房地產(chǎn)集團(tuán)控股成本檢查評比實施細(xì)則模版

集團(tuán)控股成本檢查評比實施細(xì)則1、目的1.1為提高下屬公司成本部的成本管控能力、規(guī)范成本檢查方法，特制訂本細(xì)則。1.2主要對日常成本管控的工作質(zhì)量、及時性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行檢查，用數(shù)據(jù)、資料分析評比成本管控狀況，持續(xù)提升成本管控水平，對下屬公司的成本工作做全面檢查，同時針對重要成本工作做專項檢查，及時發(fā)現(xiàn)并處理重要成本工作中存在的問題。1.3統(tǒng)一成本檢查評比的組織、方法和流程。2、適用范圍本細(xì)則適用于集團(tuán)公司及各下屬地產(chǎn)公司的成本評比檢查工作。3、組織3.1集團(tuán)成本管理部負(fù)責(zé)統(tǒng)一協(xié)調(diào)所有下屬地產(chǎn)公司的成本評比工作，負(fù)責(zé)每季度組織一次所有下屬地產(chǎn)公司的成本檢查評比工作。3.2各區(qū)域公司成本職能部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一協(xié)調(diào)本區(qū)域下屬地產(chǎn)公司的成本檢查評比工作，負(fù)責(zé)每兩月組織一次本區(qū)域下屬地產(chǎn)公司的成本檢查評比，其中可有四次與集團(tuán)組織的同步進(jìn)行。并負(fù)責(zé)跟蹤、督導(dǎo)本區(qū)域下屬地產(chǎn)公司成本部對存在的問題及時整改。4、職責(zé)4.1集團(tuán)成本管理部4.1.1負(fù)責(zé)集團(tuán)成本檢查評比辦法的制定、修訂、解釋。4.1.2負(fù)責(zé)組織季度成本評比工作，編制評比報告。4.1.3檢查成本工作中存在的問題，并督促整改。4.1.4對成本資料進(jìn)行檢查，檢查資料真實有效性、規(guī)范性、及時性。4.1.5根據(jù)每次評比結(jié)果提出獎懲，樹立“內(nèi)部標(biāo)桿”。4.1.6負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)成本管理經(jīng)驗及教訓(xùn)的總結(jié)和推廣。4.1.7在每次巡查過程中，針對重要成本工作進(jìn)行檢查。4.2區(qū)域公司成本管理部4.2.1負(fù)責(zé)組織本區(qū)域下屬地產(chǎn)公司成本檢查評比工作。評比方法與集團(tuán)檢查評比要求一致，頻次不得低于每兩月一次，其中有四次可與集團(tuán)組織的檢查評比同步進(jìn)行，評比明細(xì)內(nèi)容包括但不限于集團(tuán)檢查明細(xì)內(nèi)容。4.2.2負(fù)責(zé)編制本區(qū)域下屬地產(chǎn)公司成本檢查評比報告，報區(qū)域公司管理層和集團(tuán)成本管理部。4.2.3負(fù)責(zé)根據(jù)評比情況，制定區(qū)域公司層面糾正、預(yù)防措施，并跟蹤落實。4.2.4根據(jù)集團(tuán)成本管理部安排，派人員參與集團(tuán)層面的成本檢查評比。4.2.5對各下屬地產(chǎn)公司的重要成本工作進(jìn)行重點檢查。4.3分公司成本部（含項目公司）4.3.1負(fù)責(zé)貫徹落實集團(tuán)成本檢查制度，組織好本公司的成本自查工作。4.3.2負(fù)責(zé)落實成本檢查評比問題整改，對集團(tuán)成本管理部所發(fā)出的成本評比報告，在一周內(nèi)向集團(tuán)成本書面回復(fù)。4.3.3根據(jù)成本管理部安排，派人員配合集團(tuán)層面的成本檢查評比。4.3.4對重要成本工作進(jìn)行定期自查，并對存在問題及時整改。5、檢查評比主要內(nèi)容及辦法5.1成本檢查評比包括重要成本工作檢查和日常成本工作檢查。5.2重要成本工作檢查評比范圍包括新項目采用工程量清單的招標(biāo)的執(zhí)行情況、現(xiàn)場成本管理、索賠事項、成本系統(tǒng)控制規(guī)范落實情況等，評比范圍可以階段性的修訂，最終以掛網(wǎng)的成本巡查通知為準(zhǔn)。集團(tuán)成本部組織每季度進(jìn)行巡查，并進(jìn)行評分和評比。5.3日常成本工作檢查評比范圍包括制度表格的運用、招標(biāo)管理、關(guān)鍵成本工作管理、變更簽證、零星委托管理、結(jié)算管理、部門管理檢查等幾方面內(nèi)容。主要檢查自上次檢查評比以來所有新增加的成本工作內(nèi)容，并抽查上次檢查的內(nèi)容，了解評比項目整改情況。在檢查評比過程中，隨機(jī)抽取一個或幾個項目。5.4集團(tuán)成本部在巡查后，將各項目巡查的信息錄入《重要成本工作巡查評分表》（見附件二）中，評分表由分公司成本部和集團(tuán)成本管理部一式兩份存檔。在巡查時，分公司成本部需提供存檔備查。6、評分辦法6.1檢查評分計算方法重要成本工作檢查和日常成本工作檢查得分各占季度巡查得分的50%，如本季度檢查內(nèi)容有缺項，則此項檢查內(nèi)容不參與評分，按比例折算出成本工作檢查得分。6.2評分計算表格重要成本工作檢查評分表Z，詳見附件二序號巡查評分（滿分100分）得分備注①新項目采用工程量清單的招標(biāo)的執(zhí)行情況（滿分20分）0②現(xiàn)場成本管理情況檢查（滿分20分）0③索賠事項（滿分20分）0④成本系統(tǒng)控制規(guī)范落實情況（滿分40分）0小計0日常成本工作檢查評分表R，詳見附件三序號巡查評分（滿分100分）得分備注⑴制度表格運用（滿分5分）0⑵招標(biāo)管理（滿分15分）0⑶關(guān)鍵成本工作管理（滿分40分）0⑷變更簽證、零星委托管理（滿分20分）0⑸結(jié)算管理（滿分15分）0⑹部門管理（滿分5分）0小計0.006.3評分計算方法6.3.1分公司成本部綜合得分X，詳見附件一：X=Z+R+加分項+扣分項Z=〔①×20%+②×20%+③×20%+④×40%〕×50%R=〔⑴×5%+⑵×15%+⑶×40%+⑷×20%+⑸×15%+⑹×5%〕×50%符號說明：Z－分公司成本部重要成本工作檢查得分；R－分公司成本部日常成本工作檢查得分；①－新項目采用工程量清單的招標(biāo)的執(zhí)行情況；②－現(xiàn)場成本管理情況檢查；索賠事項；成本系統(tǒng)控制規(guī)范落實情況；⑴－制度表格運用；－招標(biāo)管理；－索賠事項成本管理；－變更簽證、零星委托管理；－結(jié)算管理；⑹－部門管理；6.3.2加分項說明：向集團(tuán)成本提了建設(shè)性的意見和成本管理新舉措、新思路，并被集團(tuán)采納并推廣的，加1～5分。如本季度被集團(tuán)或分公司通報表揚（掛網(wǎng)），一次加5分。6.3.3扣分項說明：如本季度被集團(tuán)或分公司通報批評（掛網(wǎng)），一次扣5分。7、評比報告7.1成本檢查評比完成后由檢查單位組織編制評比報告。本月末或次月初由集團(tuán)成本管理部組織檢查結(jié)果通報會。7.2評比報告包括以下內(nèi)容：評分及排名、獎懲情況、成本管理經(jīng)驗及教訓(xùn)的總結(jié)和推廣等。8、管理措施8.1在集團(tuán)成本管理部組織的檢查評比中，排名后兩名的成本部必須派出經(jīng)理助理級別以上人員參加下次的巡查，不參加的在下次巡查中成本部綜合評分中扣除5分。8.2連續(xù)兩次成本檢查評比排名位于前三名，綜合評分不低于90分且無重大風(fēng)險通報的分公司成本部，在下次集團(tuán)層面的成本檢查評比中可視情況進(jìn)行免檢。9、獎懲制度獎勵措施9.1.1對表現(xiàn)優(yōu)秀的分公司成本部進(jìn)行獎勵。其中對第一名的分公司成本部獎勵5000元，對第二名的分公司成本部獎勵2000元；9.1.2另設(shè)專項獎勵2000元，以表彰在目標(biāo)成本編制、動態(tài)成本控制、結(jié)算審核等方面有突出表現(xiàn)的分公司成本部。9.2懲罰措施9.2.1對于存在重大成本管控問題的分公司，集團(tuán)將對分公司進(jìn)行通報批評，并可視情況報給集團(tuán)風(fēng)險管理部進(jìn)行專項審計。9.2.2對于每次檢查評比綜合評分低于70分的分公司成本部，將對所屬分公司進(jìn)行通報批評；對于每次檢查評比綜合評分低于70分或排名最后一、二名的分公司成本部，由分公司第一負(fù)責(zé)人在檢查結(jié)果通報會上檢討成本管理問題和匯報糾正措施。9.3考核機(jī)制根據(jù)集xx行字[2012]427號《關(guān)