保護驗收:是指建設項目竣工后，環(huán)境保護行政主管部門根據(jù)本辦法規(guī)定，依據(jù)環(huán)境保護驗收監(jiān)測或調查結果，并通過現(xiàn)場檢查等手段，考核該建設項目是否達到環(huán)境保護要求的活動。建設項目竣工環(huán)境保護驗收范圍包括：與建設項目有關的各項環(huán)境保護設施，包括為防治污染和保護環(huán)境所建成或配備的工程、設備、裝置和監(jiān)測手段，各項生態(tài)保護設施；需要進行試生產的，其配套建設的環(huán)境保護設施必須與主體工程同時投入試運行。試生產的期限最長不超過一年。建設項目竣工后，建設單位應當向有審批權的環(huán)境保護行政主管部門，申請該建設項目竣工環(huán)境保護驗收。延伸解讀

《建設項目竣工環(huán)境保護驗收管理辦法》》（國家環(huán)境保102五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（二）排污申報、排污許可證與排污繳費執(zhí)行情況1、申請者應達到的要求：依法進行排污申報登記并領取排污許可證，達到排污許可證的要求。按規(guī)定繳納排污費。2、查閱申請者下屬各從事生產經營的企業(yè)向當?shù)丨h(huán)保主管部門排污申報登記表、當?shù)丨h(huán)保主管部門頒發(fā)的排污許可證明，以及環(huán)保主管部門發(fā)出的繳費通知單和繳費收據(jù)。五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（二）排污申報、排污許可證與排103五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（三）主要污染物總量控制指標及減排任務完成情況1、申請者應達到下列要求：完成各級環(huán)保部門給企業(yè)下達的主要污染物總量指標及減排任務。2、了解企業(yè)是否是主要污染物控制（減排）對象，對于屬于控制（減排）對象的企業(yè)，逐一載明：（1）環(huán)保行政主管部門對企業(yè)的主要污染物總量控制（減排）的要求；（2）企業(yè)落實主要污染物總量控制（減排）任務的情況，附污染物總量控制（減排）工程措施。如果沒有總量控制（減排）任務，應由地方環(huán)保行政主管部門出具相關證明。五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（三）主要污染物總量控制指標及104五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（四）污染物排放情況1、申請者應達到下列要求：污染物排放穩(wěn)定達到國家或地方規(guī)定的排放標準（以地級市以上環(huán)保部門監(jiān)測站的監(jiān)測報告為準，并需提供相關的環(huán)保設施建設、運行資料，必要時應進行核查監(jiān)測，以評價污染物排放現(xiàn)狀）五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（四）污染物排放情況105五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（五）工業(yè)固體廢物和危險廢物處置情況1、申請者應達到下列要求：工業(yè)固體廢物和危險廢物依法無害化處置達到100%。2、按不同類別廢物進行核查，包括現(xiàn)場核查臨時和永久貯存設施是否符合有關標準的要求、應配套的環(huán)保設施是否完備及運行，查閱有關廢物綜合利用和轉移的記載；準確地說明廢物的最終去向。五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（五）工業(yè)固體廢物和危險廢物處106五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（六）環(huán)保設施運行情況1、申請者應達到下列要求：環(huán)保設施穩(wěn)定運轉率達到95%以上。2、逐一進行現(xiàn)場核查，并應確認現(xiàn)場核查期間各生產經營企業(yè)是出于正常運營狀態(tài)，環(huán)境保護設施處于正常運行狀態(tài)。

五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（六）環(huán)保設施運行情況107五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（七）不使用違禁物質與符合產業(yè)政策情況1、申請者應達到下列要求：產品、副產品及生產過程中不含有或使用法律法規(guī)和國際公約禁用的物質，使用的工藝、設施等符合國家的產業(yè)政策和環(huán)保政策要求。五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（七）不使用違禁物質與符合產業(yè)108五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（八）企業(yè)環(huán)境管理情況1、申請者應達到下列要求：有健全的企業(yè)環(huán)境管理機構和管理制度。2、查閱企業(yè)的組織機構架構圖，確認企業(yè)環(huán)境管理機構在企業(yè)中的地位和作用，以及配置的人力資源；對于使用、生產、加工、貯存危險化學品的企業(yè)，應補充環(huán)境風險管理與應急預案的核查。五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（八）企業(yè)環(huán)境管理情況109五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（九）環(huán)境處罰、環(huán)境糾紛及環(huán)境污染事故情況1、申請者應達到下列要求：模范遵守環(huán)境保護的法律法規(guī)，核查時段內沒有發(fā)生重大環(huán)境污染事故。2、查閱企業(yè)有關環(huán)保檔案材料，說明核查企業(yè)是否受過環(huán)保行政處罰、是否發(fā)生過環(huán)境糾紛、以及發(fā)生過針對企業(yè)的環(huán)保訴求信訪或上訪，是否發(fā)生過環(huán)境污染事故，以及其他環(huán)保違法違規(guī)行為；對出現(xiàn)上述違法違規(guī)情況者，應全面、真實反映核查五、上市公司環(huán)保核查主要內容

（九）環(huán)境處罰、環(huán)境糾紛及環(huán)境110五、上市公司環(huán)保核查主要內容

(十)產污強度及清潔生產實施情況1、申請者應達到下列要求：單位產品產污強度達到國內同行業(yè)先進水平；按《關于深入推進重點企業(yè)清潔生產的通知》（環(huán)發(fā)[2010]54號）要求定期開展清潔生產審