2022年會計審計稽核崗位職責范文

2022年?會計審計稽?核崗位職責?范文(一?)原始憑證?審核按《?會計法》和?有關法規(guī)、?財務制度、?收支標準等?規(guī)定，對本?單位發(fā)生的?一切經濟事?項逐筆審核?，審核人員?必須熟悉國?家有關的方?針、政策、?法令、規(guī)定?、制度及單?位的有關規(guī)?定，掌握費?用開支標準?，并做好宣?傳解釋工作?。原始憑證?的審核應從?以下幾方面?進行：1?、合法性審?核。即審核?經濟業(yè)務是?否符合國家?有關規(guī)定的?要求，有無?違反財經紀?律和財務制?度現(xiàn)象，及?原始憑證本?身是否合法?等。2、?合理性審核?。審核所發(fā)?生的經濟業(yè)?務是否是工?作所需要的?，是否符合?厲行節(jié)約、?有利于提高?社會效益和?經濟效益的?原則。3?、真實性審?核。4、?正確性審核?。審核原始?憑證是否存?在計算方面?的錯誤。?5、完整性?審核。審核?原始憑證的?內容、附件?是否完整，?手續(xù)是否完?備。原始?憑證審核后?，應根據不?同的審核結?果，進行不?同的處理。?(二)復?核記賬憑證?對記賬憑?證的審核，?應從以下幾?方面進行：?1、填制?依據是否真?實，所附原?始憑證手續(xù)?是否齊全，?記賬憑證內?容與所附原?始憑證內容?是否一致。?2、審核?記賬憑證內?容是否完整?。如日期、?摘要、編號?、會計科目?名稱、金額?、附件張數(shù)?、有關人員?簽章等。?3、審核會?計科目使用?是否準確，?科目使用前?后是否一致?。4、審?核金額是否?正確。審?計稽核崗位?職責2一?、認真學習?掌握財經方?針、政策、?法規(guī)、制度?，熟悉各項?財務制度及?會計核算內?容和各項目?的開支范圍?和標準;?二、記帳憑?單要審核部?門、部門編?號、科目、?科目編號、?摘要、金額?是否與報銷?部門相符，?制單、出納?簽章及日期?、附件張數(shù)?、報銷人簽?字是否齊全?;三、原?始憑證要嚴?格審核票據?是否合法，?內容是否真?實、完備，?各項報銷手?續(xù)是否齊全?，數(shù)字是否?準確;四?、稽核中出?現(xiàn)的不符合?規(guī)定的預算?收支和手續(xù)?不完備的憑?證，拒絕支?付或讓經辦?人補辦手續(xù)?，并有權向?審核制單人?員提出更正?或重新制單?;五、審?核總帳與分?類帳的數(shù)字?是否銜接，?現(xiàn)金和銀行?日記帳是否?日清月結，?有無超庫存?限額現(xiàn)象，?銀行支票領?用簽發(fā)是否?符合規(guī)定，?是否做到帳?實、帳證、?帳帳相符;?六、審核?各類帳表是?否符合制度?規(guī)定和編制?要求，各種?會計報表中?的數(shù)據是否?與會計帳簿?中的數(shù)據相?銜接，勾稽?關系是否正?確;七、?各項收支指?標收否正確?，計劃是否?可行，規(guī)定?是否合理，?各項開支是?否有預算指?標，資金是?否落實;?八、認真完?成其他需要?審核的工作?，對稽核中?發(fā)現(xiàn)和糾正?的問題應不?斷進行總結?，提出改進?措施。審?計稽核崗位?職責3一?、執(zhí)行酒店?財務各項規(guī)?章制度，服?從上級領導?工作的安排?。二、稽?核各班次的?收銀員送審?的賬單和原?始單據，核?對營業(yè)報表?和當日各種?消費項目明?細表，發(fā)現(xiàn)?錯漏，及時?上報上級領?導，確保酒?店每一筆收?入正確無誤?。嚴格執(zhí)行?酒店的財務?和既定的開?支標準，拒?絕一切違反?原則的結算?。1、稽?核各種簽單?、掛賬及信?用卡，并與?應收賬款明?細賬核對;?2、稽核?各種優(yōu)惠折?扣，手續(xù)是?否完備，并?編制優(yōu)惠折?扣明細統(tǒng)計?表;3、?完成每日現(xiàn)?金結算情況?報表，包括?客人人數(shù)、?平均消費、?餐次、營收?等情況，交?成本會計填?制成本報表?。4、審?核收銀員完?成的各種報?表，收銀員?所做的報表?和收銀機的?清機報表，?電腦報表是?否一致，以?及報表是否?跳號。5?、審核客房?前臺當天未?結賬的余額?是否正確。?6、檢查?入住登記表?上的簽字是?否一致。?三、稽核庫?房是否做到?物資先進先?出的原則，?防止損耗變?質，票據是?否按財經制?度上傳，發(fā)?現(xiàn)差錯、盈?損應及時查?明原因，上?報處理。?四、審核記?賬的完整和?合法依據，?審核賬目的?原始單據是?否齊全和符?合規(guī)定，審?批手續(xù)是否?完備。五?、稽核客房?前廳、餐飲?等各部門和?各類賬目、?掛賬數(shù)據、?房價、房號?等信息的電?腦輸入是否?正確，節(jié)省?客人的結賬?時間。六?、審核對外?結算組每天?的賬目和單?據數(shù)字與憑?證的正確和?完整與否。?1、熟悉?了解酒店對?外簽訂的結?算協(xié)議、合?同、紀要的?收費標準、?結賬方式、?并負責保管?這些協(xié)議，?合同或紀要?。2、負?責核算及檢?查酒店發(fā)生?的所有應收?賬款賬目，?及時登賬并?反映客戶欠?款情況，確?保應收賬款?戶的正確性?。3、按?合同、協(xié)議?等規(guī)定的時?間及時核對?后把結算清?單、賬單書?面通知付款?單位付款，?并加強檢查?的收款情況?，做好催收?工作、防止?錯結、漏結?、遲結。?4、對未按?合同、協(xié)議?規(guī)定時間把?賬款匯交酒?店的客戶，?正確及時反?映酒店與客?戶間的債權?債務情況，?并將欠款情?況和催討情?況書面報告?經理。七?、對酒店各?環(huán)節(jié)的收入?進行掌握和?控制，保存?和歸檔各部?門的賬目與?單據、營業(yè)?日報表。?審計稽核崗?位職責4?1、財務稽?核：(l?)審核各項?支出憑證。?(2)審?核各項收入?賬項。(?3)審核各?項攤提折舊?。(4)?審核應收應?付、預收預?付賬項。?(5)審核?原物料、成?品、在制品?、存貨估價?。(6)?審核各廠廠?務費用分攤?方法。(?7)審核有?關本企業(yè)所?屬各廠、各?營業(yè)所、門?市部、各廠?倉庫的財務?。(8)?審核營利事?業(yè)所得稅申?報表及其他?有關獎勵減?免項目。?(9)其他?有關調整記?賬科目，變?更計算方法?，減少支出?的建議事項?。2、業(yè)?務稽核：?(l)審核?各處廠業(yè)務?計劃工作進?度。(2?)查核各處?廠工作之進?行是否依照?規(guī)定。(?3)追蹤各?項會議決定?辦理事項。?(4)其?他與業(yè)務稽?核有關的事?項。3、?財務稽核：?(l)審?核有關財產?的購置或處?理。(2?)審核有關?原物料采購?招標比價的?監(jiān)督及價格?。(3)?審查有關對?外訂立的財?物契約。?(4)抽查?有關本企業(yè)?及所屬分支?機構的現(xiàn)金?、票據、有?價證券、應?收賬款等。?(5)抽?查有關財產?及原物料成?品庫存。?(6)其他?與財務稽核?有關的事項?。審計稽?核崗位職責?5(一)?稽核審計部?經理崗位職?責一、檢?查督促全轄?各信用社及?其網點執(zhí)行?國家金融方?針、政策和?聯(lián)社規(guī)章制?度。二、?稽核各信用?社執(zhí)行信貸?計劃、現(xiàn)金?計劃和財務?計劃情況。?三、稽核?各信用社營?運及經濟效?益情況，通?過稽核審計?，不斷總結?經驗、發(fā)現(xiàn)?問題、提出?建議，對信?用社經營管?理發(fā)揮謀士?作用。四?、檢查信用?社各項業(yè)務?發(fā)展的真實?情況，醫(yī)治?虛假經營，?當好金融“?醫(yī)士”。?五、維護國?家集體財產?安全，幫助?信用社改善?經營，促使?信貸資產按?照效益、安?全、流動的?原則開展業(yè)?務。六、?圍繞聯(lián)社整?體工作，與?其它部門搞?好協(xié)調工作?。七、分?析反饋經濟?、金融業(yè)務?活動和稽核?審計工作情?況，草擬稽?核審計方案?，整理稽核?審計記錄，?完成稽核審?計報告。?八、承辦聯(lián)?社領導與上?級審計部門?交辦的其它?工作。(?二)稽核審?計部副經理?崗位職責?一、協(xié)助經?理管理全縣?信用社稽核?審計工作，?教育部室人?員履行職責?、深入鉆研?農村信用社?稽核審計業(yè)?務，積極完?成各項工作?任務。二?、負責審核?制定本科稽?核審計工作?計劃，審核?本部擬定的?各種文件材?料。三、?定期向經理?報告工作，?分析反饋經?濟、金融業(yè)?務活動和稽?核審計工作?情況。四?、負責信用?社稽核審計?工作，深入?基層了解信?用社工作動?態(tài)，指導和?解決工作中?存在的問題?。五、負?責稽核審計?人員的指導?工作，促進?稽核審計工?作人員政治?素質和業(yè)務?素質的提高?。六、協(xié)?調與本聯(lián)社?有關部室及?地方審計部?門的關系。?七、完成?領導交辦的?其他工作。?(三)稽?核審計部綜?合崗位職責?一、負責?搜集、整理?有關文件、?報表資料，?掌握被稽核?審計對象業(yè)?務經營活動?動態(tài)，并建?立業(yè)務檔案?。二、編?制和填報有?關稽核工作?報表，并起?草稽核工作?文件、報告?和稽核工作?計劃、總結?。三、負?責信用社業(yè)?務、財務活?動的序時稽?核和專項稽?核，做到序?時稽核有匯?報，專項稽?核有報告。?四、草擬?稽核審計實?施方案，整?理稽核審計?記錄，寫出?稽核審計報?告，并在職?權范圍內對?信貸、財務?會計工作進?行檢查監(jiān)督?，并堅持查?庫制度。?五、收集有?關規(guī)章制度?在執(zhí)行過程?中遇到的問?題，如實向?領導提出改?進意見和建?議。(四?)稽核審計?部內審崗位?職責第一?條根據領導?安排，按照?有關規(guī)定具?體組織開展?稽核審計工?作。第二?條負責草擬?稽核審計規(guī)?章制度和稽?核審計報告?等，對確定?的稽核審計?項目制定具?體的稽核審?計計劃、稽?核審計方案?。第三條?負責做好所?承擔稽核審?計項目的有?關文件、報?表、信息資?料收集、整?理、