裝修公司財(cái)務(wù)室規(guī)章制度

—裝修公司財(cái)務(wù)室規(guī)章制度在日新月異的現(xiàn)代社會(huì)中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，好的制度可使各項(xiàng)工作按方案按要求到達(dá)估計(jì)目標(biāo)。什么樣的制度才是有效的呢？下面是由給大家?guī)淼难b修公司財(cái)務(wù)室規(guī)章制度7篇，讓我們一起來看看!裝修公司財(cái)務(wù)室規(guī)章制度篇1一、業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，必需由承接業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人開具《業(yè)務(wù)流程單》，并收取50%定金（固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長(zhǎng)期《定點(diǎn)簽單協(xié)議》），特別情況需要協(xié)調(diào)的報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。定金和業(yè)務(wù)流程單按時(shí)交給財(cái)務(wù)部。二、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》，定時(shí)接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績(jī)查詢；三、次日十點(diǎn)從前出納必需將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳，支票類必需在規(guī)定時(shí)限內(nèi)按時(shí)入賬。四、未簽定《簽單客戶申請(qǐng)表》的零散客戶謝絕簽單；五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對(duì)方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應(yīng)核實(shí)是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣，收回對(duì)方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財(cái)務(wù)部門出具欠條，加蓋公司公章；六、副總經(jīng)理催促財(cái)務(wù)部每月月底（與客戶有特別商定的除外）整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對(duì)賬單，分別提請(qǐng)各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負(fù)責(zé)人，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后按時(shí)催收欠款；六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表，副總審核后上報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放。七、對(duì)報(bào)銷原始憑證的規(guī)定及審核：對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：報(bào)銷憑證必需填寫金額大寫，大寫與小寫必需相符。購置實(shí)物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必需交給實(shí)物保管人員或運(yùn)用人員進(jìn)行驗(yàn)收并在憑證上簽字。報(bào)銷憑證上至少有三個(gè)人的簽字方可報(bào)銷。八、財(cái)務(wù)部每月18日前整理好具體精確的財(cái)務(wù)報(bào)表提請(qǐng)全部股東審核簽字存檔。九、年終扎賬時(shí)，財(cái)務(wù)部在股東會(huì)要求的時(shí)間內(nèi)做好年終財(cái)務(wù)報(bào)表提請(qǐng)股東會(huì)審核簽字；十、當(dāng)月無違反以上規(guī)定者獎(jiǎng)b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。裝修公司財(cái)務(wù)室規(guī)章制度篇2第一章總則一、目的為了標(biāo)準(zhǔn)管理本公司的財(cái)務(wù)行為，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，內(nèi)部掌握和經(jīng)濟(jì)核算，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特別制定本制度。二、制定本制度的依據(jù)依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《會(huì)計(jì)法》等國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本藥業(yè)科技有限公司的詳細(xì)情況制定本制度。三、制定本制度的原則第一條建立和建全公司內(nèi)部管理制度，完善經(jīng)濟(jì)核算，盡可能地降低消耗增加盈利。力求以盡可能少的消耗取得盡可能大的經(jīng)營(yíng)成果。第二條正確計(jì)算和反映本公司的經(jīng)營(yíng)成果，依法繳納稅收。第三條財(cái)務(wù)管理必需做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的預(yù)算掌握，核算分析和考核等工作。第二章財(cái)務(wù)工作管理標(biāo)準(zhǔn)第一條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必需真實(shí)、正確、完好并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第二條各部門辦理事務(wù)必需填制或取得原始憑證，并按時(shí)送交財(cái)務(wù)。從外單位取得的原始憑證，必需蓋有填制單位公章。從個(gè)人處取得的原始憑證，必需有填制人的簽字。自制原始憑證必需有經(jīng)辦人簽字。購置實(shí)物的原始憑證，必需有實(shí)物證明及出處。第三條財(cái)務(wù)工作必需填制或取得原始憑證，依據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必需具備：填制憑證的日期、編號(hào)、內(nèi)容、科目、金額、所附單據(jù)張數(shù)、簽名，在收款和付款記賬憑證上出納必需簽字。第四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合格的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不精確、不完好的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第五條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室，定期清查（每月一次），保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)按時(shí)向總經(jīng)理或主管提出書面報(bào)告，并懇求查明原因，做出處理。第六條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)開工作或離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。辦理交接手續(xù)，必需列出移交清單，接交人員按移交清單逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。1、現(xiàn)金、有價(jià)證券應(yīng)與會(huì)計(jì)賬簿記錄保持全都，銀行存款賬戶余額應(yīng)與銀行對(duì)賬單保持全都，各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額應(yīng)與總賬有關(guān)賬戶余額保持全都，若不全都，移交人員必需限期查清，若查不清，由移交人賠償。2、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必需完好無缺。如有短缺，必需查清原因，并在移交清單中注明，由移交人負(fù)責(zé)。3、移交人經(jīng)管的各種票據(jù)、印章和其他實(shí)物，必需交接清晰。對(duì)未了事項(xiàng)和遺留問題，應(yīng)寫出書面材料。凡在電腦系統(tǒng)中操作的要對(duì)其數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。4、會(huì)計(jì)人員交接必需有監(jiān)交人。一般會(huì)計(jì)人員交接由財(cái)務(wù)部門經(jīng)理指定人員監(jiān)交，部門經(jīng)理交接由總經(jīng)理指定人員監(jiān)交。5、交接完畢，交接雙方應(yīng)在移交清單上簽名。移交清單一式X份，移交雙方各執(zhí)X份，存檔X份。第三章貨幣資金管理制度本制度所指貨幣資金，指公司全部的庫存現(xiàn)金、銀行存款、支票。一、現(xiàn)金管理制度第一條現(xiàn)金運(yùn)用規(guī)定：1、必需憑公司規(guī)定的符合手續(xù)的合法憑證收支現(xiàn)金，禁止白條抵庫；對(duì)違反規(guī)定、字跡不清的單據(jù)，出納有權(quán)拒絕支付；2、出納支付現(xiàn)金后，收款人必需在相關(guān)單據(jù)上簽字確認(rèn)；3、出納收到的每一筆現(xiàn)金，無論金額大小，都必需開具現(xiàn)金收據(jù)；現(xiàn)金收據(jù)中必需注明以下要素：繳款人或單位、繳款日期、金額（大小寫必需全都）繳款內(nèi)容、繳款人簽名、出納簽名等；4、不準(zhǔn)私事借支公款；5、妥當(dāng)保管保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼，確保資金安全。第二條現(xiàn)金核算與盤點(diǎn)：1、出納應(yīng)當(dāng)逐筆記摘“現(xiàn)金日記賬”。2、每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)按時(shí)結(jié)算現(xiàn)金余額，并按面值分別清點(diǎn)數(shù)量，盤出實(shí)存現(xiàn)金，與現(xiàn)金賬核對(duì)無誤，做到日清月結(jié)；3、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬應(yīng)由現(xiàn)金出納定期核對(duì)，至少每月一次，做到帳帳相符。4、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)不定期且至少每月一次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行抽盤。對(duì)現(xiàn)金盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧應(yīng)查明原因按時(shí)進(jìn)行處理。假如經(jīng)查明盤盈屬于記賬錯(cuò)誤、喪失單據(jù)等，應(yīng)按時(shí)更正錯(cuò)賬或補(bǔ)辦手續(xù)。原因不明則由過失人賠償。二、銀行存款管理制度1、經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核符合公司支付規(guī)定的原始憑證，作為銀行存款支付依據(jù)。同時(shí)按原始憑證逐筆序時(shí)登記銀行存款流水賬。2、業(yè)務(wù)終了當(dāng)日，出納人員應(yīng)按時(shí)結(jié)出銀行存款流水賬余額，核對(duì)公司全部銀行賬戶余額。若與銀行存款流水賬余額有差異，應(yīng)立刻核對(duì)查明原因，不答應(yīng)將帶有問題的余額轉(zhuǎn)入第二天；3、銀行存款流水賬、日記賬與銀行存款總賬定期核對(duì)，每月一次，做到帳帳相符。4、每月初，出納人員應(yīng)按時(shí)到銀行索取銀行對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)整表。銀行存款余額調(diào)整表由主管人員負(fù)責(zé)核對(duì)。5、除公司規(guī)定的根本賬戶和結(jié)算賬戶之外，不得另行開設(shè)賬戶。確屬需要的，需報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)；6、公司銀行賬戶不得出租、出借給外單位運(yùn)用；三、支票管理制度公司支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種。在運(yùn)用支票時(shí)，應(yīng)留意以下幾點(diǎn)要求：1、出納簽發(fā)支票，必需經(jīng)主管同意，支票填寫要素必需齊全；2、不得簽發(fā)空頭支票、不得出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人運(yùn)用；不得將支票交給其它單位代為簽發(fā)；3、公司收到轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)審核無誤后按時(shí)填制進(jìn)帳單，依據(jù)情況送繳開戶銀行或出票人開戶行辦理托收。資金未進(jìn)帳，不得發(fā)貨。4、建立支票登記簿，填制人在支票登記簿上簽字備查，支票運(yùn)用后應(yīng)按時(shí)清理，超過期限應(yīng)按時(shí)核對(duì)和清查。5、出納應(yīng)妥當(dāng)保管未簽發(fā)的支票及已簽發(fā)的支票存根。第四章印章管理制度第一條各類印章必需分處專人保管、運(yùn)用，不得擅自將自己保管的印章交他人運(yùn)用。第二條應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序運(yùn)用各類印章，不得亂用錯(cuò)用。第三條印章保管人員應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任，在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)格檢查，留意核實(shí)內(nèi)容，審核無誤后送總經(jīng)理批閱方可登記蓋章。印鑒外借必需經(jīng)總經(jīng)理同意，進(jìn)行登記，注明用途。第四條各類印章，不用時(shí)應(yīng)上鎖保管，做到人走章收。財(cái)務(wù)專業(yè)印章和法人代表章，要放入保險(xiǎn)柜保管。第五章備用金管理制度第一條申請(qǐng)審批及歸還手續(xù)：借款人依據(jù)公司規(guī)定或方案填寫“借款單”，申請(qǐng)人簽名——部門經(jīng)理審核——總經(jīng)理批準(zhǔn)——財(cái)務(wù)主管審核——出納審核付款。第二條備用金施行專人借支專人負(fù)責(zé)的方法，不得轉(zhuǎn)借他人。第三條財(cái)務(wù)部未經(jīng)批準(zhǔn)或?qū)徟掷m(xù)不全情況下，私自運(yùn)用備用金或擴(kuò)大范圍和限額的，視情節(jié)輕重對(duì)財(cái)務(wù)人員處50元以上罰款。第四條除公司規(guī)定部門運(yùn)用的固定性備用金外，商品選購?fù)瓿珊?天內(nèi)須到財(cái)務(wù)報(bào)賬，依據(jù)正規(guī)發(fā)票數(shù)額多退少補(bǔ)。第五條備用金超過歸定時(shí)間未歸還，每逾期一天按3%計(jì)息，并在歸還借款時(shí)付清；因其他特別原因需要續(xù)借的，必需提出書面報(bào)告，并經(jīng)部門經(jīng)理證明，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息。在借款人拒不歸還情況下（超過歸還時(shí)間一個(gè)星期），由出納直接在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息。第六條財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)對(duì)備用金每月盤點(diǎn)，對(duì)于備用金盤點(diǎn)損失，由責(zé)任人賠償；第六章費(fèi)用開支管理一、人工費(fèi)用管理第一條人工費(fèi)包括全部人員根本工資、工齡工資、各種獎(jiǎng)金、加班工資、補(bǔ)貼工資等支出。依據(jù)核定的根本工資、考勤情況及各部門績(jī)效完成情況計(jì)算應(yīng)付工資，報(bào)經(jīng)理審核批準(zhǔn)。第二條考勤規(guī)定：考勤由專人負(fù)責(zé)記錄，將出勤情況分遲到、曠工、病假、事假等照實(shí)記錄。（其中，公司每日晨會(huì)開頭未到視為遲到，晨會(huì)結(jié)束未到視為曠工半天；未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的請(qǐng)假視為曠工。）在公司規(guī)定范圍之外凡需加班的，須填報(bào)加班申請(qǐng)表一式X份，報(bào)人力資源部審批。無加班申請(qǐng)表的不予計(jì)算加班工資?？记谌藛T每月2號(hào)將審核無誤的考勤表上報(bào)財(cái)務(wù)部并張貼。第三條工資計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)：日工資以根本工資為準(zhǔn)計(jì)算，每月按實(shí)際“出勤天/月應(yīng)出勤天”計(jì)算日工資。遲到、曠工、請(qǐng)假等按相關(guān)考勤制度執(zhí)行。第四條工資發(fā)放時(shí)間定為每月8-10日，財(cái)務(wù)部應(yīng)按時(shí)將工資發(fā)放到員工本人，并完善發(fā)放手續(xù)。發(fā)給公司員工的工資、補(bǔ)助等必需依據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額取得本人簽收的憑證為經(jīng)費(fèi)支出依據(jù)。二、差旅費(fèi)用的預(yù)支和報(bào)銷按照出差管理制度執(zhí)行。三、其它費(fèi)用管理第一條公司辦公用品及電腦、傳真復(fù)印機(jī)等電子產(chǎn)品的購置和修理，須制定購置和修理保養(yǎng)方案及費(fèi)用預(yù)算，報(bào)經(jīng)理審批。第二條公司公務(wù)用車產(chǎn)生的燃油費(fèi)、修理費(fèi)等費(fèi)用和違規(guī)經(jīng)濟(jì)損失按照用車管理制度執(zhí)行。第三條水電，租賃費(fèi)等，依據(jù)合同價(jià)款，通過預(yù)提費(fèi)用核算入帳。第七章費(fèi)用報(bào)銷管理制度第一條報(bào)銷費(fèi)用必需以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。第二條發(fā)生的費(fèi)用必需按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報(bào)銷單據(jù)，不得任意填寫。第三條各種原始憑證必需大小寫全都，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和工程必需齊全。原始憑證必需按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必需完備，否則財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷。第四條各項(xiàng)當(dāng)月費(fèi)用報(bào)銷必需在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)按時(shí)審批，防止造成費(fèi)用入賬逾期現(xiàn)象。第五條對(duì)于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對(duì)于不得報(bào)支的費(fèi)用工程，一律退回拒付；對(duì)于超期申報(bào)的費(fèi)用，依據(jù)相關(guān)工程規(guī)定進(jìn)行報(bào)支。裝修公司財(cái)務(wù)室規(guī)章制度篇3一、總原則1、公司財(cái)務(wù)施行“方案”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的方案內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬方案外的，必需有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。2、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、按時(shí)、精確、完好。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司詳細(xì)情況建立標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。3、進(jìn)行本錢費(fèi)用預(yù)測(cè)、方案、掌握、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4、其他相關(guān)工作。（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和看法。3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理。6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、方案、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支方案、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；幫助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)本錢費(fèi)用進(jìn)行掌握、分析及考核。8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。9、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）會(huì)計(jì)職責(zé)1、根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字精確、賬目清晰、處理按時(shí)；2、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的`監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（四）出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，按時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。裝修公司財(cái)務(wù)室規(guī)章制度篇4一、庫存現(xiàn)金管理1、公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金掌握在核定限額內(nèi)（限額X元），不得超限額存放現(xiàn)金。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清月結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按時(shí)查明原因，報(bào)告總經(jīng)理，并要追究責(zé)任人的責(zé)任。3、不準(zhǔn)用“白條”入帳。4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額X元以上）時(shí)，需由兩明星員乘坐X前往。6、現(xiàn)金出納員必需嚴(yán)格和妥當(dāng)保管金庫密碼和鑰匙。7、現(xiàn)金出納員要妥當(dāng)保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。8、現(xiàn)金出納員必需隨時(shí)接受開戶銀行和公司領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。二、銀行存款管理1、公司必需遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行根本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2、公司必需認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥當(dāng)保存。4、銀行結(jié)算方式依據(jù)公司實(shí)際情況實(shí)行如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、托付收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予運(yùn)用。5、財(cái)會(huì)人員從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要按時(shí)入帳。6、公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)按時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)，并于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)整明細(xì)表。7、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必需施行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、運(yùn)用單位、金額、支票號(hào)碼等。三、往來帳款的管理1、應(yīng)收帳款的管理：（1）進(jìn)行業(yè)務(wù)收款之前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)依據(jù)將發(fā)生業(yè)務(wù)的數(shù)量，準(zhǔn)備好收據(jù)、發(fā)票，收據(jù)、發(fā)票數(shù)量應(yīng)略多于將發(fā)生業(yè)務(wù)數(shù)量；（2）出納人員應(yīng)對(duì)當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬；（3）會(huì)計(jì)人員當(dāng)天依據(jù)原始會(huì)計(jì)憑證編制會(huì)計(jì)記賬憑證；（4）每日收款截止后，出納人員應(yīng)保管好所收款項(xiàng)；（5）工程收款結(jié)束后，核對(duì)賬、款無誤后，出納人員將所收款項(xiàng)存入公司賬戶；（6）會(huì)計(jì)人員于每月月終登記會(huì)計(jì)賬簿。2、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因選購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)在當(dāng)日進(jìn)行帳務(wù)處理，并登記相應(yīng)的帳簿。四、內(nèi)部牽制1、公司施行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。3、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。五、附則1、本制度由總經(jīng)理辦公室修訂、解釋，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。2、總經(jīng)理辦公室及財(cái)務(wù)部對(duì)本制度共同擁有解釋權(quán)。X有限公司時(shí)間：裝修公司財(cái)務(wù)室規(guī)章制度篇5第一章總則第一條為了強(qiáng)化集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)行為，順應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》，《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，《公司法》，以及有關(guān)法規(guī)、政策、制度，結(jié)合本集團(tuán)的實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)公司，各全資子公司（含事業(yè)性質(zhì)、企業(yè)化管理單位）和控股子公司（簡(jiǎn)稱所屬企業(yè)）。第三條集團(tuán)公司和所屬企業(yè)是獨(dú)立法人，依法享有民事權(quán)利，擔(dān)當(dāng)民事責(zé)任，獨(dú)立核算，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧。集團(tuán)公司各職能部門不具有企業(yè)法人資格，不得獨(dú)立銀行帳號(hào)。第四條集團(tuán)公司對(duì)國(guó)家授權(quán)經(jīng)營(yíng)的國(guó)有資產(chǎn)負(fù)有保值增值責(zé)任，集團(tuán)公司對(duì)各所屬企業(yè)所占用的國(guó)有資產(chǎn)施行占有責(zé)任制。各所屬企業(yè)必需建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，依據(jù)內(nèi)部牽制制度合理配備會(huì)計(jì)人員，按時(shí)、精確、真實(shí)地核算企業(yè)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并施行有效的會(huì)計(jì)監(jiān)督。第五條各所屬企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理，努力降低本錢、費(fèi)用，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全完好，提高資源的運(yùn)用效率。第六條各所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)人員必需自覺地接受集團(tuán)公司財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，除法定的會(huì)計(jì)帳冊(cè)外，不得另立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，對(duì)會(huì)計(jì)帳冊(cè)應(yīng)妥當(dāng)保管，未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)不得銷毀；對(duì)企業(yè)的資金，不得以個(gè)人名義開立帳戶存儲(chǔ)，嚴(yán)禁資金體外循環(huán)。第七條集團(tuán)公司對(duì)各所屬企業(yè)的管理以產(chǎn)權(quán)為紐帶，享有投資收益權(quán)。第八條各所屬企業(yè)不得以其資產(chǎn)對(duì)非控股子公司或集團(tuán)以外的法人提供擔(dān)保，因特別原因需提供擔(dān)保的，必需經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。第二章集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第九條集團(tuán)公司設(shè)方案財(cái)務(wù)部，對(duì)所屬各企業(yè)及參股公司占有的集團(tuán)資產(chǎn)施行統(tǒng)一管理。一、制訂和完善集團(tuán)日常財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度及其他財(cái)會(huì)規(guī)章制度，并負(fù)責(zé)實(shí)施。二、負(fù)責(zé)集團(tuán)總部會(huì)計(jì)核算、報(bào)表合并和財(cái)務(wù)分析，對(duì)所屬企業(yè)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、考核。對(duì)發(fā)現(xiàn)違反財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)予以訂正。三、建立和完善集團(tuán)預(yù)算管理體系，組織集團(tuán)所屬企業(yè)年度預(yù)算的編制，并編制合并預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤、分析并提出建議。四、參與投資工程效益論證，實(shí)施過程的財(cái)務(wù)監(jiān)督；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司投資權(quán)益的管理，并向集團(tuán)提供投資收益分析報(bào)告，參與各所屬企業(yè)投資收益分配工作，并對(duì)投資方面重大決策（如投資、融資、利潤(rùn)分配等）向集團(tuán)決策層提供建議；建立健全投資檔案，對(duì)集團(tuán)股權(quán)性投資工程參與股權(quán)管理。五、負(fù)責(zé)集團(tuán)授權(quán)經(jīng)營(yíng)考核及嘉獎(jiǎng)方案的實(shí)施與跟蹤，分解下達(dá)各所屬單位占用的國(guó)有資產(chǎn)增值指標(biāo)并按期考核；對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)界定。六、對(duì)所屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理施行財(cái)務(wù)主管委派制，制定管理規(guī)定并負(fù)責(zé)實(shí)施。七、依據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，協(xié)調(diào)各所屬企業(yè)之間的資金分配和資金調(diào)撥，依據(jù)集團(tuán)進(jìn)展需要，策劃集團(tuán)融資方案并實(shí)施。八、了解各所屬企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策，提出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，向集團(tuán)提出建議。九、制定集團(tuán)公司內(nèi)部結(jié)算價(jià)格。根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格制訂集團(tuán)公司內(nèi)部之間的結(jié)算價(jià)格，調(diào)解因價(jià)格而引起的集團(tuán)公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)糾紛。十、照實(shí)反映集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，編制集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和集團(tuán)公司的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。第三章所屬企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)職責(zé)第十條貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策法規(guī)，執(zhí)行集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定，制定本單位的詳細(xì)實(shí)施方法并負(fù)責(zé)實(shí)施。并報(bào)送集團(tuán)公司方案財(cái)務(wù)部備案，接受集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督。一、做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度。各企業(yè)應(yīng)不斷完善會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制、內(nèi)部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計(jì)量驗(yàn)收、財(cái)產(chǎn)清查等方面的規(guī)章制度，健全內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，建立科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)考核體系。二、集團(tuán)所屬各企業(yè)施行預(yù)算管理。（1）每年1月中旬，依據(jù)集團(tuán)預(yù)算管理制度，向集團(tuán)書面報(bào)告下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算草案。（2）2月中旬上報(bào)正式預(yù)算案。（3）各企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的主要指標(biāo)應(yīng)由集團(tuán)公司董事會(huì)商量通過。（4）上報(bào)集團(tuán)的預(yù)算案應(yīng)由企業(yè)總經(jīng)理或單位負(fù)責(zé)人簽字同意。三、所屬企業(yè)應(yīng)真實(shí)地記錄和反映本公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，精確核算本公司經(jīng)營(yíng)成果，按時(shí)向集團(tuán)公司上報(bào)月（季）度、中期、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了，應(yīng)依據(jù)集團(tuán)要求聘請(qǐng)具高資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)年報(bào)進(jìn)行審計(jì)。四、對(duì)外的長(zhǎng)期投資工程，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、兼并、破產(chǎn)、拍賣，必需經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)方可處置。五、擁有被投資企業(yè)20%以上權(quán)益的所屬企業(yè)，對(duì)其長(zhǎng)期投資必需采納權(quán)益法核算并編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表。六、固定資產(chǎn)增加、報(bào)廢、調(diào)出或處置必需報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。七、壞帳損失單戶在5萬元以上的，必需報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，企業(yè)不得任意核銷。各企業(yè)壞帳準(zhǔn)備金可選擇按應(yīng)收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計(jì)提。按應(yīng)收帳款總額比例提取的，壞帳準(zhǔn)備金比例統(tǒng)一按0.5%計(jì)提。應(yīng)收帳款的考核方法根據(jù)集團(tuán)公布的《關(guān)于應(yīng)收帳款的管理規(guī)定》辦理。八、每年進(jìn)行一次財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的盤盈盤虧，必需查明原因，金額在5萬元以上的必需報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)前方可入帳。九、各企業(yè)在年度終了進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，須統(tǒng)一根據(jù)稅后利潤(rùn)總額的15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過注冊(cè)資本的企業(yè)，在征得董事會(huì)同意后可以不再計(jì)提。十、各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公布的財(cái)務(wù)指令、通知等文件，對(duì)文件精神有異議的，應(yīng)在接到有關(guān)文件之日起5天內(nèi)向集團(tuán)有關(guān)部門遞交書面看法，集團(tuán)有關(guān)部門應(yīng)在收到文件后5個(gè)工作日內(nèi)予以答復(fù)。第四章附則第十一條本制度由集團(tuán)方案財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十二條本制度自通過之日起執(zhí)行。裝修公司財(cái)務(wù)室規(guī)章制度篇6全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶服務(wù)意識(shí)。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格根據(jù)財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。3、實(shí)行切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支方案，催促有關(guān)部門強(qiáng)化資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。5、進(jìn)行本錢、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算、考核和掌握，催促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。8、參與公司工程承包合同和選購合同的評(píng)審工作。9、按時(shí)核算和上繳各種稅金。10、參與工程部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。11、會(huì)計(jì)檔案資料的搜集、整理，確保檔案資料的完好、安全、有效。12、強(qiáng)化本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素養(yǎng)。13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。二、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，具體填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽