某咨詢-長虹業(yè)務計劃與控制體系最終報告2

SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTRolandBerger&Partners–InternationalManagementConsultantsBarcelona–Beijing–Berlin–Brussels–Bucharest–Budapest–BuenosAires–Detroit–Düsseldorf–Frankfurt–Hamburg–Kiev–Lisbon–LondonMadrid–Milan–Moscow–Munich–NewYork–Paris–Prague–Riga–Rome–S?oPaulo–Shanghai–Stuttgart–Tokyo–Vienna–Warsaw–Zurich業(yè)務計劃與控制體系

–最終報告(討論稿)–

四川長虹電器股份有限公司

四川，2000年11月SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT內(nèi)容 頁碼A. 業(yè)務計劃與控制體系概述 3B. 年度業(yè)務計劃的制定 10B.1. 年度業(yè)務計劃制定流程 11B.2. 具體內(nèi)容與方法 16C. 業(yè)務計劃的細化與調(diào)整 24C.1. 月度滾動計劃制定 25C.2. 季度性計劃調(diào)整 30D. 業(yè)務計劃控制體系 34D.1. 控制流程 35D.2. 控制內(nèi)容 38D.3. 偏差分析及對策制定 76附錄1：內(nèi)外部環(huán)境分析內(nèi)容與工具 81SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTA.業(yè)務計劃與控制體系概述SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT業(yè)務計劃與控制體系的建立可以提升企業(yè)運作的效果與效率...業(yè)務計劃與控制體系的缺乏會造成業(yè)務計劃與控制體系的建立將做到效果效率盲目而被動地適應市場被動地應對競爭者挑戰(zhàn)目標與現(xiàn)實的脫離事后控制各部門各自為政，形成本位主義各部門合作過程頻繁出現(xiàn)摩擦，運作不暢缺乏目標導向的運作，效率低下主動地引導并控制市場超越競爭，領先競爭對手目標與現(xiàn)實的有效結合并持續(xù)成長過程監(jiān)控，不時地調(diào)整計劃以應對外部變化各部門目標統(tǒng)一，利益一致各部門合作良好，公司整體運作有序階段性目標的持續(xù)引導，效率提升SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT…同時還能使企業(yè)管理更加規(guī)范業(yè)務計劃與控制體系的缺乏會造成業(yè)務計劃與控制體系的建立將做到企業(yè)高層領導忙于具體業(yè)務的決策，無法進行長遠思考從具體事務中解脫出來，精力集中于企業(yè)戰(zhàn)略思考企業(yè)總部權力部門，干預業(yè)務單元的具體經(jīng)營規(guī)劃、監(jiān)控與服務部門,負責企業(yè)整體規(guī)劃，業(yè)務監(jiān)控并向事業(yè)部提供服務事業(yè)部缺乏獨立性，被動接受指令企業(yè)運作的主體，并主動參與市場競爭SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT業(yè)務計劃與控制體系將在公司總部和事業(yè)部兩個層面展開，它包含年度計劃的制定以及計劃細化、調(diào)整與實施控制兩個部分年度業(yè)務計劃的制定業(yè)務計劃的細化、調(diào)整及實施控制公司總部1)各事業(yè)部公司戰(zhàn)略框架年度業(yè)務計劃匯總審核和調(diào)整偏差分析以

及調(diào)整措施的擬定并審批各事業(yè)部的業(yè)務

范圍，經(jīng)營方針以及合理的戰(zhàn)略目標各事業(yè)部年度業(yè)務

計劃的制定年度計劃分解至

月度滾動計劃，并季度性

地進行年度計劃的調(diào)整2)月度計劃實施并按月編制控制報告1)含公司高層領導及總部職能部門2)需獲得公司總部批準SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT在整個體系運作過程中，公司總部主要負責戰(zhàn)略框架制定、目標下達、計劃審批與匯總以及實施監(jiān)控四大職能公司總部的主要職能公司整體戰(zhàn)略目標以及各事業(yè)部戰(zhàn)略目標公司及各事業(yè)部業(yè)務范圍各事業(yè)部在公司內(nèi)的定位以及經(jīng)營方針各事業(yè)部之間的聯(lián)系與協(xié)調(diào)各事業(yè)部的業(yè)務范圍及經(jīng)營方針各事業(yè)部的戰(zhàn)略目標及年度目標各事業(yè)部年度計劃審批年度計劃匯總季度性計劃調(diào)整審批月度監(jiān)控報告搜集并進行偏差分析戰(zhàn)略框架制定目標下達計劃審批與匯總實施監(jiān)控與事業(yè)部一起進行調(diào)整措施的制定并審批SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT而各事業(yè)部主要負責計劃制定、計劃細化與調(diào)整、計劃實施以及偏差分析四大職能事業(yè)部的主要職能年度業(yè)務計劃制定年度業(yè)務計劃分解至月度滾動計劃提出季度性計劃調(diào)整建議月度滾動計劃的實施月初提交上個月的監(jiān)控報告與總部一起進行監(jiān)控報告的偏差分析并制定調(diào)整措施計劃制定計劃細化與調(diào)整計劃實施偏差分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT業(yè)務計劃與控制體系的實施將貫穿全年工作內(nèi)容1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月年度計劃的制定年度計劃審批制定月度滾動計劃年度計劃調(diào)整計劃實施監(jiān)控偏差分析及調(diào)整措施制定SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTB.年度業(yè)務計劃的制定SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTB.1.年度業(yè)務務計劃制制定流程程SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT年度業(yè)務務計劃的的制定需需要總部部及事業(yè)業(yè)部的充充分合作作業(yè)務計劃劃制定所所涉及的的部門公司高層層領導戰(zhàn)略控制制部財務部事業(yè)部市場部銷售部生產(chǎn)部采購部R&D其它SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT年度業(yè)務務計劃的的制定可可以分為為四個階階段，即即戰(zhàn)略框框架及內(nèi)內(nèi)外部分分析、基基本策略略、具體體業(yè)務計計劃以及及業(yè)務計計劃審核核事業(yè)部財務部公司高層領導戰(zhàn)略控制部戰(zhàn)略框架及內(nèi)外部分析基本策略具體業(yè)務計劃業(yè)務計劃審核審批公司戰(zhàn)略框架內(nèi)外部環(huán)境分析審批審議1)制定業(yè)務計劃、生產(chǎn)經(jīng)營預算及財務預測基本策略制定審議1)戰(zhàn)戰(zhàn)略控制制部主要要進行業(yè)業(yè)務計劃劃審議，，財務部部主要進進行生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營預預算及財財務預測測審議SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT在年度業(yè)業(yè)務計劃劃制定過過程中，，各參與與部門有有著不同同的職責責分工，，但計計劃制定定的主體體將由各各事業(yè)部部承擔年度業(yè)務務計劃制制定過程程中的的職責分分工審批公司司戰(zhàn)略框框架審批年度度業(yè)務計計劃制定公司司戰(zhàn)略框框架審議各事事業(yè)部基基本策略略審議各事事業(yè)部年年度業(yè)務務計劃審議各事事業(yè)部的的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營預算算和財務務預測內(nèi)外部環(huán)環(huán)境分析析制定基本本策略公司高層層領導戰(zhàn)略控制制部財務部事業(yè)部制定業(yè)務務計劃、、生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營預算算及財務務預測SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT年度業(yè)務務計劃的的制定與與完善一一般需要要三個月月的時間間周月九月1234工作內(nèi)容容1.戰(zhàn)戰(zhàn)略框架架制定2.戰(zhàn)戰(zhàn)略框架架審批3.內(nèi)內(nèi)外部環(huán)環(huán)境分析析4.基基本策略略制定5.基基本策略略審議6.業(yè)業(yè)務計劃劃7.生生產(chǎn)經(jīng)營營預算8.財財務預測測9.業(yè)業(yè)務計劃劃審議10.業(yè)業(yè)務計計劃審批批1)12341234十月十一月戰(zhàn)略框架架及內(nèi)外外部分析析基本策略具體業(yè)務計劃劃業(yè)務計劃審核核1)業(yè)務計劃劃審批一般可可以放在月度度經(jīng)營會議上上進行SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTB.2.具體內(nèi)容與方方法SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT公司整體戰(zhàn)略略框架的制定定應該先于各各事業(yè)部的業(yè)業(yè)務計劃，并并且是業(yè)務計計劃制定的前前提和基礎公司目前的業(yè)業(yè)務范圍是什什么？未來五五年希望的業(yè)業(yè)務范圍是什什么？五年內(nèi)內(nèi)要培育的新新業(yè)務是什么么？各業(yè)務單元業(yè)業(yè)務范圍的發(fā)發(fā)展空間？公司重點發(fā)展展哪些業(yè)務單單元？維持哪哪些業(yè)務單元元？剝離哪些些業(yè)務單元？？公司希望未來來五年后其業(yè)業(yè)務組合及其其結構比例是是怎樣的？公司對各業(yè)務務單元的期望望是什

么？？是利潤要求求還是成長要要求？各業(yè)務單元未未來五年合理理的戰(zhàn)略目標標是什么？各業(yè)務單元之之間是否存在在業(yè)務聯(lián)系？？如何通過公公司政策來協(xié)協(xié)公司的業(yè)務范范圍以及各業(yè)業(yè)務單元的業(yè)業(yè)務范圍各業(yè)務單元的的定位以及資資源配置重點點各業(yè)務單元的的經(jīng)營方針以以及戰(zhàn)略目標標各業(yè)務單元之之間的聯(lián)系與與協(xié)調(diào)明確公司愿景景以及整體戰(zhàn)戰(zhàn)略目標調(diào)業(yè)務聯(lián)系，，同時又不丟丟失各業(yè)務單單元的靈活性性和競爭力？？哪些輔助職能能可以在各業(yè)業(yè)務單元之間間進行共享？？未來五年公司司應該是什么么樣子？其規(guī)規(guī)模、形象是是怎樣的？公司未來五年年的戰(zhàn)略目標標是什么？公司整體戰(zhàn)略略框架的基本本內(nèi)容SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT公司整體戰(zhàn)略略框架的明確確可以為各事事業(yè)部的業(yè)務務計劃制定提提供目標和方方向明確業(yè)務發(fā)展展范圍明確公司對事事業(yè)部的發(fā)展展期望和基本本的經(jīng)營方針針確立事業(yè)部的的戰(zhàn)略目標和和年度發(fā)展目目標123公司整體戰(zhàn)略略框架對各事事業(yè)部業(yè)務計計劃制定的作作用SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT內(nèi)外部分析需需要各事業(yè)部部對其經(jīng)營環(huán)環(huán)境以及自身身實力作一系系統(tǒng)分析宏觀環(huán)境分析析行業(yè)分析市場分析競爭分析渠道分析原材料采購分分析技術分析外部分析內(nèi)部銷售分析析財務分析企業(yè)資源與能能力分析內(nèi)部分析內(nèi)外部環(huán)境分分析！)機會、威脅、、行業(yè)關鍵成成功因素優(yōu)勢、劣勢、、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)經(jīng)營問題1)具體分分析方法和工工具請參見附附錄SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT內(nèi)外部環(huán)境分分析的各模塊塊將在職能部部門之間進行行有效分工市場部銷售部生產(chǎn)部采購部R&D部財務部宏觀環(huán)境境分析市場分析析行業(yè)分析析競爭分析析技術分析析渠道分析析采購分析析內(nèi)部銷售售分析財務分析析企業(yè)資源源與能力力分析Back-upSHA-4301-05227-06-19a-y.PPT基本策略略的制定定是建立立在內(nèi)外外部環(huán)境境分析的的基礎上上的，同同時又必必須滿足足公司整整體戰(zhàn)略略框架的的基本要要求各部門職職能策略略銷售策略生產(chǎn)策略R&D策略市場推廣策略采購策略人力資源策略…...公司戰(zhàn)略略框架要要求業(yè)務范圍圍發(fā)展期望望與經(jīng)營營方針戰(zhàn)略目標標及年度度目標內(nèi)外部分分析基本本結論機會、威威脅優(yōu)勢、劣劣勢行業(yè)關鍵鍵成功因因素主要經(jīng)營營問題基本策略略產(chǎn)品策略略SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT業(yè)務計劃劃需要完完善三個個方面的的內(nèi)容年度業(yè)務計劃制定框架銷售目標新品計劃產(chǎn)品計劃銷售計劃市場推廣計劃生產(chǎn)計劃研究開發(fā)計劃IT計劃人力資源計劃質(zhì)量計劃物流計劃采購計劃售后服務計劃投資計劃銷售預算生產(chǎn)預算期末存貨預算直接材料預算直接人工預算制造費用預算產(chǎn)品成本預算銷售費用預算財務費用預算管理費用預算現(xiàn)金預算財務預測生產(chǎn)經(jīng)營預算預期損益益表預期資產(chǎn)產(chǎn)負債表表預期現(xiàn)金金流量表表風險分析析以及敏敏感度分分析所需的公公司支持持1)具具體內(nèi)容容請參見見彩電業(yè)業(yè)務計劃劃正式文文本SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT對于業(yè)務務計劃的的評審應應從計劃劃本身是是否客觀觀合理以以及與公公司期望望的符合合程度兩兩個方面面進行計劃本身身是否客客觀合理理計劃與公公司期望望的符合合程度分析是否否客觀全全面？基本戰(zhàn)略略是否符符合戰(zhàn)略略框架和和內(nèi)外部部分析結結果？總體銷售售目標是是否合理理？業(yè)務計劃劃是否全全面，各各部門的的計劃彼彼此之間間是否銜銜接緊密密？計劃是否否遵循了了基本戰(zhàn)戰(zhàn)略思路路？銷售目標標是否符符合公司司要求？？利潤目標標是否符符合公司司要求？？計劃需要要的資源源是否超超越了公公司承受受范圍？？計劃對于于外部環(huán)環(huán)境的依依賴性度度如何？？計劃中所所蘊含的的風險是是否能為為公司所所接受？？公司能否否給予計計劃實施施所需要要的支持持？SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTC.業(yè)務計劃劃的細化化與調(diào)整整SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTC.1.月度滾動動計劃制制定SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT月度滾動動計劃是是年度計計劃的細細化，同同時根據(jù)據(jù)外部環(huán)環(huán)境及經(jīng)經(jīng)營狀況況的變動動作及時時調(diào)整月度滾動動計劃制制定流程程計劃調(diào)整建議1)R&D部采購部生產(chǎn)部銷售部戰(zhàn)略控制制部市場部銷售預測產(chǎn)品計劃銷售計劃市場推廣計劃生產(chǎn)計劃采購計劃新品計劃1)根根據(jù)計劃劃執(zhí)行監(jiān)監(jiān)控報告告分析結結果作出出調(diào)整建建議總部部門門事業(yè)部部部門每月20~25日日SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT由各管理理處上報報的銷售售預測必必須經(jīng)過過市場部部門的有有效調(diào)整整才能形形成合理理的產(chǎn)品品計劃銷售預測測中經(jīng)常常會出現(xiàn)現(xiàn)許多問問題故而需經(jīng)經(jīng)過市場場部門的的有效調(diào)調(diào)整對好銷產(chǎn)產(chǎn)品夸大大銷量預預測以期期獲得足足夠的貨貨源保證證，但但會導致致生產(chǎn)部部門過多多生產(chǎn)而而造成庫庫存積壓壓多報低價價好銷產(chǎn)產(chǎn)品，從從而使產(chǎn)產(chǎn)品結構構偏離發(fā)發(fā)展目標標市場部門門的有效效調(diào)整過濾并修修正銷售售預測中中的夸大大扭曲因因素維持既定定的產(chǎn)品品策略參考戰(zhàn)略略控制部部門下達達的計劃劃調(diào)整建建議合理的產(chǎn)產(chǎn)品計劃劃銷售預測銷售預測銷售預測SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT主要計劃內(nèi)容明確下月月及后續(xù)續(xù)月份各各產(chǎn)品的的銷量明確下月月及后續(xù)續(xù)月份各各產(chǎn)品的的售價下月及后后續(xù)月份份銷售收收入、毛毛利和毛毛利率預預估下月上市市的新品品數(shù)量與與銷售預預測月度滾動動計劃的的制訂主主要集中中在產(chǎn)品品、生產(chǎn)產(chǎn)、銷售售、市場場、采購購5個方方面，其其中產(chǎn)品品計劃依依舊是其其它計劃劃制定的的核心依依據(jù)采購計劃銷售計劃市場計劃生產(chǎn)計劃產(chǎn)品計劃1)制定依據(jù)下月及后后續(xù)月份份生產(chǎn)量量下月生產(chǎn)產(chǎn)線能力力安排下月及后后續(xù)月份份廣告，，促銷投投放安排排具體推廣廣方案細細化成行行動計劃劃各地區(qū)的的下月銷銷售指標標及費用用安排下月渠道道促銷安安排及銷銷售政策策調(diào)整渠道計劃劃(售點點發(fā)展)及資源源調(diào)整計計劃下月及后后續(xù)月份份采購品品種及數(shù)數(shù)量安排排下月物貨貨齊套安安排年度產(chǎn)品品計劃與與新品計計劃銷售部提提交的銷銷售預測測及市場場行情分分析戰(zhàn)略控制制部下達達的計劃劃調(diào)整建建議年度生產(chǎn)產(chǎn)計劃月度產(chǎn)品品計劃及及庫存情情況物資齊套套程度年度市場場推廣方方案近幾個月月市場競競爭狀況況以及企企業(yè)的策策略意圖圖月度產(chǎn)品品計劃年度銷售售計劃近幾個月月銷售完完成情況況月度生產(chǎn)產(chǎn)計劃年度采購購計劃現(xiàn)有原材材料庫存存情況市場競爭爭狀況月度產(chǎn)品品計劃及及市場推推廣計劃劃1)含含新品計計劃SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT為了保證證采購戰(zhàn)戰(zhàn)略聯(lián)盟盟的需要要，計劃劃調(diào)整幅幅度應低低于20%采購戰(zhàn)略聯(lián)盟的要求當月計劃100%實現(xiàn)第二月計劃屆時允許有20%調(diào)整第三月計劃僅做參考，但屆時調(diào)整應低于50%月度滾動動計劃調(diào)調(diào)整范圍圍計劃月份123456789101112123456789101112100%

實現(xiàn)現(xiàn)20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTC.2.季度性計計劃調(diào)整整SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT根據(jù)月度度監(jiān)控分分析結果果，企業(yè)業(yè)可以在在每個季季度末對對年度計計劃進行行回顧和和調(diào)整，，以使年年度計劃劃不斷適適應內(nèi)外外部經(jīng)營營環(huán)境的的動態(tài)變變化月度計劃劃執(zhí)行效效果分析析年度計劃劃內(nèi)外部環(huán)環(huán)境的改改變季度性的的計劃調(diào)調(diào)整對業(yè)務計計劃的調(diào)調(diào)整對年度目目標的調(diào)調(diào)整對預算的的調(diào)整產(chǎn)品計劃與新品計劃市場計劃銷售計劃生產(chǎn)計劃采購計劃SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT季度性計計劃調(diào)整整必須經(jīng)經(jīng)過總部部的論證證與審批批季度性計計劃調(diào)整整流程(以四四月為例例)事業(yè)部財務部企業(yè)高層領導戰(zhàn)略控制部計劃調(diào)整整建議與依據(jù)審審計調(diào)整方案案的成文與論論證4月1~5日日4月5~10日4月10~15日調(diào)整方案案審批聯(lián)合論證聯(lián)合審議1)調(diào)整方案細化提出方案調(diào)整建議與依據(jù)審批1)戰(zhàn)戰(zhàn)略控制制部主要要審議/論證年年度目標標及業(yè)務務計劃內(nèi)內(nèi)容的調(diào)調(diào)整，而而財務部部主要審審議/論論證預算算的調(diào)整整SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT季度性計計劃調(diào)整整的依據(jù)據(jù)必須充充分年度目標標的調(diào)整整季度性計計劃調(diào)整整的依據(jù)據(jù)1)業(yè)務計劃劃的調(diào)整整預算的調(diào)調(diào)整市場總量量偏離預預測達10%以以上市場結構構發(fā)生重重大變化化既定目標標超越企企業(yè)資源源承受能能力范圍圍競爭結構構發(fā)生重重大變化化原材料供供應發(fā)生生重大變變化企業(yè)內(nèi)部部運作出出現(xiàn)重大大失誤既有計劃劃內(nèi)容存存在不合合理或不不完善的的地方競爭對手手策略調(diào)調(diào)整市場結構構出現(xiàn)預預期外變變化原料供應應出現(xiàn)預預期外波波動行業(yè)技術術產(chǎn)生預預期外變變革銷售渠道道產(chǎn)生預預期外變變化計劃執(zhí)行行的失誤誤既有管理理、銷售售預算過過緊或過過寬銷售形勢勢出現(xiàn)滑滑坡或有有重大突突破競爭形勢勢的變化化原材料價價格出現(xiàn)現(xiàn)預期外外波動通貨膨脹脹或匯率率變化超超過預期期水平1)對對調(diào)整后后方案的的論證參參照業(yè)務務計劃論論證標準準SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTD.業(yè)務計劃劃控制體體系SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTD.1.控制流程程SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT對于業(yè)務務計劃的的執(zhí)行效效果將按按月進行行監(jiān)控月度監(jiān)控控流程每月1~5日日事業(yè)部財務部公司高層領導戰(zhàn)略控制部月度監(jiān)控偏差分析審議對策擬定與執(zhí)行編制并提交月度監(jiān)控報告聯(lián)合對策擬定偏差分析經(jīng)營會議審議聯(lián)合對策擬定對策執(zhí)行每月5~10日每月12日每月12~15日下達SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT監(jiān)控過程程中，戰(zhàn)戰(zhàn)略控制制部將發(fā)發(fā)揮主要要作用內(nèi)容部門事業(yè)部月度監(jiān)控控過程偏差分析析審議對策擬定定與執(zhí)行行戰(zhàn)略控制制部財務部企業(yè)高層層領導戰(zhàn)略控制制部事業(yè)部編制經(jīng)營控控制報告及及財務控制制報告1)報告提交戰(zhàn)略控制部部對經(jīng)營控控制報告進進行分析財務部對財財務控制報報告進行分分析填寫《管理理監(jiān)控匯總總報告》在經(jīng)營會議議上對《管管理監(jiān)控控匯總報告告》與《《財務監(jiān)控控匯總報告告》進行審審議，并審審議所提議議的初步對對策聯(lián)合進行對對策方案制制定事業(yè)部進行行對策實施施，并有針針對性地進進行月度滾滾動計劃調(diào)調(diào)整1)含《《財務監(jiān)控控匯總報告告》SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTD.2.控制內(nèi)容SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT經(jīng)營監(jiān)控財務監(jiān)控月度監(jiān)控的的前提是對對于監(jiān)控報報告的認真真編制，它它主要包括括經(jīng)營監(jiān)控控和財務監(jiān)監(jiān)控兩個部部分月度監(jiān)控內(nèi)內(nèi)容SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT經(jīng)營監(jiān)控1)主要分為七七個方面，，但其核心心是對于產(chǎn)產(chǎn)品計劃的的實施監(jiān)控控產(chǎn)品計劃實實施監(jiān)控新品上市監(jiān)監(jiān)控生產(chǎn)監(jiān)控采購監(jiān)控人力資源監(jiān)監(jiān)控銷售計劃實實施監(jiān)控市場推廣實實施監(jiān)控1)具體體內(nèi)容請參參考月度控控制工具SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT產(chǎn)品計劃實實施監(jiān)控主主要是動態(tài)態(tài)了解產(chǎn)品品計劃實施施結果銷售監(jiān)控市場份額監(jiān)監(jiān)控監(jiān)控內(nèi)容監(jiān)控方法總體銷售實實現(xiàn)分尺寸銷售售實現(xiàn)分尺寸、分分檔次銷售售實現(xiàn)純平彩電銷銷售實現(xiàn)背投彩電銷銷售實現(xiàn)總體市場份份額實現(xiàn)分尺寸市場場份額實現(xiàn)現(xiàn)分尺寸、分分檔次市場場份額實現(xiàn)現(xiàn)純平彩電市市場份額實實現(xiàn)背投彩電市市場份額實實現(xiàn)當月實現(xiàn)情情況與去年比與計劃比累計實現(xiàn)情情況與去年比與計劃比偏差程度原因分析當月份額情情況與去年比與計劃比與競爭對手手比偏差程度原因分析累計份額情情況與去年比與計劃比與競爭對手手比SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT銷售監(jiān)控參參考表格以背投彩電電為例1)偏差差程度可以以用正常(-5%)、警警惕(-5%且-10%)和和危險(-10%)來來表示背投項目銷量價格成本銷售收入毛利毛利率當月累計實際去年同期計劃與去年比%與計劃比%實際去年同期計劃與去年比%與計劃比%偏差程度1)原因分析Back-upSHA-4301-05227-06-19a-y.PPT市場份額監(jiān)監(jiān)控參考表表格(1)市場份額監(jiān)監(jiān)控競爭對比背投當月累計項目實際去年同期計劃與去年差%與計劃差%偏差程度原因分析當月份額累計份額長虹康佳TCL海爾海信索尼東芝飛利浦…Back-upSHA-4301-05227-06-19a-y.PPT通過圖形來來對市場份份額進行競競爭對比和和走勢分析析將會更加加直觀競爭對比走勢分析(假設監(jiān)控控時點在6月份)長虹康佳TCL海信海爾索尼東芝飛利浦當月份額累計份額1月2月3月5月4月6月Back-upSHA-4301-05227-06-19a-y.PPT新品上市監(jiān)監(jiān)控主要監(jiān)監(jiān)控其上市市時間、銷銷售情況以以及費用投投入情況各系列產(chǎn)品品太空系列明視系列歡騰系列銳馳系列精顯系列形象產(chǎn)品新模具1)監(jiān)控產(chǎn)品上市時間預期與實際際對比銷售分析當月實際與與預期對比比累計實際與與預期對比比費用投入分分析當月實際投投入與預期期對比ATLBTL累計實際收收入與預期期對比計劃執(zhí)行偏偏差分析投入-產(chǎn)出出分析監(jiān)控內(nèi)容1)僅對對其進行上上市時間監(jiān)監(jiān)控SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTATL新品上市監(jiān)監(jiān)控報告上市時間銷售費用投入計劃執(zhí)行分分析投入產(chǎn)出分分析系列1系列2太空系列形象產(chǎn)品…新

模具G2132G2532G2923G2136G2536G2936PF21B16PF29B16...回效電電視PDP電子魚魚缸...21FS21PF...實際計劃實際計劃與計劃劃比%偏差1)程度原因分分析析效果2)分析原因分分析析當月累計當月累計實際計劃與計劃劃比%實際計劃與計劃劃比%實際計劃與計劃劃比%實際計劃與計劃劃比%實際計劃與計劃劃比%1)偏偏差差程度度需要要先明明確偏偏差點點(上上市時時間、、銷售售或費費用投投入)，再再明確確其偏偏差程程度([正正常、、警惕惕或危危險)2)效效果果分析析則通通過將將費用用投入入與銷銷售實實現(xiàn)作作對比比，判判斷其其經(jīng)絡絡性(正常常、效效果較較差、、基本本無效效)Back-upBTLATLBTLSHA-4301-05227-06-19a-y.PPT銷售計計劃實實施監(jiān)監(jiān)控主主要是是對各各區(qū)域域銷售售完成成和市市場份份額完完成情情況作作及時時監(jiān)控控各大區(qū)區(qū)分規(guī)規(guī)格各管理理處分分規(guī)格格監(jiān)控重重點銷售完完成與去年年比與預算算比市場份份額完完成與去年年比與預算算比競爭對對比份額監(jiān)控內(nèi)內(nèi)容SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT地區(qū)銷銷售監(jiān)監(jiān)控表表格以黑龍龍江為為例(1)Back-up其中銷量價格成本銷售收收入毛利毛利率率銷量價格成本銷售收收入毛利毛利率率銷量價格成本銷售收收入毛利毛利率率銷量價格成本銷售收收入毛利毛利率率當月累計實際去年同同期期計劃與去年年比%與計劃劃比%實際去年同同期期計劃與去年年比%與計劃劃比%偏差程程度1)原因分分析總計14寸寸21寸寸25寸寸SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT地區(qū)銷銷售監(jiān)監(jiān)控表表格以黑龍龍江為為例(2)Back-up其中銷量價格成本銷售收收入毛利毛利率率銷量價格成本銷售收收入毛利毛利率率銷量價格成本銷售收收入毛利毛利率率34寸寸背投純平當月累計實際去年同同期期計劃與去年年比%與計劃劃比%實際去年同同期期計劃與去年年比%與計劃劃比%偏差程程度原因分分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT市場份份額監(jiān)監(jiān)控市場份份額監(jiān)監(jiān)控競爭對對比黑龍江當月累計實際去年計劃與去年年比%與計劃劃比%偏差程程度原因分分析當月份份額累計份份額長虹康佳TCL海爾海信索尼東芝飛利浦浦Back-upSHA-4301-05227-06-19a-y.PPT此外，，銷售售計劃劃實施施監(jiān)控控還包包括對對重點點區(qū)域域擴張張，資資源發(fā)發(fā)展與與分配配、關關鍵銷銷售指指標和和費用用發(fā)生生進行行動態(tài)態(tài)監(jiān)控控銷售計計劃實實施監(jiān)監(jiān)控其其他內(nèi)內(nèi)容增長目目標實實現(xiàn)程程度網(wǎng)點覆覆蓋庫房車輛人員應收款款占比比人均銷銷售額額庫房利利用率率單臺運運輸成成本售后服服務費費用占占比存貨量量…定額費費用差旅費費職工收收入重點區(qū)區(qū)域擴擴張資源發(fā)發(fā)展分分配關鍵銷銷售指指標費用發(fā)發(fā)生業(yè)務活活動費費區(qū)域廣廣告促促銷費費用廣告費費用三包費費房租倉儲運輸費費儲運中中心工工資費費用其他費費用SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT重點區(qū)區(qū)域擴擴張監(jiān)監(jiān)控表表格廣東當月累計實際去年計劃與去年年比%與計劃劃比%實際去年計劃與去年年比%與計劃劃比%偏差程程度原因分分析要求增增幅山東北京上海...Back-upSHA-4301-05227-06-19a-y.PPT資源發(fā)展與與分配監(jiān)控控表格黑龍江吉林…地區(qū)項目實際上月計劃年底目目標比上月增減減數(shù)與目標差距距偏差程度原因分析網(wǎng)點數(shù)庫房面積車輛人員網(wǎng)點數(shù)庫房面積車輛人員Back-upSHA-4301-05227-06-19a-y.PPT關鍵銷售指指標監(jiān)控表表格指標本月實際去年同期計劃目標與去年比%與計劃比%偏差程度原因分析應收款占比比人均銷售額額庫房利用率率單臺運輸成成本售后服務費費用占比存貨量Back-upSHA-4301-05227-06-19a-y.PPT費用發(fā)生監(jiān)監(jiān)控表格Back-up其中定額費用差旅費職工收入業(yè)務活動費費區(qū)域廣告、、促銷費用用廣告費用三包費用房租倉儲運輸儲運中心工工資及費用用其他總計今年總額余額偏差程度原因分析當月實際預算與預算比%實際預算與預算比%累計SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT市場推廣監(jiān)監(jiān)控主要是是對全國性性及區(qū)域性性的廣告/促銷費用用支出情況況作及時監(jiān)監(jiān)控，并對對其投入產(chǎn)產(chǎn)出效果作作評估全國性廣告告/促銷監(jiān)監(jiān)控區(qū)域性廣告告/促銷監(jiān)監(jiān)控監(jiān)控內(nèi)容監(jiān)控重點全國性品牌牌/產(chǎn)品廣廣告促銷投投入季節(jié)性廣告告/促銷活活動慶雙節(jié)服務展示…區(qū)域性廣告告促銷投入入費用支出控控制投入產(chǎn)出分分析費用支出控控制投入產(chǎn)出分分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT全國性廣告告促銷投入入監(jiān)控表格格(1)費用支出控控制Back-up總計今年總額余額偏差程度原因分析當月實際預算與預算比%實際預算與預算比%累計ATLBTLSHA-4301-05227-06-19a-y.PPT全國性廣告告促銷投入入監(jiān)控表格格(2)投入產(chǎn)出分分析Back-up當月投入ATL費用比去年年同期增加加

(%)BTL費用比去年年同期增加加(%)總體費用比比去年同同期增加(%)品牌指數(shù)比比去年增增加銷量比去年年

同期增增加

(%)份額比去去年同期增增加

(%)產(chǎn)出累計原因分析投入產(chǎn)出經(jīng)經(jīng)濟性評評價SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT區(qū)域性廣告告/促銷監(jiān)監(jiān)控表格(1)費用支出控控制(1)總計總額余額偏差程度原因分析當月實際預算與預算比%實際預算與預算比%累計Back-up北京天津上海重慶黑龍江吉林遼寧河北山東山西內(nèi)蒙古寧夏甘肅陜西青海地區(qū)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT區(qū)域性廣告告/促銷監(jiān)監(jiān)控表格(1)費用支出控控制(2)總額余額偏差程度原因分析當月實際預算實際-預算算實際預算實際-預算算累計Back-up新疆西藏河南江蘇安徽浙江湖北四川云南桂州湖南江西福建廣西廣東海南地區(qū)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT區(qū)域性廣告告/促銷監(jiān)監(jiān)控表格(2)投入-產(chǎn)出出分析(1)Back-up總計投入產(chǎn)出經(jīng)經(jīng)濟性評評價原因分析當月銷量比去年年同期增長長(%)份額比去年年同期增長長(%)廣告/促銷銷投入比去去年同期增增長(%)銷量比去年年同期增長長(%)份額比去年年同期增長長(%)廣告/促銷銷投入比去去年同期增增長(%)累計北京天津上海重慶黑龍江吉林遼寧河北山東山西內(nèi)蒙古寧夏甘肅陜西地區(qū)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT區(qū)域性廣告告/促銷投投入監(jiān)控表表格(2)投入產(chǎn)出控控制(2)Back-up投入產(chǎn)出經(jīng)經(jīng)濟性評評價原因分析當月銷量比去年年同期增長長(%)份額比去年年同期增長長(%)廣告/促銷銷投入比去去年同期增增長(%)銷量比去年年同期增長長(%)份額比去年年同期增長長(%)廣告/促銷銷投入比去去年同期增增長(%)累計青海新疆西藏河南江蘇安徽浙江湖北四川云南桂州湖南江西福建廣西廣東海南地區(qū)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT生產(chǎn)監(jiān)控主主要對產(chǎn)量量、生產(chǎn)線線安排、存存貨以及關關鍵指標進進行動態(tài)監(jiān)監(jiān)控生產(chǎn)監(jiān)控主主要內(nèi)容各規(guī)格產(chǎn)品品當月生產(chǎn)產(chǎn)情況各規(guī)格產(chǎn)品品累計生產(chǎn)產(chǎn)情況偏差分析各生產(chǎn)線當當月安排情情況各生產(chǎn)線累累計安排情情況偏差分析各規(guī)格產(chǎn)品品當月存貨貨情況偏差分析產(chǎn)能利用率率廢次品率人均勞動生生產(chǎn)率單臺制造費費用產(chǎn)量生產(chǎn)線安排排存貨關鍵生產(chǎn)指指標SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT產(chǎn)量監(jiān)控表表格各規(guī)格產(chǎn)量量監(jiān)控其中新造型(A)G1409F2188G2105G2110G2132......總計偏差程度原因分析當月實際計劃與計劃比%實際計劃與計劃比%累計Back-up...14寸21寸SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT生產(chǎn)線安排排監(jiān)控表格格Back-up偏差程度原因分析當月實際計劃變化/差距距實際計劃變化/差距距累計ABCDEFGHIJ彩電一部產(chǎn)能

利用用

率產(chǎn)能

利用用

率彩電二部...產(chǎn)品產(chǎn)量...產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT存貨監(jiān)控表表格Back-up本月截止實實際存貨量量上月截止實實際存貨量量計劃存貨量量本月與上月月存貨量變變化本月實際與與計劃存貨貨變化偏差程度原因分析新造型(A)G1410PF2188G2109G2110G2132...總計其中......14寸21寸SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT關鍵生產(chǎn)指指標監(jiān)控表表格Back-up當月實際累計實際計劃目標偏差程度原因分析產(chǎn)能利用率率廢次品率人均勞動生生產(chǎn)率單臺制造費費用...SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT采購監(jiān)控主主要針對每每月采購量量以及采購購價格進行行動態(tài)監(jiān)控控機芯半導體體套件采購監(jiān)控表表格當月實際計劃與計劃比%偏差程度原因分析累計實際計劃與計劃比%14寸CN1221寸CN1225寸CN1229寸CN1221寸CN925寸CN9…………SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT人力資源監(jiān)監(jiān)控主要是是對人員結結構以及人人員流動進進行動態(tài)監(jiān)監(jiān)控(1)按崗位分按學歷分人員類型實際年底計劃目目標差距管理技術生產(chǎn)總計人員學歷實際年底計劃目目標差距總計博士碩士大學大專中專及以下人員結構監(jiān)監(jiān)控SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT人力資源監(jiān)監(jiān)控主要是是對人員結結構以及人人員流動進進行動態(tài)監(jiān)監(jiān)控(2)關鍵崗位/學歷人員員流動監(jiān)控控表格(以管理人人員為例)上月累計總流入其中招聘內(nèi)部提拔總流出凈變化其中辭職解聘退休SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT進行月度財財務監(jiān)控所所需要提交交的報表主主要包括財財務監(jiān)控匯匯總報告和和三張財務務報表報表主要項目主要作用財務監(jiān)控匯總報告財務監(jiān)控匯總報告：統(tǒng)計重要的財務數(shù)據(jù)，并對照預算進行分析重要財務數(shù)據(jù)財務分析便于有關管理層了解各公司的預算執(zhí)行情況及主要營運狀況三張財務報表1.損益表2.資產(chǎn)負債表3.現(xiàn)金流量表1.收入，凈利潤等2.資產(chǎn)，負債3.現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流出1.作為評估公司經(jīng)營績效的依據(jù)2.了解公司資產(chǎn)負債的來源及其流動性3.了解現(xiàn)金的收支渠道及資金需求SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT月度財務監(jiān)監(jiān)控匯總報報告主要匯匯總關鍵財財務指標并并進行必要要的偏差分分析重要財務數(shù)數(shù)據(jù)實際發(fā)生數(shù)數(shù)預算數(shù)實際與預算算偏差百分分比去年發(fā)生數(shù)數(shù)產(chǎn)品銷售凈凈收入毛利凈利潤凈現(xiàn)金流量量產(chǎn)成品庫存存金額應收帳款財務監(jiān)控匯匯總報告[貨幣單位：：人民幣元元]1.實實際情況與與年度財務務預算產(chǎn)生生偏差的原原因及存在在的問題2.解解決的方法法與對策3.未未來的發(fā)展展預測及建建議本月本年累計本月本年累計本月本年累計本月去年累計每股收益貢貢獻SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT月度損益表表主要對本本月經(jīng)營績績效進行匯匯總[貨幣單位：：人民幣元元]項目一、主營業(yè)業(yè)務收入減：主營業(yè)業(yè)務成本主營業(yè)務稅稅金與附加加二、主營業(yè)業(yè)務利潤加：其它業(yè)業(yè)務利潤減：營業(yè)費費用管理費用財務費用三、營業(yè)利利潤加：投資收收益補貼收入營業(yè)外收入入減：營業(yè)處處支出四、利潤總總額減：可扣減減研究開發(fā)發(fā)費所得稅五、凈利潤潤損益表本月本年累計本月本年累計本月本年累計本月去年累計實際發(fā)生數(shù)數(shù)預算數(shù)實際與預算算偏差百分分比去年發(fā)生數(shù)數(shù)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT月度資產(chǎn)負負債表主要要對企業(yè)資資產(chǎn)負債程程度及其流流動性進行行分析[貨幣單位：：人民幣元元]資產(chǎn)負債表表負債及所有有者權益流動負債：：短期借款應付預收項項目一年內(nèi)到期期的長期負負債職工獎勵及及福利基金金其他流動負負債流動負債合合計長期負債：：長期借款其他長期負負債其他負債負債合計少數(shù)股東權權益所有者權益益資本總額資本公積盈余公積未分配利潤潤所有者權益益合計負債及所有有者權益合合計去年同期數(shù)附注本月實際發(fā)生數(shù)預算數(shù)偏差百分比資產(chǎn)流動資產(chǎn)：：貨幣資金短期投資應收預付項項目存貨待攤費用一年內(nèi)到期期的長期債債券投資流動資產(chǎn)合合計長期投資：：長期投資固定資產(chǎn)：：固定資產(chǎn)原原價減：累計折折舊固定資產(chǎn)凈凈值在建工程無形資產(chǎn)及及其它資產(chǎn)產(chǎn)：無形資產(chǎn)項項目資產(chǎn)總計去年同期數(shù)附注本月實際發(fā)生數(shù)預算數(shù)偏差百分比789123456SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT月度現(xiàn)金流流量表將對對企業(yè)資金金供需情況況及其充裕裕程度進行行分析[貨幣單位：：人民幣元元]現(xiàn)金流量量表三、籌資資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量量：吸收權益益性投資資所收到到的現(xiàn)金金發(fā)行債券券所收到到的現(xiàn)金金借款所收收到的現(xiàn)現(xiàn)金收到的其其它與籌籌資有關關的現(xiàn)金金現(xiàn)金流入入小計償還債務務所支付付的現(xiàn)金金發(fā)生籌資資費用而而支付的的現(xiàn)金分配股利利或利潤潤所支付付的現(xiàn)金金償付利息息所支付付的現(xiàn)金金其它籌資資活動所所支付的的現(xiàn)金現(xiàn)金流出出小計籌資活動動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流流量凈額額四、匯率率變動對對現(xiàn)金的的影響額額五、現(xiàn)金金及現(xiàn)金金等價物物凈增加加額去年同期數(shù)附注本月實際發(fā)生數(shù)預算數(shù)偏差百分比6一、經(jīng)營營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量量：銷售商品品、提供供勞務收收到的現(xiàn)現(xiàn)金其它項目目收到的的現(xiàn)金現(xiàn)金流入入小計購買商品品、接受受勞務支支付的現(xiàn)現(xiàn)金其它項目目支付的的現(xiàn)金現(xiàn)金流出出小計經(jīng)營活動動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流流量凈額額二、投資資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量量：基本投資資活動所所收到的的現(xiàn)金其它投資資活動所所收到的的現(xiàn)金現(xiàn)金流入入小計購建固定定資產(chǎn)、、無形資資產(chǎn)和其其它長期期資產(chǎn)所所支付的的現(xiàn)金其它投資資活動所所支付的的現(xiàn)金現(xiàn)金流出出小計投資活動動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流流量凈額額去年同期數(shù)附注本月實際發(fā)生數(shù)預算數(shù)偏差百分比12345SHA-4301-05227-06-19a-y.PPTD.3偏偏差分析與對策制定SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT戰(zhàn)略控制制部將會會同財務務部門一一起對所所提交的的經(jīng)營、、財務監(jiān)監(jiān)控報告告進行偏偏差點的的識別以以及原因因分析偏差點識識別及原原因分析析系統(tǒng)分析析原因識別別及對策策擬定戰(zhàn)略控制制部經(jīng)營監(jiān)控控報告中中偏差點點1)識別及原原因確認認進行從財財務到經(jīng)經(jīng)營的系系統(tǒng)分析析識別出關關鍵偏差差原因并并有針對對性地進進行對策策初步擬擬定財務部財務監(jiān)控控報告中中的偏差差點識別別1)：指指位于警警惕和危危險程度度的偏差差點SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT在系統(tǒng)分分析中，，對某項項財務控控制指標標的偏差差原因應應該最終終從企業(yè)業(yè)外部環(huán)環(huán)境因素素和內(nèi)部部經(jīng)營問問題中去去尋找真真正答案案從財務數(shù)數(shù)據(jù)到經(jīng)經(jīng)營因素素的因果果分析控制指標標分析思思路與對對策制定定凈利潤下下降銷售額下下降成本提高高可變成本本提高固定成本本提高提升廣告告投入管理費用用上升管理人員員工資上上升原材料廠廠家提價價運輸費用用上升直接人工工工資上上升銷售量下下降價格下降降市場總量量縮小競爭者份份額提高高產(chǎn)品過時時銷售渠道道不合理理行業(yè)競爭爭激烈替代產(chǎn)品品的出現(xiàn)現(xiàn)目標消費費者購買買力下降降銷售渠道道混亂銷售人員員缺乏激激勵銷售組織織彼此沖沖貨對某項控控制指標標進行偏偏差分析析時，企企業(yè)應該該從邏輯輯上理清清各種內(nèi)內(nèi)部經(jīng)營營因素和和外部環(huán)環(huán)境因素素對之的的影響在對各種種影響因因素作進進一步的的調(diào)查與與分析，，并且剔剔除了外外部不可可控因素素的影響響之后，，企業(yè)可可以找出出某項控控制指標標偏差背背后真正正的企業(yè)業(yè)運作上上的問題題。控制指標標偏差分分析財務數(shù)據(jù)據(jù)分析經(jīng)營原因因分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT舉例對策銷售網(wǎng)點點建設沒沒有達到到計劃目目標銷量沒有有達到預預期可實實現(xiàn)目標標針對不同同類型的的偏差原原因，公公司應該該制定不不同層次次的對策策業(yè)務計劃執(zhí)行力度不足所產(chǎn)生的偏差外部環(huán)境發(fā)生改變所產(chǎn)生的偏差業(yè)務計劃在內(nèi)容上不完善所產(chǎn)生的偏差業(yè)務計劃在目標制定上不合理所產(chǎn)生的偏差加大計劃劃實施力力度調(diào)高下目目的計劃劃目標競爭者的的強勢促促銷活動動原材料供供應商調(diào)調(diào)價改變下幾幾個月計計劃內(nèi)容容，制定定有針對對性的解解決方案案調(diào)整預算算，降低低費用忽視品牌牌形象建建設及廣廣告投入入，一味味強調(diào)促促銷物流安排排不能跟跟上銷售售需要調(diào)整下幾幾個月的的計劃內(nèi)內(nèi)容調(diào)整預算算分配銷售目標標制定過過高產(chǎn)品結構構調(diào)整速速度要求求太快修正年度度目標重新調(diào)整整預算重新調(diào)整整業(yè)務計計劃內(nèi)容容SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT在偏差分分析后，，戰(zhàn)略控控制部應應將監(jiān)控控結果編編制成《《管理監(jiān)監(jiān)控匯總總報告》》，并聯(lián)聯(lián)合《財財務監(jiān)控控匯總報報告》1)一起提交交高層領領導經(jīng)營營會議進進行審議議月管理監(jiān)控控匯總報報告1)：財財務監(jiān)控控報告四四張報表表中的第第一張一、業(yè)務計劃執(zhí)行總體評價二、業(yè)務計劃執(zhí)行中主要問題三、問題原因分析四、建議對策超出預期期正常低于預期期嚴重偏離離外部原因因內(nèi)部原因因SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT附錄.內(nèi)內(nèi)外部部環(huán)境分分析內(nèi)容容與工具具SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT1.宏觀環(huán)境分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT宏觀環(huán)境境分析主主要對企企業(yè)所處處的經(jīng)濟濟、政策策、法律律等方面面的變化化對彩電電行業(yè)所所造成的的影響作作研究分析內(nèi)容容資料來源源對本行業(yè)業(yè)造成影影響的的因素分分析人口文化生態(tài)環(huán)境境經(jīng)濟技術政策/法法律SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT分析重點點是與彩彩電行業(yè)業(yè)相關的的某一特特定因素素變化所所帶來的的機會與與威脅內(nèi)容與彩電行行業(yè)的相相關因素素人口技術生態(tài)文化政策/法法規(guī)經(jīng)濟具體的變變化與趨趨勢機會威脅可能對策策本產(chǎn)業(yè)技技術變化化競爭產(chǎn)業(yè)業(yè)技術變變化向產(chǎn)業(yè)技技術變化化環(huán)保政策策具體消費費心態(tài)變變化年輕人購購買獨立立性傾向向?qū)Ω呖萍技夹g產(chǎn)業(yè)業(yè)的投資資政策行業(yè)法規(guī)規(guī)GDPWTO加入地區(qū)經(jīng)濟濟發(fā)展人口數(shù)量量家庭戶數(shù)數(shù)人口年齡齡結構分析框架架(以彩彩電行業(yè)業(yè)為例)SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT具體的分分析應逐逐步掌握握并發(fā)展展二維因因素的分分析方法法，并應應盡可能能地進行行量化、進口出口進口產(chǎn)品品沖擊關稅降低低影響累計市場場份額價格`整機元器件降低進口整機價格，提高其競爭力降低國內(nèi)整機進入國際市場壁壘降低整機成本降低元器件進入國際市場壁壘進口高端端產(chǎn)品價價格降低低使其市市場份額額增加舉例SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT2.市場分析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT市場分析析的目的的是識別別市場總總量以及及各細分分市場的的變化情情況來揭揭示出在在變化中中所蘊含含的機會會與威脅脅分析內(nèi)容容資料來源源市場總量量變化各產(chǎn)品的的容量及及結構變變化各地區(qū)的的容量及及結構變變化各消費群群的容量量及結構構變化消費者購購機考慮慮因素及及購機動動機的變變化消費者購購買行為為的變化化SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT市場分析析(1)：市市場總量量分析分析方法法注釋總量分析析主要是是分析整整體市場場容量成成長情況況按成長曲曲線的不不同走勢勢，我們們可以分分段標出出其年均均增長率率從圖中，，我們可可以直觀觀地分析析出目前前整體市市場是處處于快速速導入期期還是成成長期，，或是成成熟期及及衰退期期一般而言言，成長長期蘊含含機遇，，此時應應以快速速市場占占領，擴擴展分銷銷渠道為為主要對對策而成熟及及衰退期期蘊含威威脅，此此時企業(yè)業(yè)應以市市場細分分，以及及產(chǎn)品差差別策略略為主要要對策年份市場容容量年均3%年均10%SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT市場分析析(2)：產(chǎn)品品結構變變化產(chǎn)品結構構變化主主要描述述各產(chǎn)品品細分市市場的結結構性變變化一般而言言，成長長中的細細分市場場蘊含機機會，而而衰退中中的細分分市場蘊蘊藏威脅脅產(chǎn)品劃分分可以采采用下述述標準尺寸彩管功能...分析方法法注釋產(chǎn)品3產(chǎn)品2產(chǎn)品1市場份份額市場份份額市場份份額SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT市場分析析(3)：地區(qū)區(qū)結構變變化地區(qū)結構構變化主主要描述述各地區(qū)區(qū)市場的的份額變變化一般而言言，成長長中的市市場蘊含含機會，，而衰退退中的市市場蘊藏藏威脅地區(qū)劃分分可以采采用下述述標準大區(qū)省分析方法法注釋地區(qū)3地區(qū)2地區(qū)1地區(qū)4市場份份額市場份份額市場份份額市場份份額SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT市場分析析(4)：消費費群結構構變化消費群結結構變化化主要描描述各細細分市場場的結構構性變化化一般而言言，擴大大中的消消費群蘊蘊含機會會而衰退退中的消消費群蘊蘊藏威脅脅消費群劃劃分可以以采用下下述標準準年齡特征(初初次購機機，換機機，一戶戶多機)場合(農(nóng)農(nóng)村家電電普及，，新婚購購機)性質(zhì)(家家庭用戶戶，工程程用戶)分析方法法(舉例例)注釋消費群3消費群2消費群1SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT市場分析析(5)：購購買動機機及考慮慮因素分析方法法注釋主要分析析消費者者在選購購產(chǎn)品時時各考慮慮因素的的重要性性變化情情況在當前時時點上(2000年)排在前前3位的的因素就就構成了了產(chǎn)品在在市場上上的關鍵鍵成功因因素成長中考考慮因因素對企企業(yè)形成成機遇，，而衰退退中的因因素對企企業(yè)造成成威脅百分比1997199819992000品牌造形音響質(zhì)量SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT市場分析析(6)：購購買行為為分析方法法(以彩彩電為例例)注釋購買行為為分析目目的是分分析消費費者在產(chǎn)產(chǎn)品選購購的各環(huán)環(huán)節(jié)其重重要影響響因素并并進而識識別出關關鍵成功功因素購買買行行為為信息搜集品牌選擇最終購買影響響因因素素關鍵鍵因因素素識識別別報紙紙、、媒媒體體廣廣告告親友友、、鄰鄰居居口口碑碑逛商商場場市場場比比較較促銷銷員員介介紹紹促銷銷形象象建建立立賣點點訴訴求求賣場場建建設設促銷銷員員培培訓訓促銷銷形形式式SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT3.行業(yè)業(yè)分析析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT行業(yè)業(yè)分分析析主主要要包包含含集集中中度度分分析析、、價價值值鏈鏈分分析析和和成成功功要要素素分分析析等等分析析內(nèi)內(nèi)容容資料料來來源源行業(yè)業(yè)協(xié)協(xié)會會中怡怡康康、、賽賽諾諾專業(yè)業(yè)期期刊刊集中中度度分分析析價值值鏈鏈分分析析成功功要要素素分分析析產(chǎn)品品生生命命周周期期分分析析產(chǎn)品品創(chuàng)創(chuàng)新新分分析析價格格-市市場場份份額額分分析析SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT行業(yè)業(yè)分分析析(1)：：集集中中度度分分析析分析析方方法法注釋釋行業(yè)業(yè)集集中中度度反反映映一一個個行行業(yè)業(yè)的的整整合合程程度度，，如如果果集集中中度度曲曲線線上上升升迅迅速速表表明明行行業(yè)業(yè)競競爭爭激激烈烈，，優(yōu)優(yōu)勢勢企企業(yè)業(yè)紛紛紛紛采采用用渠渠道道擴擴張張，，降降價價等等方方式式來來擴擴大大市市場場，，而而穩(wěn)穩(wěn)定定的的集集中中度度曲曲線線則則表表明明市市場場競競爭爭結結構構相相對對穩(wěn)穩(wěn)定定，，領領導導廠廠家家的的優(yōu)優(yōu)勢勢地地位位業(yè)業(yè)已已建建立立一般般而而言言，，處處于于集集中中度度迅迅速速上上升升中中的的行行業(yè)業(yè)蘊蘊含含發(fā)發(fā)展展機機會會，，此此時時加加大大市市場場投投入入，，加加快快渠渠道道建建設設往往往往能能獲獲取取一一定定的的成成效效而處處于于集集中中度度穩(wěn)穩(wěn)定定中中的的行行業(yè)業(yè)機機會會不不高高，，企企業(yè)業(yè)擴擴張張的的努努力力會會受受到到領領先先廠廠商商的的集集體體抵抵制制，，此此時時細細分分化化、、差差別別化化的的發(fā)發(fā)展展策策略略才才能能見見效效累計計市市場場份份額額19971998199920001996行業(yè)業(yè)前前10名名行業(yè)業(yè)前前5名名SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT行業(yè)業(yè)分分析析(1)：：集集中中度度曲曲線線不不同同狀狀態(tài)態(tài)所所蘊蘊含含的的策策略略導導向向散點市場塊狀同質(zhì)化市場團狀異質(zhì)化市場描述較低的市場集中度前三名和前十名的市場集中度迅速上升前三名市場份額有所下降，但前十名的市場集中度繼續(xù)上升集中度曲線地方品牌林立，缺乏行業(yè)領導品牌部分有進取心的企業(yè)迅速擴張，擠占了眾多地方品牌的市場，市場呈寡頭壟斷結構部分行業(yè)“黑馬”以其特色產(chǎn)品，獨特賣點以及市場細分化策略蠶食市場，部分程度地削減了領先企業(yè)的份額解釋區(qū)域市場擴張，渠道擴張較強的市場投入，迅速的銷售擴張市場細分化，特色經(jīng)營，基于差別化消費的特賣點訴求策略意義市場場演演進進的的三三個個階階段段舉例SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT行業(yè)業(yè)分分析析(2)：：價價值值鏈鏈分分析析分析析方方法法(以以彩彩電電為為例例)注釋釋行業(yè)業(yè)價價值值鏈鏈分分析析是是將將行行業(yè)業(yè)價價值值鏈鏈各各環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)展展開開后后對對其其利利潤潤區(qū)區(qū)分分布布及及戰(zhàn)戰(zhàn)略略控控制制點點作作深深入入分分析析企業(yè)業(yè)應應將將其其價價值值鏈鏈向向高高利利潤潤區(qū)區(qū)進進行行延延伸伸以以獲獲取取更更高高的的盈盈利利能能力力而戰(zhàn)戰(zhàn)略略控控制制點點是是指指能能對對整整個個行行業(yè)業(yè)產(chǎn)產(chǎn)生生重重大大影影響響的的關關鍵鍵環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)(如如，，電電腦腦行行業(yè)業(yè)的的芯芯片片)，，如如果果可可能能的的話話，，企企業(yè)業(yè)應應將將其其經(jīng)經(jīng)營營范范圍圍覆覆蓋蓋戰(zhàn)戰(zhàn)略略控控制制點點，，或或與與之之結結成成戰(zhàn)戰(zhàn)略略同同盟盟，，以以此此來來鞏鞏固固其其在在業(yè)業(yè)內(nèi)內(nèi)的的優(yōu)優(yōu)勢勢地地位位行業(yè)價值鏈零部件利潤潤率率戰(zhàn)略略控控制制點點?%12整機生產(chǎn)整機銷售售后服務3?%?%?%?%?%SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT行業(yè)業(yè)分分析析(3)：：關關鍵鍵成成功功要要素素分分析析注釋釋行業(yè)業(yè)關關鍵鍵成成功功要要素素是是指指在在競競爭爭中中取取勝勝的的關關鍵鍵環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)，，例例如如日日化化行行業(yè)業(yè)中中品品牌牌銷銷售售和和市市場場推推廣廣就就是是其其成成功功關關鍵鍵要要素素企業(yè)業(yè)可可以以通通過過判判別別矩矩陣陣的的方方法法來來定定性性識識別別行行業(yè)業(yè)關關鍵鍵成成功功要要素素具體體操操作作過過程程需需要要采采用用集集中中討討論論的的形形式式對對矩矩陣陣中中每每一一個個