公司備用金管理辦法

公司備用金管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)xx公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）備用金管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的完整性，降低資金使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，制訂本辦法。第二條備用金是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購、零星開支等款項(xiàng)。第三條備用金的管理原則：（一）堅(jiān)持事前審批原則。備用金的申報(bào)和掛支必須按照流程審批，沒有經(jīng)過審批的備用金掛支，財(cái)務(wù)部不予辦理。（二）堅(jiān)持“前賬不清，后賬不掛”原則。（三）?？顚Ｓ迷瓌t。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用。（四）權(quán)責(zé)對(duì)等，責(zé)任連帶原則。部門（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人應(yīng)該根據(jù)實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性、必須性和借款標(biāo)準(zhǔn)，并督促其及時(shí)辦理報(bào)銷、還款手續(xù)。（五）不準(zhǔn)以備用金形式形式支付薪酬、勞務(wù)費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、補(bǔ)償費(fèi)、押金和保證金。第四條本辦法適用于公司各單位。第二章備用金管理模式第五條公司備用金的管理采用非定額管理模式。第六條非定額管理模式是指用款部門根據(jù)實(shí)際需要，逐筆向財(cái)務(wù)部門領(lǐng)款的管理模式。備用金使用后憑有效票據(jù)向財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，作為減少備用金處理，多退少補(bǔ)，一次結(jié)清，下次再用時(shí)，重新辦理掛支手續(xù)。第三章備用金核算與使用第七條備用金掛支時(shí)應(yīng)在“其他應(yīng)收款”總賬科目下的“備用金”二級(jí)科目核算，再按照領(lǐng)取備用金的部門、有權(quán)掛支人進(jìn)行明細(xì)核算。第八條備用金要以現(xiàn)金形式支付給掛支人，不允許以銀行打卡方式付款，個(gè)人備用金掛支的下限為2,000元，上限為50,000元。特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。第九條備用金僅用作差旅費(fèi)、零星采購、零星開支。第四章備用金申請(qǐng)、審批程序第十條公司實(shí)行備用金“有權(quán)掛支人”制度。機(jī)關(guān)各部門需要確定1-2人、項(xiàng)目部各部門確定1人為有權(quán)掛支人，財(cái)務(wù)部門匯總并建立有權(quán)掛支人臺(tái)賬。有權(quán)掛支人負(fù)責(zé)本部門（項(xiàng)目）備用金的掛支、清理業(yè)務(wù)。非公司本單位正式員工不得掛支備用金，不得指定為有權(quán)掛支人。第十一條各部門有權(quán)掛支人負(fù)責(zé)備用金的日常管理工作。有權(quán)掛支人要對(duì)本部門人員備用金的掛支、使用和清理建立臺(tái)賬管理，并及時(shí)與財(cái)務(wù)部門核對(duì)。部門（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人為備用金清理的責(zé)任人。第十二條備用金掛支審批流程有權(quán)掛支人應(yīng)如實(shí)、規(guī)范填寫“借款單”，項(xiàng)目必須填寫齊全，對(duì)于未按要求填寫的“借款單”，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理。公司備用金掛支審批流程1.部（室）有權(quán)掛支人填寫借款單；2.部（室）負(fù)責(zé)人審核并加蓋部門公章；3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批；4.財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批；5.總會(huì)計(jì)師審批；6.總經(jīng)理審批；7.部（室）有權(quán)掛支人到財(cái)務(wù)部辦理掛支。（二）項(xiàng)目部備用金掛支審批流程1.項(xiàng)目有權(quán)掛支人填寫借款單；2.項(xiàng)目部（室）負(fù)責(zé)人審核；3.項(xiàng)目財(cái)務(wù)主管審核；4.項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)審核；5.項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)審核；6.掛支人到項(xiàng)目財(cái)務(wù)部掛支。第五章備用金報(bào)銷與返還第十三條掛支備用金辦理的相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后（或取得發(fā)票之后）15個(gè)工作日內(nèi)，掛支人必須按規(guī)定程序辦理報(bào)銷手續(xù)，填制“備用金報(bào)銷審批單”（見附件2、3），及時(shí)清理掛支備用金，取得財(cái)務(wù)部門出具的“備用金報(bào)銷回執(zhí)單”（見附件2、3）。備用金掛支后超過7個(gè)工作日，因各種原因未辦理業(yè)務(wù)的必須交回，待繼續(xù)辦理時(shí)重新掛支。第十四條各單位應(yīng)建立備用金對(duì)賬制度。財(cái)務(wù)部門在每月末與各部門（項(xiàng)目）有權(quán)掛支人對(duì)賬、清理，并出具簽認(rèn)單（格式見附件4）。第十五條所有各類備用金，必須在季度末、年末清零，不允許跨年度使用。特殊情況季度末不能結(jié)清的，由借款人寫出書面說明，并承諾報(bào)銷還款時(shí)間，經(jīng)掛支時(shí)的審批權(quán)限相關(guān)人員確認(rèn)后繼續(xù)掛賬。無特殊原因逾期未還，經(jīng)兩次催收后或超過一個(gè)月，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從有權(quán)掛支人工資中扣回，直至扣清為止。第十六條掛支的備用金，原則上不得出現(xiàn)以現(xiàn)金借出、現(xiàn)金還款、過程中無動(dòng)態(tài)的現(xiàn)象。第十七條公司員工因調(diào)離、辭退、辭職、離退休等原因離開單位時(shí)，必須到財(cái)務(wù)部門辦理備用