國庫管理規(guī)劃及地方版支付系統(tǒng)介紹課件

國庫管理系統(tǒng)規(guī)劃

及地方版支付系統(tǒng)設(shè)計思想介紹國庫管理系統(tǒng)規(guī)劃

及地方版支付系統(tǒng)設(shè)計思想介紹國庫管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)劃地方版國庫支付管理系統(tǒng)介紹介紹內(nèi)容國庫管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)劃介紹內(nèi)容政府財政管理主要內(nèi)容IMF推薦的政府財政管理循環(huán)模型國庫管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)功能劃分國庫管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)范國外財政國庫管理模式一、國庫管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)劃政府財政管理主要內(nèi)容一、國庫管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)劃政府財政管理循環(huán)（基本業(yè)務(wù)模型）IMF提供0、

預(yù)算編制1、預(yù)算授權(quán)管理2、資金承諾3、支付和收入管理4、現(xiàn)金管理5、債務(wù)和援助管理6、預(yù)算評價和財務(wù)報告7、審計和評估政府財政管理循環(huán)（基本業(yè)務(wù)模型）IMF提供0、預(yù)算編制1、國庫管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)功能劃分總分類賬現(xiàn)金管理系統(tǒng)收入管理系統(tǒng)工資發(fā)放管理系統(tǒng)資金承諾系統(tǒng)計劃管理系統(tǒng)債務(wù)管理系統(tǒng)支付管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)財務(wù)分析系統(tǒng)國庫管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)功能劃分總分類賬現(xiàn)金管理系統(tǒng)收入管理系統(tǒng)工國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心嚴密的控制體系一本賬管理評價與報告靈活性與可擴展性系統(tǒng)安全性應(yīng)用安全結(jié)構(gòu)安全總賬平行段位結(jié)構(gòu)國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心以項目為中心項目是進行成本核算和績效評價的重要主體項目是聯(lián)系預(yù)算、執(zhí)行與報告的紐帶項目分類標(biāo)準(zhǔn)：項目(project） 活動(activity)項目屬性：資金來源、核算方式功能分類項目經(jīng)濟分類政策目標(biāo)成本核算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系業(yè)務(wù)流程功能分類經(jīng)濟分類項目預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行報告以項目為中心項目是進行成本核算和績效評價的重要主體功能項目經(jīng)國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心嚴密的控制體系一本賬管理評價與報告靈活性與可擴展性系統(tǒng)安全性應(yīng)用安全結(jié)構(gòu)安全總賬平行段位結(jié)構(gòu)目標(biāo)控制流程控制……國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心目標(biāo)控制國庫管理系統(tǒng)支出控制體系（國庫支付業(yè)務(wù)）有無預(yù)算有無現(xiàn)金是否政府采購有無合同支付業(yè)務(wù)支付業(yè)務(wù)支付業(yè)務(wù)支付給誰預(yù)算編制階段承諾階段支付階段計劃管理現(xiàn)金管理合同及供應(yīng)商管理國庫管理系統(tǒng)支出控制體系（國庫支付業(yè)務(wù)）有無預(yù)算有無現(xiàn)金是否國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心嚴密的控制體系一本賬管理評價與報告靈活性與可擴展性系統(tǒng)安全性應(yīng)用安全結(jié)構(gòu)安全總賬平行段位結(jié)構(gòu)國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心一本賬管理會計制度

收付實現(xiàn)制修正的權(quán)責(zé)發(fā)生制權(quán)責(zé)發(fā)生制資金核算范圍

稅收基金非稅經(jīng)營收入等核算主體方式

按部門按項目按整個財政收支數(shù)據(jù)集中范圍

預(yù)算收支現(xiàn)金流量表利息債務(wù) 財政擔(dān)保等總賬結(jié)構(gòu)平行段位結(jié)構(gòu)

一本賬管理會計制度收付實現(xiàn)制修正的權(quán)責(zé)國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心嚴密的控制體系一本賬管理評價與報告靈活性與可擴展性系統(tǒng)安全性應(yīng)用安全結(jié)構(gòu)安全總賬平行段位結(jié)構(gòu)國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心績效評價財政報告審計應(yīng)付及實際支出的實時記錄收集建立包括預(yù)算指標(biāo)、用款計劃、應(yīng)收應(yīng)付及國庫現(xiàn)金余額的明細數(shù)據(jù)庫建立現(xiàn)金預(yù)測、預(yù)算執(zhí)行情況等相關(guān)分析模型提供財政收支、現(xiàn)金預(yù)測、項目執(zhí)行情況的相關(guān)會計報表及分析報告為部門、預(yù)算單位提供指標(biāo)、余額、支出、支付申請實時查詢與對賬國庫管理系統(tǒng)評價與報告財年指標(biāo)用款計劃應(yīng)收應(yīng)付實際收支總賬基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫績效評價財政報告審計應(yīng)付及實際支出的實時記錄收集國庫管理系統(tǒng)國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心嚴密的控制體系一本賬管理評價與報告靈活性與可擴展性系統(tǒng)安全性應(yīng)用安全結(jié)構(gòu)安全總賬平行段位結(jié)構(gòu)國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心國庫管理系統(tǒng)的可擴展性

模塊化，可獨立安裝、運行提供各模塊間的標(biāo)準(zhǔn)接口可自定義外掛系統(tǒng)接口總賬定單管理現(xiàn)金管理采購管理承諾管理固定資產(chǎn)管理債務(wù)管理收入管理內(nèi)部審計與監(jiān)測財務(wù)分析支付管理工資與養(yǎng)老金國庫管理系統(tǒng)的可擴展性模塊化，可獨立安裝、運行總賬定單國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心嚴密的控制體系一本賬管理評價與報告靈活性與可擴展性系統(tǒng)安全性應(yīng)用安全結(jié)構(gòu)安全總賬平行段位結(jié)構(gòu)國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心系統(tǒng)安全性—應(yīng)用系統(tǒng)安全機制真實性原則

業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進入系統(tǒng)，經(jīng)辦人可進行(或終止）業(yè)務(wù)處理，但不可更改原始信息，以保證支付申請賬號、科目、金額等信息與部門申請的一致完整性原則

系統(tǒng)完整記錄每一筆支付業(yè)務(wù)的處理狀態(tài)及相關(guān)信息，且保證已記錄信息不會丟失和遺漏責(zé)任性原則

系統(tǒng)基于對業(yè)務(wù)操作人員嚴格的權(quán)限管理，自動記錄業(yè)務(wù)人員操作時間及其相應(yīng)的處理信息，建立信息與操作員的責(zé)任記錄可追溯性原則

系統(tǒng)記錄支付業(yè)務(wù)的不同狀態(tài)并通過審核號、支付令號、會計憑證號等形成總賬．分類賬．憑證．支付令到支付申請的對應(yīng)關(guān)系系統(tǒng)安全性—應(yīng)用系統(tǒng)安全機制真實性原則完整性原則責(zé)任性原則可國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心嚴密的控制體系一本賬管理評價與報告靈活性與可擴展性系統(tǒng)安全性應(yīng)用安全結(jié)構(gòu)安全總賬平行段位結(jié)構(gòu)國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心數(shù)據(jù)交換核心區(qū)外圍區(qū)總賬管理系統(tǒng)計劃系統(tǒng)國庫外圍平臺工資系統(tǒng)采購系統(tǒng)……預(yù)算部門代理銀行人民銀行專員辦預(yù)算單位執(zhí)收單位……撥號連接專線連接支付系統(tǒng)非稅系統(tǒng)……系統(tǒng)安全性—系統(tǒng)結(jié)構(gòu)安全（中央國庫收付系統(tǒng)結(jié)構(gòu)）數(shù)據(jù)交換核心區(qū)外圍區(qū)總賬管理系統(tǒng)計劃系統(tǒng)國庫外圍平臺工資系統(tǒng)國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心嚴密的控制體系一本賬管理評價與報告靈活性與可擴展性系統(tǒng)安全性應(yīng)用安全結(jié)構(gòu)安全總賬平行段位結(jié)構(gòu)國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心總賬平行段位結(jié)構(gòu)（中央國庫收付管理系統(tǒng)的總賬段位）共12段，其中包含一個預(yù)留段位和資金平衡段分為預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、集中繳庫三個賬簿段位設(shè)置靈活，能適應(yīng)功能分類、經(jīng)濟分類和會計科目以及預(yù)算單位所屬關(guān)系調(diào)整的實際情況附加不同信息屬性，滿足各種執(zhí)行分析需要預(yù)算類型2位預(yù)留4位銀行2位會計科目5位項目10位經(jīng)濟分類10位預(yù)算科目10位單位13位收支類型2位資金來源1位資金類型2位收支管理2位總賬平行段位結(jié)構(gòu)（中央國庫收付管理系統(tǒng)的總賬段位）共12段，國外財政國庫管理模式國外財政國庫管理的一些標(biāo)準(zhǔn)工作流程不同的國庫管理控制模式比較國外財政國庫管理模式國外財政國庫管理的一些標(biāo)準(zhǔn)工作流程美國財政部FMS的國庫支付流程國防部部門首席財務(wù)官辦公室預(yù)算單位RFC國庫地區(qū)分中心IBM供貨商供貨商開戶行FRB聯(lián)儲行部門記帳系統(tǒng)ACCOUNTINGSYSTEM國庫支票核對系統(tǒng)CP&R支票供貨驗收報告發(fā)票采購申請審核預(yù)算授權(quán)、計劃承諾、待付形成支付請求文件電子支付請求文件送分中心分中心不核對預(yù)算授權(quán)開出支票支票郵寄給供貨商支票送銀行銀行返回信息給供貨商支票寄送FRBFRB返回支票號日期錢數(shù)支票號日期錢數(shù)數(shù)據(jù)為匯總水平經(jīng)授權(quán)可自己開支票信息送FMS部門支出月報國庫賬戶系統(tǒng)ACCOUNTINGSYSTEM貨款美國財政部FMS的國庫支付流程國防部部門首席財預(yù)算單位RFC國庫支付過程----定單處理支付中心預(yù)算單位支付中心政府采購中心供貨商準(zhǔn)備采購定單（PO）收到未確定資金的承諾請求組織招投標(biāo)從部門收到采購定單，處理定單收到采購定單記錄待付款審核是否有預(yù)算和可用資金申請帳號控制碼記錄承諾采購請示送部門財務(wù)司發(fā)貨/提供服務(wù)發(fā)票送部門和帳戶系統(tǒng)收到驗收報告與PO核對收到發(fā)票與驗收報告和PO核對準(zhǔn)備支付令集中采購確認采購定單送支付中心和供貨商收到貨物/服務(wù)準(zhǔn)備驗收報告驗收報告送帳戶系統(tǒng)或收到定單承諾轉(zhuǎn)為待付款國庫支付過程----定單處理支付中心預(yù)算單位支付中心政府采購國庫支付過程----支付處理支付中心支付中心支付中心銀行系統(tǒng)收集定貨單位支付數(shù)據(jù)在簽發(fā)日將數(shù)據(jù)傳出收到支付令執(zhí)行銀行操作合并支付數(shù)據(jù)支付令或支票金額與銀行清算信息核對進行支付跟蹤查詢準(zhǔn)備支付指令供貨商銀行帳戶收到支票付款開出支票生成電子的資金傳輸支付文件生成支付文件核對預(yù)算、帳戶和支付數(shù)據(jù)查找不符合的偏差預(yù)算單位供貨商在簽發(fā)日當(dāng)天由預(yù)算單位交供貨商或或或國庫支付過程----支付處理支付中心支付中心支付中心銀行系統(tǒng)美國財政部CASHLINKII現(xiàn)金管理系統(tǒng)財政部FMSRIGGSCASHLIKIIM/F數(shù)據(jù)倉庫美聯(lián)儲商業(yè)銀行RIGGSCASHLINKII前端客戶服務(wù)器系統(tǒng)PUBLICINTERNET銀行間清算網(wǎng)微機數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)查詢接口支付信息國庫支付令防火墻支付信息數(shù)據(jù)接口PAYMENT小銀行大銀行機構(gòu)7天/24小時實時處理無數(shù)據(jù)處理防火墻DEPOSIT交款人收款人賬戶美國財政部CASHLINKII現(xiàn)金管理系統(tǒng)財政部RIGG財政部支出部門國庫委員會國家銀行支出單位供貨商國庫分支機構(gòu)1、議會批準(zhǔn)的預(yù)算2、細化的預(yù)算、財務(wù)計劃3、國庫授權(quán)4、子授權(quán)4、子授權(quán)情況5、采購協(xié)議6、采購訂單7、支付承諾8、采購9、供貨發(fā)票、承諾回執(zhí)10、支付令11、付款哈薩克斯坦（采購）支付流程圖支出部門國庫委員會國家銀行支出單位供貨商國庫分支1、議會批準(zhǔn)國外財政國庫管理模式IMF、世界銀行推薦模式以美國等國為代表的分散式-I管理以哈薩克斯坦等國為代表的集中式管理以澳大利亞等國為代表的分散式-II管理國外財政國庫管理模式IMF、世界銀行推薦模式IMF、世界銀行推薦模式的政府財政管理模型3宏觀經(jīng)濟預(yù)測系統(tǒng)宏觀經(jīng)濟框架和預(yù)算指南預(yù)算編制系統(tǒng)預(yù)算建議，新老項目預(yù)算指標(biāo)用款計劃管理系統(tǒng)預(yù)算指標(biāo)用款計劃管理系統(tǒng)收入帳戶支付帳戶國庫總帳收入帳戶支付帳戶國庫總帳預(yù)算管理會計和財務(wù)報告系統(tǒng)支付系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)支付系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)現(xiàn)金管理債務(wù)管理工資養(yǎng)老金系統(tǒng)工資養(yǎng)老金系統(tǒng)機構(gòu)人員信息系統(tǒng)機構(gòu)人員信息系統(tǒng)收入管理公共服務(wù)管理職位管理系統(tǒng)部門預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)部門預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)中央銀行系統(tǒng)稅收管理系統(tǒng)海關(guān)管理系統(tǒng)審計系統(tǒng)部門預(yù)算編制系統(tǒng)供應(yīng)商稅務(wù)海關(guān)收付銀行各部委財政部審計功能處理國庫債務(wù)管理經(jīng)濟政策預(yù)算管理國庫收支管理稅收部門審計機構(gòu)批準(zhǔn)后的預(yù)算借貸需求借貸和公共債務(wù)利息估計前些年的數(shù)據(jù)各商業(yè)銀行納稅人審計返回信息政府系統(tǒng)的收支數(shù)據(jù)送至審計系統(tǒng)收入估計支付到供應(yīng)商帳戶收入存入國庫批準(zhǔn)的機構(gòu)預(yù)算國庫系統(tǒng)支付請求財務(wù)報告指標(biāo)檢查送給國庫的支付和收入報告稅收收入報告職位控制合計入總分類帳債務(wù)清償支付和貸款單據(jù)給中央銀行的支付指令核定的職位數(shù)政府金融安排現(xiàn)金預(yù)測和分配債務(wù)管理國外國內(nèi)宏觀經(jīng)濟預(yù)測預(yù)算編制非稅系統(tǒng)非稅系統(tǒng)IMF、世界銀行推薦模式的政府財政管理模型3宏觀經(jīng)濟預(yù)測系統(tǒng)U.S.A.

聯(lián)邦財政部聯(lián)邦各部委聯(lián)邦各部委分支機構(gòu)美聯(lián)儲供應(yīng)商費用上報預(yù)算指標(biāo)管理訂單管理審核支付管理資產(chǎn)管理總賬管理聯(lián)邦各部委支付受理記賬聯(lián)邦各部委預(yù)算指標(biāo)管理訂單管理審核支付管理資產(chǎn)管理總賬管理聯(lián)邦各部委費用上報美國、加拿大等發(fā)達國家模式：支付申請由部委匯總；預(yù)算指標(biāo)及分解（用款計劃）由部委在支付前自行控制；部委管理訂單、合同和票據(jù)等；財政集中發(fā)送支付信息給央行。U.S.A.聯(lián)邦財政部聯(lián)邦各部委聯(lián)邦各部委美聯(lián)儲供應(yīng)商費用Kazakhstan

財政部中央銀行供應(yīng)商費用上報預(yù)算指標(biāo)管理訂單管理審核支付管理總賬管理用款計劃記賬預(yù)算指標(biāo)管理訂單管理審核支付管理總賬管理費用上報部委預(yù)算單位分支機構(gòu)地區(qū)分支機構(gòu)哈薩克斯坦、俄羅斯等國模式：預(yù)算單位直接對財政部分支機構(gòu)申請支付；分支機構(gòu)系統(tǒng)功能除預(yù)算指標(biāo)、用款計劃控制外，直接管理訂單、合同和票據(jù)；分支機構(gòu)將支付信息傳送財政部；財政部向中央銀行發(fā)支付令Kazakhstan財政部中央銀行供應(yīng)商費用上報預(yù)算指標(biāo)管Australia&NewZealand代理銀行供應(yīng)商費用上報預(yù)算指標(biāo)管理訂單管理審核支付管理總賬管理

預(yù)算指標(biāo)管理訂單管理審核支付管理總賬管理費用上報

財政部用款計劃記賬費用上報預(yù)算指標(biāo)管理訂單管理審核支付管理總賬管理各部委賬戶中央銀行各部委賬戶預(yù)算單位澳大利亞、新西蘭等國模式：由部委直接向央行發(fā)支付指令，同時向財政報支出報表；非單一賬戶管理，各部委有收支賬戶；預(yù)算及預(yù)算會計采用責(zé)權(quán)發(fā)生制，財政據(jù)各部委提供的現(xiàn)金流量表調(diào)資金到各部委賬戶；部委賬戶實行現(xiàn)金限額管理部委系統(tǒng)功能全面，包括支付、結(jié)賬、現(xiàn)金預(yù)測、工資、訂單等Australia&NewZealand代理銀行供IMF、美國、哈薩克斯坦模式比較相同點:以國庫單一賬戶為基礎(chǔ);

系統(tǒng)功能以國庫支付系統(tǒng)為核心;

系統(tǒng)劃分為報告.支付.承諾.收入.現(xiàn)金.債務(wù).資產(chǎn)等子系統(tǒng)能實時反映支付信息能直接生成收入支出的執(zhí)行報告不同點:IMF模式美國模式哈薩克斯坦模式系統(tǒng)結(jié)構(gòu)信息集中處理多級網(wǎng)絡(luò)分散處理全國各級都集中在中央控制模式部門控制預(yù)算分配各部門控制國庫委集中控制支付審核部門審核預(yù)算及授權(quán)財務(wù)檢查官審核國庫辦公室收入信息直接從銀行收集匯總國庫辦理稅費收據(jù)收集零星支出處理用政府信用卡先透支國庫審核后向個人預(yù)付支付方式支票.電子轉(zhuǎn)賬或信用卡轉(zhuǎn)賬報告生成國庫自動生成部門每月匯總報送國庫自動生成報告模式按總統(tǒng)政策及各資金賬戶列表按功能.經(jīng)濟分類等系統(tǒng)集中數(shù)據(jù)處理的結(jié)構(gòu)模式與財務(wù)控制的模式是相分離的。國際上的GFMIS結(jié)構(gòu)趨于集中處理的方式;預(yù)算及財務(wù)控制功能的集中與分散則根據(jù)國情,各國有很大的不同.但總體說來,集中財務(wù)控制模式對預(yù)算細化及國庫授權(quán)管理要求較高,控制也較嚴;集中數(shù)據(jù)處理的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)則對預(yù)算及標(biāo)準(zhǔn)會計科目分類及其編碼的科學(xué)性要求較高.結(jié)論:IMF、美國、哈薩克斯坦模式比較相同點:以國庫單一賬戶為二、地方版支付系統(tǒng)介紹各地業(yè)務(wù)需求的多樣性地方版支付系統(tǒng)設(shè)計思想地方版支付系統(tǒng)主要功能地方版支付系統(tǒng)使用情況二、地方版支付系統(tǒng)介紹各地業(yè)務(wù)需求的多樣性各地業(yè)務(wù)需求的多樣性總賬結(jié)構(gòu)（信息項及其構(gòu)成）不一致管理明細程度不一致業(yè)務(wù)流程不一致審核級次不一致賬務(wù)處理不一致憑證、報表格式不一致安全性要求不一致網(wǎng)絡(luò)化程度不一致各地業(yè)務(wù)需求的多樣性總賬結(jié)構(gòu)（信息項及其構(gòu)成）不一致地方版支付系統(tǒng)設(shè)計思想較強的靈活性，以適應(yīng)各地業(yè)務(wù)需求的多樣性具有可擴展性，通過系統(tǒng)升級完善和增加系統(tǒng)功能借鑒中央支付系統(tǒng)ORACLEERP思想，采用段位式總賬結(jié)構(gòu)充分考慮系統(tǒng)安全性要求，財政、部門、銀行分為各自獨立的系統(tǒng)實現(xiàn)與新版非稅系統(tǒng)的集成，預(yù)先考慮到與部門預(yù)算、工資統(tǒng)發(fā)等系統(tǒng)的銜接按《財政國庫管理制度改革試點方案》的總體要求，確定業(yè)務(wù)需求框架，財政內(nèi)部審核、賬務(wù)處理等功能規(guī)范統(tǒng)一充分考慮地方信息化水平和基礎(chǔ)設(shè)施差異，提供網(wǎng)絡(luò)和手工兩種數(shù)據(jù)交換方式地方版支付系統(tǒng)設(shè)計思想較強的靈活性，以適應(yīng)各地業(yè)務(wù)需求的多樣地方版支付系統(tǒng)靈活性業(yè)務(wù)要素及總賬段位的靈活性流程控制的靈活性控制級次的靈活性權(quán)限管理的靈活性地方版支付系統(tǒng)靈活性業(yè)務(wù)要素及總賬段位的靈活性支付系統(tǒng)靈活性——要素定制可靈活定義基礎(chǔ)要素及各類附加要素信息項構(gòu)成、編碼格式、長度等，且有很大預(yù)留空間可靈活定義各業(yè)務(wù)要素在不同模塊是否啟用支付系統(tǒng)靈活性——要素定制可靈活定義基礎(chǔ)要素及各類附加要素信支付系統(tǒng)靈活性——流程定制還可分別定義每個模塊下各流程的數(shù)據(jù)權(quán)限、資金權(quán)限及流程節(jié)點可分別對指標(biāo)、計劃、支付、賬務(wù)及系統(tǒng)管理各模塊定義流程支付系統(tǒng)靈活性——流程定制還可分別定義每個模塊下各流程的數(shù)據(jù)支付系統(tǒng)靈活性——級次定制對每個業(yè)務(wù)要素，可以指定在不同模塊中的啟用級次支付系統(tǒng)靈活性——級次定制對每個業(yè)務(wù)要素，可以指定在不同模塊支付系統(tǒng)靈活性——權(quán)限定制用戶………角色……菜單系統(tǒng)采用先進的用戶對應(yīng)角色，角色對應(yīng)菜單的權(quán)限定制方式，靈活實現(xiàn)各類權(quán)限要求支付系統(tǒng)靈活性——權(quán)限定制用戶………角色……菜單系統(tǒng)采用先進地方版支付系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)交換中心預(yù)算單位支付系統(tǒng)財政部門支付系統(tǒng)清算銀行支付系統(tǒng)代理銀行支付系統(tǒng)地方版支付系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)交換中心預(yù)算單位支付系統(tǒng)財政部門支地方版支付系統(tǒng)特點—接口設(shè)置已預(yù)先考慮與業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)接口地方版支付系統(tǒng)特點—接口設(shè)置已預(yù)先考慮與業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)接地方版支付系統(tǒng)主要功能總體結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)流程特殊業(yè)務(wù)流程清算后退款單位變更年終結(jié)余……地方版支付系統(tǒng)主要功能總體結(jié)構(gòu)系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)技術(shù)支撐平臺業(yè)務(wù)平臺權(quán)限管理…

…要素定制流程定制數(shù)據(jù)交換報表定制資金控制數(shù)據(jù)編碼系統(tǒng)管理財政部門支付系統(tǒng)預(yù)算單位支付系統(tǒng)代理銀行支付系統(tǒng)清算銀行支付系統(tǒng)數(shù)據(jù)交換中心支付管理系統(tǒng)工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)部門預(yù)算系統(tǒng)其他其他系統(tǒng)接口系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)技術(shù)支撐平臺業(yè)務(wù)平臺權(quán)限管理……要素定地方版支付系統(tǒng)使用情況全國各省推廣面（截至2005年9月）

17個省級財政（青島將于11月1日正式啟動），占全國省級財政近1/2；

42個地市級財政。系統(tǒng)應(yīng)用范圍 資金范圍：預(yù)算內(nèi)、外，預(yù)算單位i往來資金； 支付方式：實撥（總預(yù)算會計撥款）、集中支付； 系統(tǒng)使用：總賬、支付及各類接口（預(yù)算、指標(biāo)、 工資、銀行等）。

地方版支付系統(tǒng)使用情況全國各省推廣面（截至2005年9月）國庫管理系統(tǒng)規(guī)劃

及地方版支付系統(tǒng)設(shè)計思想介紹國庫管理系統(tǒng)規(guī)劃

及地方版支付系統(tǒng)設(shè)計思想介紹國庫管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)劃地方版國庫支付管理系統(tǒng)介紹介紹內(nèi)容國庫管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)劃介紹內(nèi)容政府財政管理主要內(nèi)容IMF推薦的政府財政管理循環(huán)模型國庫管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)功能劃分國庫管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)范國外財政國庫管理模式一、國庫管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)劃政府財政管理主要內(nèi)容一、國庫管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)劃政府財政管理循環(huán)（基本業(yè)務(wù)模型）IMF提供0、

預(yù)算編制1、預(yù)算授權(quán)管理2、資金承諾3、支付和收入管理4、現(xiàn)金管理5、債務(wù)和援助管理6、預(yù)算評價和財務(wù)報告7、審計和評估政府財政管理循環(huán)（基本業(yè)務(wù)模型）IMF提供0、預(yù)算編制1、國庫管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)功能劃分總分類賬現(xiàn)金管理系統(tǒng)收入管理系統(tǒng)工資發(fā)放管理系統(tǒng)資金承諾系統(tǒng)計劃管理系統(tǒng)債務(wù)管理系統(tǒng)支付管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)財務(wù)分析系統(tǒng)國庫管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)功能劃分總分類賬現(xiàn)金管理系統(tǒng)收入管理系統(tǒng)工國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心嚴密的控制體系一本賬管理評價與報告靈活性與可擴展性系統(tǒng)安全性應(yīng)用安全結(jié)構(gòu)安全總賬平行段位結(jié)構(gòu)國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心以項目為中心項目是進行成本核算和績效評價的重要主體項目是聯(lián)系預(yù)算、執(zhí)行與報告的紐帶項目分類標(biāo)準(zhǔn)：項目(project） 活動(activity)項目屬性：資金來源、核算方式功能分類項目經(jīng)濟分類政策目標(biāo)成本核算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系業(yè)務(wù)流程功能分類經(jīng)濟分類項目預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行報告以項目為中心項目是進行成本核算和績效評價的重要主體功能項目經(jīng)國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心嚴密的控制體系一本賬管理評價與報告靈活性與可擴展性系統(tǒng)安全性應(yīng)用安全結(jié)構(gòu)安全總賬平行段位結(jié)構(gòu)目標(biāo)控制流程控制……國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心目標(biāo)控制國庫管理系統(tǒng)支出控制體系（國庫支付業(yè)務(wù)）有無預(yù)算有無現(xiàn)金是否政府采購有無合同支付業(yè)務(wù)支付業(yè)務(wù)支付業(yè)務(wù)支付給誰預(yù)算編制階段承諾階段支付階段計劃管理現(xiàn)金管理合同及供應(yīng)商管理國庫管理系統(tǒng)支出控制體系（國庫支付業(yè)務(wù)）有無預(yù)算有無現(xiàn)金是否國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心嚴密的控制體系一本賬管理評價與報告靈活性與可擴展性系統(tǒng)安全性應(yīng)用安全結(jié)構(gòu)安全總賬平行段位結(jié)構(gòu)國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心一本賬管理會計制度

收付實現(xiàn)制修正的權(quán)責(zé)發(fā)生制權(quán)責(zé)發(fā)生制資金核算范圍

稅收基金非稅經(jīng)營收入等核算主體方式

按部門按項目按整個財政收支數(shù)據(jù)集中范圍

預(yù)算收支現(xiàn)金流量表利息債務(wù) 財政擔(dān)保等總賬結(jié)構(gòu)平行段位結(jié)構(gòu)

一本賬管理會計制度收付實現(xiàn)制修正的權(quán)責(zé)國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心嚴密的控制體系一本賬管理評價與報告靈活性與可擴展性系統(tǒng)安全性應(yīng)用安全結(jié)構(gòu)安全總賬平行段位結(jié)構(gòu)國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心績效評價財政報告審計應(yīng)付及實際支出的實時記錄收集建立包括預(yù)算指標(biāo)、用款計劃、應(yīng)收應(yīng)付及國庫現(xiàn)金余額的明細數(shù)據(jù)庫建立現(xiàn)金預(yù)測、預(yù)算執(zhí)行情況等相關(guān)分析模型提供財政收支、現(xiàn)金預(yù)測、項目執(zhí)行情況的相關(guān)會計報表及分析報告為部門、預(yù)算單位提供指標(biāo)、余額、支出、支付申請實時查詢與對賬國庫管理系統(tǒng)評價與報告財年指標(biāo)用款計劃應(yīng)收應(yīng)付實際收支總賬基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫績效評價財政報告審計應(yīng)付及實際支出的實時記錄收集國庫管理系統(tǒng)國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心嚴密的控制體系一本賬管理評價與報告靈活性與可擴展性系統(tǒng)安全性應(yīng)用安全結(jié)構(gòu)安全總賬平行段位結(jié)構(gòu)國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心國庫管理系統(tǒng)的可擴展性

模塊化，可獨立安裝、運行提供各模塊間的標(biāo)準(zhǔn)接口可自定義外掛系統(tǒng)接口總賬定單管理現(xiàn)金管理采購管理承諾管理固定資產(chǎn)管理債務(wù)管理收入管理內(nèi)部審計與監(jiān)測財務(wù)分析支付管理工資與養(yǎng)老金國庫管理系統(tǒng)的可擴展性模塊化，可獨立安裝、運行總賬定單國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心嚴密的控制體系一本賬管理評價與報告靈活性與可擴展性系統(tǒng)安全性應(yīng)用安全結(jié)構(gòu)安全總賬平行段位結(jié)構(gòu)國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心系統(tǒng)安全性—應(yīng)用系統(tǒng)安全機制真實性原則

業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進入系統(tǒng)，經(jīng)辦人可進行(或終止）業(yè)務(wù)處理，但不可更改原始信息，以保證支付申請賬號、科目、金額等信息與部門申請的一致完整性原則

系統(tǒng)完整記錄每一筆支付業(yè)務(wù)的處理狀態(tài)及相關(guān)信息，且保證已記錄信息不會丟失和遺漏責(zé)任性原則

系統(tǒng)基于對業(yè)務(wù)操作人員嚴格的權(quán)限管理，自動記錄業(yè)務(wù)人員操作時間及其相應(yīng)的處理信息，建立信息與操作員的責(zé)任記錄可追溯性原則

系統(tǒng)記錄支付業(yè)務(wù)的不同狀態(tài)并通過審核號、支付令號、會計憑證號等形成總賬．分類賬．憑證．支付令到支付申請的對應(yīng)關(guān)系系統(tǒng)安全性—應(yīng)用系統(tǒng)安全機制真實性原則完整性原則責(zé)任性原則可國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心嚴密的控制體系一本賬管理評價與報告靈活性與可擴展性系統(tǒng)安全性應(yīng)用安全結(jié)構(gòu)安全總賬平行段位結(jié)構(gòu)國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心數(shù)據(jù)交換核心區(qū)外圍區(qū)總賬管理系統(tǒng)計劃系統(tǒng)國庫外圍平臺工資系統(tǒng)采購系統(tǒng)……預(yù)算部門代理銀行人民銀行專員辦預(yù)算單位執(zhí)收單位……撥號連接專線連接支付系統(tǒng)非稅系統(tǒng)……系統(tǒng)安全性—系統(tǒng)結(jié)構(gòu)安全（中央國庫收付系統(tǒng)結(jié)構(gòu)）數(shù)據(jù)交換核心區(qū)外圍區(qū)總賬管理系統(tǒng)計劃系統(tǒng)國庫外圍平臺工資系統(tǒng)國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心嚴密的控制體系一本賬管理評價與報告靈活性與可擴展性系統(tǒng)安全性應(yīng)用安全結(jié)構(gòu)安全總賬平行段位結(jié)構(gòu)國庫管理系統(tǒng)設(shè)計理念以項目為中心總賬平行段位結(jié)構(gòu)（中央國庫收付管理系統(tǒng)的總賬段位）共12段，其中包含一個預(yù)留段位和資金平衡段分為預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、集中繳庫三個賬簿段位設(shè)置靈活，能適應(yīng)功能分類、經(jīng)濟分類和會計科目以及預(yù)算單位所屬關(guān)系調(diào)整的實際情況附加不同信息屬性，滿足各種執(zhí)行分析需要預(yù)算類型2位預(yù)留4位銀行2位會計科目5位項目10位經(jīng)濟分類10位預(yù)算科目10位單位13位收支類型2位資金來源1位資金類型2位收支管理2位總賬平行段位結(jié)構(gòu)（中央國庫收付管理系統(tǒng)的總賬段位）共12段，國外財政國庫管理模式國外財政國庫管理的一些標(biāo)準(zhǔn)工作流程不同的國庫管理控制模式比較國外財政國庫管理模式國外財政國庫管理的一些標(biāo)準(zhǔn)工作流程美國財政部FMS的國庫支付流程國防部部門首席財務(wù)官辦公室預(yù)算單位RFC國庫地區(qū)分中心IBM供貨商供貨商開戶行FRB聯(lián)儲行部門記帳系統(tǒng)ACCOUNTINGSYSTEM國庫支票核對系統(tǒng)CP&R支票供貨驗收報告發(fā)票采購申請審核預(yù)算授權(quán)、計劃承諾、待付形成支付請求文件電子支付請求文件送分中心分中心不核對預(yù)算授權(quán)開出支票支票郵寄給供貨商支票送銀行銀行返回信息給供貨商支票寄送FRBFRB返回支票號日期錢數(shù)支票號日期錢數(shù)數(shù)據(jù)為匯總水平經(jīng)授權(quán)可自己開支票信息送FMS部門支出月報國庫賬戶系統(tǒng)ACCOUNTINGSYSTEM貨款美國財政部FMS的國庫支付流程國防部部門首席財預(yù)算單位RFC國庫支付過程----定單處理支付中心預(yù)算單位支付中心政府采購中心供貨商準(zhǔn)備采購定單（PO）收到未確定資金的承諾請求組織招投標(biāo)從部門收到采購定單，處理定單收到采購定單記錄待付款審核是否有預(yù)算和可用資金申請帳號控制碼記錄承諾采購請示送部門財務(wù)司發(fā)貨/提供服務(wù)發(fā)票送部門和帳戶系統(tǒng)收到驗收報告與PO核對收到發(fā)票與驗收報告和PO核對準(zhǔn)備支付令集中采購確認采購定單送支付中心和供貨商收到貨物/服務(wù)準(zhǔn)備驗收報告驗收報告送帳戶系統(tǒng)或收到定單承諾轉(zhuǎn)為待付款國庫支付過程----定單處理支付中心預(yù)算單位支付中心政府采購國庫支付過程----支付處理支付中心支付中心支付中心銀行系統(tǒng)收集定貨單位支付數(shù)據(jù)在簽發(fā)日將數(shù)據(jù)傳出收到支付令執(zhí)行銀行操作合并支付數(shù)據(jù)支付令或支票金額與銀行清算信息核對進行支付跟蹤查詢準(zhǔn)備支付指令供貨商銀行帳戶收到支票付款開出支票生成電子的資金傳輸支付文件生成支付文件核對預(yù)算、帳戶和支付數(shù)據(jù)查找不符合的偏差預(yù)算單位供貨商在簽發(fā)日當(dāng)天由預(yù)算單位交供貨商或或或國庫支付過程----支付處理支付中心支付中心支付中心銀行系統(tǒng)美國財政部CASHLINKII現(xiàn)金管理系統(tǒng)財政部FMSRIGGSCASHLIKIIM/F數(shù)據(jù)倉庫美聯(lián)儲商業(yè)銀行RIGGSCASHLINKII前端客戶服務(wù)器系統(tǒng)PUBLICINTERNET銀行間清算網(wǎng)微機數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)查詢接口支付信息國庫支付令防火墻支付信息數(shù)據(jù)接口PAYMENT小銀行大銀行機構(gòu)7天/24小時實時處理無數(shù)據(jù)處理防火墻DEPOSIT交款人收款人賬戶美國財政部CASHLINKII現(xiàn)金管理系統(tǒng)財政部RIGG財政部支出部門國庫委員會國家銀行支出單位供貨商國庫分支機構(gòu)1、議會批準(zhǔn)的預(yù)算2、細化的預(yù)算、財務(wù)計劃3、國庫授權(quán)4、子授權(quán)4、子授權(quán)情況5、采購協(xié)議6、采購訂單7、支付承諾8、采購9、供貨發(fā)票、承諾回執(zhí)10、支付令11、付款哈薩克斯坦（采購）支付流程圖支出部門國庫委員會國家銀行支出單位供貨商國庫分支1、議會批準(zhǔn)國外財政國庫管理模式IMF、世界銀行推薦模式以美國等國為代表的分散式-I管理以哈薩克斯坦等國為代表的集中式管理以澳大利亞等國為代表的分散式-II管理國外財政國庫管理模式IMF、世界銀行推薦模式IMF、世界銀行推薦模式的政府財政管理模型3宏觀經(jīng)濟預(yù)測系統(tǒng)宏觀經(jīng)濟框架和預(yù)算指南預(yù)算編制系統(tǒng)預(yù)算建議，新老項目預(yù)算指標(biāo)用款計劃管理系統(tǒng)預(yù)算指標(biāo)用款計劃管理系統(tǒng)收入帳戶支付帳戶國庫總帳收入帳戶支付帳戶國庫總帳預(yù)算管理會計和財務(wù)報告系統(tǒng)支付系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)支付系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)現(xiàn)金管理債務(wù)管理工資養(yǎng)老金系統(tǒng)工資養(yǎng)老金系統(tǒng)機構(gòu)人員信息系統(tǒng)機構(gòu)人員信息系統(tǒng)收入管理公共服務(wù)管理職位管理系統(tǒng)部門預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)部門預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)中央銀行系統(tǒng)稅收管理系統(tǒng)海關(guān)管理系統(tǒng)審計系統(tǒng)部門預(yù)算編制系統(tǒng)供應(yīng)商稅務(wù)海關(guān)收付銀行各部委財政部審計功能處理國庫債務(wù)管理經(jīng)濟政策預(yù)算管理國庫收支管理稅收部門審計機構(gòu)批準(zhǔn)后的預(yù)算借貸需求借貸和公共債務(wù)利息估計前些年的數(shù)據(jù)各商業(yè)銀行納稅人審計返回信息政府系統(tǒng)的收支數(shù)據(jù)送至審計系統(tǒng)收入估計支付到供應(yīng)商帳戶收入存入國庫批準(zhǔn)的機構(gòu)預(yù)算國庫系統(tǒng)支付請求財務(wù)報告指標(biāo)檢查送給國庫的支付和收入報告稅收收入報告職位控制合計入總分類帳債務(wù)清償支付和貸款單據(jù)給中央銀行的支付指令核定的職位數(shù)政府金融安排現(xiàn)金預(yù)測和分配債務(wù)管理國外國內(nèi)宏觀經(jīng)濟預(yù)測預(yù)算編制非稅系統(tǒng)非稅系統(tǒng)IMF、世界銀行推薦模式的政府財政管理模型3宏觀經(jīng)濟預(yù)測系統(tǒng)U.S.A.

聯(lián)邦財政部聯(lián)邦各部委聯(lián)邦各部委分支機構(gòu)美聯(lián)儲供應(yīng)商費用上報預(yù)算指標(biāo)管理訂單管理審核支付管理資產(chǎn)管理總賬管理聯(lián)邦各部委支付受理記賬聯(lián)邦各部委預(yù)算指標(biāo)管理訂單管理審核支付管理資產(chǎn)管理總賬管理聯(lián)邦各部委費用上報美國、加拿大等發(fā)達國家模式：支付申請由部委匯總；預(yù)算指標(biāo)及分解（用款計劃）由部委在支付前自行控制；部委管理訂單、合同和票據(jù)等；財政集中發(fā)送支付信息給央行。U.S.A.聯(lián)邦財政部聯(lián)邦各部委聯(lián)邦各部委美聯(lián)儲供應(yīng)商費用Kazakhstan

財政部中央銀行供應(yīng)商費用上報預(yù)算指標(biāo)管理訂單管理審核支付管理總賬管理用款計劃記賬預(yù)算指標(biāo)管理訂單管理審核支付管理總賬管理費用上報部委預(yù)算單位分支機構(gòu)地區(qū)分支機構(gòu)哈薩克斯坦、俄羅斯等國模式：預(yù)算單位直接對財政部分支機構(gòu)申請支付；分支機構(gòu)系統(tǒng)功能除預(yù)算指標(biāo)、用款計劃控制外，直接管理訂單、合同和票據(jù)；分支機構(gòu)將支付信息傳送財政部；財政部向中央銀行發(fā)支付令Kazakhstan財政部中央銀行供應(yīng)商費用上報預(yù)算指標(biāo)管Australia&NewZealand代理銀行供應(yīng)商費用上報預(yù)算指標(biāo)管理訂單管理審核支付管理總賬管理

預(yù)算指標(biāo)管理訂單管理審核支付管理總賬管理費用上報

財政部用款計劃記賬費用上報預(yù)算指標(biāo)管理訂單管理審核支付管理總賬管理各部委賬戶中央銀行各部委賬戶預(yù)算單位澳大利亞、新西蘭等國模式：由部委直接向央行發(fā)支付指令，同時向財政報支出報表；非單一賬戶管理，各部委有收支賬戶；預(yù)算及預(yù)算會計采用責(zé)權(quán)發(fā)生制，財政據(jù)各部委提供的現(xiàn)金流量表調(diào)資金到各部委賬戶；部委賬戶實行現(xiàn)金限額管理部委系統(tǒng)功能全面，包括支付、結(jié)賬、現(xiàn)金預(yù)測、工資、訂單等Australia&NewZealand代理銀行供IMF、美國、哈薩克斯坦模式比較相同點:以國庫單一賬戶為基礎(chǔ);

系統(tǒng)功能以國庫支付系統(tǒng)為核心;

系統(tǒng)劃分為報告.支付.承諾.收入.現(xiàn)金.債務(wù).資產(chǎn)等子系統(tǒng)能實時反映支付信息能直接生成收入支出的執(zhí)行報告不同點:IMF模式美國模式哈薩克斯坦模式系統(tǒng)結(jié)構(gòu)信息集中處理多級網(wǎng)絡(luò)分散處理全國各級都集中在中央控制模式部門控制預(yù)算分配各部門控制國庫委集中控制支付審核部門審核預(yù)算及授權(quán)財務(wù)檢查官審核國庫辦公室收入信息直接從銀行收集匯總國庫辦理稅費收據(jù)收集零星支出處理用政府信用卡先透支國庫審核后向個人預(yù)付支付方式支票.電子轉(zhuǎn)賬或信用卡轉(zhuǎn)賬報告生成國庫自動生成部門每月匯總報送國庫自動生成報告模式按總統(tǒng)政策及各資金賬戶列表按功能.經(jīng)濟分類等系統(tǒng)集中數(shù)據(jù)處理的結(jié)構(gòu)模式與財務(wù)控制的模式是相分離的。國際上的GFMIS結(jié)構(gòu)趨于集中處理的方式;預(yù)算及財務(wù)控制功能的集中與分散則根據(jù)國情,各國有很大的不同.但總體說來,集中財務(wù)控制模式對預(yù)算細化及國庫授權(quán)管理要求較高,控制