2020年中級會計師經(jīng)濟(jì)法高頻考題及答案二

2020年中級會計師經(jīng)濟(jì)法高頻考題及答案二【例題?單選題】某證券公司利用資金優(yōu)勢。在3個交易日內(nèi)連續(xù)對某一上市公司的股票進(jìn)行買賣，使該股票從每股10元上升至13元，然后在此價位大量賣出獲利。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列關(guān)于該證券公司行為效力的表述中，正確的是（）。A.合法，因該行為不違反平等自愿、等價有償?shù)脑瓌tB.合法，因該行為不違反交易自由、風(fēng)險自擔(dān)的原則C.不合法，因該行為屬于操縱市場的行為D.不合法，因該行為屬于欺詐客戶的行為『正確答案』C『答案解析』單獨或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價格或者證券交易量屬于操縱證券市場的行為?！纠}?多選題】根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，申請上市的封閉式基金應(yīng)具備的條件有（）oA.基金合同期限為5年以上B.基金持有人不少于1000人C.基金募集金額不低于2億元D.基金募集期限屆滿，基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上『正確答案』ABCD『答案解析』四個選項均符合條件。【例題?多選題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)發(fā)布臨時報告的情形有（）oA.公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況C.公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化D.公司增資的決定『正確答案』AC『答案解析』選項BD不屬于重大事件，不需要發(fā)布臨時報告?！纠}?多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司的下列情形中，屬于應(yīng)當(dāng)由證券交易所決定終止其股票上市交易的有（）。A.不按規(guī)定公開其財務(wù)狀況，且拒絕糾正B.股本總額減至人民幣5000萬元C.最近3年連續(xù)虧損，在其后一個年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利D.對財務(wù)會計報告作虛假記載，且拒絕糾正『正確答案』ACD［答案解析』選項B,股本總額不少于3000萬元即可，減至5000萬元不影響股票上市?！纠}?單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列人員中，不屬于證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的是（）oA.上市公司的總會計師B.持有上市公司3%股份的股東C.上市公司控股的公司的董事D.上市公司的監(jiān)事『正確答案』B『答案解析』持有上市公司5%以上股份的股東才屬于內(nèi)幕信息知情人員?！究碱}?單選題1（2018年）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列各項中，屬于欺詐客戶行為的是（）oA.丙公司與戊公司串通相互交易以抬高證券價格B.乙上市公司在上市公告書中夸大凈資產(chǎn)金額C.甲證券公司挪用客戶賬戶的資金D.丁公司董事趙某提前泄露公司增資計劃以使李某獲利『正確答案』C『答案解析』選項A屬于操縱證券市場行為。選項B屬于虛假陳述行為;選項C屬于欺詐客戶的行為;選項D屬于內(nèi)幕交易行為?！纠}?單選題】投資者及其一致行動人（非上市公司第一大股東或?qū)嶋H控制人）擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過一個上市公司已發(fā)行股份的一定比例，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動報告書。根據(jù)規(guī)定，該一定的比例是（）oA.達(dá)到10%,但未達(dá)到20%B.達(dá)到5%,但未超過30%C.達(dá)到10%,但未超過30%D.達(dá)到20%,但未超過30%『正確答案』D『答案解析』投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或超過一個上市已發(fā)行股份的20%但未超過30%的，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動報告書?！究碱}?多選題】（2018年）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲上市公司發(fā)生的下列事項中，屬于內(nèi)幕信息的有（）oA.總經(jīng)理李某辭職B.董事長周某病重?zé)o法履行職責(zé)C.持有1%股份的股東王某增持股份達(dá)到4%D.股東劉某將所持公司3%的股份質(zhì)押貸款『正確答案』AB『答案解析』重大事件屬于內(nèi)幕信息，選項AB屬于重大事件，選項C：持有公司5%以上股份的股東持有股份的情況發(fā)生較大變化才屬于重大事件。選項D：股東劉某將所持5%的股份質(zhì)押貸款才屬于重大事件?！究碱}?單選題】（2011年）根據(jù)《證券法》的規(guī)定，某上市公司的下列事項中，不屬于證券交易內(nèi)幕信息的是（）oA.增加注冊資本的計劃B.股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化C.財務(wù)總監(jiān)發(fā)生變動D.監(jiān)事會共5名監(jiān)事，其中2名發(fā)生變動『正確答案』C『答案解析』財務(wù)總監(jiān)發(fā)生變動不屬于內(nèi)幕信息。【考題?多選題】（2014年）甲公司收購乙上市公司時，下列投資者同時也在購買乙上市公司的股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，如無相反證據(jù)，與甲公司為一致行動人的投資者有（）oA.甲公司董事楊某B.甲公司董事長張某多年未聯(lián)系的同學(xué)C.甲公司某監(jiān)事的母親D.甲公司總經(jīng)理的配偶『正確答案』ACD『答案解析』選項B：投資者的董監(jiān)高及其近親屬構(gòu)成一致行動人，但是多年未聯(lián)系的同學(xué)不屬于近親屬，故不構(gòu)成一致行動人?！究碱}?多選題】（2016年）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所可以決定暫停其股票上市的有（）。A.公司的股票被收購人收購達(dá)到該公司股本總額的70%B.公司最近3年連續(xù)虧損C.公司董事長辭職D.公司對財務(wù)會計報告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者『正確答案』BD|■答案解析』選項A,公司的股票被收購人收購達(dá)到該公司股本總額的70%,則公開發(fā)行部分為30%,滿足上市條件。選項C屬于重大事件，需要披露，不影響公司上市。【考題?多選題】（2017年）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，凡發(fā)生可能對上市公司證券交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應(yīng)當(dāng)立即報送臨時報告，并予公告，下列情形中，屬于重大事件的有（）oA.公司分配股利的計劃B.公司變更會計政策C.公司注冊資本減少的決定D.公司涉嫌違法受到刑事處罰『正確答案』BCD『答案解析』選項A不屬于重大事件?！究碱}?多選題】（2013年）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，凡發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應(yīng)當(dāng)立即提出臨時報告。下列各項中，屬于重大事件的有（）oA.甲上市公司董事會就股權(quán)激勵方案形成相關(guān)決議B.乙上市公司的股東王某持有公司10%的股份被司法凍結(jié)C.丙上市公司因國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整致使該公司主要業(yè)務(wù)陷入停D.丁上市公司變更會計政策『正確答案』ABCD『答案解析』以上四個選項均屬于重大事件?！究碱}?單選題】（2012年）某上市公司監(jiān)事會有5名監(jiān)事，其中監(jiān)事趙某、張某為職工代表，監(jiān)事任期屆滿，該公司職工代表大會在選舉監(jiān)事時，認(rèn)為趙某、張某未能認(rèn)真履行職責(zé)，故一致決議改選陳某、王某為監(jiān)事會成員。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該上市公司應(yīng)通過一定的方式將該信息予以披露，該信息披露的方式是（）oA.中期報告B.季度報告C.年度報告D.臨時報告『正確答案』D『答案解析』1/3以上監(jiān)事發(fā)生變動屬于重大事件，應(yīng)當(dāng)提出臨時報告?！究碱}?判斷題】（2018年）甲、乙兩公司簽署協(xié)議共同收購丙上市公司，當(dāng)甲、乙兩公司共同擁有權(quán)益的股份達(dá)到丙上市公司已發(fā)行股份的3%時，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起5日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告，通知丙上市公司，并予以公告。（）『正確答案』x［答案解析』甲、乙兩公司簽署協(xié)議共同收購丙上市公司，當(dāng)甲、乙兩公司共同擁有權(quán)益的股份達(dá)到丙上市公司已發(fā)行股份的5%時，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告，通知丙上市公司，并予以公告?！究碱}?單選題】（2017年）下列關(guān)于上市公司收購要約的撤銷與變更的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是（）oA.收購人在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，可在滿足一定條件下撤銷其收購要約B.收購人在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，除非出現(xiàn)競爭要約，不得變更收購要約C.收購人需要變更收購要約的，只需通知被收購公司D.收購人在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，不得撤銷其收購要約『正確答案』D『答案解析』選項A：收購人在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，不得撤銷其收購要約。選項B：收購要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購人不得變更收購要約，但是出現(xiàn)競爭要約的除外。選項C：收購人需要變更收購要約的，必須及時公告并通知被收購公司。【考題?單選題】（2013年）下列關(guān)于上市公司收購人權(quán)利義務(wù)的表述中，不符合上市公司收購法律制度規(guī)定的是（）oA.收購人在要約收購期內(nèi)，可以賣出被收購公司的股票B.收購人持有的被收購上市公司的股票,在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C.收購人在收購要約期限屆滿前15日內(nèi)，不得變更其收購要約，除非出現(xiàn)競爭要約D.收購人在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，不得撤銷其收購要約『正確答案』A『答案解析』選項A：收購人在要約收購期內(nèi)，不得賣出被收購公司的股票?！究碱}?單選題】（2017年）根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，投保人在訂立保險合同時故意或因重大過失未履行如實告知義務(wù)，足以影響保險人決定是否同意承?；蛱岣弑ｋU費率的，保險人有權(quán)解除合同。保險人解除合同的權(quán)利，自保險人知道有解除事由之日起超過一定期限不行使而消滅。該期限為（）oA.3個月B.2年C.30日D.1年『正確答案』C『答案解析』保險人解除合同的權(quán)利，自保險人知道有解除事由之日起超過30日不行使而消滅?！究碱}?判斷題】（2017年）人身保險合同訂立后，因投保人喪失對被保險人的保險利益，當(dāng)事人主張保險合同無效的，人民法院應(yīng)予支持。（）『正確答案』x『答案解析』人身保險合同訂立后，因投保人喪失對被保險人的保險利益，當(dāng)事人主張保險合同無效的，人民法院不予支持?！究碱}?多選題