（題庫版）銀行專業(yè)資格考試《公司信貸》（初級）題庫真題整理

（題庫版）銀行專業(yè)資格考試《公司信貸》（初級）題庫（真題整理)1.根據(jù)《貸款通則》第十九條的規(guī)定，借款人的義務(wù)包括（）。[2017年6月真題]A.

應(yīng)當(dāng)拒絕向銀行提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況B.

債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意C.

應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款D.

應(yīng)當(dāng)接受借款合同以外的附加條件E.

應(yīng)當(dāng)拒絕貸款人對其信貸資金使用情況的監(jiān)督【答案】:

B|C【解析】:根據(jù)《貸款通則》第十九條的規(guī)定，借款人的義務(wù)如下：①應(yīng)當(dāng)如實提供銀行要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應(yīng)當(dāng)向銀行如實提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合銀行的調(diào)查、審查和檢查；②應(yīng)當(dāng)接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動的監(jiān)督；③應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款；④應(yīng)當(dāng)按借款合同的約定及時清償貸款本息；⑤將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意；⑥有危及銀行債權(quán)安全的情況時，應(yīng)當(dāng)及時通知銀行，同時采取保全措施。2.關(guān)于貸款展期，下列表述錯誤的有（）。A.

現(xiàn)行短期貸款展期的期限累計不超過原貸款期限的一半B.

抵押貸款展期后，銀行應(yīng)要求抵押人及時到有關(guān)部門辦理續(xù)期登記手續(xù)C.

借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日當(dāng)日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶D.

長期貸款展期的期限累計不得超過兩年E.

抵押價值不足的抵押人應(yīng)根據(jù)銀行的要求按現(xiàn)有貸款余額補充落實抵押物，重新簽訂抵押合同【答案】:

A|C|D【解析】:A項，現(xiàn)行短期貸款展期的期限累計不超過原貸款期限，中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半；C項，借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶；D項，長期貸款展期的期限累計不得超過3年。3.經(jīng)營杠桿是衡量（）相對于銷售量變化敏感度的指標(biāo)。A.

營運資本B.

存貨C.

營業(yè)利潤D.

銷售費用【答案】:

C【解析】:經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。4.在借款需求分析中，一個公司的可持續(xù)增長率取決于（）。[2016年10月真題]A.

資產(chǎn)使用效率B.

留存利潤C.

財務(wù)杠桿D.

利潤率E.

償債能力【答案】:

A|B|C|D【解析】:一個公司的可持續(xù)增長率取決于以下四個變量：①利潤率，利潤率越高，銷售增長越快；②留存利潤，用于分紅的利潤越少，銷售增長越快；③資產(chǎn)使用效率，效率越高，銷售增長越快；④財務(wù)杠桿，財務(wù)杠桿越高，銷售增長越快。5.貸款新規(guī)強調(diào)了銀行對借款人回款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，對于流動資金貸款賬戶，提出了（）賬戶的管理要求。[2016年10月真題]A.

項目收入B.

還款準(zhǔn)備金C.

資金回籠D.

基本結(jié)算【答案】:

C【解析】:為引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)加強對借款人現(xiàn)金流的跟蹤分析，貸款新規(guī)特別強調(diào)了對借款人資金用途的管理和對還款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，并針對固定資產(chǎn)貸款、項目融資、流動資金貸款的不同特點，分別提出了對專門的還款準(zhǔn)備金賬戶、項目收入賬戶和資金回籠賬戶的管理要求。6.20世紀(jì)90年代以來，在銀行業(yè)得到高度重視和快速發(fā)展的定量分析模型是（）。A.

5CsB.

5PsC.

CAMEL模型D.

信用風(fēng)險量化模型【答案】:

D【解析】:20世紀(jì)90年代以來，信用風(fēng)險量化模型在銀行業(yè)得到了高度重視和快速發(fā)展，涌現(xiàn)了一批能夠直接計算違約概率的模型，其中具有代表性的有穆迪的RiskCalc和CreditMonitor、KPMG的風(fēng)險中性定價模型和死亡概率模型，在銀行業(yè)引起了很大反響。7.抵押期間，商業(yè)銀行貸款的抵押物因出險所得賠償金（包括保險金和損害賠償金）應(yīng)（）。[2013年6月真題]A.

償還銀行債權(quán)B.

歸銀行所有，由銀行支配C.

存入銀行指定賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進行相應(yīng)處理D.

歸企業(yè)所有，由企業(yè)自行支配【答案】:

C【解析】:抵押期間，抵押物因出險所得賠償金（包括保險金和損害賠償金）應(yīng)存入商業(yè)銀行指定的賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進行相應(yīng)處理；對于抵押物出險后所得賠償數(shù)額不足清償部分，商業(yè)銀行可以要求借款人提供新的擔(dān)保。8.下列關(guān)于公司信貸的基本要素，說法錯誤的是（）。A.

信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證等B.

按計算利息的周期，計息方式分為按日計息、按月計息、按季計息、按年計息C.

在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期D.

利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四種形式【答案】:

D【解析】:D項，利率一般有年利率、月利率、日利率三種形式。年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示；月利率也稱月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示。9.（）是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。[2016年5月真題]A.

其他支付B.

受托支付C.

自主支付D.

實貸實付【答案】:

D【解析】:貸款支付的方式包括：實貸實付、受托支付和自主支付。其中，實貸實付是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。10.商業(yè)銀行在對客戶供應(yīng)階段分析中，錯誤的是（）。A.

進貨渠道分析可以從四個方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近、運輸方式的選擇、進貨資質(zhì)的取得B.

客戶采購物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般較為可靠C.

付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采購，說明其資信較高D.

原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進貨渠道、客戶關(guān)系等多方面因素【答案】:

C【解析】:C項，付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。11.貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請應(yīng)具備的條件包括（）。A.

借款人依法經(jīng)工商行政管理機關(guān)或主管機關(guān)核準(zhǔn)登記B.

借款人信用狀況良好，無重大不良記錄C.

借款用途及還款來源明確、合法D.

借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源E.

項目符合國家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策【答案】:

A|B|C|E【解析】:除ABCE四項外，貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款借款人應(yīng)具備的條件還包括：①借款人為新設(shè)項目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無重大不良記錄；②國家對擬投資項目有投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)要求的，符合其要求；③符合國家有關(guān)投資項目資本金制度的規(guī)定；④貸款人要求的其他條件。D項是流動資金貸款申請應(yīng)具備的條件。12.保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款的期限屆滿之日起的（）內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。A.

9個月B.

3個月C.

6個月D.

一年【答案】:

C【解析】:保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。13.商業(yè)銀行貸款合同復(fù)核人員負(fù)責(zé)根據(jù)審批意見復(fù)核合同文本及附件填寫的完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性，主要包括（）。A.

合同條款填寫是否齊全、準(zhǔn)確B.

文本書寫是否規(guī)范C.

內(nèi)容是否與審批意見一致D.

文字表達(dá)是否清晰E.

主從合同及附件是否齊全【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:合同填寫完畢后，填寫人員應(yīng)及時將合同文本交合同復(fù)核人員進行復(fù)核。合同復(fù)核人員負(fù)責(zé)根據(jù)審批意見復(fù)核合同文本及附件填寫的完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性，主要包括上述ABCDE五項。14.貸款抵押的風(fēng)險防范措施主要包括（）。A.

做好抵押物的保管工作B.

抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限C.

對抵押物的價值進行準(zhǔn)確評估D.

做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力E.

對抵押物進行嚴(yán)格審查【答案】:

B|C|D|E【解析】:貸款抵押的風(fēng)險防范措施包括：①對抵押物進行嚴(yán)格審查；②對抵押物的價值進行準(zhǔn)確評估；③做好抵押物登記，確保抵押效力；④抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限；⑤續(xù)期管理。15.處于（）階段的資金主要來自企業(yè)所有者或者風(fēng)險投資者，而不應(yīng)該是來自商業(yè)銀行。[2016年5月真題]A.

啟動B.

成熟C.

衰退D.

成長【答案】:

A【解析】:處在啟動階段的行業(yè)一般是指剛剛形成的行業(yè)，或者是由于科學(xué)技術(shù)、消費者需求、產(chǎn)品成本或者其他方面的變化而使一些產(chǎn)品或者服務(wù)成為潛在的商業(yè)機會。這一階段的資金應(yīng)當(dāng)主要來自企業(yè)所有者或者風(fēng)險投資者，而不應(yīng)該是來自商業(yè)銀行。16.貸款人本金或者利息已經(jīng)逾期，且存在借用分立、合并方式惡意逃避銀行債務(wù)情況，此類貸款至少應(yīng)分類為（）類。A.

可疑B.

關(guān)注C.

損失D.

次級【答案】:

D【解析】:下列貸款應(yīng)至少歸為次級類：①逾期（含展期后）超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計入當(dāng)期損益；②借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。17.抵債資產(chǎn)進行處置的方式包括（）。[2015年5月真題]A.

協(xié)議處置B.

委托銷售C.

招標(biāo)處置D.

打包出售E.

公開拍賣【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣方式進行處置。不適于拍賣的，可根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，采用協(xié)議處置、招標(biāo)處置、打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)。采用拍賣方式以外的其他處置方式時，應(yīng)在選擇中介機構(gòu)和抵債資產(chǎn)買受人的過程中充分引入競爭機制，避免暗箱操作。18.甲公司擬向乙銀行貸款，并以一處房產(chǎn)設(shè)定抵押，該房產(chǎn)的購買成本為300萬元，目前賬面價值為260萬元，經(jīng)評估的現(xiàn)值為500萬元。乙銀行確定抵押貸款率為60%，甲公司最多能從乙銀行獲得的貸款本息額為（）元。[2016年5月真題]A.

500B.

180C.

300D.

156【答案】:

C【解析】:由于抵押物在抵押期間會出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會發(fā)生費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般向借款人提供的貸款額會低于抵押物的評估值，貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。其計算公式為：抵押貸款額＝抵押物評估值×抵押貸款率＝500×60%＝300（萬元）。19.______和______的下降可能成為長期融資和短期融資需求的借款原因。（）A.

固定資產(chǎn)使用效率；存貨周轉(zhuǎn)率B.

存貨周轉(zhuǎn)率；固定資產(chǎn)折舊率C.

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；固定資產(chǎn)使用效率D.

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；存貨周轉(zhuǎn)率【答案】:

D【解析】:應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能成為長期融資和短期融資需求的借款原因，短期的應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率下降所引起的現(xiàn)金需求（即潛在的借款原因）是短期的，長期的應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率下降所引起的現(xiàn)金需求是長期的。20.電子票據(jù)的期限為（），使企業(yè)融資期限安排更加靈活。A.

六個月B.

三個月C.

一年D.

九個月【答案】:

C【解析】:電子票據(jù)較傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)，實現(xiàn)了以數(shù)據(jù)電文形式代替原有紙質(zhì)實物票據(jù)、以電子簽名取代實體簽章、以網(wǎng)絡(luò)傳輸取代人工傳遞、以計算機錄入代替手工書寫等變化，其期限延長至一年，使企業(yè)融資期限安排更加靈活。21.流動比率越高，表明借款人短期償債能力越______，債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險越______。（）[2015年10月真題]A.

強；小B.

弱；大C.

弱；小D.

強；大【答案】:

A【解析】:一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。流動比率高，不僅反映借款人擁有的營運資金高，可用以抵償短期債務(wù)，而且表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額大，債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險小。22.貸款擔(dān)?；顒討?yīng)該遵循哪些原則？（）A.

公平B.

公正C.

平等D.

自愿E.

誠實信用【答案】:

A|C|D|E【解析】:《擔(dān)保法》規(guī)定，擔(dān)?；顒討?yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平、誠實信用的原則。23.根據(jù)《項目融資業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，項目融資是指符合（）特征的貸款。[2015年10月真題]A.

借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人B.

貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目C.

還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入D.

專指對在建項目的再融資E.

借款人包括主要從事項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人【答案】:

A|B|C|E【解析】:根據(jù)《項目融資業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，項目融資是指符合以下特征的貸款：①貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；②借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；③還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。24.國家機關(guān)可作為保證人的一種特殊情況是（）。A.

上級部門批準(zhǔn)后，為外企保證B.

上級部門批準(zhǔn)后，為涉外企業(yè)保證C.

國務(wù)院批準(zhǔn)后，為使用外國政府或國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸D.

發(fā)改委批準(zhǔn)后，為涉外企業(yè)保證【答案】:

C【解析】:根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，國家機關(guān)不得作保證人，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)可對特定事項作保證人。25.銀行與借款人、擔(dān)保人簽訂擔(dān)保協(xié)議后，當(dāng)（）時，可通過執(zhí)行擔(dān)保來收回貸款本息。A.

擔(dān)保人財務(wù)狀況惡化B.

借款人無法償還本息C.

銀行財務(wù)狀況惡化D.

貸款到期【答案】:

B【解析】:銀行與借款人及擔(dān)保人簽訂擔(dān)保協(xié)議后，當(dāng)借款人無法償還本息時，銀行可通過執(zhí)行擔(dān)保來收回貸款本息。擔(dān)保為銀行提供了一個可以影響或控制的潛在還款來源，從而增加了貸款最終償還的可能性。26.下列屬于信貸審查崗位職責(zé)的有（）。A.

積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請B.

對財務(wù)報表等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出審查意見C.

辦理核保、抵（質(zhì)）押登記，落實信貸審批條件D.

審查授信資料是否完整有效E.

審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結(jié)論在邏輯上是否具有合理性【答案】:

B|D|E【解析】:AC兩項屬于信貸業(yè)務(wù)崗位的職責(zé)；BDE三項分別屬于信貸審查崗位職責(zé)中的表面真實性審查、完整性審查和合理性審查。27.對于（），銀行確立貸款意向后，除提供一般資料外，還應(yīng)出具進口方銀行開立的信用證。A.

出口貸款B.

出口打包貸款C.

進口打包貸款D.

外貿(mào)打包貸款【答案】:

B【解析】:根據(jù)貸款類型不同，借款人申請貸款還需要提供一些其他材料，其中，如為出口打包貸款，銀行確立貸款意向后，應(yīng)出具進口方銀行開立的信用證。28.商業(yè)銀行負(fù)責(zé)審核貸款審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險變化情況的部門是（）。[2017年6月真題]A.

授信審批部門B.

信貸營銷部門C.

風(fēng)險管理部門D.

放款執(zhí)行部門【答案】:

D【解析】:放款執(zhí)行部門的主要審核內(nèi)容包括：①審核合規(guī)性要求的落實情況；②審核限制性條款的落實情況；③核實擔(dān)保的落實情況；④審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險變化情況；⑤審核資本金按計劃到位的落實情況；⑥審核申請?zhí)峥罱痤~是否與項目進度相匹配；⑦審核提款申請是否與貸款約定用途一致。29.貸款審批要素包括（）。A.

貸后管理要求B.

貸款利率C.

貸款期限D(zhuǎn).

擔(dān)保方式E.

發(fā)放條件與支付方式【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應(yīng)包含的各項內(nèi)容，具體包括授信對象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔(dān)保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計劃安排及貸后管理要求等。30.核保是指核實保證人提供的保證（）。A.

是在自愿基礎(chǔ)上達(dá)成B.

是保證人真實意思的表示C.

價值充足D.

穩(wěn)定連續(xù)E.

信譽度高【答案】:

A|B【解析】:為了防范保證貸款的風(fēng)險，商業(yè)銀行需要核實保證。核實保證簡稱為“核?！保侵溉ズ藢嵄ＷC人提供的保證是在自愿原則的基礎(chǔ)上達(dá)成的，是保證人真實意思的表示。強制提供的保證，保證合同無效。31.貸款合規(guī)性調(diào)查中，對借款人的借款目的進行調(diào)查是為了防范（）。A.

經(jīng)營風(fēng)險B.

個別風(fēng)險C.

信貸欺詐風(fēng)險D.

投資風(fēng)險【答案】:

C【解析】:貸款合規(guī)性調(diào)查中，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)對借款人的借款目的進行調(diào)查，防范信貸欺詐風(fēng)險。32.商業(yè)銀行在不良貸款清收中，委托第三方清收屬于（）。[2015年5月真題]A.

依法清收B.

以資抵債C.

常規(guī)清收D.

現(xiàn)金清收【答案】:

C【解析】:常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵（質(zhì)）押物、委托第三方清收等方式。33.在銀行貸款擔(dān)保的補充機制中，貸款擔(dān)保的補充途徑有（）。A.

重新評估擔(dān)保品的價值B.

追加保證人C.

提高擔(dān)保品的價格D.

維護擔(dān)保品的質(zhì)量E.

追加擔(dān)保品，確保抵押權(quán)益【答案】:

B|E【解析】:在貸后檢查階段，銀行要側(cè)重對保證人與抵（質(zhì)）押物進行動態(tài)分析，并認(rèn)真做好日常維護工作。擔(dān)保的補充機制有：①追加擔(dān)保品，確保抵押權(quán)益；②追加保證人。34.我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)中，最核心的內(nèi)容是（）。[2016年10月真題]A.

借款人的還款意愿B.

借款人的歷史還款記錄C.

貸款的內(nèi)在風(fēng)險程度和債務(wù)人還款能力D.

借款人的還款來源【答案】:

C【解析】:貸款分類是指商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實質(zhì)是以貸款的內(nèi)在風(fēng)險程度和債務(wù)人還款能力為核心，判斷債務(wù)人及時足額償還貸款本息或及時足額履約的可能性。35.某企業(yè)2015年資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款平均余額為0萬元，年初應(yīng)收票據(jù)余額50萬元，未向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，到年末應(yīng)收票據(jù)余額70萬元，其中20萬元已向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，年末計提壞賬準(zhǔn)備30萬元，若該企業(yè)2015年賒銷收入凈額為60萬元，計算期按180天算，企業(yè)的應(yīng)收賬款回收期為（）天。A.

60B.

105C.

150D.

180【答案】:

B【解析】:計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率時，應(yīng)收賬款數(shù)額應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)收賬款”與“應(yīng)收票據(jù)”等全部數(shù)額，但如果應(yīng)收票據(jù)已向銀行辦理了貼現(xiàn)手續(xù)，這些應(yīng)收票據(jù)就不應(yīng)包括在應(yīng)收賬款平均余額之內(nèi)。另外，應(yīng)收賬款余額應(yīng)是扣除壞賬準(zhǔn)備后的凈額。本題中應(yīng)收賬款平均余額為：（50＋70－20－30）/2＝35（萬元），應(yīng)收賬款回收期為：180×35/60＝105（天）。36.在一個結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的（）與借款原因是相匹配的，可以通過借款需求分析來實現(xiàn)合理的貸款決策。A.

還款能力B.

風(fēng)險評估C.

流動性D.

還款來源【答案】:

D【解析】:銀行在對客戶進行借款需求分析時，要關(guān)注企業(yè)的借款需求原因，即所借款項的用途，同時還要關(guān)注企業(yè)的還款來源以及可靠程度。實際上，在一個結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的還款來源與其借款原因應(yīng)當(dāng)是相匹配的，而這可以通過借款需求分析來實現(xiàn)。37.下列屬于商業(yè)銀行防范貸款虛假質(zhì)押風(fēng)險的措施有（）。A.

對調(diào)查不清、認(rèn)定不準(zhǔn)所有權(quán)及使用權(quán)的財產(chǎn)或權(quán)利，不能盲目接受其質(zhì)押B.

銀行查證質(zhì)押票證時，有密押的應(yīng)通過聯(lián)行核對C.

銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應(yīng)出借D.

銀行要認(rèn)真審查質(zhì)押貸款當(dāng)事人行為的合法性E.

要切實核查質(zhì)押動產(chǎn)在品種、數(shù)量、質(zhì)量等方面是否與質(zhì)押權(quán)證相符【答案】:

A|B|D|E【解析】:C項是商業(yè)銀行防范質(zhì)押操作風(fēng)險的措施。38.下列關(guān)于綠色信貸的說法，錯誤的是（）。A.

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將綠色信貸執(zhí)行情況納入內(nèi)控合規(guī)檢查范圍，定期組織實施綠色信貸內(nèi)部審計。檢查發(fā)現(xiàn)重大問題的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)規(guī)定進行問責(zé)B.

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)公開綠色信貸戰(zhàn)略和政策，充分披露綠色信貸發(fā)展情況C.

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)聘請合格、獨立的第三方，對銀行業(yè)金融機構(gòu)履行環(huán)境和社會責(zé)任的活動進行評估或?qū)徲婦.

對涉及重大環(huán)境與社會風(fēng)險影響的授信情況，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)披露相關(guān)信息，接受市場和利益相關(guān)方的監(jiān)督【答案】:

C【解析】:C項，根據(jù)《綠色信貸指引》第二十四條，必要時可以聘請合格、獨立的第三方，對銀行業(yè)金融機構(gòu)履行環(huán)境和社會責(zé)任的活動進行評估或?qū)徲嫛?9.下列選項中，不屬于杠桿比率指標(biāo)的是（）。[2017年10月真題]A.

成本費用利潤率B.

負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率C.

資產(chǎn)負(fù)債率D.

負(fù)債與所有者權(quán)益比率【答案】:

A【解析】:杠桿比率就是主要通過比較資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的關(guān)系來評價客戶負(fù)債經(jīng)營的能力。它包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等，這些統(tǒng)稱為杠桿比率。40.在管理狀況監(jiān)控過程中，銀行通常要關(guān)注借款人的（）對公司經(jīng)營的影響。A.

管理結(jié)構(gòu)B.

企業(yè)內(nèi)部人員的道德風(fēng)險C.

人員變化D.

員工士氣變化E.

管理水平【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:經(jīng)營者本人、董事會成員和公司員工是最了解企業(yè)情況的內(nèi)部人員，企業(yè)決策人行為和經(jīng)營觀念的變化直接反映了公司經(jīng)營的變化，并對企業(yè)產(chǎn)生巨大影響，從而直接關(guān)系到貸款的安全。公司信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)從管理水平、管理結(jié)構(gòu)、人員變化、員工士氣變化以及企業(yè)內(nèi)部人員的道德風(fēng)險的變化等方面綜合判斷借款人管理狀況。41.商業(yè)銀行公司信貸管理的原則包括（）。[2013年6月真題]A.

全流程管理原則B.

實貸實付原則C.

協(xié)議承諾原則D.

貸放分控原則E.

誠信申貸原則【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:公司信貸管理的原則包括：①全流程管理原則；②誠信申貸原則；③協(xié)議承諾原則；④貸放分控原則；⑤實貸實付原則；⑥貸后管理原則。42.自20世紀(jì)90年代以來，隨著我國股市在熊市與牛市之間的周期性震蕩，我國券商行業(yè)的盈利也隨之大幅震蕩。在2005年熊市末期，中國券商全線虧損，許多券商倒閉，之后隨著我國股市步入牛市，券商的盈利又翻倍猛增，此種風(fēng)險屬于（）。A.

成長性風(fēng)險B.

市場集中度風(fēng)險C.

周期性風(fēng)險D.

行業(yè)壁壘風(fēng)險【答案】:

C【解析】:券商的盈利隨著我國股市的周期性波動而大幅波動，屬于周期性風(fēng)險。43.商業(yè)銀行對客戶信用評級主要包括定性分析法和定量分析法，其中定性分析法主要指（）。[2014年6月真題]A.

專家分析法B.

違約概率模型分析法C.

信用風(fēng)險分析法D.

風(fēng)險中性定價模型分析法【答案】:

A【解析】:定性分析法主要指專家分析法。專家分析法是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險過程中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析法。44.在質(zhì)押擔(dān)保貸款中，（）擁有質(zhì)押財產(chǎn)的占有權(quán)。A.

借款人B.

貸款銀行C.

擔(dān)保人D.

公證方【答案】:

B【解析】:質(zhì)押是指債權(quán)人與債務(wù)人或債務(wù)人提供的第三人以協(xié)商訂立書面合同的方式，移轉(zhuǎn)債務(wù)人或者債務(wù)人提供的第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占有，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。45.在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評價中，對客戶內(nèi)部激勵約束機制評價需考慮的關(guān)鍵因素有（）。[2009年6月真題]A.

董事長和監(jiān)事如何產(chǎn)生，他們之間是否兼任B.

董事長、總經(jīng)理、監(jiān)事是否兼任子公司或關(guān)聯(lián)公司的職位C.

董事長和總經(jīng)理的薪酬結(jié)構(gòu)和形式D.

內(nèi)部決策的程序和方式E.

在內(nèi)部決策中，董事長與總經(jīng)理、監(jiān)事之間如何制衡【答案】:

C|D|E【解析】:在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評價中，對客戶內(nèi)部激勵約束機制評價主要考慮以下幾個關(guān)鍵要素：①董事長和總經(jīng)理是如何產(chǎn)生的，董事長、總經(jīng)理和監(jiān)事之間是否兼任，是否兼任子公司或關(guān)聯(lián)公司的關(guān)鍵職位；②董事長和總經(jīng)理的薪酬結(jié)構(gòu)和形式；③決策的程序和方式，董事長、總經(jīng)理和監(jiān)事之間是如何相互制衡的。46.如果流動比率大于1，則下列結(jié)論一定成立的是（）。[2018年6月真題]A.

現(xiàn)金比率大于1B.

速動比率大于1C.

短期償債能力絕對有保障D.

營運資本大于零【答案】:

D【解析】:流動比率＝流動資產(chǎn)/流動負(fù)債。A項，現(xiàn)金比率＝現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負(fù)債，現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)（流動資產(chǎn)扣除存貨等項目的余額）扣除應(yīng)收賬款后的余額，在數(shù)值上現(xiàn)金比率小于流動比率；B項，速動比率＝速動資產(chǎn)/流動負(fù)債，在數(shù)值上速動比率小于流動比率；C項，從理論上講，只要流動比率高于1，客戶便具有償還短期債務(wù)的能力，但由于有些流動資產(chǎn)是不能及時足額變現(xiàn)的，按照穩(wěn)健性原則，對此比率的要求會高一些，與客戶的經(jīng)營周期長短有關(guān)；D項，營運資本是指流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的差額，流動比率大于1時，營運資本大于零。47.在抵押品管理中，銀行要加強對（）的監(jiān)控和管理。A.

抵押人資格B.

抵押人的實力C.

抵押人擔(dān)保意愿D.

抵押物和質(zhì)押憑證【答案】:

D【解析】:對于以抵（質(zhì)）押品設(shè)定擔(dān)保的，銀行要加強對抵押物和質(zhì)押憑證的監(jiān)控和管理。對抵押品要定期現(xiàn)場檢查其完整性和價值變化情況，防止所有權(quán)人在未經(jīng)銀行同意的情況下擅自處理抵（質(zhì)）押品。48.在不良貸款管理中，銀行應(yīng)當(dāng)對抵債資產(chǎn)收取、保管和處置進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，對以下（）涉嫌違法犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機關(guān)依法追究法律責(zé)任。[2014年11月真題]A.

擅自將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)的B.

未經(jīng)批準(zhǔn)收取、處置抵債資產(chǎn)的C.

截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營處置收入的D.

擅自動用抵債資產(chǎn)的E.

玩忽職守，怠于行使職權(quán)造成抵債資產(chǎn)毀損、滅失的【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五項外，惡意串通抵債人或中介機構(gòu)，在收取抵債資產(chǎn)過程中故意高估抵債資產(chǎn)價格，或在處理抵債資產(chǎn)過程中故意低估價格，造成銀行資產(chǎn)損失的，也應(yīng)視情節(jié)輕重進行處理；涉嫌違法犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機關(guān)，依法追究法律責(zé)任。49.下列屬于銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告的內(nèi)容的有（）。[2016年5月真題]A.

借款人經(jīng)濟效益情況B.

借款人資信及與銀行往來情況C.

擔(dān)保情況D.

流動資金貸款資金用途E.

對流動資金貸款的可行性分析【答案】:

A|B|C|D【解析】:流動資金貸款貸前調(diào)查報告一般包括以下內(nèi)容：①借款人基本情況；②借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況；③借款人財務(wù)狀況；④借款人資信及與銀行往來情況；⑤資金用途；⑥還款能力；⑦擔(dān)保情況；⑧銀行業(yè)金融機構(gòu)收益預(yù)測；⑨風(fēng)險評估意見；⑩結(jié)論性意見；?借款人流動資金需求分析與測算的內(nèi)容。50.可持續(xù)增長率的假設(shè)條件包括（）。[2017年10月真題]A.

公司的財務(wù)杠桿不變B.

公司保持不變的紅利發(fā)放政策C.

公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率維持當(dāng)前水平D.

公司的銷售凈利率持續(xù)增長E.

增發(fā)股票是公司唯一的外部融資來源【答案】:

A|B|C【解析】:可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財務(wù)杠桿情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率?？沙掷m(xù)增長率的假設(shè)條件如下：①公司的資產(chǎn)使用效率將維持當(dāng)前水平；②公司的銷售凈利率將維持當(dāng)前水平，并且可以涵蓋負(fù)債的利息；③公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策；④公司的財務(wù)杠桿不變；⑤公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債是其唯一的外部融資來源。51.申請固定資產(chǎn)貸款的客戶應(yīng)向銀行提供（）等。[2015年10月真題]A.

借款人近三年和最近一期的財務(wù)報表B.

按照國家規(guī)定提供項目可行性研究報告及有關(guān)部門對可行性研究報告的批復(fù)C.

符合國家有關(guān)投資項目資本金制度規(guī)定的證明文件D.

原輔材料采購合同E.

其他配套條件落實的證明文件【答案】:

A|B|C|E【解析】:D項為申請流動資金貸款需提交的材料。52.下列貸款審查內(nèi)容中，屬于非財務(wù)因素審查的有（）。[2015年10月真題]A.

借款人的產(chǎn)品定價B.

借款人的行業(yè)地位C.

借款人的企業(yè)性質(zhì)D.

借款人的發(fā)展沿革E.

借款人的公司治理【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:財務(wù)因素審查主要審查借款人基本會計政策的合理性，財務(wù)報告的完整性、真實性和合理性及審計結(jié)論；非財務(wù)因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、組織架構(gòu)及公司治理、經(jīng)營環(huán)境、所處的行業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價分析、生產(chǎn)及其技術(shù)分析、客戶核心競爭能力分析等。53.貸前調(diào)查的內(nèi)容有（）。A.

貸款合規(guī)性調(diào)查B.

貸款效益性調(diào)查C.

貸款風(fēng)險性調(diào)查D.

貸款安全性調(diào)查E.

貸款盈利性調(diào)查【答案】:

A|B|D【解析】:貸前調(diào)查的內(nèi)容有：①貸款合規(guī)性調(diào)查，貸款的合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進行調(diào)查、認(rèn)定；②貸款安全性調(diào)查，貸款的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展；③貸款效益性調(diào)查，貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。54.貸款分類時，應(yīng)該遵循的原則有（）。A.

合法性原則B.

真實性原則C.

及時性原則D.

審慎性原則E.

重要性原則【答案】:

B|C|D|E【解析】:貸款分類應(yīng)遵循以下原則：①真實性原則，分類應(yīng)真實客觀地反映貸款的風(fēng)險狀況；②及時性原則，應(yīng)及時、動態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營管理等狀況的變化調(diào)整分類結(jié)果；③重要性原則，對影響貸款分類的諸多因素，要根據(jù)五級分類核心定義確定關(guān)鍵因素進行評估和分類；④審慎性原則，對難以準(zhǔn)確判斷借款人還款能力的貸款，應(yīng)遵循審慎分類原則，適度下調(diào)其分類等級。55.下列關(guān)于商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)的說法，不正確的有（）。[2015年10月真題]A.

董事會通常下設(shè)風(fēng)險委員會，審定風(fēng)險管理戰(zhàn)略，審查重大風(fēng)險活動B.

監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特