歐盟對(duì)華反傾銷的法律與實(shí)踐

歐盟對(duì)華反傾銷的法律與實(shí)踐2004-10-810:6來(lái)源：法律教育網(wǎng)「編者按」中國(guó)產(chǎn)品在國(guó)外遭受反傾銷調(diào)查，歐盟是第一個(gè)（1979年），案件也最多（71個(gè)）。中國(guó)對(duì)歐盟的出口，受到了反傾銷很大的影響。本文是作者在不久前舉行的中外反傾銷研討會(huì)上的發(fā)言稿，對(duì)歐盟對(duì)華反傾銷的問(wèn)題作了較為全面的介紹。

「關(guān)鍵詞」歐洲聯(lián)盟法、反傾銷法、中歐貿(mào)易

一、歐盟反傾銷程序概述

1.歐盟反傾銷的法律框架

1）世貿(mào)組織的義務(wù)

當(dāng)世貿(mào)組織成員的國(guó)內(nèi)工業(yè)受到其他成員國(guó)或貿(mào)易集團(tuán)的傾銷進(jìn)口的實(shí)質(zhì)性損害或?qū)嵸|(zhì)性損害威脅的時(shí)候，這些成員就可以采取相應(yīng)的措施。這一點(diǎn)是國(guó)際公認(rèn)的。

1994年，烏拉圭回合的談判達(dá)成了世貿(mào)組織反傾銷協(xié)議。這個(gè)協(xié)議為世貿(mào)組織成員制訂其反傾銷立法提供了一個(gè)總的框架。與以前的協(xié)議相比，1994年的協(xié)議在程序和實(shí)質(zhì)問(wèn)題上都提供了更為詳細(xì)的規(guī)則。

歐共體在1968年制訂了第一個(gè)反傾銷法，但這個(gè)法律的具體規(guī)定后來(lái)經(jīng)過(guò)了多次修改?，F(xiàn)行的法律是1996年生效的，其目的是將世貿(mào)組織反傾銷協(xié)議中的特殊規(guī)則納入歐洲的法律。這個(gè)法律稱為第384／96

號(hào)條例。

作為世貿(mào)組織成員的一個(gè)特點(diǎn)是，當(dāng)一個(gè)作為世貿(mào)組織成員的出口國(guó)認(rèn)為，制訂反傾銷立法的國(guó)家沒(méi)有嚴(yán)格遵守世貿(mào)組織的規(guī)則，則該國(guó)有權(quán)在世貿(mào)組織的爭(zhēng)端解決機(jī)制中對(duì)此立法提出異議。例如，印度最近就向世貿(mào)組織爭(zhēng)端解決專家組提交了一個(gè)這樣的案件。目前，這一點(diǎn)還不適用于中國(guó)，因?yàn)橹袊?guó)不是世貿(mào)組織的成員。

2）基本概念

歐共體在征稅之前，必須證明：中國(guó)的出口商正在歐盟以傾銷的價(jià)格銷售產(chǎn)品，這給共同體的工業(yè)造成了損害，征稅符合共同體的利益。

（1）傾銷

當(dāng)向歐盟出口產(chǎn)品的價(jià)格低于相同的產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)的銷售價(jià)格時(shí)，這就是傾銷。因此，傾銷是一種價(jià)格歧視行為，也就是說(shuō)，相同的產(chǎn)品在不同的市場(chǎng)（即在出口國(guó)的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)和歐盟）賣不同的價(jià)格。量化傾銷程度的方法是按照下述公式計(jì)算傾銷幅度：

正常價(jià)值－出口價(jià)格（出廠價(jià)）

傾銷幅度＝───────────────

出口價(jià)格（到岸價(jià)）

因此，為了確定傾銷幅度，必須計(jì)算出正常價(jià)值、出口價(jià)格（出廠價(jià)）和出口價(jià)格（到岸價(jià)）。

（2）正常價(jià)值

正常價(jià)值是指產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)（例如中國(guó)）市場(chǎng)的價(jià)格。這一價(jià)格一般應(yīng)根據(jù)獨(dú)立于生產(chǎn)商的客戶在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)實(shí)際支付的價(jià)格來(lái)計(jì)算。但如果在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的銷售低于成本，或者不是向獨(dú)立的客戶銷售的，則應(yīng)采取其他的計(jì)算方法。

確定正常價(jià)值時(shí)的一個(gè)根本問(wèn)題是出口國(guó)是否為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家。如果不是，則歐委會(huì)就會(huì)認(rèn)為國(guó)內(nèi)價(jià)格不能作為確定傾銷的可靠依據(jù)，就會(huì)采取其他的方法。根據(jù)歐盟的法律，歐盟一直將中國(guó)視為非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，因而歐委會(huì)在計(jì)算正常價(jià)值時(shí)始終不考慮中國(guó)的國(guó)內(nèi)價(jià)格，而是使用適當(dāng)?shù)牡谌龂?guó)（替代國(guó)）的價(jià)格來(lái)確定價(jià)格和成本。

從1998年7月1日開(kāi)始，這一法律有了變化。在涉及中國(guó)和俄羅斯的反傾銷調(diào)查中，歐委會(huì)不再必然認(rèn)為非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇是適當(dāng)?shù)牧?。理事?huì)條例（第905／98號(hào)）確定了標(biāo)準(zhǔn)，涉及反傾銷調(diào)查的公司可以據(jù)此證明他們是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下經(jīng)營(yíng)的，應(yīng)當(dāng)使用出口公司的國(guó)內(nèi)（即中國(guó)）價(jià)格和成本來(lái)確定正常價(jià)值。

如果獲得了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的待遇，則在計(jì)算單個(gè)中國(guó)公司的正常價(jià)值時(shí)，就可以使用來(lái)自這些公司的實(shí)際價(jià)格和成本的資料。這樣一般說(shuō)來(lái)對(duì)出口商是有利的，因?yàn)槿绻麣W委會(huì)依據(jù)第三國(guó)的材料確定價(jià)格，這樣的價(jià)格一般會(huì)比較高，傾銷幅度和反傾銷稅也就相應(yīng)地比較高。因此，中國(guó)的出口商是應(yīng)當(dāng)盡可能地獲得市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇的。

如上所述，如果獲得了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的待遇，有關(guān)公司的正常價(jià)值將以該公司的價(jià)格和成本為依據(jù)。從理論上說(shuō)，正常價(jià)值應(yīng)依據(jù)客戶在國(guó)內(nèi)（即中國(guó)）市場(chǎng)實(shí)際支付的價(jià)格。但在以下情況下，并不使用這些價(jià)格：生產(chǎn)商和國(guó)內(nèi)客戶之間有關(guān)系或關(guān)聯(lián)，可能影響價(jià)格；沒(méi)有國(guó)內(nèi)銷售，或者銷售量太小，無(wú)法準(zhǔn)確地表明國(guó)內(nèi)價(jià)格；國(guó)內(nèi)價(jià)格低于生產(chǎn)成本。例如，如果產(chǎn)品是賣給關(guān)聯(lián)方的，并且價(jià)格可能會(huì)因?yàn)檫@種關(guān)系而受到影響，則歐委會(huì)就不會(huì)使用國(guó)內(nèi)價(jià)格。同樣的，如果國(guó)內(nèi)沒(méi)有銷售這種產(chǎn)品，或者在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷售的產(chǎn)品與出口的產(chǎn)品根本不同，歐委會(huì)也不會(huì)使用國(guó)內(nèi)價(jià)格。如果國(guó)內(nèi)有一些銷售，但數(shù)量太少，不具代表性，這些銷售的價(jià)格也不被使用。在這種情況下，歐委會(huì)常常援用5

％的標(biāo)準(zhǔn)，也就是說(shuō)，如果國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的銷售低于對(duì)歐盟銷售的5％，

則歐委會(huì)就不使用國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的價(jià)格。最后，如果價(jià)格低于生產(chǎn)成本，也不使用國(guó)內(nèi)價(jià)格。此時(shí)計(jì)算的生產(chǎn)成本，應(yīng)當(dāng)包括固定的和不同的生產(chǎn)成本，加上銷售和行政管理費(fèi)用，以及合理的利潤(rùn)。

如果不使用國(guó)內(nèi)價(jià)格，歐委會(huì)有可能采取以下措施：一、使用在同一國(guó)家銷售的其他生產(chǎn)商的價(jià)格。二、如果沒(méi)有這種價(jià)格，則使用推定正常價(jià)值，即用有關(guān)公司的生產(chǎn)成本，加上銷售和行政管理費(fèi)用，以及合理的利潤(rùn)。這必須依據(jù)制造商自己的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)確定。什么是合理的利潤(rùn)，由歐委會(huì)決定。三、使用出口國(guó)對(duì)第三國(guó)的出口價(jià)格，但這些價(jià)格不得為傾銷價(jià)。這種措施很少采用。

（3）出口價(jià)格

出口價(jià)格常常是產(chǎn)品從出口國(guó)出售到歐盟時(shí)實(shí)際支付的價(jià)格。這一般是指出廠價(jià)。但對(duì)于非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，這個(gè)價(jià)格是根據(jù)離岸價(jià)計(jì)算的。

在有些情況下，出口價(jià)格會(huì)被認(rèn)為是不可靠的。特別是在出口商和歐盟的進(jìn)口商有關(guān)聯(lián)的情況下，歐委會(huì)常常會(huì)認(rèn)為這種價(jià)格不能反映市場(chǎng)的水平。此時(shí)歐委會(huì)會(huì)使用賣給歐盟獨(dú)立購(gòu)買者的第一次轉(zhuǎn)售價(jià)格，并且從中扣除貨物到達(dá)歐盟邊境后所產(chǎn)生的所有附加費(fèi)用，包括利潤(rùn)和一般管理費(fèi)用。利潤(rùn)根據(jù)沒(méi)有關(guān)聯(lián)的進(jìn)口商的所得計(jì)算，一般管理費(fèi)用根據(jù)進(jìn)口公司的實(shí)際費(fèi)用計(jì)算。

中國(guó)出口商如果被認(rèn)為是在非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下經(jīng)營(yíng)的，則其出口價(jià)格只有在被認(rèn)為是可靠的情況下才會(huì)被使用。如果資料不可靠，歐委會(huì)就會(huì)使用其他的方法計(jì)算出口價(jià)格。歐委會(huì)常常會(huì)使用歐洲統(tǒng)計(jì)局的歐盟進(jìn)口統(tǒng)計(jì)。除非有分別待遇的情況，歐委會(huì)會(huì)對(duì)所有的出口商計(jì)算出一個(gè)加權(quán)平均出口價(jià)格。

（4）比較

歐委會(huì)計(jì)算出了正常價(jià)值和出口價(jià)格后，就可以計(jì)算傾銷幅度了。但在計(jì)算傾銷幅度之前，必須確保這種比較是公平的、符合實(shí)際的。為了使比較符合實(shí)際，必須根據(jù)以下因素作出調(diào)整：一、物理特性。例如，在自行車案的調(diào)查中，歐委會(huì)允許考慮一個(gè)事實(shí)，即中國(guó)生產(chǎn)的自行車的質(zhì)量與臺(tái)灣生產(chǎn)的不一樣（臺(tái)灣生產(chǎn)的自行車被用于計(jì)算正常價(jià)值）。二、進(jìn)口費(fèi)用和間接稅收。三、折扣、回扣和數(shù)量。四、貿(mào)易的水平。例如，如果所有的國(guó)內(nèi)銷售都是對(duì)最終用戶作出的，而出口的銷售是對(duì)批發(fā)商作出的，則傾銷的數(shù)額就會(huì)被夸大，必須作出調(diào)整。五、運(yùn)輸、保險(xiǎn)及其他成本。六、包裝。七、信貸。例如，如果在出口國(guó)的支付期是30日，并且是在歐盟交貨后支付的，則正常價(jià)值就應(yīng)適當(dāng)?shù)叵抡{(diào)。八、售后費(fèi)用。九、代理費(fèi)。十、貨幣兌換。十一、其他因素。這些因素都可能有所影響，因此出口商應(yīng)主張，并盡可能提供證據(jù)，證明價(jià)格比較可能會(huì)受到影響。如果這種主張成功了，就可以降低傾銷幅度的水平。

在上述的自行車案中，還可以要求對(duì)替代國(guó)的正常價(jià)值作出調(diào)整。例如，對(duì)于一種制造的產(chǎn)品，如果中國(guó)生產(chǎn)商的生產(chǎn)成本低于替代國(guó)的生產(chǎn)成本，就必須作出調(diào)整。此時(shí)還可以考慮其他的調(diào)整，例如能源和產(chǎn)品性質(zhì)的差異。

（5）損害

根據(jù)歐盟反傾銷條例的規(guī)定，歐委會(huì)必須證明歐盟的生產(chǎn)商受到了損害。沒(méi)有損害的證據(jù)，就不得征稅。在確定損害時(shí)，歐委會(huì)應(yīng)考慮傾銷進(jìn)口的數(shù)量，對(duì)歐盟市場(chǎng)價(jià)格的影響，以及對(duì)歐盟工業(yè)的影響。

歐委會(huì)首先必須確定，從絕對(duì)數(shù)量方面或從市場(chǎng)份額方面，傾銷的進(jìn)口是否有重要的增長(zhǎng)。如果市場(chǎng)份額增長(zhǎng)了，那么即使進(jìn)口的總水平下降了，損害也可能發(fā)生。這常常出現(xiàn)在市場(chǎng)衰退的情況下。

就對(duì)價(jià)格的影響而言，歐委會(huì)必須看進(jìn)口價(jià)格低于歐盟生產(chǎn)商價(jià)格的程度。歐委會(huì)可以認(rèn)為，削價(jià)可能低估了傾銷進(jìn)口所造成的損害，應(yīng)當(dāng)計(jì)算出一個(gè)能夠消除損害的歐盟價(jià)格。此時(shí)可以參考?xì)W盟工業(yè)的生產(chǎn)成本，加上合理的利潤(rùn)。

此外，在分析進(jìn)口對(duì)歐盟工業(yè)的影響時(shí)，必須審查一些相關(guān)的經(jīng)濟(jì)因素。歐盟的工業(yè)必須確實(shí)遇到了困難才能作出損害的裁決。這一點(diǎn)尤為重要。在確定這個(gè)問(wèn)題時(shí)，應(yīng)該考慮的因素有：利潤(rùn)，市場(chǎng)份額，產(chǎn)出，生產(chǎn)能力，設(shè)備利用率，庫(kù)存，雇工與工資，投資水平。法律沒(méi)有說(shuō)明，這些因素中哪一個(gè)更為重要。必要時(shí)也可以考慮其他的因素。事實(shí)上，這些因素中最重要的是利潤(rùn)；如果對(duì)利潤(rùn)沒(méi)有影響，是不大可能作出損害的裁決的。

（6）因果關(guān)系

在進(jìn)行損害分析時(shí)還有一個(gè)重要問(wèn)題是，確定損害是由傾銷進(jìn)口造成的。這就必須確認(rèn)損害不是由其他因素造成的。但當(dāng)歐盟的工業(yè)面臨許多問(wèn)題，而傾銷也是其中一個(gè)的時(shí)候，想對(duì)歐委會(huì)作出的因果關(guān)系裁決提出異議就是很困難的了。另外一個(gè)相關(guān)的因素是生產(chǎn)能力的困境。但從法律上說(shuō)，歐委會(huì)只有義務(wù)確定傾銷帶來(lái)了一些損害，而不管是否還有其他的因素。在任何調(diào)查中，出口商都應(yīng)仔細(xì)考慮所有可能導(dǎo)致?lián)p害的因素，尤其應(yīng)該確定那些傾銷以外的因素。

應(yīng)當(dāng)注意的是，在沒(méi)有實(shí)際的損害，但有“損害威脅”的時(shí)候，也有可能作出損害裁決。損害威脅是指當(dāng)前沒(méi)有損害，但損害很快就可能發(fā)生。損害威脅一般不會(huì)導(dǎo)致新的反傾銷措施。它常常是在終期復(fù)審的時(shí)候使用的，也就是在征稅5年后，再將發(fā)起調(diào)查。

一般說(shuō)來(lái)，如果一國(guó)進(jìn)口所占的市場(chǎng)份額低于1％，

那么損害就是可以忽略不計(jì)的，反傾銷程序就不應(yīng)繼續(xù)。

在就損害進(jìn)行抗辯時(shí)，請(qǐng)求歐委會(huì)根據(jù)整個(gè)工業(yè)進(jìn)行調(diào)查常常是有用的，因?yàn)檫@樣可能會(huì)收集到關(guān)于歐盟市場(chǎng)的更多的資料。這樣特別會(huì)使每一個(gè)國(guó)家的進(jìn)口都得到分析，從而得到適當(dāng)?shù)淖C據(jù)。出口國(guó)政府也可以配合出口商就損害問(wèn)題與歐委會(huì)進(jìn)行協(xié)商。

（7）共同體利益

共同體利益是指歐洲共同體的利益。這個(gè)概念沒(méi)有詳細(xì)的定義，但在反傾銷調(diào)查中卻是非常重要的。除非共同體利益需要，是不能征稅的。構(gòu)成共同體整體利益的各種各樣的利益，常常包括申請(qǐng)調(diào)查的歐共體的工業(yè)，使用該產(chǎn)品的歐盟的工業(yè)，以及消費(fèi)者。

因此，考慮共同體利益涉及到一個(gè)平衡的問(wèn)題，其中生產(chǎn)商的利益所占的比重一般要大一些。然而，如果歐盟用戶的工業(yè)較大，比生產(chǎn)工業(yè)更重要；歐盟的生產(chǎn)商沒(méi)有足夠的生產(chǎn)能力滿足歐盟消費(fèi)者的需求；或者歐盟生產(chǎn)商的價(jià)格和產(chǎn)品成本比國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)高，則裁決可能就是沒(méi)有共同體利益。例如，在中國(guó)的松香案中，歐委會(huì)作出了傾銷損害的裁決，但沒(méi)有采取措施，因?yàn)檎鞫悓?duì)松香用戶的負(fù)面作用超過(guò)了給歐盟工業(yè)帶來(lái)的利益。

共同體利益是廣泛的，因而就可能會(huì)有利益集團(tuán)去影響歐委會(huì)，作出有利于出口商的裁決。這也是一種適當(dāng)?shù)淖龇?。這些利益集團(tuán)包括歐盟工業(yè)的代表，進(jìn)口商及其協(xié)會(huì)，以及消費(fèi)者組織。

2.反傾銷還是反補(bǔ)貼

除了傾銷進(jìn)口，歐委會(huì)還有權(quán)對(duì)其他“不公平貿(mào)易”措施采取行動(dòng)。對(duì)于補(bǔ)貼的進(jìn)口也可以采取措施。采取反補(bǔ)貼措施的程序基本上與反傾銷程序相同。補(bǔ)貼是指原產(chǎn)地或出口國(guó)政府提供的一種帶來(lái)利益的財(cái)政援助。

總的說(shuō)來(lái)，反補(bǔ)貼案件很少發(fā)生，與反傾銷相比就更少了。例如，從1979年到1995年，只有9個(gè)反補(bǔ)貼的案件（煤鋼產(chǎn)品除外）。

反補(bǔ)貼中遇到的一個(gè)特殊問(wèn)題是，外國(guó)提供給該國(guó)生產(chǎn)商的補(bǔ)貼的詳細(xì)資料很難獲得。另外一個(gè)問(wèn)題是，補(bǔ)貼在全世界范圍內(nèi)廣泛存在。因此，除非在非常明顯的情況下，共同體當(dāng)局不愿進(jìn)行反補(bǔ)貼調(diào)查，以免引起其他國(guó)家的報(bào)復(fù)。

烏拉圭回合談判就補(bǔ)貼達(dá)成了一個(gè)新的協(xié)議，這在歐盟的法律中也有所反映，即歐共體條例第3284／1994號(hào)。

3.歐盟的其他貿(mào)易措施

1）保障措施

如果一種進(jìn)口到歐共體的產(chǎn)品數(shù)量增長(zhǎng)很快，有可能會(huì)對(duì)歐共體有關(guān)的或競(jìng)爭(zhēng)性產(chǎn)品的生產(chǎn)商造成嚴(yán)重的損害，歐共體就可以采取保障措施。保障措施的原則來(lái)自世貿(mào)組織的規(guī)定。

歐盟有專門的保障措施條例，可以用于對(duì)付進(jìn)口的增長(zhǎng)。但這一規(guī)定很少使用。

2）貿(mào)易壁壘條例

歐委會(huì)根據(jù)這個(gè)條例對(duì)侵犯歐盟國(guó)際貿(mào)易權(quán)利的行為發(fā)起調(diào)查。當(dāng)歐盟的出口商發(fā)現(xiàn)很難進(jìn)入外國(guó)的市場(chǎng)時(shí)，就特別可能采取這種措施。由于中國(guó)不是世貿(mào)組織的成員，這個(gè)條例與中國(guó)的關(guān)系不大。

4.經(jīng)濟(jì)影響

1）歐盟貿(mào)易措施的經(jīng)濟(jì)影響

根據(jù)歐委會(huì)的反傾銷和反補(bǔ)貼報(bào)告，1997年，只有1.3

％的歐盟進(jìn)口貿(mào)易受到了反傾銷和反補(bǔ)貼措施的影響。因此，反傾銷措施只適用于歐盟進(jìn)口的一小部分。

2）中國(guó)出口商的情況

雖然反傾銷措施的整個(gè)影響相對(duì)較小，但有些國(guó)家和部門受到的影響較大。從1992年到1997年，對(duì)中國(guó)發(fā)起的調(diào)查比其他國(guó)家更多。從某種程度上說(shuō)，這表明了一種轉(zhuǎn)變：在八十年代，最常受到調(diào)查的是日本和美國(guó)。這部分是因?yàn)榘耸甏?、九十年代初，日元開(kāi)始升值，日本的制造商把生產(chǎn)轉(zhuǎn)向其他亞洲國(guó)家，包括中國(guó)。這其中也有近些年中國(guó)經(jīng)濟(jì)自由化的原因。

二、歐盟反傾銷的機(jī)構(gòu)和程序

1.歐盟的機(jī)構(gòu)

1）歐委會(huì)

歐委會(huì)是歐共體的行政部門，負(fù)責(zé)實(shí)施歐共體條約所產(chǎn)生的義務(wù)，執(zhí)行部長(zhǎng)理事會(huì)的決定，并向理事會(huì)提交建議。歐委會(huì)在布魯塞爾辦公，分為不同的部門，負(fù)責(zé)貿(mào)易和反傾銷事務(wù)的是第一關(guān)稅總司。

歐委會(huì)的官員在實(shí)施貿(mào)易法律方面起著非常重要的作用，同時(shí)負(fù)責(zé)調(diào)查。歐委會(huì)有權(quán)開(kāi)始和結(jié)束調(diào)查，征收臨時(shí)和固定反傾銷稅，還有權(quán)接受出口商提出的價(jià)格承諾。

2）部長(zhǎng)理事會(huì)

部長(zhǎng)理事會(huì)由每個(gè)成員國(guó)派出的一名代表組成。理事會(huì)主要負(fù)責(zé)共同體的立法，以及授權(quán)作出所有重要的決定。對(duì)于來(lái)自歐委會(huì)的提案，它還負(fù)責(zé)用多數(shù)票表決通過(guò)采取最后的措施。只有理事會(huì)才能決定征收固定反傾銷稅。理事會(huì)并不自動(dòng)接受歐委會(huì)的建議。

3）咨詢委員會(huì)

咨詢委員會(huì)由成員國(guó)的代表組成，歐委會(huì)派出一位代表?yè)?dān)任主席。委員會(huì)一般在布魯塞爾舉行會(huì)議。委員會(huì)對(duì)歐委會(huì)的決策有很大的影響。對(duì)于傾銷和傾銷幅度的計(jì)算，損害的存在和范圍，傾銷與損害之間的因果關(guān)系，以及擬采取的措施，歐委會(huì)應(yīng)該征求咨詢委員會(huì)的意見(jiàn)。

4）初審法院

初審法院設(shè)在盧森堡，對(duì)反傾銷和反補(bǔ)貼案件有管轄權(quán)。對(duì)于不服歐委會(huì)裁決的出口商來(lái)說(shuō)，這實(shí)際上是一個(gè)上訴法院。

2.如何在歐盟做工作

有許多部門是可以做工作的，主要的有：

1）成員國(guó)

在開(kāi)始某項(xiàng)調(diào)查和決定是否將調(diào)查進(jìn)行到最后等問(wèn)題上，成員國(guó)起著很重要的作用。因此，與成員國(guó)的官員保持聯(lián)系是非常重要的。盡管歐委會(huì)只是有義務(wù)征求咨詢委員會(huì)的意見(jiàn)，但如果有些成員國(guó)反對(duì)開(kāi)始調(diào)查，那么有必要和他們進(jìn)行接觸。實(shí)踐中，獲得這些成員國(guó)的官員的支持是非常有好處的，因?yàn)樗麄儾淮笤敢獠扇》磧A銷措施。例如，英國(guó)和瑞典是主張自由貿(mào)易政策，除非傾銷和損害非常明顯，不主張采取反傾銷措施。

由于是否征收固定關(guān)稅的決定應(yīng)由代表成員國(guó)的部長(zhǎng)理事會(huì)作出，因此于歐委會(huì)的決定在部長(zhǎng)理事會(huì)表決前與成員國(guó)的代表進(jìn)行接觸和做說(shuō)服工作是非常重要的。成員國(guó)是否被說(shuō)服，一般決定于他們是主張自由貿(mào)易，還是持保護(hù)主義的態(tài)度。另外一個(gè)因素是申請(qǐng)調(diào)查的工業(yè)在該國(guó)的地位。還有一種情況下，成員國(guó)也會(huì)反對(duì)開(kāi)始調(diào)查或征收固定反傾銷稅，那就是由于征稅而不得不支付更高價(jià)格的用戶工業(yè)在該國(guó)的影響很大。

2）用戶和消費(fèi)者集團(tuán)

由于調(diào)查產(chǎn)品的不同，歐盟使用這些產(chǎn)品的工業(yè)可能會(huì)反對(duì)開(kāi)始調(diào)查。如果是這樣，就應(yīng)該促使他們把這種觀點(diǎn)傳達(dá)給成員國(guó)和歐委會(huì)。例如，當(dāng)共同體的工業(yè)嚴(yán)重依賴某種產(chǎn)品的進(jìn)口，并且共同體的工業(yè)能力不足以滿足需求時(shí)，就可以促使這些工業(yè)的代表主張調(diào)查沒(méi)有什么好處。

與消費(fèi)者組織保持聯(lián)系也是有用的。這些組織是為了保護(hù)消費(fèi)者的利益，特別是在價(jià)格方面，因此他們常常是反對(duì)采取反傾銷措施的，應(yīng)該促使他們發(fā)揮作用。1994年的共同體條例明確提到了消費(fèi)者的利益，歐委會(huì)在原則上也必須考慮這些觀點(diǎn)。

3.程序概述

1）申訴和發(fā)起調(diào)查

根據(jù)條例的規(guī)定，歐委會(huì)可以自行發(fā)起調(diào)查。但實(shí)際上，絕大多數(shù)的調(diào)查都是由于共同體的工業(yè)或代表這些工業(yè)的人向歐委會(huì)提出申請(qǐng)而發(fā)起的。

申訴必須對(duì)傾銷、損害和它們之間的因果關(guān)系提供足夠的證據(jù)。申訴還應(yīng)包括以下內(nèi)容：申訴人的身份，被控傾銷產(chǎn)品的特點(diǎn)，有關(guān)的出口國(guó)和所有已知的出口商，進(jìn)口商，第三國(guó)生產(chǎn)商的國(guó)內(nèi)和出口價(jià)格，這些進(jìn)口對(duì)歐盟市場(chǎng)的影響，特別是對(duì)一些主要經(jīng)濟(jì)因素的影響，例如市場(chǎng)份額、生產(chǎn)和利潤(rùn)。只有當(dāng)歐委會(huì)確認(rèn)申訴是由共同體的工業(yè)或代表這些工業(yè)的人提出的，才會(huì)受理。這就要求歐委會(huì)審查共同體的工業(yè)在多大程度上支持或反對(duì)這一申訴，也就是看贊成和反對(duì)申訴的工業(yè)所占的比重。具體的規(guī)則為：支持申訴的歐盟生產(chǎn)商所占生產(chǎn)的比重至少應(yīng)為25％（生產(chǎn)數(shù)量）；如果支持申訴的生產(chǎn)商超過(guò)了25％，但少于50％，則支持者的生產(chǎn)量必須大于反對(duì)者的生產(chǎn)量。因此，并不要求有100％的支持，很多情況下都可能低于50％。

從申訴提出之日起45日內(nèi)，歐委會(huì)必須作出是否開(kāi)始調(diào)查的決定。歐委會(huì)只有在認(rèn)為申訴包含了足夠的傾銷和損害的證據(jù)時(shí)才會(huì)開(kāi)始調(diào)查。當(dāng)一國(guó)對(duì)歐共體的整個(gè)出口低于共同體消費(fèi)的1％時(shí)，

就不可能開(kāi)始調(diào)查。但當(dāng)這些出口與來(lái)自其他國(guó)家的出口加在一起超過(guò)共同體生產(chǎn)的3％時(shí)則屬例外。

是否有人提出申訴，并沒(méi)有共同體的官方公告，但常常會(huì)有一些小道消息。

共同體開(kāi)始調(diào)查時(shí)會(huì)予以公布。這一消息正式公布在歐盟官方公報(bào)上，歐委會(huì)也會(huì)直接通知調(diào)查發(fā)起時(shí)已知的出口商、進(jìn)口商和貿(mào)易協(xié)會(huì)。歐委會(huì)接著就會(huì)發(fā)出問(wèn)題單和申訴的非保密部分。官方公報(bào)的通知將說(shuō)明：申訴人的身份，有關(guān)出口國(guó)的產(chǎn)品，申訴中有關(guān)損害部分的概要，利害關(guān)系人表態(tài)的時(shí)限。

調(diào)查發(fā)起后，出口商應(yīng)盡快搜集盡可能多的情況，特別是發(fā)起調(diào)查的公告和申訴的非保密部分。出口商也應(yīng)向歐委會(huì)證實(shí)問(wèn)題單是否已經(jīng)發(fā)出；如果沒(méi)有，應(yīng)考慮是否希望合作。對(duì)這些文件中的情況應(yīng)仔細(xì)研究，尤其是應(yīng)該看看是否有誤導(dǎo)或不完整的情況。例如，有可能通過(guò)將某個(gè)出口商生產(chǎn)的產(chǎn)品與其他出口商的產(chǎn)品區(qū)別開(kāi)來(lái)而排除該出口商。

調(diào)查的下一步是歐委會(huì)向受調(diào)查的出口商發(fā)放問(wèn)題單。歐委會(huì)可以通過(guò)問(wèn)題單得到計(jì)算出口價(jià)格和正常價(jià)值，以及估計(jì)損害問(wèn)題的詳細(xì)資料。這些情況在某種程度上主要是有關(guān)價(jià)格確定的。例如，如果出口國(guó)被視為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，就會(huì)調(diào)查國(guó)內(nèi)成本和價(jià)格的情況。

歐委會(huì)為從當(dāng)事人那里收集情況設(shè)定了嚴(yán)格的時(shí)間限制。一般說(shuō)來(lái)，當(dāng)事人有30天時(shí)間回答問(wèn)卷。這一時(shí)限從問(wèn)卷發(fā)給出口商一周后開(kāi)始計(jì)算，因此，實(shí)際上出口商大約有40天的時(shí)間。從理論上說(shuō)，時(shí)限是可以要求延長(zhǎng)的。但根據(jù)1994年的條例，歐委會(huì)必須在15個(gè)月內(nèi)結(jié)束所有的調(diào)查。這意味著歐委會(huì)沒(méi)有太大的余地去延長(zhǎng)時(shí)間，因而它一般也不愿意延長(zhǎng)，除非有很重要的理由，例如出口商需要在很大的范圍內(nèi)收集情況。

在回答問(wèn)卷時(shí)，出口商需要向歐委會(huì)披露敏感的、秘密的商業(yè)信息。歐委會(huì)有嚴(yán)格的法律義務(wù)為這些信息保密，非經(jīng)提供者同意，不得向任何第三方披露這些信息。另外，這些信息只能用于調(diào)查的目的。

然而，為了使歐委會(huì)能夠通知其他當(dāng)事人有關(guān)的指控或解釋，歐委會(huì)還要求提供一份非保密的內(nèi)容。這一部分是可以供當(dāng)事人和成員國(guó)官員檢查的。例如，對(duì)于生產(chǎn)成本，非保密部分可以不包括這部分成本的情況，也可以只提供無(wú)法確定實(shí)際成本的一個(gè)索引。

答卷應(yīng)盡可能完整準(zhǔn)確，否則會(huì)產(chǎn)生問(wèn)題。但對(duì)于一些小的錯(cuò)誤，歐委會(huì)常常會(huì)寫信給出口商要求澄清。

當(dāng)歐委會(huì)有機(jī)會(huì)審查問(wèn)題單中的資料時(shí)，就會(huì)去出口商所在地進(jìn)行核查。過(guò)去，由于中國(guó)被視為非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，歐委會(huì)從未到中國(guó)核查過(guò)。現(xiàn)在，如果市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題解決了，就有可能進(jìn)行這樣的核查，當(dāng)中國(guó)企業(yè)獲得市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的地位時(shí)，就可能會(huì)有兩種核查：一是審查市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)方面的情況，一是審查問(wèn)題單中的有關(guān)成本的數(shù)據(jù)。

核查程序一般是很詳細(xì)的，進(jìn)行很好的準(zhǔn)備是非常重要的。因?yàn)闅W委會(huì)并沒(méi)有足夠的時(shí)間審查所有的東西，因此讓歐委會(huì)官員對(duì)提供的資料有信心是很重要的。特別是在核查所獲得的情況與問(wèn)題單中提供的情況出現(xiàn)不一致的時(shí)候，就有可能對(duì)所有的資料產(chǎn)生疑問(wèn)，可能會(huì)使歐委會(huì)不考慮提供的數(shù)據(jù)。相反，如果核查證實(shí)了提供的情況，出口商就會(huì)處于一個(gè)有利的地位，便于要求作出調(diào)整。

2）臨時(shí)稅

當(dāng)所有的利害關(guān)系人都有機(jī)會(huì)提供資料后，歐委會(huì)就有權(quán)征收臨時(shí)稅。條件是：已經(jīng)臨時(shí)確定存在著傾銷和損害；征收臨時(shí)稅符合共同體的利益；調(diào)查已經(jīng)至少開(kāi)始了60天，但沒(méi)超過(guò)9個(gè)月。

臨時(shí)稅是通過(guò)歐委會(huì)條例征收的。條例將確定有關(guān)的產(chǎn)品和國(guó)家以及所征關(guān)稅的價(jià)值。征稅可以采取銀行擔(dān)保的形式，一直持續(xù)到固定關(guān)稅征收之時(shí)。在征收臨時(shí)稅之前，歐委會(huì)應(yīng)通過(guò)咨詢委員會(huì)與成員國(guó)磋商。雖然征稅的權(quán)力最后是由歐委會(huì)行使，但這種磋商給成員國(guó)提供了施加壓力的機(jī)會(huì)。因此，在這個(gè)階段對(duì)成員國(guó)的代表做工作是有用的。

臨時(shí)稅最多可以征收9個(gè)月。但在許多情況下，歐委會(huì)用9個(gè)月的時(shí)間作出一個(gè)臨時(shí)決定，到最終決定的作出只有6個(gè)月的時(shí)間。

稅收是不具有追溯性的，在許多情況下都不能在調(diào)查開(kāi)始后9個(gè)月之內(nèi)征稅。

3）固定稅

固定稅是通過(guò)理事會(huì)條例征收的，由成員國(guó)多數(shù)票表決決定。因此，要征收反傾銷稅，必須獲得至少8個(gè)成員的支持。在臨時(shí)稅期滿前，歐委會(huì)必須提出是否征收固定稅的建議。

固定稅是針對(duì)來(lái)自所指產(chǎn)地的、到達(dá)歐盟的所有有關(guān)產(chǎn)品征收的，除非出口商提出的價(jià)格承諾被接受，或者歐委會(huì)發(fā)現(xiàn)傾銷幅度為零。

固定稅一般最多只征收5年。當(dāng)然，為了消除傾銷所造成的損害，也可能持續(xù)更長(zhǎng)的時(shí)間。

4）司法審查

在反傾銷調(diào)查期間，歐委會(huì)履行的是行政機(jī)關(guān)的職責(zé)。歐委會(huì)援用的程序和作出的決定必須是公平的。這就要求有一些保護(hù)措施，保障出口商的權(quán)利。

歐委會(huì)的所有決定都必須說(shuō)明理由和依據(jù)。

歐盟條約第173條規(guī)定，

與征收反傾銷稅直接有關(guān)的當(dāng)事人可以向歐洲法院提起訴訟，要求審查反傾銷命令的效力。初審法院對(duì)起訴的內(nèi)容進(jìn)行審查，并且重新審查整個(gè)案件。一般說(shuō)來(lái)，如果訴訟的內(nèi)容是有關(guān)程序問(wèn)題的（例如，出口商沒(méi)有充分的時(shí)間處理案件），而不是有關(guān)歐委會(huì)決定的實(shí)體問(wèn)題的，則勝訴的可能性就比較大。

初審法院一般需要兩年的時(shí)間才能作出判決。由于規(guī)則很復(fù)雜，如果出口商想就歐委會(huì)的決定提起訴訟，就需要盡早得到法律幫助。

對(duì)歐委會(huì)的決定提出異議的另一個(gè)辦法是，當(dāng)中國(guó)成了世界貿(mào)易組織的成員，就可以使用它的爭(zhēng)端解決機(jī)制。

三、非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題

1.歐委會(huì)過(guò)去的做法

1）非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)

正如在第一部分所指出的那樣，非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)給歐委會(huì)計(jì)算正常價(jià)值帶來(lái)了特別的困難，原因是，在非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)情況下，出口公司的實(shí)際成本和價(jià)格被認(rèn)為不能計(jì)算出市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)情況下的成本和價(jià)格。因此，國(guó)內(nèi)價(jià)格不能用于計(jì)算正常價(jià)值和傾銷幅度。

從歷史上看，歐委會(huì)處理這個(gè)問(wèn)題，都是選擇一個(gè)所謂的“替代國(guó)”，這個(gè)國(guó)家的生產(chǎn)成本和價(jià)格被認(rèn)為是可比較的，并且可以得到相應(yīng)的價(jià)格和成本的數(shù)據(jù)。這種做法一直自動(dòng)適用于中國(guó)。

一般說(shuō)來(lái)，這種做法對(duì)出口公司是不利的。當(dāng)歐委會(huì)選擇了一個(gè)出口可比的產(chǎn)品但發(fā)展水平不同的國(guó)家時(shí)，這種情況尤為嚴(yán)重。其結(jié)果是，成本和價(jià)格被人為地提高了，比較就是不真實(shí)的了。成本和價(jià)格提高，就會(huì)導(dǎo)致較高的傾銷幅度和征收較高的關(guān)稅。例如，在1988年中國(guó)的高錳酸鉀案中，美國(guó)是替代國(guó)；在1989年在氯化鋇案（中國(guó)是出口國(guó)之一）中，替代國(guó)也是美國(guó)。

2）選擇替代國(guó)的標(biāo)準(zhǔn)

在選擇替代國(guó)時(shí)，歐委會(huì)有很大的自由。條例只要求必須以“合理的方式”選擇，并且應(yīng)盡可能用同一調(diào)查中的國(guó)家作為替代國(guó)。

第三國(guó)由歐委會(huì)單獨(dú)選擇，但有時(shí)也由歐委會(huì)和出口公司協(xié)議選擇。歐委會(huì)選擇某第三國(guó)時(shí)考慮的因素有：生產(chǎn)過(guò)程類似，生產(chǎn)水平可比，生產(chǎn)的產(chǎn)品與出口國(guó)制造的產(chǎn)品質(zhì)量類似；在替代國(guó)國(guó)內(nèi)有充分的競(jìng)爭(zhēng)，因而價(jià)格水平與生產(chǎn)成本有合理的聯(lián)系；低水平的貿(mào)易保護(hù)，也即能帶來(lái)合理的競(jìng)爭(zhēng)；該國(guó)與其他的替代國(guó)相比，不會(huì)對(duì)出口商更為不利。

在美國(guó)反傾銷調(diào)查中經(jīng)?？紤]的一個(gè)問(wèn)題是，非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家和替代國(guó)之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的程度。這顯然對(duì)成本和價(jià)格是有影響的。如果替代國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高于出口國(guó)，那么對(duì)出口商就是不利的。然而，盡管多數(shù)替代國(guó)的發(fā)展水平都高于有關(guān)的非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，歐委會(huì)在多數(shù)情況下都不考慮這一點(diǎn)。在少數(shù)幾個(gè)案件中，歐委會(huì)曾經(jīng)準(zhǔn)備考慮這個(gè)問(wèn)題，例如在1982年中國(guó)的醋氨酚案中，歐委會(huì)就駁回了選擇美國(guó)的建議，指出印度是“更具可比性的”國(guó)家。但這種做法沒(méi)有制度化。

為了明確應(yīng)予考慮的因素，歐委會(huì)于1992年發(fā)布了一個(gè)內(nèi)部通知。規(guī)定考慮的因素有：替代國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的性質(zhì)，價(jià)格是否由市場(chǎng)決定；是否生產(chǎn)與調(diào)查的產(chǎn)品可比的產(chǎn)品；在替代國(guó)獲得原材料的情況，是否具有可比性。該通知還規(guī)定，在替代國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)出售的產(chǎn)品的數(shù)量不能超過(guò)出口國(guó)出口到歐盟的數(shù)量。

就程序而言，根據(jù)條例的規(guī)定，在調(diào)查一開(kāi)始，當(dāng)事人就應(yīng)被通知選擇了替代國(guó)，并且有10天的時(shí)間就歐委會(huì)的選擇發(fā)表意見(jiàn)。顯然，如果選擇的國(guó)家對(duì)比較不利，在這個(gè)時(shí)限內(nèi)提出異議就是非常重要的。

2.新的做法：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇的好處

1）分別待遇

對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，一個(gè)重要的問(wèn)題是，傾銷率確定以后，關(guān)稅是對(duì)出口商分別征收的，還是某一出口國(guó)的所有出口商都征收同樣的稅。

一般說(shuō)來(lái)，對(duì)于中國(guó)這樣的非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的出口商，歐委會(huì)不會(huì)分別征稅，而是對(duì)所有的出口商都給予單一稅率。這樣做的主要理由是，國(guó)營(yíng)公司是不獨(dú)立于國(guó)家的，出口可以通過(guò)任何低稅率的公司出口，這樣就規(guī)避了反傾銷稅的適用。但在少數(shù)的案件中，歐委會(huì)曾準(zhǔn)備給予分別待遇。

分別待遇還涉及使用替代國(guó)的成本和價(jià)格確定正常價(jià)值的問(wèn)題。然而，出口公司的出口價(jià)格是根據(jù)出口公司的分別出口價(jià)格確定的。一般說(shuō)來(lái)，分別待遇對(duì)出口商是有利的，因?yàn)檫@可能會(huì)是一個(gè)低稅率。

在1991年中國(guó)的小屏幕電視接收器案件中，兩個(gè)中日合資企業(yè)獲得了分別待遇。這些企業(yè)被認(rèn)為具有高度的商業(yè)自主權(quán)，因?yàn)樗鼈冞M(jìn)口零部件和出口制成品沒(méi)有受到政府的限制，并且能夠?qū)⑵淅麧?rùn)匯出國(guó)外。

在1993年的自行車案中，歐委會(huì)采取了更加嚴(yán)格的做法。在該案中，歐委會(huì)拒絕給予兩個(gè)中國(guó)出口商分別待遇，盡管它們沒(méi)有中國(guó)的參與。歐委會(huì)對(duì)非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家表示出了常見(jiàn)的懷疑態(tài)度。歐委會(huì)考慮的問(wèn)題主要是，該公司的一小部分股份是由一個(gè)政府部門持有的，國(guó)家對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響很大?？紤]到還有其他一些因素影響了公司的行為，因此公司就沒(méi)有足夠的自主權(quán)，不能享受分別待遇。在隨后的一些出口商要求分別待遇的案件中，歐委會(huì)都采取了這種謹(jǐn)慎的做法。

然而，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的深入，不斷有人提出分別待遇的要求。1996年，歐委會(huì)發(fā)布了確定分別待遇的準(zhǔn)則，主要是：（1

）多數(shù)股份是由純粹的私營(yíng)公司持有的。政府官員不能是董事會(huì)的成員，也不能在公司中擔(dān)任重要的管理職務(wù)。公司由外國(guó)投資者控制是獨(dú)立的一個(gè)證據(jù)。（2）公司應(yīng)在整體上完全控制其原材料的供給和投入。（3）利潤(rùn)可以匯出，投資的資金可以撤回（這一點(diǎn)適用于合資企業(yè)這樣的外國(guó)投資）。（4）出口價(jià)格應(yīng)自由決定。（5）能夠自由開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，特別是在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷售不受限制，除了根據(jù)合同規(guī)定外不得撤銷經(jīng)營(yíng)的權(quán)利，出口生產(chǎn)的數(shù)量應(yīng)由公司根據(jù)出口市場(chǎng)的傳統(tǒng)需求自由決定。除此之外，歐委會(huì)還可以考慮以下因素：公司建設(shè)所使用的土地必須是以與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下可比的價(jià)格向政府租用的，或者是在商業(yè)的基礎(chǔ)上購(gòu)買的；公司有權(quán)雇傭和辭退職員，有權(quán)確定工資；設(shè)備的供應(yīng)是以合同為基礎(chǔ)的。分別待遇的申請(qǐng)應(yīng)由出口商在調(diào)查開(kāi)始時(shí)就提出，并且提供以上的證據(jù)。

根據(jù)這些新的規(guī)則，歐委會(huì)肯定會(huì)認(rèn)真地考慮這種請(qǐng)求。為了達(dá)到最好的效果，當(dāng)一個(gè)公司認(rèn)為可能受到調(diào)查時(shí)，就應(yīng)該考慮是否符合分別待遇的標(biāo)準(zhǔn)，也就是上述的各個(gè)要點(diǎn)。

2）用出口商自己的生產(chǎn)成本確定正常價(jià)值

鑒于中國(guó)這樣的以前由國(guó)家控制的經(jīng)濟(jì)發(fā)生了很大的變化，歐委會(huì)最近修改了非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇的規(guī)則。從1998年7月開(kāi)始，

中國(guó)的出口商只要滿足了一定的條件，就可以使用自己的而不是替代國(guó)的成本和價(jià)格確定正常價(jià)值。

原則上說(shuō)，這對(duì)出口商是非常有利的，因?yàn)檫@幾乎肯定會(huì)帶來(lái)較低的傾銷幅度。然而，許多中國(guó)的出口商可能都很難達(dá)到這些條件。因此，近期獲得這種待遇的案件的數(shù)量可能還會(huì)較少。

這些條件規(guī)定在歐委會(huì)條例的修正案中，從1998年7月1日起生效。能夠使用中國(guó)國(guó)內(nèi)價(jià)格和成本的條件是：（1）有關(guān)價(jià)格、成本、

投入、產(chǎn)出和投資的公司決策是根據(jù)反映供給和需求的市場(chǎng)信號(hào)作出的，政府沒(méi)有很大的干預(yù)。主要投入的成本應(yīng)主要反映市場(chǎng)價(jià)值。（2

）公司有一套清楚的、與國(guó)際會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)一致的基本會(huì)計(jì)記錄，并且可以用于各種目的。（3）生產(chǎn)成本和財(cái)務(wù)狀況未受到前非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的干擾。特別是有關(guān)資產(chǎn)的折舊，其他抵扣項(xiàng)目，易貨貿(mào)易以及通過(guò)債務(wù)補(bǔ)償進(jìn)行的結(jié)算等。（4）公司可以適用破產(chǎn)法，

以及保證公司經(jīng)營(yíng)的法律確定性和穩(wěn)定性的財(cái)產(chǎn)法。（5）外匯按市場(chǎng)匯率進(jìn)行兌換。

如果滿足了所有這些條件，歐委會(huì)就會(huì)使用出口商的價(jià)格和成本。這些價(jià)格和成本可能會(huì)比替代國(guó)的低。到目前為止，還沒(méi)有給予中國(guó)出口商市場(chǎng)待遇的案例。

實(shí)踐中，要向歐委會(huì)證明滿足了這些條件是很困難的，對(duì)于那些不是由外國(guó)公司擁有的中國(guó)公司和仍然主要由國(guó)家控制的公司，情況尤為如此。

3.新的抗辯策略

盡管出口商證明符合分別待遇或市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇的條件有困難，但如果能夠證明，是會(huì)給中國(guó)的公司帶來(lái)很多好處的。

為了獲得市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇，出口商會(huì)在收到問(wèn)卷的同時(shí)收到一份申請(qǐng)單。要求享有完全的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇的申請(qǐng)必須在21天內(nèi)返回。這一期限可能很嚴(yán)格，不能延長(zhǎng)。不能在這一期限內(nèi)返回，申請(qǐng)就會(huì)被自動(dòng)駁回。歐委會(huì)收到申請(qǐng)后，也可能會(huì)對(duì)情況進(jìn)行核實(shí)。核查可能會(huì)在調(diào)查發(fā)起后3個(gè)月內(nèi)進(jìn)行，這也是決定是否給予市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇的期限。

對(duì)于分別待遇，由于時(shí)間很短，中國(guó)公司在調(diào)查之前就應(yīng)對(duì)自己的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行檢查，看是否能滿足規(guī)定的條件。

總的說(shuō)來(lái)，在中國(guó)的經(jīng)濟(jì)更加開(kāi)放之前，對(duì)于中國(guó)的出口商來(lái)說(shuō)，申請(qǐng)分別待遇比申請(qǐng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇更為重要。

四、實(shí)用的抗辯策略

1.調(diào)查之前

1）市場(chǎng)信息

出口商最好是能夠避免對(duì)其產(chǎn)品提起反傾銷申訴和調(diào)查。一旦開(kāi)始反傾銷的程序，歐委會(huì)常常就會(huì)確定很高的傾銷和損害的水平，征收很高的關(guān)稅。這顯然是應(yīng)該盡力避免的。

相應(yīng)的，作為向歐盟市場(chǎng)銷售的適當(dāng)策略，盡可能多地了解有關(guān)市場(chǎng)的狀況是非常重要的。特別應(yīng)該了解競(jìng)爭(zhēng)者的活動(dòng)，以及歐盟總的供需狀況。這些情況對(duì)更為有效地開(kāi)拓市場(chǎng)是很重要的。

了解歐盟市場(chǎng)的一個(gè)很好的途徑是與其他的生產(chǎn)商建立聯(lián)系，并關(guān)注歐盟的情況。事實(shí)上，歐盟多數(shù)的貿(mào)易協(xié)會(huì)一旦了解它們的競(jìng)爭(zhēng)者所面臨的問(wèn)題，都會(huì)同情進(jìn)口商，在進(jìn)口水平迅速上升的情況下尤為如此。這種聯(lián)系一般會(huì)防止反傾銷申訴的提出。

另外，還有必要了解市場(chǎng)上的主要價(jià)格水平，出口商可以了解何時(shí)會(huì)提起反傾銷調(diào)查的申訴。

2）控制出口活動(dòng)

當(dāng)提起反傾銷申訴的可能性比較大時(shí)，可以采取兩個(gè)步驟確定可能受調(diào)查的產(chǎn)品：第一步是確定向歐盟出口量增加的、價(jià)格正在下降或已經(jīng)下降的產(chǎn)品；第二步是確定這些產(chǎn)品在歐盟是否敏感。可以調(diào)查一下歐盟過(guò)去是否有過(guò)針對(duì)這種產(chǎn)品的反傾銷申訴或調(diào)查。還可以調(diào)查一下從中國(guó)出口到該市場(chǎng)的數(shù)量，看是否足以造成損害。

據(jù)此可以確定高危險(xiǎn)和低危險(xiǎn)的產(chǎn)品，采取行動(dòng)減少反傾銷調(diào)查的可能性。如果確定了“高危險(xiǎn)”的產(chǎn)品，就可以采取以下措施：（1

）產(chǎn)品總和。如果一個(gè)公司在歐盟市場(chǎng)的產(chǎn)品有的是“低危險(xiǎn)”，有的是“高危險(xiǎn)”，就應(yīng)該主要出口低危險(xiǎn)的產(chǎn)品，而放棄出口高危險(xiǎn)的產(chǎn)品。（2）增加價(jià)值。是否可能增加高危險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)值？

可以考慮對(duì)產(chǎn)品作進(jìn)一步的加工，使之變得低危險(xiǎn)。（3）削價(jià)。

如果某種產(chǎn)品是高危險(xiǎn)的，但歐盟市場(chǎng)又非常重要，那么就應(yīng)設(shè)法降低國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的價(jià)格，避免傾銷的發(fā)生。但這只適用于使用中國(guó)的成本和價(jià)格的調(diào)查，也即被授予了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇的情況。另外，國(guó)內(nèi)價(jià)格不能比整個(gè)成本低，否則歐委會(huì)就會(huì)認(rèn)為這些價(jià)格不可信。（4）分配成本。

是否可能將成本從高危險(xiǎn)的產(chǎn)品轉(zhuǎn)移開(kāi)，使之對(duì)低危險(xiǎn)產(chǎn)品有利？中國(guó)的會(huì)計(jì)法中可能會(huì)有一些分配成本的方法。當(dāng)然，這種辦法也只適用于出口商享受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇的情況。如果不是這樣，中國(guó)的成本和價(jià)格就不會(huì)被使用。

3）非價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)或價(jià)格的敏感性

減少調(diào)查危險(xiǎn)的另一個(gè)方法是在歐盟市場(chǎng)與生產(chǎn)商競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，不使用價(jià)格的方法。出口商可以不通過(guò)降價(jià)，而是使用其他的方法在歐盟獲得市場(chǎng)份額。這些方法是：產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和質(zhì)量以及技術(shù)創(chuàng)新，產(chǎn)品的宣傳，市場(chǎng)調(diào)查，服務(wù)質(zhì)量，有效的銷售和流通。例如，如果進(jìn)口到歐盟的產(chǎn)品在設(shè)計(jì)和質(zhì)量上超過(guò)了歐盟生產(chǎn)商生產(chǎn)的產(chǎn)品，那么即使在一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)性的市場(chǎng)上，也可以不通過(guò)降價(jià)而保持市場(chǎng)份額。這也就會(huì)避免這些產(chǎn)品被控傾銷。

4）中國(guó)外經(jīng)貿(mào)部的重要性

向歐盟出口的中國(guó)出口商與外經(jīng)貿(mào)部保持聯(lián)系是很重要的，因?yàn)橥饨?jīng)貿(mào)部經(jīng)常收到非官方的消息，涉及申訴是否已經(jīng)或可能提起，有可能是哪些產(chǎn)品等。這樣中國(guó)的出口商就會(huì)事先知道它們有可能遇到的困難。

2.發(fā)起調(diào)查

上文提到了調(diào)查程序的時(shí)限。調(diào)查發(fā)起后，時(shí)間是非常緊迫的，準(zhǔn)備回答歐委會(huì)問(wèn)卷的公司必須在很短的時(shí)間內(nèi)收集大量的資料和數(shù)據(jù)。這是很花費(fèi)時(shí)間的。

1）合作還是不合作

這個(gè)階段一個(gè)基本的問(wèn)題是公司是否與歐委會(huì)合作。如果公司不愿意，歐委會(huì)是沒(méi)有權(quán)力強(qiáng)迫公司披露信息的。

如果不與歐委會(huì)合作，歐委會(huì)就可能根據(jù)對(duì)出口商不利的信息作出裁決，包括傾銷和損害的幅度。也就是說(shuō)，歐委會(huì)可能會(huì)依據(jù)申訴中的材料（這肯定對(duì)出口商是不利的），或者依據(jù)官方的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。另外，歐委會(huì)也會(huì)將調(diào)查中合作的其他公司中最高的傾銷幅度適用于所有不合作的公司。

近年來(lái)，歐委會(huì)的做法是一定程度上考慮合作公司的數(shù)量：如果只有一少部分公司合作，就會(huì)使用申訴中的數(shù)據(jù)；如果合作的公司很多，就會(huì)將這些公司中最高的傾銷幅度適用于不合作的公司。

歐委會(huì)可能還會(huì)發(fā)現(xiàn)，某家公司合作得不充分，雖然回答了問(wèn)卷，但不完整。如果該公司已經(jīng)盡了最大的能力，那么歐委會(huì)常常會(huì)接受有關(guān)的資料。此處的一個(gè)問(wèn)題是有關(guān)用計(jì)算機(jī)格式提供數(shù)據(jù)的問(wèn)題。如果歐委會(huì)認(rèn)為這樣的要求會(huì)對(duì)出口公司造成不合理的負(fù)擔(dān)或成本，歐委會(huì)也不會(huì)因?yàn)檫@一形式上的不合格而得出相反的結(jié)論。

對(duì)中國(guó)公司而言，應(yīng)該合作的另一個(gè)原因是，如果出口商不提出申請(qǐng)以及有效的證據(jù)，歐委會(huì)就不會(huì)給予市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)或分別待遇。沒(méi)有這方面的證據(jù)，歐委會(huì)就會(huì)自動(dòng)選擇替代國(guó)來(lái)確定正常價(jià)值。

一般說(shuō)來(lái)，與歐委會(huì)合作對(duì)出口公司是有利的。但這也不是絕對(duì)的。如果在征收反傾銷稅期間，公司對(duì)歐盟的出口數(shù)量不大，那么不合作就無(wú)關(guān)緊要，因?yàn)榉磧A銷稅不會(huì)對(duì)在歐盟的銷售有很大的影響。因此，不合作可以使公司節(jié)省費(fèi)用和時(shí)間。

2）獲勝的含義

如上所述，對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，最好的辦法是避免就某種產(chǎn)品在歐委會(huì)提起申訴，以及在有申訴時(shí)避免開(kāi)始調(diào)查。但調(diào)查一旦開(kāi)始，出口商的目的就是盡可能減少征稅可能帶來(lái)的負(fù)面影響。

要做的工作有：（1）盡可能向歐委會(huì)提供有關(guān)數(shù)據(jù)。出口商應(yīng)盡量證明傾銷的水平很低或不存在。同時(shí)可以申請(qǐng)給予分別或市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇。（2

）證明沒(méi)有損害。這包括分析歐盟有關(guān)的市場(chǎng)，證明不是傾銷而是其他原因造成了對(duì)歐盟工業(yè)的損害，并且證明傾銷和損害之間沒(méi)有因果關(guān)系。（3

）證明征稅不符合共同體的利益。這包括向歐盟的機(jī)關(guān)做說(shuō)服工作，并與反對(duì)征稅的組織保持聯(lián)系。（4）對(duì)出口商最好的結(jié)果是爭(zhēng)取終止調(diào)查。

應(yīng)該在一開(kāi)始就做工作，例如證明歐委會(huì)的決定是有缺陷的，沒(méi)有足夠的歐盟生產(chǎn)商的支持，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)生產(chǎn)的產(chǎn)品與被控傾銷的產(chǎn)品是不同的。

3）回答問(wèn)卷

如果出口商準(zhǔn)備與歐委會(huì)合作，就應(yīng)盡快取得一份調(diào)查問(wèn)卷。問(wèn)卷會(huì)說(shuō)明提供資料的時(shí)限。這一般會(huì)有一年的時(shí)間，當(dāng)然也有可能只有半年的時(shí)間。

歐委會(huì)一般只問(wèn)相同的問(wèn)題，但也會(huì)根據(jù)有關(guān)工業(yè)的特點(diǎn)作出調(diào)整。

對(duì)中國(guó)出口商而言，根據(jù)是否獲得市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇，問(wèn)題單有所不同。如果獲得了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇，就會(huì)得到一份完整的問(wèn)題單。然而，由于公司在調(diào)查開(kāi)始時(shí)就必須申請(qǐng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇授予之前，它往往不知道需要提供什么樣的材料。但如果它認(rèn)為給予市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇的可能性很大，這個(gè)待遇隨后就會(huì)給予，它就需要完成國(guó)內(nèi)價(jià)格和成本這一部分問(wèn)卷。但如果公司是在非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下運(yùn)作的，或者沒(méi)有得到分別待遇，那么問(wèn)題單就會(huì)很短，因?yàn)椴灰筇峁﹪?guó)內(nèi)價(jià)格和成本方面的資料。

完整的調(diào)查問(wèn)卷包括的內(nèi)容有：有關(guān)出口商的內(nèi)容，包括所有制結(jié)構(gòu)和股東情況；有關(guān)產(chǎn)品、銷售渠道、生產(chǎn)設(shè)備和客戶的情況；調(diào)查期間的銷售情況；成本情況。

4）核查

歐委會(huì)調(diào)查的下一步是核查提供的資料，以確定是否可以作為歐委會(huì)裁決的依據(jù)。

過(guò)去，中國(guó)一直被視為非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，正常價(jià)值是參照第三國(guó)確定的，因此從來(lái)沒(méi)有進(jìn)行過(guò)核查。但現(xiàn)在可能會(huì)有一些核查。核查常常是兩個(gè)歐盟官員實(shí)地考察出口商的所在地，一般進(jìn)行2—3天，對(duì)資料的來(lái)源進(jìn)行核實(shí)。歐委會(huì)會(huì)事先通知出口商會(huì)檢查哪些資料。對(duì)于申請(qǐng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇的國(guó)家，可能會(huì)有兩次核查，一次是核實(shí)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇是否合適，另一次是核實(shí)提供的數(shù)據(jù)（如果已經(jīng)給予了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇）。

出口商決定合作后，答卷就應(yīng)準(zhǔn)備得系統(tǒng)、徹底，這是非常重要的。這可能要求出口公司專門成立一個(gè)小組負(fù)責(zé)答卷，其成員包括會(huì)計(jì)、生產(chǎn)和銷售部的高級(jí)人員。在核查之前，公司先行自查是很有用的。

歐委會(huì)要求答卷用共同體的語(yǔ)言完成，漢語(yǔ)是需要翻譯的。

3.臨時(shí)稅和固定稅

臨時(shí)稅和固定稅的區(qū)別已如上文所述。

一旦征收了臨時(shí)稅，一個(gè)重要的問(wèn)題就是出口商是否可能與歐委會(huì)達(dá)成價(jià)格承諾，以取代交稅。與歐委會(huì)達(dá)成價(jià)格承諾，就是出口商同意不低于某個(gè)價(jià)格向歐盟市場(chǎng)銷售某種產(chǎn)品。確定這一價(jià)格水平的方法，與確定臨時(shí)稅和固定稅的方法一樣。

價(jià)格承諾是針對(duì)在歐盟銷售的某種產(chǎn)品的價(jià)格的。由于這樣的價(jià)格常常使得在歐盟市場(chǎng)不可能銷售這種產(chǎn)品，歐委會(huì)也一直接受另外一種價(jià)格承諾，即出口商只向歐盟銷售規(guī)定數(shù)量的產(chǎn)品。但這種數(shù)量限制可能會(huì)違反世貿(mào)組織的規(guī)則。在歐委會(huì)采取最終措施的建議提交部長(zhǎng)理事會(huì)之前的任何時(shí)間，都可以提出價(jià)格承諾的申請(qǐng)。

非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一個(gè)基本問(wèn)題是，歐委會(huì)拒絕接受來(lái)自中國(guó)出口商的價(jià)格承諾。歐委會(huì)也不愿意接受分類太多的產(chǎn)品的價(jià)格承諾，因?yàn)檫@種價(jià)格承諾很難監(jiān)督。

如上文所述，歐委會(huì)作出征收臨時(shí)稅的決定后，一般就會(huì)要求提供銀行擔(dān)保，相當(dāng)于征稅期間進(jìn)口的價(jià)值，時(shí)間為6—9個(gè)月。

固定稅一旦征收，歐委會(huì)就有權(quán)征收臨時(shí)稅的數(shù)額。但如果固定稅高于臨時(shí)稅，就只應(yīng)征收較低的數(shù)額（即臨時(shí)稅）。類似地，如果固定稅低于臨時(shí)稅，臨時(shí)稅也只能以較低的固定稅的水平征收。

4.最終措施實(shí)施期間的問(wèn)題

1）反吸收和反規(guī)避

當(dāng)出口商以各種方式逃避反傾銷稅的時(shí)候，歐委會(huì)就有權(quán)干預(yù)。（1）反吸收。征收反傾銷稅的目的是提高傾銷產(chǎn)品在歐盟市場(chǎng)的價(jià)格，從而消除損害。因此，如果發(fā)現(xiàn)征稅后進(jìn)口產(chǎn)品在歐盟的