8、紅黃牌制度培訓(xùn)教材

2007年11月

《紅黃牌制度》培訓(xùn)教材

1《營銷中心監(jiān)察部監(jiān)督管理紅黃牌制度》

2一、概述

為了更好的規(guī)范和維護營銷市場秩序，加強營銷中心管理的制度化、透明化，特建立本制度。本制度對營銷工作及營銷管理工作中出現(xiàn)的費用問題、專項方案執(zhí)行問題、價格/陳列/鋪市/跨區(qū)銷售市場管理問題、辦事處管理及采購管理等系列問題，確定了違規(guī)處理細則。本制度適用于營銷中心全體職員。3二、評估的方法：實行黃紅牌制度，共分為三個等級

警告黃牌紅牌4

1、被出示紅牌的人員，視為嚴重違反公司制度，由評議小組進行評議后作出降級、停職、辭退或開除、罰款等處分。

√其中涉及費用弄虛作假、貪污、受賄等經(jīng)濟違規(guī)行為被出示紅牌的人員，作開除處理。√其行為涉及造成公司直接經(jīng)濟損失的，要賠償公司經(jīng)濟損失；

√依法須移送司法機關(guān)的，移送有關(guān)司法機關(guān)處理

2、被出示黃牌或紅牌的職員，一年內(nèi)不能晉級、轉(zhuǎn)編、加薪，年終不得參與先進、優(yōu)秀員工等榮譽的評選。

特別提示5

三、評議小組組成：

A對銷售主任（含）以上級別出具紅牌的，由營銷中心領(lǐng)導(dǎo)小組組成

B對銷售主任以下級別出具紅牌的，由相應(yīng)部門/大區(qū)級別負責(zé)人及監(jiān)察組成

6

A一般市場問題以《市場走訪報告》的形式反饋至銷售/市場部門或其他部門，相關(guān)部門對差異部分做出整改，如果沒有進行整改的監(jiān)察部會適時出具《監(jiān)察報告》。

B嚴重問題出具《監(jiān)察報告》，被出具《監(jiān)察報告》的直接責(zé)任人最低記警告一次，問題性質(zhì)嚴重的可直接記黃牌或紅牌一次。

嚴重問題包含但不限于下列問題：凡涉及費用弄虛作假、貪污、受賄等經(jīng)濟違規(guī)行為，不論金額多少。

四、報告制度7部門存檔駐地監(jiān)察行文不需回復(fù)需回復(fù)駐地監(jiān)察后續(xù)監(jiān)察銷售部----辦事處負責(zé)人、市場部---推廣專員/推廣經(jīng)理、營運部----相應(yīng)組負責(zé)人確認后提出整改意見各部門存檔整改合格出具走訪報告或監(jiān)察報告整改不合格《市場走訪報告》行文流程8銷售部-----大區(qū)經(jīng)理、市場部-----推廣經(jīng)理、營運部----相應(yīng)組負責(zé)人簽字確認當事人確認駐地監(jiān)察依據(jù)調(diào)查結(jié)果行文監(jiān)察主任簽字確認

非紅牌監(jiān)察部監(jiān)察總監(jiān)簽字確認評議小組進行評議并依據(jù)《紅黃牌監(jiān)督管理制度》做出處理意見紅牌營銷中心人事組營銷中心財務(wù)組監(jiān)察部開具《處理通知單》監(jiān)察主任審核如有異議七天內(nèi)提出反證《監(jiān)察報告》行文流程9監(jiān)察部在處理問題調(diào)查取證過程中，發(fā)現(xiàn)被調(diào)查人有下列任一情況：涉及費用弄虛作假、貪污、騙取公司費用；不按公司規(guī)定出勤，并無事前按有關(guān)規(guī)定請假，無法取得聯(lián)系達3天（含）以上；工作嚴重失職、瀆職給公司帶來巨大經(jīng)濟損失；調(diào)動、辭職或被開除，工作未完全交接完畢。監(jiān)察部有權(quán)向營銷中心申請即時停止所有按原計劃支付給當事人的資金（包括日常費用、專項費用等）、緩發(fā)當事人獎金、凍結(jié)當事人管理的辦事處資金帳戶；如調(diào)查需要被調(diào)查人停職的，被調(diào)查人調(diào)查期間的工資按廣州市最低工資標準支付。監(jiān)察部結(jié)束調(diào)查取證出具《監(jiān)察報告》后，如按報告結(jié)論確定被調(diào)查人應(yīng)承擔經(jīng)濟責(zé)任的，將從公司應(yīng)支付給被調(diào)查人的個人款項（如日常費用、專項費用等）中扣減，如被調(diào)查人與公司解除勞動關(guān)系需辦理工作交接手續(xù)的，則公司在被調(diào)查人將日常費用、專項費用及所有工作交接手續(xù)完畢后給予發(fā)放被調(diào)查人應(yīng)得款項。五、費用監(jiān)控管理10《監(jiān)督管理紅黃牌制度實施細則》11在費用核銷過程中發(fā)現(xiàn)下列問題,視為騙取公司日常費用

1、核銷費用時提供偽造、虛假憑證（舉例1）√

虛構(gòu)業(yè)務(wù)及虛構(gòu)費用項目

√偽造出差行程（舉例2）

√高開發(fā)票√

利用他人名義報銷差旅費（舉例3）

√非正常的發(fā)票連號（連號說明）

2、不能取得合格發(fā)票時未經(jīng)同意找替票且核銷時不注明的

3、未經(jīng)上報相關(guān)權(quán)限人批準，以其它正當名義為由套取日常費用的（舉例4）

4、凡是提供的核銷單據(jù)憑證不全，且不能按規(guī)定要求提供相關(guān)文字說明、補充明細、協(xié)議，同時得不到相關(guān)權(quán)限人簽字確認的

問題類型一：日常費用問題12日常費用問題處理規(guī)定：

1、出具《監(jiān)察報告》2、涉嫌虛假金額在100元以內(nèi)的記黃牌一次,第二次發(fā)生記紅牌；

3、100元（含）以上的視為嚴重違反公司制度,記紅牌；

4、以上兩種情況除追回公司相應(yīng)損失外，同時按虛報費用的三倍金額扣發(fā)當月獎金，以當月獎金總額為限。13問題類型二：市場費用問題在費用核銷過程中發(fā)現(xiàn)下列問題,視為騙取公司市場費用

1、核銷費用時提供偽造、虛假憑證（舉例5、）

√虛構(gòu)業(yè)務(wù)及費用項目

√虛報活動點數(shù)或銷量舉例6√高開發(fā)票

√廣告、店招的包裝制作尺寸不真實

√店招、包柱或其它戶外廣告包裝制作材質(zhì)與樣品不符的，制作公司與中標公司不符，事先未能作變更申請的。

14

2、未取得相關(guān)權(quán)限人書面批準，以支付市場費用名義私自向經(jīng)/分銷商借現(xiàn)金或?qū)嵨铮ㄅe例7）

3、不能取得合格發(fā)票時未經(jīng)同意找替票且核銷時不注明的

4、未經(jīng)上報相關(guān)權(quán)限人批準，以其它正當名義為由套取市場費用的（舉例8）

5、凡是提供的核銷單據(jù)憑證不全，且不能按規(guī)定要求提供相關(guān)文字說明、補充明細、協(xié)議，同時得不到相關(guān)權(quán)限人簽字確認的

問題類型二：市場費用問題15

市場費用問題處理規(guī)定：

1、出具《監(jiān)察報告》，確認責(zé)任人。

2、涉嫌虛假金額在100元以內(nèi)的記黃牌一次，第二次發(fā)生記紅牌；

3、100元（含）以上的視為嚴重違反公司制度，記紅牌；

4、以上兩種情況除追回公司相應(yīng)損失外，同時按虛報費用的三倍金額扣發(fā)當月獎金，以當月獎金總額為限。16

----時間差異（舉例9）

1、不按申請批復(fù)件的時間執(zhí)行

2、變更后未取得變更申請

3、私自延長活動期限

4、未申請先執(zhí)行

5、不按時結(jié)案或延誤核銷時間問題類型三：專項活動問題17

----地點差異

1、不按批復(fù)件規(guī)定地點執(zhí)行活動

2、私自增減調(diào)換活動執(zhí)行地點問題類型三：專項活動問題18

----方式差異（舉例10）

1、私自更改禮品、贈品及改變贈品的贈送對象

2、私自改變活動的開展形式

3、未經(jīng)上報相關(guān)權(quán)限人批準，以其它正當名義為由套取專項活動費用的問題類型三：專項活動問題19

----效果差異（舉例11）

1、點數(shù)達成率未達成60%的

2、對于有銷量預(yù)估的，能較準確計算出活動效果產(chǎn)生金額的，達成率低于批復(fù)件預(yù)計效果的60%3、未達到活動專案其他要求的效果。問題類型三：專項活動問題20

----回避監(jiān)察監(jiān)督行為

1、活動方案執(zhí)行前不及時向監(jiān)察提供促銷活動方案

2、需要監(jiān)察陪同執(zhí)行的方案執(zhí)行前不知會監(jiān)察的問題類型三：專項活動問題21專項活動問題整改規(guī)定：

1、專項活動出現(xiàn)上述差異視為違規(guī)并出具《市場走訪報告》；

2、執(zhí)行部門應(yīng)對反饋的問題及時做出整改方案，專項方案執(zhí)行整改時間為一周，陳列整改時間為兩個工作日；

3、未經(jīng)上報相關(guān)權(quán)限人批準，以其它正當名義為由套取專項活動費用的視為騙取公司費用，按虛報市場費用條款處罰；

4、對于效果達不到方案預(yù)期的30%的，監(jiān)察部將出具《市場走訪報告》，報銷售事業(yè)部要求中止方案；

22專項活動問題處理規(guī)定：

1、在限期內(nèi)沒有達到整改方案要求的，由執(zhí)行部門對直接責(zé)任人扣罰100—500元獎金；

2、在限期內(nèi)不按整改方案要求進行整改的，對直接責(zé)任人出具

《監(jiān)察報告》，記黃牌一次，同時扣發(fā)100—500元獎金；

3、如果核銷金額與實際執(zhí)行金額不符，或偽造核銷憑據(jù)，視為騙取公司費用，處罰按市場費用問題處罰規(guī)定執(zhí)行。

4、回避監(jiān)察監(jiān)督行為的，監(jiān)察將推遲該方案核銷，并對該方案進行重點事后監(jiān)察。對于支付現(xiàn)金的，事前不通知監(jiān)察而自行支付的，監(jiān)察將拒絕對該方案進行核銷。23

價格異動

--價格超出事業(yè)部規(guī)定的各區(qū)指導(dǎo)價格區(qū)間的

鋪市率不達標

--以事業(yè)部階段性要求為評判標準問題類型四：價格、鋪市率問題24價格、鋪市率問題處理規(guī)定：

1、在限期內(nèi)沒有達到整改方案要求的，由執(zhí)行部門對直接責(zé)任人扣發(fā)100—500元獎金；

2、在限期內(nèi)不按整改方案要求進行整改的，對直接責(zé)任人出具

《監(jiān)察報告》，記黃牌一次，同時扣發(fā)100—500元獎金；價格、鋪市率問題整改規(guī)定：

1、市場出現(xiàn)價格異動及鋪市率不達標的出具《市場走訪報告》2、執(zhí)行部門應(yīng)對反饋的問題及時做出整改方案，價格整改時間為二周；鋪市整改時間為半個月。25問題類型五：跨區(qū)銷售問題第一次:應(yīng)按10元/箱向我司支付違約金；第二次:應(yīng)按30元/箱向我司支付違約金；第三次:(1)應(yīng)按30元/箱向我司支付違約金

(2)我司有權(quán)取消經(jīng)銷商資格并終止合同

(3)同時取消合同規(guī)定的所有獎勵。對經(jīng)銷商自身行為處理規(guī)定(1)若經(jīng)銷商能在24小時內(nèi)將貨物拉回倉庫，則按每箱不低于2元/箱向我司支付違約金。(2)若經(jīng)銷商未能在24小時內(nèi)將貨物拉回倉庫，則視同按經(jīng)銷商自身行為處罰。（24小時從我司通知經(jīng)銷商開始計時）經(jīng)銷商屬下客戶行為處理規(guī)定分銷商、批發(fā)、郵差商食品涼茶沖貨處理規(guī)定經(jīng)銷商或其屬下涼茶客戶跨區(qū)域銷售50箱至100箱的量按100箱處理；

101箱至200箱的沖貨量按200箱處理，以此類推.竄貨數(shù)量的確定26問題類型五：跨區(qū)銷售問題第一次:應(yīng)按80元/箱向我司支付違約金；第二次:應(yīng)按160元/箱向我司支付違約金；第三次:(1)應(yīng)按160元/箱向我司支付違約金

(2)我司有權(quán)取消經(jīng)銷商資格并終止合同

(3)同時取消合同規(guī)定的所有獎勵。對經(jīng)銷商自身行為處理規(guī)定經(jīng)銷商應(yīng)按不低于每箱40元向我司支付違約金。經(jīng)銷商屬下客戶行為處理規(guī)定分銷商、批發(fā)、郵差商經(jīng)銷商或其屬下涼茶客戶

1--5箱的沖貨量按5箱處理；

5--10箱的沖貨量按10箱處理;10--20箱的沖貨量按20箱處理，以此類推.竄貨數(shù)量的確定食品潤喉糖沖貨處理規(guī)定27經(jīng)銷商的沖貨數(shù)量不記入其銷售業(yè)績，該數(shù)量也不再計算任何銷售獎勵。同時該沖貨數(shù)量計入被沖貨方業(yè)績，并計算銷售獎勵。沖貨經(jīng)銷商支付的違約金不再分配給被沖貨方。當監(jiān)察人員通知經(jīng)銷商對沖貨事實進行核實時，經(jīng)銷商需在24小時內(nèi)派人到?jīng)_貨地對其沖貨事實進行現(xiàn)場確認。如經(jīng)銷商24小時內(nèi)未到?jīng)_貨地進行確認，則視為其承認沖貨事實，并接受我司有關(guān)沖貨處罰。對于沖貨數(shù)量的確認則以監(jiān)察人員在第一時間段發(fā)現(xiàn)沖貨時確認的數(shù)量為準。問題類型五：跨區(qū)銷售問題食品類沖貨處理規(guī)定28問題類型五：跨區(qū)銷售問題第一次:扣罰乙方本品項本批號當次竄貨數(shù)以出廠價值計算1倍的違約金；第二次:扣罰乙方本品項本批號當次竄貨數(shù)以出廠價值計算3倍的違約金；第三次:扣罰乙方本品項本批號當次竄貨數(shù)以出廠價值計算5倍的違約金；對經(jīng)銷商自身及屬下客戶行為處理規(guī)定1、至少有一家藥店單店庫存甲方同一批號的產(chǎn)品50盒以上的，且低于甲方最低零售價銷售的，視為竄貨；2、當?shù)?家以上藥店有甲方同一批號產(chǎn)品的，不論數(shù)量多少，且低于甲方最低零售價銷售的，都視為竄貨；3、以上條款，只要符合其中一條，即視為竄貨；竄貨數(shù)量無法界定的，以最低基數(shù)10件計算，超出10件的，以實際數(shù)量計算。4、跨區(qū)連鎖實行屬地化管理。對于總部配送的跨區(qū)連鎖，當其零售價格不低于公司當?shù)厥袌鲋敢齼r格時，不按竄貨處理。竄貨界定標準:藥品沖貨處理規(guī)定藥品：舉例：1229處罰規(guī)定：

（1）直接出具《監(jiān)察報告》，確認直接責(zé)任人（2）對經(jīng)銷商按《經(jīng)銷合同》處罰規(guī)定執(zhí)行（3）對直接責(zé)任人警告處分，并處罰金100－500元；如沖貨方銷售人員主動發(fā)現(xiàn)并反饋監(jiān)察部門配合調(diào)查的，則減輕處罰或不罰。（4）如直接責(zé)任人主觀惡意沖貨，直接記紅牌。（5）當事人或相關(guān)人員不配合監(jiān)察取證，甚至縱容、包庇的對當事人記黃牌一次，并處罰金500－1000元跨區(qū)銷售問題處理規(guī)定：

1、直接出具《監(jiān)察報告》，確認直接責(zé)任人；

2、對經(jīng)銷商按《經(jīng)銷合同》處罰規(guī)定執(zhí)行；

3、對直接責(zé)任人警告處分，并扣發(fā)獎金100－500元；如沖貨方銷售人員主動發(fā)現(xiàn)并反饋監(jiān)察部門配合調(diào)查的，則減輕處罰或不罰。

4、如直接責(zé)任人主觀惡意沖貨，對直接責(zé)任人記紅牌。

5、當事人或相關(guān)人員不配合監(jiān)察取證，甚至縱容、包庇的，對當事人記黃牌一次，并扣發(fā)獎金500－1000元。問題類型五：跨區(qū)銷售問題30問題類型六：辦事處管理問題--人員管理（1）在職人員利用工作時間兼職對當事人記紅牌并扣除其當月全額獎金。（4）虛填拜訪線路和作業(yè)拜訪表（5）違反辦事處日常管理條例經(jīng)指出不改（3）曠工（2）虛報人數(shù)，冒領(lǐng)工資

出具《市場走訪報告》，由執(zhí)行部門對直接責(zé)任人扣發(fā)獎金50-100元

曠工的認定與處罰按公司的《獎懲制度及實施細則》執(zhí)行

視為嚴重違反公司制度，對直接責(zé)任人記紅牌，并追回冒領(lǐng)的工資，同時按冒領(lǐng)工資部分三倍金額扣發(fā)當月獎金，以當月獎金總額為限。問題處理規(guī)定：舉例：1331問題類型六：辦事處管理問題--人員管理（6）辦事處人員的聘用、解聘、升級、降級等有不公正行為的出具《市場走訪報告》，由執(zhí)行部門對直接責(zé)任人扣發(fā)當月獎金100-500元（7）對同事或下屬進行性騷擾（8）涉及黃、賭、毒

出具《監(jiān)察報告》，并黃牌一次，第二次發(fā)生記紅牌，情節(jié)嚴重的直接記紅牌。問題處理規(guī)定：32問題類型六：辦事處管理問題--物料管理不按規(guī)定設(shè)定物料專管員及設(shè)置物料進出庫賬本建立賬本不規(guī)范的、不嚴格按照制度管理的沒有對禮品用途作出詳細贈送明細記錄的倉庫盤點中帳實不符的處罰：出具《市場走訪報告》，由執(zhí)行部門對直接責(zé)任人處罰50-500元，整改時間為一周。整改及處理規(guī)定：出具《市場走訪報告》，由執(zhí)行部門對直接責(zé)任人處罰50-500元，整改時間為一周。33問題類型六：辦事處管理問題--物料管理私自變賣物料、物品、樣品（舉例：14）處罰：出具《監(jiān)察報告》，視為嚴重違反公司制度，對直接責(zé)任人記紅牌，并追回變賣所得，同時從其當月獎金中扣除變賣所得部分三倍金額做為處罰，以當月獎金總額為限。處理規(guī)定：

出具《監(jiān)察報告》，視為嚴重違反公司制度，對直接責(zé)任人記紅牌，并追回變賣所得，同時按變賣所得部分三倍金額扣發(fā)當月獎金，以當月獎金總額為限。34問題類型六：辦事處管理問題--備用金管理?？畈粚Ｓ棉k事處各借款人之間私自拆借費用，未從辦事處帳目上過帳的定期查賬發(fā)現(xiàn)，賬本存折金額不符的舉例：15處罰：1、出具《市場走訪報告》，由執(zhí)行部門對直接責(zé)任人處罰50-500元，整改時間為一周。2、對于公款私用、貪污備用金，直接出具《監(jiān)察報告》，視為嚴重違反公司制度，記紅牌，除追回損失外，同時從其當月獎金中扣除貪污所得部分三倍金額做為處罰，以當月獎金總額為限。

整改及處理規(guī)定：

（1）出具《市場走訪報告》，由執(zhí)行部門對直接責(zé)任人處罰50-500元整改時間為一周。（2）對于公款私用、貪污備用金，直接出具《監(jiān)察報告》，視為嚴重違反公司制度，記紅牌，除追回損失外，同時按貪污所得部分三倍金額扣發(fā)當月獎金，以當月獎金總額為限。35問題類型六：辦事處管理問題--備用金管理以專項活動名義領(lǐng)取備用金后不及時交回票據(jù)核銷或未將余款及時退回的處罰：出具《市場走訪報告》，對領(lǐng)取備用金15以上30天以下未交回相關(guān)票據(jù)的，扣罰領(lǐng)取款項的10%并限期一周內(nèi)交回款項，對30天以上未交回票據(jù)，給與30%的扣罰，并限期一周內(nèi)交回該筆費用。

整改及處理規(guī)定：

出具《市場走訪報告》，對領(lǐng)取備用金15天以上30天以下未交回相關(guān)票據(jù)的，扣罰領(lǐng)取款項的10%并限期一周內(nèi)交回款項，對30天以上未交回票據(jù)，給與

30%的扣罰，并限期一周內(nèi)交回該筆費用。不按要求建立備用金賬本或賬本建立不規(guī)范的處罰：出具《市場走訪報告》，由執(zhí)行部門對直接責(zé)任人處罰50-500元，整改時間為一周。

整改及處理規(guī)定：

出具《市場走訪報告》，由執(zhí)行部門對直接責(zé)任人處罰50-500元，整改時間為一周。36問題類型六：辦事處管理問題--其它管理問題私刻本單位或其他單位公章處罰：出具《監(jiān)察報告》，對當事人記紅牌，并扣除其當月全額獎金。

處理規(guī)定：

出具《監(jiān)察報告》，對當事人記紅牌，并扣發(fā)其當月全額獎金。虛報業(yè)績，虛報經(jīng)銷商及通路庫存處罰：出具《監(jiān)察報告》，對直接責(zé)任人記紅牌，并扣除其因虛報庫存而多獲得的獎金。

處理規(guī)定：

出具《監(jiān)察報告》，對直接責(zé)任人記紅牌，并扣發(fā)其因虛報庫存而多獲得的獎金。不按照辦事處標準模塊運作辦事處、聯(lián)絡(luò)站的。處罰：出具《市場走訪報告》，由執(zhí)行部門對直接責(zé)任人處罰50-500元，整改時間為一周。

整改及處理規(guī)定：

出具《市場走訪報告》，由執(zhí)行部門對直接責(zé)任人處罰50-500元，整改時間為一周。37提供虛假比價/招標單位資料；招標過程中透露標的；

處罰：定性為虛假比價，出具《監(jiān)察報告》，記紅牌，扣發(fā)當月全額獎金及年終獎。問題類型七：運輸管理問題

處理規(guī)定：

定性為虛假比價，出具《監(jiān)察報告》，記紅牌，扣發(fā)當月全額獎金及年終獎。在未取得總監(jiān)級人員及監(jiān)察部書面同意情況下不按規(guī)定進行比價處罰：定性為非正常比價，出具《監(jiān)察報告》，記警告或黃牌一次，第二次發(fā)現(xiàn)記紅牌。

處理規(guī)定：

定性為非正常比價，出具《監(jiān)察報告》，記警告或黃牌一次，第二次發(fā)現(xiàn)記紅牌。因運輸安排不善，導(dǎo)致市場缺貨處罰：出具《市場走訪報告》，由執(zhí)行部門對直接責(zé)任人處罰50-500元。

整改及處理規(guī)定：

出具《市場走訪報告》，由執(zhí)行部門對直接責(zé)任人扣發(fā)獎金50-500元。38私自改變已審批的承運商運輸線路的處罰：出具《市場走訪報告》，限期內(nèi)未改正或無合理解釋的，由執(zhí)行部門對直接責(zé)任人處以50—500元罰金；對拒不進行整改的，監(jiān)察部門將會對直接責(zé)任人出具《監(jiān)察報告》，并記黃牌。問題類型七：運輸管理問題對承運商管理不善產(chǎn)生的問題

1、未能按規(guī)定的時間到貨

2、拼裝或運輸途中轉(zhuǎn)包而導(dǎo)致產(chǎn)品破損或被污染處罰：出具《市場走訪報告》，除對承運商按照《合同》進行處罰外，對公司相關(guān)責(zé)任人給與100-500的扣罰。

處理規(guī)定：

出具《市場走訪報告》，除對承運商按照《合同》進行處罰外，對公司相關(guān)責(zé)任人扣發(fā)獎金100-500元。整改處理規(guī)定：

出具《市場走訪報告》，限期內(nèi)未改正或無合理解釋的，由執(zhí)行部門對直接責(zé)任人扣發(fā)獎金50—500元；對拒不進行整改的，監(jiān)察部門將會對直接責(zé)任人出具《監(jiān)察報告》，并記黃牌。39以次充好---與合同規(guī)定或樣品的質(zhì)量、尺寸不符、數(shù)量短缺的，并經(jīng)過采購部門驗收。

出具《監(jiān)察報告》，涉及金額500元以下的，記黃牌，第二次發(fā)生記紅牌；涉及金額在

500元（含）以上的，記紅牌，并按照涉及金額的大小扣除其當月獎金200元直至全額獎金。問題類型八：采購虛假比價---提供虛假比價/招標單位資料；招標過程中透露標的；（舉例：16）處罰：出具《監(jiān)察報告》，記紅牌，扣除當月全額獎金及年終獎。

處理規(guī)定：

出具《監(jiān)察報告》，記紅牌，扣除當月全額獎金及年終獎。非正常比價---在未取得總監(jiān)級人員及監(jiān)察部書面同意情況下不按規(guī)定進行比價

處罰：出具《監(jiān)察報告》，記警告或黃牌一次，第二次發(fā)生記紅牌。

處理規(guī)定：

出具《監(jiān)察報告》，記警告或黃牌一次，第二次發(fā)生記紅牌。處理規(guī)定：

1、出具《監(jiān)察報告》，涉及金額500元以下的，記黃牌，第二次發(fā)生記紅牌；

2、涉及金額在500元（含）以上的，記紅牌，并按照涉及金額的大小扣除其當月獎金200元直至全額獎金

40問題類型八：采購價格偏高---在采購合同簽訂前對詢價后確定的價格，發(fā)現(xiàn)采購過程中沒有盡職盡責(zé)，采購價格比市場行情價格高的

41未按計劃生產(chǎn)導(dǎo)致市場缺貨市場出現(xiàn)批量質(zhì)量事故，經(jīng)查明是OEM管理組管理疏忽造成產(chǎn)成品虛入倉庫或未提貨先在SAP上揀批開票處罰：出具《監(jiān)察報告》，記警告或黃牌一次，對直接責(zé)任人處以50－500元罰款。問題類型九：生產(chǎn)管理處理規(guī)定：

出具《監(jiān)察報告》，記警告或黃牌一次，對直接責(zé)任人處以

50－500元罰款42市場發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量事故，未在約定時間內(nèi)進行處理未按營運部《外加工操作手冊》對加工廠進行監(jiān)控包裝材料、原輔料以及成品等物料不先進先出，或不按制度規(guī)范管理包裝材料、原輔料以及成品等物料盤點后賬賬不符、賬實不符物料的報廢不按規(guī)定處理的處罰：出具《市場走訪報告》，限期內(nèi)未改正或無合理解釋的，由執(zhí)行部門對直接責(zé)任人處以50—500元罰金；對拒不進行整改的，監(jiān)察部門將會對直接責(zé)任人出具《監(jiān)察報告》，并記警告或黃牌。問題類型九：生產(chǎn)管理整改及處理規(guī)定：出具《市場走訪報告》，限期內(nèi)未改正或無合理解釋的，由執(zhí)行部門對直接責(zé)任人處以50—500元罰金；對拒不進行整改的，監(jiān)察部門將會對直接責(zé)任人出具《監(jiān)察報告》，并記警告或黃牌。43不得收受可能影響公正工作的任何禮品饋贈，因各種原因未能拒收的禮品，必須登記上繳。單次收受現(xiàn)金和按當?shù)厥袌鰞r折合超過100元的禮品必須進行登記、上繳，不進行登記上繳的。處罰：出具《監(jiān)察報告》，記紅牌，扣除當月全額獎金及年終獎。問題類型十：收受賄賂處理規(guī)定：

出具《監(jiān)察報告》，記紅牌，扣除當月全額獎金及年終獎。44發(fā)現(xiàn)上述問題隱瞞、虛報、包庇、打擊報復(fù)、串通他人，主觀故意出具虛假的《市場走訪報告》及《監(jiān)察報告》。處罰：出具《監(jiān)察報告》，記紅牌，扣除當月全額獎金。問題類型十一：監(jiān)察責(zé)任

處理規(guī)定：

出具《監(jiān)察報告》，記紅牌，扣除當月全額獎金。因監(jiān)察工作失誤，給公司造成損失。（舉例：17）處罰：出具《監(jiān)察報告》，處行政和經(jīng)濟處罰。

處理規(guī)定：

出具《監(jiān)察報告》，處行政和經(jīng)濟處罰。45

監(jiān)察部發(fā)現(xiàn)問題，當事人能主動配合調(diào)查，及時改正錯誤，可從輕處罰或免于處罰；對于當事人不配合調(diào)查，提供虛假證明掩蓋事實真相，從重處罰。溫馨提示：46結(jié)束！47案情回放：廣州潤喉糖OTC辦高代××

07年1月份出差住宿9天共計1350元，其中在中山市國會酒店住宿7天共計1050元。

2月27日經(jīng)監(jiān)察調(diào)查發(fā)現(xiàn)：1、酒店可以提供電腦消費清單，而報銷時提供的是手寫證明；2、所有中山市國會酒店住宿發(fā)票連號。3、酒店承認可以虛開發(fā)票。

經(jīng)確認虛報住宿費用4天。

處理結(jié)果：虛報住宿4天共計600元，據(jù)《紅黃牌制度》應(yīng)對其記紅牌，并按虛報費用的三倍金額扣發(fā)其獎金1800元。

舉例1：關(guān)于廣州潤喉糖OTC辦高代××虛報住宿費用的報告

48案情回放：

07年4月經(jīng)監(jiān)察調(diào)查發(fā)現(xiàn):湖北辦代表XXX差旅費報銷單屬偽造單據(jù),與行程不符.

處理結(jié)果：

1、虛報費用不予核銷

2、據(jù)07年《紅黃牌制度》應(yīng)對其記黃牌，

3、并按虛報費用的三倍金額扣發(fā)其獎金。

舉例2：關(guān)于湖北辦人員偽造差旅費報銷單據(jù)的報告

49案情回放：

06年6月駐地監(jiān)察對藥品華東杭州辦提報的三名代表的差旅費報銷單據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，推廣經(jīng)理利用他人名義偽造報銷單據(jù)。

處理結(jié)果：

1、虛報費用不予核銷；

2、作辭退處理。（06年未實行《紅黃牌制度》）舉例3：關(guān)于藥品華東杭州辦人員以他人名義偽造差旅費報銷單據(jù)的報告

50非正常的發(fā)票連號定義：

分次報銷發(fā)票號碼在100號以內(nèi)；同一人同一月份內(nèi)的連號；同一人不同月份內(nèi)的連號；不同出差行程的不同人員連號,不能事先注明連號原因并經(jīng)上級主管簽字確認的。51案情回放：桂林負責(zé)郊縣業(yè)務(wù)的業(yè)代×××12月23日出差到陽朔縣期間在當?shù)劐\明客棧的住宿費（100元/晚）押金單（NO.0023473）與其12月8日到該客棧住宿的押金單(NO.0023477)號碼接近。經(jīng)調(diào)查12月23日，其住宿費100元為虛開。該業(yè)代因在12月8日后在陽朔當?shù)匾择v外方式租住了房子，但未能及時申請到駐外補貼。故多報住宿費100元以貼補房租費用。

處理結(jié)果：因個人費用申請流程不合理，造成了虛報住宿費的事實。據(jù)08年《紅黃牌制度》應(yīng)給予黃牌，取消其12月23日住宿費100元報銷。并按虛報費用的三倍金額扣發(fā)其當月獎金共計300元。舉例4：廣西桂林郊縣業(yè)代×××虛報住宿費100元的監(jiān)察報告

52

案情回放：

07年3月26－27日審核湖南辦長沙區(qū)2月份市場陳列費用，經(jīng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)提報的14家陳列點出現(xiàn)如下問題：興湘平價和旺發(fā)超市從未收到過2月份陳列獎。據(jù)店主反映，核銷資料上所留簽收人簽名并不是兩個店鋪中的人員，而是有人刻意用他人名字冒簽代領(lǐng)。桔園自選批發(fā)部的核銷資料上電話已停機。據(jù)店主反映，2月份只收到過1件1×16裝王老吉產(chǎn)品的贈品，而不是1件1×24裝。部分店主（正德超市、匯旺超市、尚忻宇超市）反映這1件產(chǎn)品是正常進貨獎勵而非2月特殊陳列獎勵。經(jīng)調(diào)查，以上活動由經(jīng)銷商長沙我自己食品商貿(mào)有限公司所獨立完成。處理結(jié)果：

我自己公司虛報陳列費用6件×24入產(chǎn)品，據(jù)08年《經(jīng)銷合同》虛報部分不予核銷，并對經(jīng)銷商做10倍罰款。據(jù)08年《紅黃牌制度》對該經(jīng)銷商負責(zé)人×××記黃牌，并按虛報費用的三倍金額扣發(fā)其當月獎金631元（3×6×35.04）。舉例5：湖南辦長沙經(jīng)銷商我自己食品貿(mào)易有限公司虛報市場陳列費用的報告

53舉例6

關(guān)于XXX費用造假的監(jiān)察報告

案例回放

2006年9月，藥品華中區(qū)湖南辦事處與湖南一級客戶長沙雙鶴醫(yī)藥有限公司舉辦了一次產(chǎn)品訂貨會，活動形式為針對二級客戶進貨實行實物獎勵，禮品主要有微波爐和電磁爐。在41個參加活動的客戶中，禮品真實發(fā)放的僅有4家。有6家未進貨，虛報套餐,其余31家存在不同程度的多報套餐情況，且有多名客戶的資料作假。在66139.9元的報銷費用中，真實支付的費用為17024.1元。虛報金額為46940.2元，另有2175.6元無法確認支付情況。處理結(jié)果:

1、記紅牌。

2、退回非法所得利益49115.8元(66139.9-17.24.1)3、并按虛報費用的三倍金額應(yīng)扣發(fā)其當月獎金147347.4元（49115.8X3）

54案情回放：

07年4月份接到客戶與駐地業(yè)務(wù)員對××關(guān)于06年欠客戶貨款的投訴，經(jīng)實地核查發(fā)現(xiàn)：

1、在未經(jīng)任何相關(guān)權(quán)限人應(yīng)允××向經(jīng)銷商私自借款并打欠條兩張總計金額：5300元，且該款經(jīng)銷商無法證實是用于公司認可的市場活動中。

2、未經(jīng)允許××私自承諾，將民華批發(fā)水災(zāi)損壞的產(chǎn)品35箱換回，損壞產(chǎn)品已拉走但貨未換回，批發(fā)處只有××的借條。

3、××在與新業(yè)務(wù)員交接的過程中，被發(fā)現(xiàn)有“羅陽佳佳商場專用章”與“園洲中泰百貨專用章”兩枚私刻公章。舉例7：關(guān)于博羅業(yè)務(wù)×××欠客戶貨款的報告

55處理結(jié)果:

1、××私自向經(jīng)銷商借款5300元，據(jù)《經(jīng)銷合同》，因無我公司相關(guān)權(quán)限人的書面函件，我司不承擔該費用。

2、××私自承諾批發(fā)調(diào)換貨物，并將貨物拉走，因無我司相關(guān)權(quán)限人的函件，我司不承擔該35件貨物損失。

3、××私自向經(jīng)分銷商借款借物，合計已超過5000元，數(shù)額巨大，據(jù)《紅黃牌制度》對××記紅牌，并處以3倍罰款，罰款超出其當月所有獎金，故做扣除全額獎金處罰。

4、××私刻客戶公章，據(jù)《紅黃牌制度》對××記紅牌，并扣除當月全額獎金。兩罰合一：處以記紅牌，并扣除當月全額獎金處理。舉例7：關(guān)于博羅業(yè)務(wù)×××欠客戶貨款的報告

56案情回放：

07年3月經(jīng)監(jiān)察調(diào)查發(fā)現(xiàn)：

1、春節(jié)期間舟山民生臺客隆的1000元地堆費用沒有發(fā)生，商場沒收到費用，地堆也未上。

2、×××當事人稱，因臺客隆春節(jié)期間堆位緊張，取消了我司地堆，其已將1000元的地堆費用購買郵政儲蓄卡，送給其它商場經(jīng)理做客情。

處理結(jié)果:

1、未經(jīng)上報相關(guān)權(quán)限人批準，以其它名義為由套取的費用不予核銷。

2、據(jù)《紅黃牌制度》，處×××紅牌，并按虛報費用的三倍金額應(yīng)扣發(fā)其當月獎金3000元，舉例8：關(guān)于舟山定海告代×××虛報民生臺客隆地堆費用報告

57案情回放：

06年10月經(jīng)監(jiān)察調(diào)查發(fā)現(xiàn)：

1、湖州復(fù)星訂貨會共核銷費用4190元。

2、湖州訂貨會流向單跨度5－9月，而方案為9月份執(zhí)行。

3、款未付，但已有復(fù)星公司的簽收單。

4、據(jù)9月訂貨會流向單顯示，訂貨會實際發(fā)生費用為1115元，本次核銷多報費用3075元為彌補另一方案費用超支部分。

5、6月份湖嘉鋪貨方案，申請費用8000元，實際發(fā)生14000元，因此將3075元轉(zhuǎn)到該方案上。

處理結(jié)果:

1、未經(jīng)上報相關(guān)權(quán)限人批準，以其它正當名義為由套取的費用3075元不予核銷。

2、據(jù)《紅黃牌制度》，處湖州高代×××紅牌，并按虛報費用的三倍金額應(yīng)扣發(fā)其當月獎金9225元。點評：從方案申請批復(fù)至結(jié)案長達半年，活動時間故意拖長，其最終目的為套取費用。舉例9：關(guān)于浙江湖州復(fù)星醫(yī)藥公司9月終端藥店訂貨會核銷的報告

58案情回放：

07年9月經(jīng)監(jiān)察調(diào)查發(fā)現(xiàn)：

1、核銷單據(jù)中上海7月的批發(fā)15搭1促銷活動中，顓橋好又多超市未參加活動。

2、核銷單據(jù)顯示顓橋好又多超市7月進貨165件，發(fā)放贈品11件。

3、調(diào)查顯示該店7月共進貨100件，實際收到6件地堆陳列費。

點評：改變活動方式的同時虛報贈品5件處理結(jié)果:

1、虛報的5件費用不予核銷。

2、據(jù)《紅黃牌制度》，處上海助代×××紅牌，并按虛報費用的三倍金額應(yīng)扣發(fā)其當月獎金35.04*5*3=525.6元。舉例10：關(guān)于上海辦事處助代×××改變活動方式及虛報費用的報告

59舉例11

關(guān)于重慶辦事處執(zhí)行專項活動差異的走訪報告

駐地監(jiān)察于07年9月9日在例行走訪重慶市場時發(fā)現(xiàn)：重慶辦事處在執(zhí)行“藥銷西南西北0704002”（廣東涼茶顆粒與小兒七星茶鋪貨與陳列）時方案時存在以下差異：結(jié)論：“藥銷西南西北0704002”（廣東涼茶顆粒與小兒七星茶鋪貨與陳列）方案其中唐氏藥業(yè)有6家未執(zhí)行陳列、24家產(chǎn)品未上柜?；貜?fù)內(nèi)容：

1：經(jīng)核實，唐氏藥業(yè)連鎖9月6日由于藥監(jiān)檢查原因存在以上端架陳列執(zhí)行不到位情況。經(jīng)整改，9月15日已經(jīng)全部執(zhí)行到位，并將此協(xié)議從即日起延遲執(zhí)行至2008年1月31日。

2：目前唐氏所有26家店全部執(zhí)行廣東涼茶、小兒七星茶上柜。回復(fù)人：***回復(fù)日期：2007年9月16日回復(fù)內(nèi)容整改及執(zhí)行情況跟進：駐地監(jiān)察于9月28日再次實地核實，關(guān)于唐氏連鎖專項活動已整改完畢，并已簽訂端架陳列延期一月的補充協(xié)議。監(jiān)察員：***日期：07年9月20日協(xié)議藥房上柜與陳列費用

活動執(zhí)行時間端架陳列點上柜店數(shù)協(xié)議內(nèi)容重慶唐氏藥業(yè)1萬元8月1-12月3110家26家實際執(zhí)行情況重慶唐氏藥業(yè)1