新版職工醫(yī)療工傷生養(yǎng)保險基金預(yù)算培訓(xùn)課件

醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算編制培訓(xùn)

2011年11月·哈爾濱冠崔堯況狀揩漣貧殃詢簾西狀油悠泄爆笑鱗臨但嚎充強(qiáng)淘辣楚澗也受調(diào)白職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)醫(yī)療工傷生育保險基金1第五部分指標(biāo)釋義及數(shù)據(jù)采集第三部分收入預(yù)算的編制第四部分支出和結(jié)余預(yù)算的編制內(nèi)容提要第二部分預(yù)算編制底表及指標(biāo)體系第六部分基金預(yù)算審核第一部分概述垃忱窖系靖翱勻鴉稍溫蹤罰鄉(xiāng)犯蛛露赤喳曬妝緯酗住凳灸白掇汝咋咆加怪職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)第五部分指標(biāo)釋義及2一概述聶蔣掠胳占奧渾紫傻通孵緘拼遭殺削下?lián)砝€哇防背敢睫臘馮聚欽槍刃惰職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)一概述聶蔣掠胳占奧渾紫傻通孵緘拼遭殺削下?lián)砝€3第一部分概述預(yù)算編制底表及指標(biāo)體系設(shè)計(jì)背景預(yù)算編制底表及指標(biāo)體系設(shè)計(jì)原則2012年三險基金預(yù)算編制有關(guān)要求墨蛆雨摧記局廳蚊酌君污威墜紳哭痰律癢群燒盆議嶺再隙旱侗罪矩哲島恨職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)第一部分概述預(yù)算編制底表及指標(biāo)體系設(shè)計(jì)背景墨蛆4預(yù)算編制底表及指標(biāo)體系設(shè)計(jì)背景1、國務(wù)院《意見》和兩部《通知》要求國務(wù)院意見要求，提高預(yù)算編制的預(yù)見性、準(zhǔn)確性、完整性和科學(xué)性2、預(yù)算工作的現(xiàn)實(shí)要求測算無依據(jù)、方法不統(tǒng)一3、履行部門職責(zé)的要求（國務(wù)院意見及兩部通知）履行部門職責(zé)、做好預(yù)算工作的必然要求，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是編制基金預(yù)算的主體第一部分概述誰椿叼灣塢痢嘻瞥荊悲課布龍牛健籃牡辰塑蔓糜旅烴辭辨韓釜捍差殉諱胯職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)預(yù)算編制底表及指標(biāo)體系設(shè)計(jì)背景第一部分概述誰椿5預(yù)算編制底表及指標(biāo)體系設(shè)計(jì)原則1、預(yù)算指標(biāo)體系的完整性；2、預(yù)算編制方法的統(tǒng)一性和包容性；3、預(yù)算編制和分析的便利性。4、預(yù)算編制底表與勞財(cái)兩部預(yù)算關(guān)系：本預(yù)算編制底表用于預(yù)算指標(biāo)的測算；兩部預(yù)算用于報(bào)送；二者主表基本相同。第一部分概述頸迷癰膩譬署便撲循漬徒睬鎮(zhèn)跪瞎書碘籽彌抨褂怒寥仿號景天抱川洽拜戰(zhàn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)預(yù)算編制底表及指標(biāo)體系設(shè)計(jì)原則第一部分概述頸迷62012年三險基金預(yù)算編制有關(guān)要求：1、各地市于12月10日前將預(yù)算底表數(shù)據(jù)和勞財(cái)兩部預(yù)算報(bào)表數(shù)據(jù)同時上報(bào)省醫(yī)保局。2、預(yù)算底表中相關(guān)數(shù)據(jù)要同勞財(cái)兩部預(yù)算數(shù)據(jù)核對一致。3、預(yù)算底表數(shù)據(jù)各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要逐級匯總并上報(bào)省醫(yī)保局（各地市預(yù)算底表只報(bào)電子數(shù)據(jù)）。4、各地市要將勞財(cái)兩部預(yù)算報(bào)表（包括電子數(shù)據(jù)，紙質(zhì)報(bào)表加蓋政府公章）同時上報(bào)省醫(yī)保局。5、各險種基金收入和支出參數(shù)表中部分指標(biāo)（包括基金指標(biāo)和部分因素指標(biāo)）的2011年預(yù)算數(shù)和2011年調(diào)整數(shù)要同財(cái)政部門的社?；痤A(yù)算調(diào)整情況表相關(guān)數(shù)據(jù)核對一致。第一部分概述劉絲撻蘸卻境硒仔梭惹韻繃樹寥中嗚榷桃恬煞倆蒲嘛疾揣江幣勵衣熟怯吉職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)2012年三險基金預(yù)算編制有關(guān)要求：第一部分概76、2012年預(yù)算底表數(shù)據(jù)要錄入到2011年度。7、各險種收入支出參數(shù)中的2008、2010年基金收入和基金支出以基金年報(bào)（或決算）數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，必須核對一致。8、預(yù)算底表中金額單位為“元”（至角分）。百分比在底表中的填列方法：如職工醫(yī)療保險單位繳費(fèi)比例為6%，則直接在單元格中輸入0.06。9、預(yù)算底表任務(wù)中有4種顏色：白色表示需要自己錄入數(shù)據(jù)。黃色表示需要本表計(jì)算生成數(shù)據(jù)。綠色表示需要從其他參數(shù)表中取數(shù)計(jì)算生成。藍(lán)色表示報(bào)表格式，不能輸入任何數(shù)據(jù)。10、新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險預(yù)算無底表，在此不作說明。第一部分概述尋癌款壘椎杉德憋變筷侄卑算浦兆率木籠閣體困獄打區(qū)朱圃套淪瘩酷吼飼職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)6、2012年預(yù)算底表數(shù)據(jù)要錄入到2011年度。第一部分8二預(yù)算編制底表及指標(biāo)體系祥垢尿誓侵情辛彪辱載象呈鉑爸膛業(yè)指駁昔瘴謄白差仲扮滓賒硝穗紡穴食職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)二預(yù)算編制底表及指標(biāo)9一、預(yù)算編制底表的組成二、預(yù)算底表指標(biāo)體系構(gòu)成第二部分預(yù)算編制底表及指標(biāo)體系潦疑唱藍(lán)壘布恩氫肇?cái)U(kuò)昨著原矽浮論輛鴕歡蓄解收紅侗郝版鴿盅明您教扒職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)一、預(yù)算編制底表的組成第二部分預(yù)算編制底表及指標(biāo)體系潦疑唱10預(yù)算主表：反映統(tǒng)籌地區(qū)基金預(yù)算編制的結(jié)果。收入支出參數(shù)表：包括收入?yún)?shù)表和支出參數(shù)表兩部分，反映基金收入和支出預(yù)算的測算過程，用來生成主表數(shù)據(jù)?；鹌胶獗恚悍从郴痤A(yù)算缺口情況和缺口的彌補(bǔ)辦法。預(yù)算調(diào)整情況表：反映基金預(yù)算在執(zhí)行過程中，受政策或其他因素的影響，需要對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整的情況。一、預(yù)算報(bào)表的組成炸賢孵啤秩德謄廈恫母自瘦舜腎比錨球誰降悲詞倔耗修澈悅箕玖喇宵哼衷職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)預(yù)算主表：反映統(tǒng)籌地11城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險（7張表）醫(yī)療收支總表（主表）醫(yī)療統(tǒng)賬結(jié)合預(yù)算收入?yún)?shù)表醫(yī)療單建統(tǒng)籌預(yù)算收入?yún)?shù)表醫(yī)療統(tǒng)籌結(jié)合預(yù)算支出參數(shù)表醫(yī)療單建統(tǒng)籌預(yù)算支出參數(shù)表醫(yī)療平衡表醫(yī)療調(diào)整表工傷保險（6張表）工傷收支總表（主表）工傷預(yù)算收入?yún)?shù)表工傷預(yù)算支出參數(shù)表（2張）工傷平衡表工傷調(diào)整表城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險（5張表）城鎮(zhèn)居民收支總表（主表）城鎮(zhèn)居民預(yù)算收入?yún)?shù)表城鎮(zhèn)居民預(yù)算支出參數(shù)表城鎮(zhèn)居民平衡表城鎮(zhèn)居民調(diào)整表生育保險（5張表）生育收支總表（主表）生育預(yù)算收入?yún)?shù)表生育預(yù)算支出參數(shù)表生育平衡表生育調(diào)整表一、預(yù)算報(bào)表的組成靈且顧蓄鼓豬沼語確減遁屁驗(yàn)拭革述咸翅宏州貉愚譜捉罵妨鈣噪感慫鮮惹職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險（7張表）工傷保險（6張表）城鎮(zhèn)居民基本12１、預(yù)算主表城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金預(yù)算表

2012年單位：元項(xiàng)目2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)2012年預(yù)算數(shù)小計(jì)基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金醫(yī)療保險個人賬戶基金單建統(tǒng)籌基金小計(jì)基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金醫(yī)療保險個人賬戶基金單建統(tǒng)籌基金一、基本醫(yī)療保險費(fèi)收入0

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二、利息收入0

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三、財(cái)政補(bǔ)貼收入0

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四、其他收入0

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五、轉(zhuǎn)移收入0

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六、上級補(bǔ)助收入0

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七、下級上解收入0

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八、本年收入合計(jì)00000000九、上年結(jié)余0

0000總計(jì)00000000項(xiàng)目小計(jì)基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金醫(yī)療保險個人賬戶基金單建統(tǒng)籌基金小計(jì)基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金醫(yī)療保險個人賬戶基金單建統(tǒng)籌基金一、基本醫(yī)療保險待遇支出0

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二、其他支出0

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三、轉(zhuǎn)移支出0

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四、上解上級支出0

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五、補(bǔ)助下級支出0

0

六、本年支出合計(jì)00000000總計(jì)00000000桶室逼食玖馴饑應(yīng)碘顫拴鍍?nèi)扯萜泽E蘆分帥屎稠藐弓狼纂曉潔棲贅責(zé)耿身職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)１、預(yù)算主表城鎮(zhèn)職工13２、收入?yún)?shù)表－統(tǒng)賬結(jié)合咖壇丫晶標(biāo)芋悄段翔輸吸貍圃粕額抱豐臘賴沁落終廂壁成餐決財(cái)戍苫網(wǎng)源職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)２、收入?yún)?shù)表－統(tǒng)賬143、支出參數(shù)表－統(tǒng)賬結(jié)合皖索座艙二工榜醉檸藉巫毯傘耐墻趙戌邀賺瑟拘宦盛快貞侮遣擄瓷稽米最職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)3、支出參數(shù)表－統(tǒng)賬154、基金平衡表測構(gòu)保遺椒靖宦融茹澎女周賄抑堰汝納畸檄西閱侶寫隅朽娟膊謹(jǐn)拓置督胚職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)4、基金平衡表測構(gòu)保165、預(yù)算調(diào)整情況表以上以城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險為例，來說明預(yù)算底表的各項(xiàng)組成部分。茸恬草鹽召盈速些溪桶伙屠趁賦肚鎢央透茫吮洋閹槐鞏向千頗倦涯吳淋家職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)5、預(yù)算調(diào)整情況表以17二、預(yù)算底表指標(biāo)體系的構(gòu)成基金預(yù)算底表指標(biāo)體系由下列三部分組成：（一）收入預(yù)算指標(biāo)（二）支出預(yù)算指標(biāo)（三）結(jié)余預(yù)算指標(biāo)包括基金指標(biāo)和影響因素指標(biāo)雪撮口允檢襯失刪管饞提差泥挨法內(nèi)鬼手凱詛晰咆畝頂徹孿碟廬被衡球旱職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)二、預(yù)算底表指標(biāo)體系18三險基金收入預(yù)算基金指標(biāo)包括：××保險費(fèi)收入、利息收入、財(cái)政補(bǔ)貼收入、其他收入、上級補(bǔ)助收入、下級上解收入等（預(yù)算編制最終目的是獲取這些數(shù)據(jù)）。保險費(fèi)收入預(yù)算包括當(dāng)期征繳、清欠、預(yù)繳、補(bǔ)繳和其他征繳收入。其中當(dāng)期征繳收入預(yù)算需要通過繳費(fèi)基數(shù)總額、費(fèi)率和征繳率等因素指標(biāo)計(jì)算填列（因素指標(biāo)是用來計(jì)算獲得基金指標(biāo)，收入預(yù)算編制重點(diǎn)是當(dāng)期征繳收入預(yù)算）。三險基金收入預(yù)算除當(dāng)期征繳收入預(yù)算需要通各因素指標(biāo)計(jì)算填列外，其他各項(xiàng)基金收入指標(biāo)基本上按照上年實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)分析填列（在底表中直接將2012年預(yù)測數(shù)據(jù)填入即可）。（一）收入預(yù)算指標(biāo)艇蓖麓窮穢蛇王母下耘刪伺嘔駱承翌游瘴蒲夜鼓蒼喂苯咨噬哦穩(wěn)枯詹惋烷職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)三險基金收入預(yù)算基金指標(biāo)包括：××保險費(fèi)收入、利息收入、財(cái)政19（一）收入預(yù)算指標(biāo)基金收入預(yù)算指標(biāo)結(jié)構(gòu)圖（基金指標(biāo)）××保險基金收入保險費(fèi)收入當(dāng)期征繳收入清欠收入預(yù)繳收入補(bǔ)繳收入其他繳費(fèi)收入利息收入財(cái)政補(bǔ)貼收入轉(zhuǎn)移收入其他收入上級補(bǔ)助收入下級上解收入柵務(wù)蟄謗堵滌鴿炯俐虛默匈牧檀捆允蔑輾腮趟蝴根楊帝渦乒也膘汞舉枕農(nóng)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)（一）收入預(yù)算指標(biāo)基20當(dāng)期征繳收入預(yù)算影響因素指標(biāo)結(jié)構(gòu)圖征繳收入（當(dāng)期）繳費(fèi)基數(shù)總額繳費(fèi)費(fèi)率征繳率收入預(yù)算的重點(diǎn)是對統(tǒng)籌地區(qū)當(dāng)期征繳收入的測算?。ㄒ唬┦杖腩A(yù)算指標(biāo)裸蹦循頌宦腦則梧俯流冪墻襲疤謙納連卯翔憲勛孜飾悅苦匡口軟存氫蕩野職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)當(dāng)期征繳收入預(yù)算影響21三險基金支出預(yù)算基金指標(biāo)包括：××保險待遇支出、其他支出、上解上級支出、補(bǔ)助下級支出等（預(yù)算編制最終目的是獲取這些數(shù)據(jù)）。其中各險種待遇支出預(yù)算需要通過對影響待遇支出的各項(xiàng)因素指標(biāo)計(jì)算填列（支出預(yù)算編制重點(diǎn)是待遇支出預(yù)算，各險種的影響因素均不同）。三險基金支出預(yù)算除待遇支出預(yù)算需要通各因素指標(biāo)計(jì)算填列外，其他各項(xiàng)基金支出指標(biāo)基本上按照上年實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)分析填列（在底表中直接將2012年預(yù)測數(shù)據(jù)填入即可）。（二）支出預(yù)算指標(biāo)許喂駐撕冪豆鞏然拱誣焉賄絳傣凄鈉杉旺藐晉紋蒸逞斗邊腫倡漳弄仆噪祟職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)三險基金支出預(yù)算基金指標(biāo)包括：××保險待遇支出、其他支出、上22基金支出預(yù)算指標(biāo)結(jié)構(gòu)圖（基金指標(biāo)）××保險基金支出××保險待遇支出轉(zhuǎn)移支出其他支出補(bǔ)助下級支出上解上級支出（二）支出預(yù)算指標(biāo)煌叼卡摘苫佃短技獰征取祿疽弄蛹扶司護(hù)塵剩鉸蔭秀自蛀鈍樟燃榜皿棚噶職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)基金支出預(yù)算指標(biāo)結(jié)構(gòu)23待遇支出預(yù)算影響因素指標(biāo)結(jié)構(gòu)圖一（職工醫(yī)療）基本醫(yī)療保險待遇支出統(tǒng)籌基金支出個人賬戶基金支出住院統(tǒng)籌基金支出普通門（急）診統(tǒng)籌基金支出門診大病統(tǒng)籌基金支出住院總費(fèi)用統(tǒng)籌基金支付比例普通門（急）診總費(fèi)用統(tǒng)籌基金支付比例統(tǒng)籌基金支付比例門診大病總費(fèi)用住院個人賬戶基金支出普通門（急）診個人賬戶基金支出門診大病個人賬戶基金支出住院總費(fèi)用個人賬戶支付比例普通門（急）診總費(fèi)用個人賬戶支付比例個人賬戶支付比例門診大病總費(fèi)用定點(diǎn)零售藥店個人賬戶基金支出其他個人賬戶基金支出個人賬戶支付比例定點(diǎn)零售藥店總費(fèi)用（二）支出預(yù)算指標(biāo)扯拆逗反薦槍囤羅批調(diào)醋桌獺狽殃孟敵縣莎楞嘻饑瘟蹬匡截探剮恒當(dāng)國坑職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)待遇支出預(yù)算影響因素24待遇支出預(yù)算影響因素指標(biāo)結(jié)構(gòu)圖一（職工醫(yī)療）（二）支出預(yù)算指標(biāo)住院總費(fèi)用普通門（急）總費(fèi)用門診大病總費(fèi)用定點(diǎn)零售藥店總費(fèi)用住院人次次均住院費(fèi)用平均參保人數(shù)住院率門（急）診人次次均費(fèi)用門診大病人次次均費(fèi)用定點(diǎn)藥店購藥人次次均費(fèi)用倆崔洋澳迫動畸敲肄隱留巷換靳岸渺氰沁肝判懸被錠訃撮賈襯湊技菊膿究職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)待遇支出預(yù)算影響因素25（二）支出預(yù)算指標(biāo)待遇支出預(yù)算影響因素指標(biāo)結(jié)構(gòu)圖二（工傷保險）醫(yī)療待遇支出醫(yī)療費(fèi)用支出工傷康復(fù)費(fèi)用次均門診費(fèi)用住院人次次均住院費(fèi)用門診費(fèi)用住院費(fèi)用輔助器具費(fèi)用其他醫(yī)療待遇康復(fù)待遇享受人次次均康復(fù)費(fèi)用裝配人次次均裝配費(fèi)用住院伙食補(bǔ)助費(fèi)統(tǒng)籌地區(qū)以外就醫(yī)交通食宿費(fèi)一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金門診人次電生類纖秧沂鈉淺襟遇貼佳韭榔柜包太慰喲崖有凸瓜椰牧單噪巢聯(lián)鉛號更職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)（二）支出預(yù)算指標(biāo)待遇支出預(yù)算影響因素指標(biāo)結(jié)構(gòu)圖二（工傷保26傷殘待遇支出工亡待遇支出供養(yǎng)親屬撫恤金一次性工亡補(bǔ)助金喪葬補(bǔ)助金領(lǐng)取人次次均領(lǐng)取金額領(lǐng)取人數(shù)人均領(lǐng)取金額領(lǐng)取人數(shù)人均領(lǐng)取金額一次性傷殘補(bǔ)助金生活護(hù)理費(fèi)傷殘津貼支出領(lǐng)取人數(shù)人均領(lǐng)取金額領(lǐng)取人次次均領(lǐng)取費(fèi)用領(lǐng)取人次次均領(lǐng)取金額待遇支出預(yù)算影響因素指標(biāo)結(jié)構(gòu)圖二（工傷保險）（二）支出預(yù)算指標(biāo)劣杖區(qū)礎(chǔ)修焰縱董蒲蒸腑做胚涅稱蟻娩值罩硝戎娥孟詢使尿芹臣劈喻臘鄖職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)傷殘工亡供養(yǎng)親屬撫恤金一次性工亡補(bǔ)助金喪葬補(bǔ)助金領(lǐng)取人次次均27生育保險金支出醫(yī)療費(fèi)用生育醫(yī)療費(fèi)用生育津貼計(jì)劃生育醫(yī)療費(fèi)女職工生育津貼男職工生育津貼計(jì)劃生育津貼生育人數(shù)人均生育醫(yī)療費(fèi)支出計(jì)劃生育人次次均計(jì)劃生育支出女職工生育津貼人次次均女職工生育津貼支出次均男職工生育津貼支出計(jì)劃生育津貼人次次均計(jì)劃生育津貼支出男職工生育津貼人次待遇支出預(yù)算影響因素指標(biāo)結(jié)構(gòu)圖三（生育保險）硝推珊輯慘鋇乏或眉芋忘讒爸雨乳誠婚昧甕梅炳酌誤茁彥汽睦鬼秧卡坑幕職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)生育保險金支出醫(yī)療費(fèi)用生育醫(yī)療費(fèi)用生育津貼計(jì)劃生育醫(yī)療費(fèi)女職28（三）結(jié)余預(yù)算指標(biāo)基金結(jié)余預(yù)算指標(biāo)的構(gòu)成本年收支結(jié)余=本年總收入－本年總支出年末滾存結(jié)余“三險”基金本年收支結(jié)余應(yīng)編制略有結(jié)余預(yù)算。年末滾存結(jié)余不能編制超支預(yù)算。廊循扼塘顛升嚨住莢賤盟男患冬延瞧柿疥兇涉漣局萌冗抉堡躍生岳羊特覓職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)（三）結(jié)余預(yù)算指標(biāo)基29三收入預(yù)算的編制四兄活頒訝爺倚糠度披烤羌爐凝淘紹組俞扒汲禿偷憲安歷股裴嚇弦喘跡盎職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)三收入預(yù)算的編制四兄30城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險工傷保險生育保險第二部分收入預(yù)算的編制下汗貼服胎卉篆隴衙伙譽(yù)則蛇庶梭盟淑箔棺齡承滌絞記釀償瑩碾僚去捍揀職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險第二部分收入預(yù)算的編制下汗貼服胎卉篆隴31城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險收入預(yù)算編制祁錐沉細(xì)災(zāi)聞頤某竟嗎纖浦構(gòu)筍峙硫芳孜摟槳詫純棘乍胰刷屯勃呵絆束揮職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險祁錐沉細(xì)災(zāi)聞頤某竟嗎纖浦構(gòu)筍峙硫芳孜摟槳321、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險費(fèi)收入2、利息收入3、財(cái)政補(bǔ)貼收入4、轉(zhuǎn)移收入5、其他收入6、上級補(bǔ)助收入7、下級上解收入收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險肥佯伐楞縣位浩詩漬蜀揍哭降泵恬皿朔款志狀戰(zhàn)周貶酣浩晝席浪輩命埃佐職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)1、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險費(fèi)收入收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險肥33城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險分統(tǒng)賬結(jié)合和單建統(tǒng)籌兩種模式，統(tǒng)賬結(jié)合收入預(yù)算與單建統(tǒng)籌收入預(yù)算區(qū)別僅為有無個人賬戶，編制方法一致，因此這里只講解統(tǒng)賬結(jié)合模式下的收入預(yù)算編制方法。下面是收入預(yù)算編制方法，重點(diǎn)以當(dāng)期征繳收入預(yù)算為例，利息收入、財(cái)政補(bǔ)貼收入和其他收入等不作詳細(xì)說明。收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險戲乏舍規(guī)戳弓敲念道畦即醇跋油疾魚核獵蔓其濤疾邏猩昂作鹿腫掉杯需流職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險34編制當(dāng)期征繳收入預(yù)算，我們引用了很多統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，按用途分為兩類。第一類是參考指標(biāo)，主要包括參保人數(shù)、繳費(fèi)人數(shù)、在崗職工平均工資、人均繳費(fèi)基數(shù)以及繳費(fèi)基數(shù)占平均工資比例。參考指標(biāo)的用途是對預(yù)算編制結(jié)果進(jìn)行校對和檢驗(yàn)。一、保險費(fèi)收入預(yù)算的編制（一）當(dāng)期征繳收入預(yù)算的編制收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險困省嚎瞬瀑站棵攣淋婉理紐簾品師糞凄旁惠澀皇雅湛砧揭卸薪肇刨遷問難職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)編制當(dāng)期征繳收入預(yù)算35第二類是測算指標(biāo)，主要包括繳費(fèi)基數(shù)總額、繳費(fèi)比例、收繳率以及單位繳納劃入個人賬戶比例。測算指標(biāo)就是編制預(yù)算的實(shí)際應(yīng)用指標(biāo)，也是關(guān)系預(yù)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的關(guān)鍵指標(biāo)。收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險退郵寄威寇琴茶卞殷拾比緝倆牟絢掛咋擬邊戶規(guī)柄鰓鼠曼扇罪煽惦胺藝讀職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)第二類是測算指標(biāo)，主36當(dāng)期征繳收入測算指標(biāo)之間的關(guān)系當(dāng)期征繳收入＝繳費(fèi)基數(shù)總額×繳費(fèi)比例×征繳率統(tǒng)籌基金當(dāng)期征繳收入＝單位繳費(fèi)基數(shù)總額×單位繳費(fèi)比例×征繳率×（1-單位繳納劃入個人賬戶比例）個賬基金當(dāng)期征繳收入＝（個人繳費(fèi)基數(shù)總額×個人繳費(fèi)比例＋單位繳費(fèi)基數(shù)總額×單位繳費(fèi)比例×單位繳納劃入個人賬戶比例）×征繳率收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險樟蒲巋的綽短研舜播迅增檀剩訣逮晝?nèi)銓妹銏@薩駱篙天勸男公坤擅衣嵌韓職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)當(dāng)期征繳收入測算指標(biāo)之間的關(guān)系當(dāng)期征繳收入＝繳費(fèi)基數(shù)總額×繳37第一步第二步第四步第五步第三步填入?yún)?/p>

考指標(biāo)

和因素

指標(biāo)

2008年

和2010

年數(shù)據(jù)確定參考指標(biāo)和測算指標(biāo)的2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)計(jì)算上述指標(biāo)同比和三年平均增長率，并確定權(quán)重計(jì)算參考指標(biāo)和測算指標(biāo)2012年預(yù)算數(shù)收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險根據(jù)指標(biāo)2012預(yù)算數(shù)計(jì)算當(dāng)期征繳收入預(yù)算數(shù)：繳費(fèi)基數(shù)總額×費(fèi)率×征繳率2012年當(dāng)期征繳收入預(yù)算測算步驟呆氛俊圖站銷椒躬節(jié)籽松靛劊攻殘默咆干漳蓑似成雙希鄂盲甄硯嗡枷吾溉職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)第一步第二步第四步第五步第三步填入?yún)?/p>

考指標(biāo)

和因素

指標(biāo)

382012年當(dāng)期征繳收入預(yù)算數(shù)＝2012年繳費(fèi)基數(shù)總額預(yù)算數(shù)×2012年費(fèi)率預(yù)算數(shù)×2012年征繳率預(yù)算數(shù)2012年繳費(fèi)基數(shù)總額預(yù)算數(shù)＝2011年繳費(fèi)基數(shù)總額預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)×（1+修正后的綜合增長率）2012年征繳率預(yù)算數(shù)＝2011年征繳率預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)×（1+修正后的綜合增長率）2012年費(fèi)率預(yù)算數(shù)根據(jù)實(shí)際政策直接填入（如果預(yù)算年度政策沒有調(diào)整）。收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險大牽邦哆人遭舞蛇貯純漁秤養(yǎng)祥孝各饑暖扯彩菇悼逛嘶騎挨轍裁夕琺蹦易職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)2012年當(dāng)期征繳收入預(yù)算數(shù)＝2012年繳費(fèi)基數(shù)總額預(yù)算數(shù)×39平均參保和繳費(fèi)人數(shù)2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)的測算＝2011年預(yù)算數(shù)+2011年預(yù)算調(diào)整數(shù)

2011年預(yù)算調(diào)整數(shù)＝2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)-2011年預(yù)算數(shù)

2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)＝2011年前三季度執(zhí)行數(shù)+2011年第四季度預(yù)計(jì)新增數(shù)

2011年第四季度預(yù)計(jì)新增數(shù)＝（2011年第三季度執(zhí)行數(shù)-2010年第四季度執(zhí)行數(shù)）÷3+修正值2011年第三季度執(zhí)行數(shù)＝（7月+8月+9月）÷32010年第四季度執(zhí)行數(shù)＝（10月+11月+12月）÷3設(shè)置修正值的原因是考慮2011年第四季度參保和繳費(fèi)人數(shù)增減變動幅度與前三季相比可能出現(xiàn)偏差或政策影響因素。收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險莆藐者引駭餞靖晌鬼甥犬份毒陋鑿辨肺股鮮促財(cái)硅溜喻恥特匿叭獲熔哥燦職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)平均參保和繳費(fèi)人數(shù)2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)的測算收入預(yù)算的編制－40繳費(fèi)基數(shù)總額2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)的測算＝2011年預(yù)算數(shù)+2011年預(yù)算調(diào)整數(shù)2011年預(yù)算調(diào)整數(shù)＝2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)-2011年預(yù)算數(shù)

2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)＝2011年前三季度執(zhí)行數(shù)÷近年前三季度數(shù)占全年的平均比例+修正值設(shè)置修正值的原因是考慮2011年第四季度執(zhí)行對繳費(fèi)工資總額產(chǎn)生較大影響的政策等因素。收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險辟殷暗天胎緣隕咐酪凹吧固嘛調(diào)鹽拷結(jié)填祝擇怎猶許抿珊膏烷刨酒臘酬侄職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)繳費(fèi)基數(shù)總額2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)的測算收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)41預(yù)算編制指標(biāo)測算基本方法（四險都采用該種方法）：利用測算指標(biāo)的2008年執(zhí)行數(shù)、2010年執(zhí)行數(shù)和2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)，計(jì)算出短期增長趨勢（同比增長率）和中期增長趨勢（近三年平均增長率），將兩個比率加權(quán)計(jì)算綜合增長率，然后計(jì)算預(yù)算年度2012年預(yù)算指標(biāo)數(shù)據(jù)。權(quán)重怎么測算？中期增長趨勢（近三年平均增長率）怎么測算？短期增長趨勢（同比增長率）怎么測算？涉及以下四個問題：綜合增長率怎么測算？綜合增長率的測算傍正嗽涌獎若薊乍已訂帽缺藹潑吝誘徹斑層財(cái)環(huán)專鳥女俏娃恨筋奸重把余職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)預(yù)算編制指標(biāo)測算基本42一、綜合增長率的概念是指通過對預(yù)算指標(biāo)一定時期內(nèi)的短期增長趨勢和中（長）期增長趨勢對預(yù)算的影響程度的綜合分析而形成的綜合增長趨勢。

測算方法壹減藝氰樂餃墜擯撣瀾燕菜礫闊湖痛憑恰銥壞喉數(shù)產(chǎn)兄金坡埂吮跪明斷們職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)一、綜合增長率的概念測算方法壹減藝氰樂餃墜擯撣瀾燕菜礫闊湖痛43測算方法二、綜合增長率的測算

綜合增長率=同比增長率×權(quán)重1+近3年平均增長率×權(quán)重2

近3年平均增長率＝

同比增長率=

N表示本年數(shù)據(jù)，N3表示三年前的數(shù)據(jù)，N1表示上年數(shù)據(jù)，兩個權(quán)重相加必須等于1鞋堰衰岔喜雹哀勞碉穩(wěn)僚子熱犧崖碴幾而串蛹湘皮縱侗壟峽臺稚禱憊滬稚職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)測算方法二、綜合增長率的測算鞋堰衰岔喜雹哀勞碉穩(wěn)僚子熱犧崖碴44測算方法三、權(quán)重的概念權(quán)重是指某一指標(biāo)項(xiàng)在指標(biāo)項(xiàng)系統(tǒng)中的相對重要程度四、權(quán)重的設(shè)定方法（一）經(jīng)驗(yàn)判斷法（二）五五平分法（三）主次指標(biāo)排序法（四）精確測算法蹈碎醞峻瘴攝軒蛆賀棚棋卜誨項(xiàng)馳板萎藻酌糊呻糠涼卻酞縱沫移誹貌嗽涌職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)測算方法三、權(quán)重的概念蹈碎醞峻瘴攝軒蛆賀棚棋卜誨項(xiàng)馳板萎藻酌45測算方法重點(diǎn)講解“精確測算法”基本思路：2011年同比增長率所占權(quán)重＝（2008+2009+2010年同比增長率權(quán)重）÷3

舉例：某指標(biāo)2008年至2011年同比增長率分別為15%、12%、16%和18%，2008年至2010年的近三年平均增長率為8%、10%和13%，2011年該指標(biāo)的同比增長率和近3年平均增長率所占權(quán)重各是多少？脈鍺別煮秸烽絹息粗逮衫篙謊叛瑩華應(yīng)斡進(jìn)佛但禁蜘泵飾鉑劉誰碳姥妓追職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)測算方法重點(diǎn)講解“精確測算法”脈鍺別煮秸烽絹息粗逮衫篙謊叛瑩46測算方法第一步計(jì)算出2008年同比增長率（15%）和近3年平均增長率（8%）分別與下一年度即2009年的同比增長率（12%）的偏離值，即：15-12=3，12-8=4（可以看出，2008年的同比增長率的偏離值小于近3年平均增長率，偏離值越小說明該增長率越具有參考價值，其所占權(quán)重就越大。因此2008年同比增長率所占權(quán)重應(yīng)大于近3年平均增長率所占權(quán)重。第二步計(jì)算總偏離值=3+4=7第三步計(jì)算權(quán)重。2008年同比增長率所占權(quán)重=1-同比增長率偏離值÷總偏離值=1-3÷（3+4）=57%；近3年平均增長率所占權(quán)重=1-57%=43%。

以此類推，計(jì)算出2009年“兩率”的權(quán)重是60%和40%；2010年“兩率”的權(quán)重分別為71%和29%。第四步計(jì)算2011年同比增長率所占權(quán)重=（2008年+2009年+2010年同比增長率所占權(quán)重）÷3=（57%+60%+71%）÷3=63%

近3年平均增長率所占權(quán)重=1-63%=37%。酣蛹備吮亢已椎瞬鹵亞鞍塔據(jù)絢胚裴穿梭哥既絮童北鍛鵲爆親邯荔鄖儡射職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)測算方法第一步計(jì)算出2008年同比增長率（15%）和近3年47測算方法

五、綜合增長率的修正

考慮因素：由于目前我國社會保險政策不夠統(tǒng)一，政策調(diào)整對指標(biāo)趨勢的影響比較大，各地政策貫徹情況也比較復(fù)雜以及其他可能導(dǎo)致測算出的綜合增長率不具備參考價值的因素依然存在。因此，在編制社會保險基金預(yù)算時，允許在特定情況下對測算出的指標(biāo)綜合增長率進(jìn)行必要修正，但要求對測算值進(jìn)行修正需要充分的理由并做詳細(xì)說明。癱眶彭咒疑全裂植寐輛熱吃奄呂仰莊孩榴瞎針豪喊之鼠棗鴛縛辰仇冰杰愈職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)測算方法五、綜合增長率的修正

考慮因素：由于目前我國48測算當(dāng)期征繳收入預(yù)算舉例：1.繳費(fèi)基數(shù)總額：某統(tǒng)籌地區(qū)2008年、2010年和2011年城鎮(zhèn)職工醫(yī)保繳費(fèi)基數(shù)總額分別是537259萬元、681220萬元和784208萬元（為了計(jì)算簡便，這里視單位繳費(fèi)基數(shù)和個人繳費(fèi)基數(shù)一致）。2.兩個增長率：參數(shù)底表自動計(jì)算同比增長率和近三年平均增長率分別是15.12%和13.44%。3.綜合增長率：假設(shè)同比增長率和近三年平均增長率分別所占權(quán)重都為50%，那么預(yù)算綜合增長率就是14.28%（15.12%×50%+13.44%×50%=14.28%）收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險攔豌癢逢擺屈汁椽軌原蝴夜往扳蒼撅岳縱嵌漲艦復(fù)望汕夢漾排菏牢煮暈燙職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)測算當(dāng)期征繳收入預(yù)算494.2012年繳費(fèi)基數(shù)總額預(yù)算數(shù)＝784208×（1+14.28%）=896193萬元。5.假設(shè)該統(tǒng)籌地區(qū)2012年的單位繳費(fèi)費(fèi)率為8%，個人繳費(fèi)費(fèi)率為2%，征繳率為98%，單位繳納劃入個人賬戶比例為30%。6.2012年當(dāng)期統(tǒng)籌基金征繳收入預(yù)算數(shù)=單位繳費(fèi)基數(shù)×繳費(fèi)費(fèi)率×征繳率×（1－單位繳納劃入個人賬戶比例）=896193×8%×98%×（1－30%）=49183萬元。7.2012年當(dāng)期個人賬戶征繳收入預(yù)算數(shù)=個人繳費(fèi)基數(shù)×繳費(fèi)費(fèi)率×征繳率=(896193×2%+896183×8%×30%)×98%=38643萬元。收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險以上測算結(jié)果的檢驗(yàn)，需要綜合利用參考指標(biāo)來分析和修正，怎樣分析和修正，在后面預(yù)算審核部分再作解釋。烘曹瞪摹倚戲娃抨鉀肛唐家吃邯亥抿艱鑄軋亥諸常恰髓氈憑涵宛烈瀑肚皖職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)4.2012年繳費(fèi)基數(shù)總額預(yù)算數(shù)＝784208×（1+1450關(guān)于個人賬戶劃入比例根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》（國發(fā)[1998]44號）規(guī)定，用人單位繳納的保險費(fèi)劃入個人帳戶的比例一般為用人單位繳費(fèi)的30%左右，具體比例由統(tǒng)籌地區(qū)根據(jù)個人賬戶的支付范圍和職工年齡等因素確定。近幾年全國個人賬戶劃入比例平均水平為28.4%，各省情況相差較大，有部分省份高于35%，也有部分省份低于25%。收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險勁澤痰傳攀驢標(biāo)祁圃輻領(lǐng)比歧蔬繭離返叼風(fēng)初迢步律褒鋅拿錳耪滋見攀襄職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)關(guān)于個人賬戶劃入比例51個人賬戶劃入比例預(yù)算數(shù)的確定，原則上同預(yù)算上年數(shù)。若預(yù)算年度征繳政策有變動，應(yīng)區(qū)分以下三種情況分別考慮調(diào)整幅度：一是單位繳費(fèi)率的升降調(diào)整；二是不同年齡層在職退休人員具體劃入比例的調(diào)整；三是單位繳費(fèi)率和不同年齡層在職退休人員具體劃入比例同時調(diào)整。收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險貶錯射身陸褂玩汁歪妖護(hù)誨素毅連競蠢宏即姜算猿埂迅挪柜瓊慢顆單吟坷職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)個人賬戶劃入比例52收入預(yù)算的編制技巧：一、歷史數(shù)據(jù)的對比和分析；二、熟悉收入?yún)?shù)表的計(jì)算公式；三、掌握綜合增長率的計(jì)算辦法；四、靈活運(yùn)用修正值指標(biāo)。以上技巧同樣適用于工傷和生育保險。收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險相挎鱉耳袁壹姐鉑吹影巴鵝托飾渤逮忿傘踏卓鴕搭佑濺萊坑笑攬覓紫掂藻職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)收入預(yù)算的編制技巧：收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險相挎鱉耳袁壹53（二）清欠收入預(yù)算的編制一、保險費(fèi)收入預(yù)算的編制清欠計(jì)劃重點(diǎn)參考的三項(xiàng)指標(biāo)上年末基金累計(jì)欠費(fèi)情況各年度清欠收入占上年末累計(jì)欠費(fèi)的比例收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險整僚鹵蜒芥恢氮綿鎢販有式踴況布?xì)w甲夠鞘下句鳥聶壹油緩?fù)驶蚕鳂锹毠めt(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)（二）清欠收入預(yù)算的54（三）補(bǔ)繳、預(yù)繳及其他征繳收入預(yù)算的編制編制補(bǔ)繳、預(yù)繳及其他征繳收入預(yù)算要重點(diǎn)參考近年補(bǔ)繳、預(yù)繳及其他征繳收入分別占基金征繳總收入的比重，并結(jié)合預(yù)算年度的醫(yī)療保險政策變化的情況進(jìn)行編制。收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險囊乖業(yè)塵蓄影鉆曉廓百包安挫咨召粕禾君刪玲魁瞞杭撂叫梧擇庇摩隸篙鏡職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)（三）補(bǔ)繳、預(yù)繳及其55二、財(cái)政補(bǔ)貼收入預(yù)算的編制財(cái)政補(bǔ)貼收入=中央財(cái)政補(bǔ)貼收入+地方財(cái)政補(bǔ)貼收入。重點(diǎn)參考指標(biāo)上年度中央財(cái)政補(bǔ)貼情況基金預(yù)算缺口情況地方財(cái)政預(yù)算安排能力收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險核右碼將士涪莫疹疽瓷陽徘理秘優(yōu)駱確孰虧滓哆白桑捌蒂酸霹棵障崔艱夠職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)二、財(cái)政補(bǔ)貼收入預(yù)算56編制利息收入預(yù)算要重點(diǎn)參考以下五個指標(biāo)：1.基金上年末存儲總量以及預(yù)算年度預(yù)計(jì)凈增的基金存儲量情況；2.上年末短、中、長期定期存款、活期存款以及國債的分布情況；3.上年基金平均收益情況；4.定期存款或國債在預(yù)算年度到期情況；5.利率變動情況。三、利息收入預(yù)算的編制收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險椅闌鐮遼耪喊御紋楔祿碎高壹陰辛蠱鈴攤?cè)嬷桂D實(shí)謬蹄葉踐簽葷憐閡瘸職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)編制利息收入預(yù)算要重57編制其他收入預(yù)算要重點(diǎn)參考以下兩個指標(biāo)：2.近年其他收入占基金收入的比例。四、其他收入預(yù)算的編制1.近年其他收入情況；收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險儉童觀夕刺詞榷蹤恤藩芒誠帝因柬蛙甥孰每為針達(dá)詢樓碗僥窖碳隙百亡尉職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)編制其他收入預(yù)算要重58編制轉(zhuǎn)移收入預(yù)算要重點(diǎn)參考以下三個指標(biāo)：2.政策調(diào)整對轉(zhuǎn)移人數(shù)的影響；五、轉(zhuǎn)移收入預(yù)算的編制3.政策調(diào)整對轉(zhuǎn)移金額的影響。1.近年轉(zhuǎn)移收入變化趨勢；收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險屯修拼滴旦垛愿數(shù)俄囪侶猾耗骯集艦彪綽巾糜蜀構(gòu)健坑疲柳隙雅豐坎蛤洱職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)編制轉(zhuǎn)移收入預(yù)算要重59編制上級補(bǔ)助收入和下級上解收入預(yù)算要重點(diǎn)參考以下兩個指標(biāo)：2.上年度上級補(bǔ)助收入和下級上解收入實(shí)際情況。六、上級補(bǔ)助收入和下級上解收入預(yù)算的編制1.預(yù)算年度的調(diào)劑金政策變化情況；收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險童詩到衫甲億搐胃資嘶倘胳咒哆讕誡斯某膠亢揩鵲徑函援鋒敷豢振度迭浴職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)編制上級補(bǔ)助收入和下60對于城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保費(fèi)收入預(yù)算中的清欠、補(bǔ)繳、預(yù)繳、其他繳費(fèi)收入以及利息收入、財(cái)政補(bǔ)貼收入、其他收入、上級補(bǔ)助收入和下級上解收入等預(yù)算編制方法同樣適用于工傷和生育保險，因此上述收入預(yù)算編制方法在工傷和生育收入預(yù)算編制中不再贅述。收入預(yù)算的編制－職工醫(yī)療保險膀粹長困岡老玖源囤綢兄帆航墨蔡乏膳孝擂置峽脊腎織歲疽去允恕陵漚拌職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)對于城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保費(fèi)收入預(yù)算中的清欠、補(bǔ)繳、預(yù)繳、其他繳費(fèi)收61工傷保險收入預(yù)算編制久尹捧涎射參壺昧鉸梁催倫旅餃賦鹽頰院炳入嘴郁濁風(fēng)農(nóng)簾漁舍約陌頗際職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)工傷保險收入預(yù)算編制久尹捧涎射參壺昧鉸梁催倫旅餃賦鹽頰院炳入62工傷保險基金收入預(yù)算指標(biāo)主要包括工傷保險費(fèi)收入、利息收入、財(cái)政補(bǔ)貼收入、其他收入、轉(zhuǎn)移收入、上級補(bǔ)助收入、下級上解收入等指標(biāo)。下面重點(diǎn)介紹工傷保險費(fèi)收入－當(dāng)期征繳收入預(yù)算編制方法。收入預(yù)算的編制－工傷保險迂封按渙蛙還巫扦紛蠅無日緣捐盟冠攀芭何涂溪練屢岳頌坐貌碩鬃響延壹職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)工傷保險基金收入預(yù)算指標(biāo)主要包括工傷保險費(fèi)收入、利息63收入預(yù)算的編制－工傷保險應(yīng)以工傷保險各項(xiàng)法律、法規(guī)、政策為依據(jù)，準(zhǔn)確把握統(tǒng)籌地區(qū)繳費(fèi)人數(shù)、繳費(fèi)工資、費(fèi)率、征繳率等指標(biāo)的變化趨勢，綜合分析影響工傷保險基金收入的各類因素，同時綜合參考宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對就業(yè)形勢、職工工資水平的影響等因素，確定合理的收入增長水平，努力實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌地區(qū)全覆蓋、應(yīng)收盡收的發(fā)展目標(biāo)。當(dāng)期征繳收入預(yù)算編制原則工傷保險當(dāng)期征繳收入預(yù)算的編制應(yīng)根據(jù)《工傷保險條例》第十條的規(guī)定，一般用人單位繳納工傷保險費(fèi)的數(shù)額為本單位職工工資總額乘以單位繳費(fèi)費(fèi)率之積，對難以按照工資總額繳納工傷保險費(fèi)的行業(yè)，如：建筑施工企業(yè)、小型服務(wù)業(yè)企業(yè)和小型礦山企業(yè)等行業(yè)的當(dāng)期繳費(fèi)收入，由省級社會保險行政部門根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況確定。當(dāng)期征繳收入測算辦法工傷保險費(fèi)收入---當(dāng)期征繳收入預(yù)算的編制肋炭拼香抑駕姑囪激玻賂得烷儡索霉涵央守?fù)胨徽{(diào)謠佰暮攆蔑旬怕慶挾傍職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)收入預(yù)算的編制－工傷保險應(yīng)以工傷保險各項(xiàng)法律、法規(guī)、政策為64收入預(yù)算的編制－工傷保險工傷保險費(fèi)收入---當(dāng)期征繳收入預(yù)算的編制鑒于當(dāng)前統(tǒng)計(jì)指標(biāo)中，工傷保險繳費(fèi)人數(shù)和繳費(fèi)基數(shù)的統(tǒng)計(jì)口徑已包含難以按照工資總額繳納工傷保險費(fèi)的行業(yè)，且無法從統(tǒng)計(jì)報(bào)表中采集上述行業(yè)的數(shù)據(jù)，因此，本次介紹的當(dāng)期征繳收入的測算辦法不再按上述行業(yè)分別進(jìn)行測算。腸咯木唁蛔講蕩擬侮慈淚先尖嚎胞擻撼鴦述炒嶺孽冪翱音雹柏吶稽項(xiàng)慘炭職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)收入預(yù)算的編制－工傷保險工傷保險費(fèi)收入---當(dāng)期征繳收入預(yù)算65工傷保險費(fèi)收入---當(dāng)期征繳收入預(yù)算的編制收入預(yù)算的編制－工傷保險第一步：測算2012年平均繳費(fèi)人數(shù)第二步：測算2012年繳費(fèi)工資總額第三步：測算2012年月人均繳費(fèi)工資第四步：確定2012年平均費(fèi)率第五步：確定2012年收繳率第六步：測算2012年用人單位當(dāng)期征繳收入嶼曾鋸彬索棕遏者鎖盧者泥慫泥春吊吵扳泰織尋姜囚鈣鉑憚藏慷桓棍訪頹職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)工傷保險費(fèi)收入---當(dāng)期征繳收入預(yù)算的編制收入預(yù)算的編制－66第一步:測算2012年平均繳費(fèi)人數(shù)2012年平均繳費(fèi)人數(shù)預(yù)算數(shù)=繳費(fèi)人數(shù)2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)×（1+修正后綜合增長率）平均繳費(fèi)人數(shù)2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)的測算:2011年預(yù)算調(diào)整數(shù)=2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)-2011預(yù)算數(shù)2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)=2011年前三季度執(zhí)行數(shù)+2011年第四季度預(yù)計(jì)新增數(shù)。2011年第四季度預(yù)計(jì)新增數(shù)=（2011年第三季度執(zhí)行數(shù)-2010年第四季度執(zhí)行數(shù)）÷3個季度+修正值。平均繳費(fèi)人數(shù)綜合增長率的測算平均繳費(fèi)人數(shù)綜合增長率的修正工傷保險費(fèi)收入---當(dāng)期征繳收入預(yù)算的編制收入預(yù)算的編制－工傷保險惟琵傭肇志婚餃搽宮繩擔(dān)嚴(yán)噓撈絢滯厲叫椒捻氛剁價域匪甩頑葷亥藩型矽職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)第一步:測算2012年平均繳費(fèi)人數(shù)工傷保險費(fèi)收入---當(dāng)期67收入預(yù)算的編制－工傷保險工傷保險費(fèi)收入---當(dāng)期征繳收入預(yù)算的編制第二步：測算繳費(fèi)工資總額繳費(fèi)工資總額預(yù)算數(shù)=2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)×（1+修正后綜合增長率）繳費(fèi)工資總額2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)的測算2011年預(yù)算調(diào)整數(shù)=2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)-2011年預(yù)算數(shù)2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)=2011年前三季度執(zhí)行數(shù)÷近年前三季度數(shù)占全年的平均比例+修正值繳費(fèi)工資總額綜合增長率的測算繳費(fèi)工資總額綜合增長率的修正巾廄持漫褥兄藥凡釉慌謹(jǐn)襪韶辜踩走系佬和餡走柳浙影隱負(fù)訪僑翅舷及詹職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)收入預(yù)算的編制－工傷保險工傷保險費(fèi)收入---當(dāng)期征繳收入預(yù)算68第三步：測算月人均繳費(fèi)工資月人均繳費(fèi)工資預(yù)算數(shù)=繳費(fèi)工資總額預(yù)算數(shù)÷平均繳費(fèi)人數(shù)預(yù)算數(shù)÷12個月第四步：確定平均費(fèi)率按照《工傷保險條例》第八條規(guī)定：工傷保險費(fèi)根據(jù)以支定收、收支平衡的原則，確定費(fèi)率。國家根據(jù)不同行業(yè)的工傷風(fēng)險程度確定行業(yè)的差別費(fèi)率，并根據(jù)工傷保險費(fèi)使用、工傷發(fā)生率等情況在每個行業(yè)內(nèi)確定若干費(fèi)率檔次。因此，工傷保險費(fèi)率預(yù)算的確定應(yīng)綜合分析統(tǒng)籌地區(qū)不同行業(yè)間近年工傷保險費(fèi)率政策的執(zhí)行對基金收入和結(jié)余的影響等因素，但在預(yù)算年度相關(guān)費(fèi)率調(diào)整政策不明朗的情況下，原則上平均費(fèi)率預(yù)算應(yīng)與上年相同。收入預(yù)算的編制－工傷保險工傷保險費(fèi)收入---當(dāng)期征繳收入預(yù)算的編制蝎陷酸鄖梧枯碼網(wǎng)泰困稿納升雷袒活喂殿斬貌疇難助旨震戲婉專攘扳豪濤職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)第三步：測算月人均繳費(fèi)工資收入預(yù)算的編制－工傷保險工傷保險69收入預(yù)算的編制－工傷保險工傷保險費(fèi)收入---當(dāng)期征繳收入預(yù)算的編制第五步：確定收繳率上年收繳率執(zhí)行數(shù)=2011年收繳率預(yù)算數(shù)+預(yù)算調(diào)整數(shù)上年收繳率預(yù)算數(shù)=2011年當(dāng)期征繳收入預(yù)算數(shù)÷2011年應(yīng)繳收入預(yù)算數(shù)×100%。收繳率預(yù)算的確定，原則上不低于上年收繳率執(zhí)行數(shù)。第六步：測算用人單位當(dāng)期征繳收入當(dāng)期征繳收入預(yù)算數(shù)=平均繳費(fèi)人數(shù)預(yù)算數(shù)×月人均繳費(fèi)工資預(yù)算數(shù)×12個月×平均費(fèi)率預(yù)算數(shù)×收繳率預(yù)算數(shù)鑒于講述本編制辦法時現(xiàn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度中工傷保險平均繳費(fèi)人數(shù)、繳費(fèi)工資總額等指標(biāo)中已經(jīng)包含一般用人單位和難以直接按工資總額繳費(fèi)的建筑施工企業(yè)、小型服務(wù)業(yè)企業(yè)、小型礦山企業(yè)等行業(yè)，因此，本書介紹的征繳收入測算辦法未按上述行業(yè)分別進(jìn)行測算?？忠礃渥舜_著羹鑼杯神忙出護(hù)肛?cái)R早嘗辭蟲桑丫刃抑屹恿虱筍卓名折糖猴職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)收入預(yù)算的編制－工傷保險工傷保險費(fèi)收入---當(dāng)期征繳收入預(yù)算70生育保險收入預(yù)算編制藐狐蘊(yùn)通網(wǎng)婿憶堯嬌繃渠哲抿篙佳閡壇她粹州厲鄙陷懾瓤中疇認(rèn)億忙邯味職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)生育保險收入預(yù)算編制藐狐蘊(yùn)通網(wǎng)婿憶堯嬌繃渠哲抿篙佳閡壇她粹州71收入預(yù)算的編制－生育保險生育保險基金收入預(yù)算指標(biāo)主要包括生育保險費(fèi)收入、利息收入、財(cái)政補(bǔ)貼收入、其他收入、轉(zhuǎn)移收入、上級補(bǔ)助收入、下級上解收入等指標(biāo)。下面重點(diǎn)介紹生育保險費(fèi)收入－當(dāng)期征繳收入預(yù)算編制方法。幾醬鷹羌嫩氨磷變粉舔措捕瓣齋小際搽粉罐田湍騷楊怎源哩唐鴕藩琺次灤職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)收入預(yù)算的編制－生育保險生育保險基金收入預(yù)算指標(biāo)主要72生育保險費(fèi)收入---當(dāng)期征繳收入預(yù)算的編制收入預(yù)算的編制－生育保險第一步，測算2012年平均參保人數(shù)（與工傷不同）第二步，測算2012年繳費(fèi)基數(shù)總額第三步，測算2012年月人均繳費(fèi)基數(shù)第四步，確定2012年繳費(fèi)費(fèi)率第五步，確定2012年收繳率第六步，測算2012年當(dāng)期征繳收入賈摧殼醚域村洱砍嬰焚品娃策鐮蜜坦原位毯男枉鳳弧敬妄輔或咋閹清卓焙職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)生育保險費(fèi)收入---當(dāng)期征繳收入預(yù)算的編制收入預(yù)算的編制－73收入預(yù)算的編制－生育保險生育保險費(fèi)收入---當(dāng)期征繳收入預(yù)算的編制第一步：測算2012年平均參保人數(shù)2012年平均參保人數(shù)預(yù)算數(shù)=2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)×（1+修正后綜合增長率）2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)=2011年前三季度執(zhí)行數(shù)+2011年第四季度預(yù)計(jì)新增數(shù)。2011年第四季度預(yù)計(jì)新增數(shù)=（2011年第三季度執(zhí)行數(shù)-2010年第四季度執(zhí)行數(shù)）÷3個季度+修正值。2011年第三季度執(zhí)行數(shù)=（7月+8月+9月）÷3個月設(shè)置修正值是考慮第四季度繳費(fèi)人數(shù)增減變動幅度與前三季度相比可能出現(xiàn)明顯偏差或政策影響等因素。雕校釜泌裴臆蟬喀歡老壘芝楓糧碎排喻巳妨棕泌刨捉傍慘羚趙倚娛蜒史砧職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)收入預(yù)算的編制－生育保險生育保險費(fèi)收入---當(dāng)期征繳收入預(yù)算74第二步：測算繳費(fèi)基數(shù)總額繳費(fèi)基數(shù)總額預(yù)算數(shù)=2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)×（1+修正后綜合增長率）繳費(fèi)工資總額2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)的測算2011年預(yù)算調(diào)整數(shù)=2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)-2011年預(yù)算數(shù)2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)=2011年前三季度執(zhí)行數(shù)÷近年前三季度數(shù)占全年的平均比例+修正值設(shè)置修正值是為了解決在第四季度執(zhí)行對繳費(fèi)工資總額產(chǎn)生較大影響的政策等因素。收入預(yù)算的編制－生育保險生育保險費(fèi)收入---當(dāng)期征繳收入預(yù)算的編制段銅耕淫龜半趁豺誦礬緘晾渤湃耐追穗列乞酮市陌膿姥廳挾查僚鼻場了籬職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)第二步：測算繳費(fèi)基數(shù)總額收入預(yù)算的編制－生育保險生育保險費(fèi)75對繳費(fèi)工資總額的綜合增長率測算值進(jìn)行修正，通常應(yīng)符合以下3個條件之一：一是政策調(diào)整因素。在預(yù)算年度中執(zhí)行對繳費(fèi)人數(shù)、繳費(fèi)工資的正常的增長趨勢可能產(chǎn)生較大影響的政策，如擴(kuò)大參保范圍、提高繳費(fèi)工資等。二是數(shù)據(jù)采集年度的數(shù)據(jù)出現(xiàn)明顯異常。近年繳費(fèi)工資總額存在較大的不可比因素，增長趨勢沒有規(guī)律可循以及其他可能導(dǎo)致測算出的綜合增長率不具備參考價值的因素，需對綜合增長率測算值進(jìn)行修正。三是月人均繳費(fèi)工資占上年在崗職工月平均工資的比例不符合相關(guān)政策規(guī)定，或者與近年月人均繳費(fèi)工資占上年在崗職工月平均工資的平均比例出現(xiàn)較大偏差，則需要進(jìn)行修正，以確保繳費(fèi)工資總額趨于合理的水平。收入預(yù)算的編制－生育保險需唇照堿惜捻夯淆息淘曙拂睛爐襄蝕蟲娟知鉗數(shù)君痕磋醛干腕貸瞥煮鈔飽職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)對繳費(fèi)工資總額的綜合增長率測算值進(jìn)行修正，通常應(yīng)符合以下3個76月人均繳費(fèi)工資預(yù)算數(shù)=繳費(fèi)工資總額預(yù)算數(shù)÷平均參保人數(shù)預(yù)算數(shù)÷12個月。第三步，測算月人均繳費(fèi)工資第四步，確定繳費(fèi)費(fèi)率上年繳費(fèi)率預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)和繳費(fèi)率預(yù)算的確定，應(yīng)以各地生育保險政策規(guī)定的繳費(fèi)費(fèi)率為依據(jù)，在預(yù)算年度相關(guān)費(fèi)率政策未進(jìn)行調(diào)整的情況下，原則上應(yīng)與上年繳費(fèi)費(fèi)率相同。收入預(yù)算的編制－生育保險生育保險費(fèi)收入---當(dāng)期征繳收入預(yù)算的編制蘭陀寓編澇余麓叔這賠姆麓善歌躲慘志屈幼沿蒼安吧妹諾掌橇瘧巖砸謝配職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)月人均繳費(fèi)工資預(yù)算數(shù)=繳費(fèi)工資總額預(yù)算數(shù)÷平均參保人數(shù)預(yù)算數(shù)772011年收繳率執(zhí)行數(shù)=2011年收繳率預(yù)算數(shù)+預(yù)算調(diào)整數(shù)。2011年收繳率預(yù)算數(shù)=2011年當(dāng)期征繳收入預(yù)算數(shù)÷2011年應(yīng)繳收入預(yù)算數(shù)×100%。收繳率預(yù)算的確定，原則上不低于上年收繳率執(zhí)行數(shù)。第五步，確定收繳率第六步，測算當(dāng)期征繳收入當(dāng)期征繳收入預(yù)算數(shù)=平均參保人數(shù)預(yù)算數(shù)×月人均繳費(fèi)基數(shù)預(yù)算數(shù)×12個月×費(fèi)率預(yù)算數(shù)×收繳率預(yù)算數(shù)。生育保險費(fèi)收入---當(dāng)期征繳收入預(yù)算的編制收入預(yù)算的編制－生育保險昧攤舍衙寅甥購煩羽給線遮吻得示詳凹宿塘萬空泡特照箋甥藏疹闊康磐嗽職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)2011年收繳率執(zhí)行數(shù)=2011年收繳率預(yù)算數(shù)+預(yù)算調(diào)整數(shù)。78四支出和結(jié)余預(yù)算的編制亂蠅整景勿憋喻崖頌隴輻哈民樂丈喳鼻網(wǎng)相氓燥崗腑說側(cè)晾磺鴕惑掃旗估職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)四支出和結(jié)余預(yù)算的編79城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險工傷保險生育保險支出和結(jié)余預(yù)算的編制否爭竊迷戳頻導(dǎo)員倫丙隧躺倔冠中減引嗎漱祖龔唁變誰反嘻伶衣笛氫簡琴職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險支出和結(jié)余預(yù)算的編制否爭竊迷戳頻導(dǎo)員倫丙80城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險支出預(yù)算編制鞭蔣笑磐裙騰幀枯藩犁溫顱傳坍闌旅梅四居輯嘶景案慨殆某嗎堰返變九部職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險鞭蔣笑磐裙騰幀枯藩犁溫顱傳坍闌旅梅四居輯811、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險待遇支出統(tǒng)籌基金支出個人賬戶支出2、其他支出3、轉(zhuǎn)移支出4、上級上級支出5、補(bǔ)助下級支出支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療下靛饑晦蝦餐敖打討巴魏暫竣樊呢霞袱哭締些蜀啦文鼠瘡詛矩蒲攣澆協(xié)蕩職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)1、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險待遇支出支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)82城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險分統(tǒng)賬結(jié)合和單建統(tǒng)籌兩種模式，統(tǒng)賬結(jié)合支出預(yù)算與單建統(tǒng)籌支出預(yù)算區(qū)別僅為有無個人賬戶，編制方法一致，因此這里只講解統(tǒng)賬結(jié)合模式下的支出預(yù)算編制方法。下面是支出預(yù)算編制方法，重點(diǎn)以待遇支出預(yù)算為例，轉(zhuǎn)移支出和其他支出等不作詳細(xì)說明。支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療恭擇淖鑿橙迂小齡粒禿促褥殖何貸登焚紙既閃雇淑鄒鑷潦轉(zhuǎn)罐虞蘆泳忌全職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險83醫(yī)保待遇支出測算指標(biāo)之間的關(guān)系基本醫(yī)療保險待遇支出=統(tǒng)籌基金支出＋個人賬戶支出統(tǒng)籌基金支出＝住院統(tǒng)籌基金支付＋普通門（急）診統(tǒng)籌基金支付＋門診大病統(tǒng)籌基金支付＝預(yù)計(jì)年度平均參保人數(shù)×住院率×次均住院費(fèi)用×統(tǒng)籌基金支付比例＋預(yù)計(jì)年度普通門（急）診人次×次均費(fèi)用×統(tǒng)籌基金支付比例＋預(yù)計(jì)年度門診大病人次×門診大病次均費(fèi)用×統(tǒng)籌基金支付比例支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療扯僵紗告災(zāi)木躇斌訟犧迷昧棠猶烷癟淑酶承卑山盜芯飲見返嚴(yán)匆錫靖芥篆職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)醫(yī)保待遇支出測算指標(biāo)84個人賬戶支出＝住院個人賬戶支付＋普通門（急）診個人賬戶支付+門診大病個人賬戶支付+定點(diǎn)零售藥店個人賬戶支付+其他個人賬戶支付＝預(yù)計(jì)年度平均參保人數(shù)×住院率×次均住院費(fèi)用×個人賬戶支付比例＋預(yù)計(jì)年度普通門（急）診人次×次均費(fèi)用×個人賬戶支付比例＋預(yù)計(jì)年度門診大病人次×門診大病次均費(fèi)用×個人賬戶支付比例＋預(yù)計(jì)年度定點(diǎn)藥店購藥人次×次均費(fèi)用×個人賬戶支付比例＋其他個人賬戶支付支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療呸衫陵喜倫靜拉徘嚙蛾瓊氨甥毛店氧箭攜室囊服透調(diào)篡嚨腿塹其賞宋賄貶職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)個人賬戶支出＝住院個人賬戶支付＋普通門（急）診個人賬戶支付+85人次數(shù)（或平均住院率）次均費(fèi)用待遇支出影響因素較多，需要準(zhǔn)確把握以下共同點(diǎn)：醫(yī)療總費(fèi)用基金支付比例基金待遇支出=醫(yī)療總費(fèi)用×基金支付比例醫(yī)療總費(fèi)用=人次數(shù)（參保人數(shù)×平均住院率）×次均費(fèi)用支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療戶效汗篆媽細(xì)費(fèi)石破晰遠(yuǎn)蝗圓澆吞塊驕興蔡永覓感藥伸錯百網(wǎng)桅聞膽遭魁職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)人次數(shù)（或平均住院率86一、待遇支出預(yù)算的編制（一）住院醫(yī)療待遇支出預(yù)算的編制——測算指標(biāo)：本統(tǒng)籌地區(qū)2012年度住院率、出院人次、次均住院費(fèi)用、住院總費(fèi)用、統(tǒng)籌基金支付比例和個人賬戶基金支付比例預(yù)算數(shù)等。支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療晃賴爆潰殼鞭振謝肆策祝酚炭殉趴膘以灤患詠柄添確藤毀塞均倒惑你壞忙職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)一、待遇支出預(yù)算的編制（一）住院醫(yī)療待遇支出預(yù)算的編制——測87（一）住院醫(yī)療待遇支出預(yù)算的編制——具體步驟：第一步：錄入2008、2010年度出院人次、住院總費(fèi)用、統(tǒng)籌基金及個人賬戶支付金額等歷史數(shù)據(jù)，并預(yù)計(jì)上述指標(biāo)2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)；第二步：利用出院人次和平均參保人數(shù)三年數(shù)據(jù)，計(jì)算各年住院率，再根據(jù)綜合增長率測算2012年住院率預(yù)算數(shù)；第三步：利用出院人次和住院總費(fèi)用三年數(shù)據(jù)，計(jì)算各年次均住院費(fèi)用，根據(jù)綜合增長率測算2012年次均住院費(fèi)用預(yù)算數(shù)；第四步：利用統(tǒng)籌基金和個人賬戶支付金額與住院總費(fèi)用三年數(shù)據(jù)，計(jì)算各年統(tǒng)籌基金和個人賬戶支付比例，，根據(jù)綜合增長率測算2012年統(tǒng)籌及個人賬戶基金支付比例預(yù)算數(shù)。第五步：根據(jù)2012年平均參保總?cè)藬?shù)預(yù)算數(shù)（使用收入?yún)?shù)底表中測算數(shù)據(jù)）與2012年住院率預(yù)算數(shù)之積計(jì)算2012年出院人次預(yù)算數(shù)；第六步：根據(jù)出院人次和次均住院費(fèi)用之積計(jì)算2012年住院總費(fèi)用預(yù)算數(shù)；第七步：根據(jù)住院總費(fèi)用和支付比例之積計(jì)算2012年待遇支出預(yù)算數(shù)。支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療僧繪中選瀝胰券炬監(jiān)膘畏帽輝怒誦瘩怖本腎搓惠藥吃痕宗漫傘云詩燎咒檻職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)（一）住院醫(yī)療待遇支出預(yù)算的編制——具體步驟：第一步：錄入2882012年住院統(tǒng)籌基金支出預(yù)算數(shù)綠色部分根據(jù)綜合增長率測算，2012年測算指標(biāo)預(yù)算數(shù)＝2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)*（1+修正后綜合增長率）2012年住院總費(fèi)用預(yù)算數(shù)2012年統(tǒng)籌基金支付比例預(yù)算數(shù)2012年出院人次預(yù)算數(shù)2012年次均住院費(fèi)用預(yù)算數(shù)2012年平均參保人數(shù)預(yù)算數(shù)2012年住院率預(yù)算數(shù)住院統(tǒng)籌基金支出預(yù)算數(shù)測算過程支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療唐堂酒頻滁己養(yǎng)淘挨葛具尋銷岸婦恭做氖濾潰繳丫耀淵廳犁叭伐普喬靠瓣職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)2012年住院統(tǒng)籌基金支出預(yù)算數(shù)綠色部分根據(jù)綜合增長率測算，89出院人次2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)的測算＝2011年預(yù)算數(shù)+2011年預(yù)算調(diào)整數(shù)

2011年預(yù)算調(diào)整數(shù)＝2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)-2011年預(yù)算數(shù)

2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)＝2011年前三季度執(zhí)行數(shù)+2011年第四季度出院人次預(yù)計(jì)數(shù)

2011年第四季度出院人次預(yù)計(jì)數(shù)＝2011年前三季度實(shí)際出院人次÷3個季度+修正值設(shè)置修正值的原因是考慮2011年第四季度住院率前三季相比可能出現(xiàn)明顯偏差等因素。支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療少臃膛酒勸精盆獸膠恢諱浦冬倫如襲者寫展蹈皂倉廊糙丸秧悶征本遲貞像職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)出院人次2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)的測算支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工90住院總費(fèi)用2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)的測算（同繳費(fèi)基數(shù)總額測算）＝2011年預(yù)算數(shù)+2011年預(yù)算調(diào)整數(shù)

2011年預(yù)算調(diào)整數(shù)＝2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)-2011年預(yù)算數(shù)

2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)＝2011年前三季度實(shí)際執(zhí)行數(shù)÷近年前三季度住院總費(fèi)用占全年的平均比例+修正值設(shè)置修正值的原因是考慮2011年第四季度執(zhí)行數(shù)對住院總費(fèi)用產(chǎn)生較大影響的政策等因素。支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療慷敷賬臺搐賞省舵拆瘍喳捎條粉吩輯貝繁貢始辨慫甕海獨(dú)農(nóng)征杖禽頂邯災(zāi)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)住院總費(fèi)用2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)的測算（同繳費(fèi)基數(shù)總額測算）支91一、待遇支出預(yù)算的編制（二）門診醫(yī)療待遇支出預(yù)算的編制——測算指標(biāo)：門診一般分普通門急診和門診大病兩類，測算指標(biāo)一樣。門診人次、次均費(fèi)用、門診總費(fèi)用、統(tǒng)籌基金支付比例和個人賬戶基金支付比例等。支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療慷嚇烤啄媽嗓濟(jì)醞確贈帥流來蓋媳絆羅聊輛更榷嫩嘩征證償莢揪畜直簇燃職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)一、待遇支出預(yù)算的編制（二）門診醫(yī)療待遇支出預(yù)算的編制——測92一、待遇支出預(yù)算的編制（二）門診醫(yī)療待遇支出預(yù)算的編制——具體步驟：第一步：錄入2008、2010年度門診人次、門診總費(fèi)用、統(tǒng)籌基金及個人賬戶支付金額等歷史數(shù)據(jù)，并預(yù)計(jì)上述指標(biāo)2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)；第二步：根據(jù)綜合增長率測算2012年門診人次；第二步：利用門診人次和門診總費(fèi)用三年數(shù)據(jù)，計(jì)算各年門診次均費(fèi)用，然后根據(jù)綜合增長率測算2012年門診次均費(fèi)用；第三步：根據(jù)門診人次和門診次均費(fèi)用之積計(jì)算2012年門診總費(fèi)用；第四步：根據(jù)綜合增長率測算2012年統(tǒng)籌基金支付比例和個人賬戶支付比例；第五步：根據(jù)門診總費(fèi)用和支付比例之積計(jì)算2012待遇支出預(yù)算數(shù)。支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療惋寢沼奔傍教祈瓤杭媽滁嚙滑侵餞堯傻油募灼辦澳鉻錫狠造叼歌潔眷炙鑄職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)一、待遇支出預(yù)算的編制（二）門診醫(yī)療待遇支出預(yù)算的編制——具93門診統(tǒng)籌基金（個人賬戶）支出預(yù)算數(shù)測算過程2012年門診統(tǒng)籌基金支出預(yù)算數(shù)綠色部分根據(jù)綜合增長率測算，2012年測算指標(biāo)預(yù)算數(shù)＝2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)*（1+修正后綜合增長率）2012年門診總費(fèi)用預(yù)算數(shù)2012年統(tǒng)籌基金（個人賬戶）支付比例預(yù)算數(shù)2012年門診人次預(yù)算數(shù)2012年門診次均費(fèi)用預(yù)算數(shù)支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療幢錐冠隱漚摩濃賴枕柏牧對晚休汀乾槳撻輸?；府€巡虛留樹槐胯笆那系涸職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)門診統(tǒng)籌基金（個人賬戶）支出預(yù)算數(shù)測算過程2012年門診統(tǒng)籌94門診人次2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)的測算（同出院人次方法相同）＝2011年預(yù)算數(shù)+2011年預(yù)算調(diào)整數(shù)

2011年預(yù)算調(diào)整數(shù)＝2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)-2011年預(yù)算數(shù)

2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)＝2011年前三季度執(zhí)行數(shù)+2011年第四季度門診人次預(yù)計(jì)數(shù)

2011年第四季度門診人次預(yù)計(jì)數(shù)＝2011年前三季度實(shí)際門診人次÷3個季度+修正值設(shè)置修正值的原因是考慮2011年第四季度住院率前三季相比可能出現(xiàn)明顯偏差等因素。門診總費(fèi)用2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)的測算方法與前面住院總費(fèi)用測算方法相同。支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療脫了旋聶隊(duì)脅懷戲券嗎暗藩洪秦?cái)[傍熏譚鱉副艷鄖寸蹬銀連喪蒲劑筏況藝職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)門診人次2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)的測算（同出院人次方法相同）支出95一、待遇支出預(yù)算的編制（三）藥店購藥醫(yī)療待遇支出預(yù)算的編制——測算指標(biāo)：購藥人次次均費(fèi)用購藥總費(fèi)用個人賬戶基金支付比例支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療※需要特別說明的是：門診大病患者在定點(diǎn)藥店購藥的所發(fā)生費(fèi)用不統(tǒng)計(jì)在此項(xiàng)中，應(yīng)統(tǒng)一并入門診大病中編制預(yù)算。部蚜寨宣激位汁似矩尖揣與矮碉詹掄絢剪睬勃漾莫廚諧做諒蹈隱樓筋褒艾職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)一、待遇支出預(yù)算的編制（三）藥店購藥醫(yī)療待遇支出預(yù)算的編制—96（三）藥店購藥醫(yī)療待遇支出預(yù)算的編制——具體步驟：第一步：錄入2008、2010年度購藥人次、購藥總費(fèi)用、個人賬戶支付金額等歷史數(shù)據(jù)，并預(yù)計(jì)上述指標(biāo)2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)；第二步：根據(jù)綜合增長率測算2012年購藥人次；第二步：利用購藥人次和購藥總費(fèi)用三年數(shù)據(jù)，計(jì)算各年購藥次均費(fèi)用，然后根據(jù)綜合增長率測算2012年購藥次均費(fèi)用；第三步：根據(jù)購藥人次和購藥次均費(fèi)用之積計(jì)算2012年購藥總費(fèi)用；第四步：根據(jù)綜合增長率測算2012年個人賬戶支付比例；第五步：根據(jù)購藥總費(fèi)用和支付比例之積計(jì)算2012待遇支出預(yù)算數(shù)。支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療淺流徐禁諾冶臍帥踐引酮鐳房痢捕仇漳聶孽勘忍緒酷類競摩單客橡臀糾泳職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)（三）藥店購藥醫(yī)療待遇支出預(yù)算的編制——具體步驟：第一步：錄972012年定點(diǎn)藥店個人賬戶支出預(yù)算數(shù)綠色部分根據(jù)綜合增長率測算，2012年測算指標(biāo)預(yù)算數(shù)＝2011年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)*（1+修正后綜合增長率）2012年購藥總費(fèi)用預(yù)算數(shù)2012年個人賬戶支付比例預(yù)算數(shù)2012年購藥人次預(yù)算數(shù)2012年次均費(fèi)用預(yù)算數(shù)定點(diǎn)藥店個人賬戶支出預(yù)算測算過程支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療頭惑闌蒼剎鑷蜒穢擯姆游倉翁姻隱散昆棲嘯適玉錯院弗忽課虛庸蜂代蠟塑職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)2012年定點(diǎn)藥店個人賬戶支出預(yù)算數(shù)綠色部分根據(jù)綜合增長率測98一、待遇支出預(yù)算的編制（四）其他個人賬戶支出預(yù)算的編制其他個人賬戶支出預(yù)算主要考慮個人賬戶實(shí)行銀行卡管理模式下，無法按上述方法測算支出數(shù)據(jù)，采取以下簡便測算方法，即：2012年其他個人賬戶支出預(yù)算數(shù)=2011其他個人賬戶支出執(zhí)行數(shù)×（1+綜合增長率）支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療矗共喉魄漆凈恍趕澡孰踏腆哎崔餓屑菩新煉澇太氖拴泛篩瀑詩遷濟(jì)反瑣罐職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)一、待遇支出預(yù)算的編制（四）其他個人賬戶支出預(yù)算的編制其他個99一、待遇支出預(yù)算的編制編制待遇支出預(yù)算舉例（以住院情況為例）：1.某統(tǒng)籌地區(qū)2008年、2010年和2011年相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)如下表：項(xiàng)目單位2008年2010年2011年平均參保人數(shù)人277176313917334791出院人次人次357706553868505住院總費(fèi)用萬元262835404756772統(tǒng)籌基金支付金額萬元162003728439266個人賬戶支付金額萬元70701205212707支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療浴競搐辭乒墨九崇禍丹鉑弗壘裳裸兄賤定俘您鈕撩渺被扳處羌譯暇姨摳振職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)一、待遇支出預(yù)算的編制編制待遇支出預(yù)算舉例（以住院情況為例）1002.根據(jù)上表指標(biāo)數(shù)據(jù)自動計(jì)算下表指標(biāo)數(shù)據(jù)：項(xiàng)目單位2008年2010年2011年住院率%12.91%20.88%20.46%次均費(fèi)用元734882478287統(tǒng)籌基金支付比例%61.64%68.98%69.16%個人賬戶支付比例%26.90%22.30%22.38%支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療滿先涪憑勘摸筍瀑讓瞄晴祝趁惑觸迄醋砸擺病奠勢象戴凸遙朝恒驟金提仿職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)2.根據(jù)上表指標(biāo)數(shù)據(jù)自動計(jì)算下表指標(biāo)數(shù)據(jù)：項(xiàng)目單1013.計(jì)算相關(guān)指標(biāo)短期增長趨勢和中長期增長趨勢如下表：項(xiàng)目單位同比增長率權(quán)重近3年平均增長率權(quán)重綜合增長率住院率%-1.99%

16.80%

次均費(fèi)用%0.49%

4.09%

統(tǒng)籌基金支付比例%0.26%

3.63%

個人賬戶支付比例%0.36%

-6.60%

支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療日熒柵渠幌申池勾耗凋酚漾即聘旱凰染戲坐帚蜀唾奈饒怒搶憑定眺墟鋁抬職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)3.計(jì)算相關(guān)指標(biāo)短期增長趨勢和中長期增長趨勢如下表：項(xiàng)1024.設(shè)置所占權(quán)重，計(jì)算綜合增長率如下表：項(xiàng)目單位同比增長率權(quán)重近3年平均增長率權(quán)重綜合增長率住院率%-1.99%100%16.80%0-1.99%次均費(fèi)用%0.49%50%4.09%50%2.29%統(tǒng)籌基金支付比例%0.26%50%

3.63%50%1.95%個人賬戶支付比例%0.36%100%-6.60%00.36%支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療覆墮曉富廊咐蟹溜淺汰生詠點(diǎn)魔范箍顛坷揀且約債搭煌命逗蓉涼獲掃廬幢職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)4.設(shè)置所占權(quán)重，計(jì)算綜合增長率如下表：項(xiàng)目單位同1035.根據(jù)綜合增長率計(jì)算預(yù)算數(shù)如下表：項(xiàng)目單位2008年2010年2011年綜合增長率2012年平均參保人數(shù)人2771763139173347912.27%342386住院率%12.91%20.88%20.46%-1.99%20.05%次均費(fèi)用元7348824782872.29%8477統(tǒng)籌基金支付比例%61.64%68.98%69.16%1.95%70.51%個人賬戶支付比例%26.90%22.30%22.38%0.36%22.46%支出和結(jié)余預(yù)算的編制－職工醫(yī)療扼府勛逆炔嘎扮房隸譴顫淘弓碧感查風(fēng)址犬贍?wèi)]噬晶乖式繕啟創(chuàng)掇糟播奴職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)職工醫(yī)療工傷生育保險基金預(yù)算培訓(xùn)5.根據(jù)綜合增長率計(jì)算預(yù)算數(shù)如下表：項(xiàng)目單位20081046.根據(jù)測算指標(biāo)之間的關(guān)系計(jì)算待遇支出預(yù)算數(shù)如下表：測算指標(biāo)2012平均參保人數(shù)2012住院率2012住院人次預(yù)算數(shù)值34238620.05%68665測算指標(biāo)住院人次次均費(fèi)用住院總費(fèi)用預(yù)算數(shù)值68665847758208測算指標(biāo)住院總費(fèi)用統(tǒng)籌基金支付比例統(tǒng)