存款負(fù)債管理課件

第四章存款負(fù)債管理第四章存款負(fù)債管理1

銀行負(fù)債概述

銀行負(fù)債指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)。銀行負(fù)債概述銀行負(fù)債指銀行存2

存款負(fù)債同業(yè)拆入回購協(xié)議下的證券出售非存款負(fù)債向中央銀行借款發(fā)行金融債券歐洲貨幣市場借款

存款負(fù)債3第一節(jié)存款業(yè)務(wù)概述第一節(jié)存款業(yè)務(wù)概述4一、交易帳戶存款

交易帳戶存款：存款人通過支票、匯票或?qū)Φ谌咧Ц兑约稗k理轉(zhuǎn)帳結(jié)算的存款。交易帳戶存款支票帳戶可轉(zhuǎn)讓支付命令貨幣市場存款帳戶自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶一、交易帳戶存款交易帳戶存款：存款人通過支票5

1．支票帳戶（活期存款）

特點(diǎn)：（1）主要用于支付結(jié)算；（2）活期存款是商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的基礎(chǔ)。（3）存取無時(shí)間限制；（4）不支付利息或支付很低利息。

1．支票帳戶（活期存款）6

2、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶

（NegotiableOrderofWithdrawalAccount）

特點(diǎn)：

（1）以“支付命令書”取代“支票”；（2）存戶可隨時(shí)開出支付命令書，或直接提現(xiàn)，或直接向第三者支付；（3）銀行根據(jù)平均余額支付利息;（4）對個(gè)人和非盈利機(jī)構(gòu)開立。

2、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶7

3．貨幣市場存款賬戶(MoneyMarketDepositAccount)

特點(diǎn)：（1）2500美元的最低限額；（2）沒有利率上限，其存款利息是以市場利率為基礎(chǔ)每日計(jì)算；（3）10萬美元的存款額可得到聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)；（4）存款的對象不限；（5）銀行要求提前7天通知取款。

3．貨幣市場存款賬戶8

4、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶（AutomaticTransferServiceAccount）

自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶儲蓄存款帳戶

活期存款帳戶余額一美元

4、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶儲蓄存款帳戶活期存9二、非交易帳戶存款

非交易帳戶存款：存款能夠生息，但不能簽發(fā)支票的存款。非交易存款帳戶儲蓄存款定期存款可轉(zhuǎn)讓定期存單通知存款二、非交易帳戶存款非交易帳戶存款：存款能夠生息，但不10三、我國商業(yè)銀行的存款類型1、一般儲蓄業(yè)務(wù)活期儲蓄定活兩便儲蓄整存整取零存整取個(gè)人通知存款三、我國商業(yè)銀行的存款類型1、一般儲蓄業(yè)務(wù)11

2、特色儲蓄業(yè)務(wù)（1）定活通：銀行每月自動(dòng)將儲戶活期帳戶的閑置資金轉(zhuǎn)為定期存款。只為VIP客戶服務(wù)。（2）禮儀存單3、活期存款4、定期存款5、大額可轉(zhuǎn)讓存單

2、特色儲蓄業(yè)務(wù)12我國商業(yè)銀行的存款構(gòu)成

單位：億元項(xiàng)目銀行存款余額占比國有商業(yè)銀行存款占比活期存款3235632.2%2242832.1%定期存款94769.4%61418.8%儲蓄存款5580555.6%3988757.2%其他存款27022.8%13121.9%存款合計(jì)100340100%69769100%我國商業(yè)銀行的存款構(gòu)成

單位：億元13

結(jié)論：1、我國商業(yè)銀行的存款主要是儲蓄存款，占存款總額的55%以上，說明資金來源穩(wěn)定；2、活期存款比重較高，為1/3左右，有利于降低商業(yè)銀行的利息成本；3、我國商業(yè)銀行體系內(nèi)部存在嚴(yán)重的存款壟斷現(xiàn)象，國有商業(yè)銀行的各類存款占居總存款的2/3以上。

結(jié)論：14美國商業(yè)銀行存款結(jié)構(gòu)的變化美國商業(yè)銀行存款結(jié)構(gòu)的變化15

銀行最愿意銷售的是儲蓄存款，由于這部分存款不容易受利率變動(dòng)的影響，因此被看成是銀行的核心存款。從銀行角度看，最佳存款組合應(yīng)是持有高比例的儲蓄存款以及低成本的活期存款。

銀行最愿意銷售的是儲蓄存款，16美國銀行活期存款的成本及盈利性存款類型費(fèi)用和利潤占總存款的比例活期存款：利息支出0.15%經(jīng)營費(fèi)用3.95%減：客戶服務(wù)費(fèi)-1.8%活期存款凈成本2.3%加：運(yùn)用活期存款投資盈利資產(chǎn)所獲收益6.05%=運(yùn)用活期存款的凈利潤占總存款的比例3.75%美國銀行活期存款的成本及盈利性存款類型費(fèi)用和利潤17美國銀行定期存款成本與盈利比較存款類型成本和利潤占總存款的比例定期存款：利息支出4.47%經(jīng)營費(fèi)用0.68%減：客戶服務(wù)費(fèi)-0.05%定期存款凈成本5.1%加：定期存款投資盈利性資產(chǎn)所獲收益6.93%=運(yùn)用定期存款所獲凈利潤占總存款的比例1.83%美國銀行定期存款成本與盈利比較存款類型成本和利潤18三、影響存款負(fù)債的因素1、外部因素（1）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和經(jīng)濟(jì)周期；（2）中央銀行的貨幣政策；（3）個(gè)人收入的變化；（4）支付結(jié)算制度的發(fā)達(dá)程度。三、影響存款負(fù)債的因素1、外部因素192、內(nèi)部因素（1）銀行的規(guī)模和信譽(yù)；（2）貸款便利與否；（3）存款品種的創(chuàng)新；（4）銀行服務(wù)質(zhì)量；（5）業(yè)務(wù)關(guān)系與人事關(guān)系。2、內(nèi)部因素20存款成本管理第二節(jié)存款成本管理第二節(jié)21一、存款成本的構(gòu)成

存款成本是指銀行吸收存款所支付的費(fèi)用，即利息支出和費(fèi)用支出（非利息支出）之和。利息成本存款成本資金成本營業(yè)成本

一、存款成本的構(gòu)成存款成本是指銀行吸收存款所支221、資金成本率

存款資金成本率是成本總額與存款平均余額之比。公式表示為：利息成本+營業(yè)成本存款資金成本率=——————————存款平均余額

1、資金成本率存款資金成本率是成本總額與存款平均余23某銀行存款資金成本率

單位：百萬美元負(fù)債項(xiàng)目年平均余額利息率%營業(yè)成本資金成本率%活期存款180.30.41儲蓄存款123.50.12

定期存款86.20.04

貨幣市場存款207.50.112.54.56.78.05某銀行存款資金成本率

24

存款資金成本率的用途在于：評價(jià)和分析銀行的歷史成本。

缺陷：不反映未來成本的變動(dòng)。

存款資金成本率的用途在于：252、可用資金成本率

指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本?？捎觅Y金=資金總額–非盈利性資產(chǎn)資金成本可用資金成本率=———————可用資金

可用資金成本能準(zhǔn)確反映銀行負(fù)債的實(shí)際成本。2、可用資金成本率指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本。26某銀行可用資金成本率

單位：百萬美元負(fù)債項(xiàng)目年平均余額可用資金額資金成本率%可用資金成本率%活期存款1812.62.5儲蓄存款1210.94.5

定期存款87.26.7

貨幣市場存款20188.053.54.97.48.9某銀行可用資金成本率

27二、存款成本的管理

1、存款結(jié)構(gòu)與成本控制（1）盡量擴(kuò)大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)；（2）正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關(guān)系，力求不斷降低營業(yè)成本的支出；二、存款成本的管理1、存款結(jié)構(gòu)與成本控制282、存款總量與成本控制

（1）逆向組合模式，即存款總量增加，單位成本反而下降；條件：實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)的銀行（2）同向組合模式，即存款總量增加，單位成本也隨之上升；外部環(huán)境：中央銀行提高利率

2、存款總量與成本控制（1）逆向組合模式，29

（3）總量單向變化模式，即存款總量增加，單位成本不變；條件：存款品種的創(chuàng)新（4）成本單向變化模式，即存款總量不變，單位成本增加。條件：存款結(jié)構(gòu)調(diào)整，定期存款和貨幣市場存款增加。

（3）總量單向變化模式，即存款總量增加，303、銀行規(guī)模與成本控制

銀行規(guī)模不同，其吸收存款的結(jié)構(gòu)、存款成本與存款投資收益差異較大。3、銀行規(guī)模與成本控制銀行規(guī)模不同，其吸收存款的結(jié)31活期存款的成本與利潤比較表

存款余額2億以下的小銀行存款余額2億—9億的中銀行存款9億元以上的大銀行利息成本1.72%1.7%1.31%經(jīng)營成本4.27%4.3%4.31%總成本5.99%6.0%5.62%減：服務(wù)費(fèi)1.58%1.82%2.07%存款凈成本4.41%4.18%3.41%存款投資收益5.67%5.83%5.91%活期存款凈利潤1.26%1.65%2.3%活期存款的成本與利潤比較表存款余額2億以下的小銀行存款32定期存款的成本與利潤比較表

存款余額2億以下的小銀行存款余額2億—9億的中銀行存款9億元以上的大銀行利息成本4.85%4.78%4.5%經(jīng)營成本0.81%0.77%0.9%總成本5.66%5.55%5.4%減：服務(wù)費(fèi)0.03%0.04%0.06%存款凈成本5.63%5.51%5.34%存款投資收益6.7%6.82%6.98%定期存款凈利潤1.07%1.31%1.64%定期存款的成本與利潤比較表存款余額2億以下的小銀行存款33

結(jié)論：（1）活期存款凈成本低于定期存款，凈收益高于定期存款，說明銀行應(yīng)以吸收低成本的活期存款為主。（2）大銀行的利息成本低于中小銀行，說明銀行規(guī)模是影響存款利率定價(jià)的主要因素。（3）大銀行的存款凈利潤高于中小銀行，存款凈成本低于中小銀行，說明銀行規(guī)模影響存款收益和成本。

結(jié)論：34

從銀行角度看，存款規(guī)模是否越大越好？銀行的存款規(guī)模，應(yīng)限制在資產(chǎn)運(yùn)用的需要以及存款成本所承受的范圍內(nèi)。

從銀行角度看，存款規(guī)模35三、影響存款成本的因素——銀行的規(guī)模；——對客戶的收費(fèi)；——存款結(jié)構(gòu)；——存款總量。三、影響存款成本的因素——銀行的規(guī)模；36

案例：

Kaled銀行的存款構(gòu)成變化表單位：百萬美元存款類型200620072008活期存款337305230儲蓄存款646501460定期存款522606640貨幣市場存款749812864

案例：存款類型200620072008活期存款3373037

Kaled銀行存款結(jié)構(gòu)的變化，說明管理層在減少成本方面存在哪些問題？該銀行通過存款結(jié)構(gòu)的調(diào)整，是否提高盈利能力？為什么？

Kaled銀行存款結(jié)構(gòu)的變化，說明管理層在減38存款定價(jià)模型第三節(jié)存款定價(jià)模型第三節(jié)39

存款定價(jià)是指如何確定存款的價(jià)格。存款價(jià)格包括存款利率和向客戶收取的服務(wù)費(fèi)。存款價(jià)格變動(dòng)

銀行存貸利差客戶存款余額和存款組合銀行利潤增長

存款定價(jià)是指如何確定銀行存貸利差客戶存款余額40一、成本加利潤定價(jià)法

以銀行預(yù)測的存款經(jīng)營成本為基礎(chǔ)，再加上存款帶來的預(yù)計(jì)利潤。

向客戶收取的每單位存款服務(wù)費(fèi)=每單位存款服務(wù)的經(jīng)營費(fèi)用+銀行存款的管理費(fèi)用+每單位存款的預(yù)計(jì)利潤該方法有利于銀行把存款服務(wù)費(fèi)和存款成本更密切地結(jié)合，取消過去許多免費(fèi)的服務(wù)。一、成本加利潤定價(jià)法以銀行預(yù)測的存款經(jīng)營成本為基41二、邊際成本定價(jià)法存款邊際成本——吸收新資金所增加的成本。前提：實(shí)行浮動(dòng)利率。

如果未來存款利率上升，籌集新資金的邊際成本會高于平均資金成本，以歷史成本為基礎(chǔ)的資產(chǎn)收益率下降；反之，未來利率下降，籌集新資金的邊際成本低于資金成本，資產(chǎn)收益率雖然提高，但減少貸款需求。二、邊際成本定價(jià)法存款邊際成本——吸收新資金所42

美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家JamesE.Mcnulty建議銀行采用邊際成本定價(jià)法。邊際成本=新利率×以新利率籌集的總資金-舊利率×以舊利率籌集的總資金

邊際成本率=邊際成本/新增資金

美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家James43

例題：假定一家銀行已經(jīng)提供7%的存款利率籌集到2500萬存款。銀行預(yù)計(jì)：如果提供7.5%的利率，可以籌集到5000萬元的新存款；提供8%的利率，可以籌集到7500萬元的新存款；提供8.5%的利率，可以籌集到1億元新存款；如果提供9%的利率，可以籌集1.25億元存款。銀行預(yù)計(jì)所增資金能帶來10%的邊際收益。

銀行應(yīng)向客戶提供哪種存款利率？

例題：44

1、計(jì)算不同利率水平下的邊際成本和邊際成本率；利率為7.5%的邊際成本=5000×7.5%-2500×7%=200萬邊際成本率=200/2500=8%2、比較邊際成本率和邊際收益率

1、計(jì)算不同利率水平下的45邊際成本率與邊際收益率比較

單位：百萬元預(yù)期存款量存款利率%利息成本邊際成本邊際收益率%邊際成本率%利潤額2571.751.75107507.53.752108758610

1008.58.510

125911.210

0.751.251.51.51.252.252.52.7591011邊際成本率與邊際收益率比較

46

3、選擇最佳利率

8.5%的存款利率為銀行的最佳選擇。邊際成本定價(jià)法不僅是存款定價(jià)的依據(jù)，而且也說明銀行存款總量的擴(kuò)張限度。

3、選擇最佳利率47三、有條件定價(jià)法有條件定價(jià)法——根據(jù)客戶存款余額和客戶對自己存款的運(yùn)用情況確定存款價(jià)格。采用這種方法的銀行將存款市場分為兩類：一是高余額、低活動(dòng)性的存款帳戶；二是低余額、高活動(dòng)性的存款帳戶。三、有條件定價(jià)法有條件定價(jià)法——根據(jù)客戶存款余48A、B銀行支票帳戶收費(fèi)表

單位：美元A銀行B銀行開戶最低余額2000開戶最低余額1000每日最低余額：每日最低余額：2000以上不收費(fèi)800以上不收費(fèi)2000~1500每月5800以下每月4美元

1500以下每月10每月開支票

超過10次，余額低于800

每筆收費(fèi)5美分月平均余額

3000以上

開支票無限制，不收費(fèi)A、B銀行支票帳戶收費(fèi)表

49

從表中可知，存款定價(jià)受兩方面因素的影響：（1）每一家銀行打算服務(wù)的客戶類型；（2）銀行為不同類型客戶服務(wù)的成本。有條件定價(jià)法的優(yōu)點(diǎn)：給予客戶自我選擇權(quán)利，讓客戶選擇更好的存款方案。

從表中可知，存款定價(jià)受兩50四、市場滲透定價(jià)法不強(qiáng)調(diào)成本和利潤、而以迅速擴(kuò)大市場為目標(biāo)的定價(jià)方法?；舅悸罚禾峁└哂谑袌鏊降睦?，或向客戶收取低于市場水平的服務(wù)費(fèi)。

這種方法是否有效？四、市場滲透定價(jià)法不強(qiáng)調(diào)成本和利潤、而以迅速擴(kuò)大51

家庭和企業(yè)選擇銀行的考慮因素（按重要性排列）——銀行的安全性；——銀行是否是可靠的信用來源；——熟悉程度；——所支付利率；——交易便利；——銀行員工的素質(zhì)。

家庭和企業(yè)選擇銀行的考慮因素52

思考題：1．簡述銀行負(fù)債的重要性。2．比較不同類型存款的資金成本率和可用資金成本率。3．試析商業(yè)銀行存款結(jié)構(gòu)、存款總量、銀行規(guī)模和成本之間的關(guān)系。4、什么是最佳的存款組合？為什么？

思考題：53

練習(xí)題一：某銀行計(jì)劃吸收1億——6億元存款，并將其用于投資，預(yù)計(jì)投資邊際收益率為11%；管理者認(rèn)為：以5.75%的利率可吸收1億元存款；以6.5%的利率可吸收2.5億元存款；以7%的利率可吸收3.5億存款；以7.5%的利率可吸收4.2億存款；以8%的利率可吸收5億存款；以9%的利率可吸收6億存款。銀行應(yīng)選擇何種存款利率？

練習(xí)題一：54

1、計(jì)算每一利率水平下的邊際成本率利率水平邊際成本率6.5%7%7%8.25%7.5%10%8%10.6%9%12%

1、計(jì)算每一利率水平下的55

2、比較邊際成本率與邊際收益率7.5%和8.4%的利率水平接近邊際收益率，比較利潤額7.5%0.14億8%0.15億3、選擇最佳利率在8%的利率水平下，邊際成本率小于邊際收益率，且利潤額高于7.5%的水平，銀行應(yīng)選擇8%的利率

2、比較邊際成本率與邊際收益率56

練習(xí)題二：某銀行公布家庭和企業(yè)活期帳戶的服務(wù)費(fèi)表：（1）月平均余額高于2000美元的帳戶免收支票手續(xù)費(fèi)；（2）月平均余額在1000~2000美元的，每張支票收費(fèi)10美分，月維持費(fèi)2美元；（3）月平均余額低于1000美元的，每月維持費(fèi)5美元，每張支票收費(fèi)15美分。這家銀行的定價(jià)方案存在哪些問題？

練習(xí)題二：57練習(xí)三：最經(jīng)濟(jì)的籌資方法決策某銀行有1億美元的貨幣市場存款帳戶，利率為5.5%；另有700萬美元的可出售聯(lián)邦基金，利率為7.5%；如果貨幣市場利率由5.5%提高到5.9%，將增加700萬美元的存款。該銀行準(zhǔn)備籌集700萬資金用于發(fā)放貸款，預(yù)計(jì)邊際收益率為9%。問題：該銀行是提高貨幣市場存款利率增加700萬美元，還是出售700萬美元的聯(lián)邦基金？練習(xí)三：最經(jīng)濟(jì)的籌資方法決策某銀行有1億美元的貨幣58

步驟一：計(jì)算兩種方案的邊際成本率提高貨幣市場存款利率的邊際成本率=（5.9%×10700-5.5%×10000）700=11.6%出售聯(lián)邦基金的邊際成本率=7.5%步驟二：比較邊際成本率和邊際收益率

步驟一：計(jì)算兩種方案的邊際59第四章存款負(fù)債管理第四章存款負(fù)債管理60

銀行負(fù)債概述

銀行負(fù)債指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)。銀行負(fù)債概述銀行負(fù)債指銀行存61

存款負(fù)債同業(yè)拆入回購協(xié)議下的證券出售非存款負(fù)債向中央銀行借款發(fā)行金融債券歐洲貨幣市場借款

存款負(fù)債62第一節(jié)存款業(yè)務(wù)概述第一節(jié)存款業(yè)務(wù)概述63一、交易帳戶存款

交易帳戶存款：存款人通過支票、匯票或?qū)Φ谌咧Ц兑约稗k理轉(zhuǎn)帳結(jié)算的存款。交易帳戶存款支票帳戶可轉(zhuǎn)讓支付命令貨幣市場存款帳戶自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶一、交易帳戶存款交易帳戶存款：存款人通過支票64

1．支票帳戶（活期存款）

特點(diǎn)：（1）主要用于支付結(jié)算；（2）活期存款是商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的基礎(chǔ)。（3）存取無時(shí)間限制；（4）不支付利息或支付很低利息。

1．支票帳戶（活期存款）65

2、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶

（NegotiableOrderofWithdrawalAccount）

特點(diǎn)：

（1）以“支付命令書”取代“支票”；（2）存戶可隨時(shí)開出支付命令書，或直接提現(xiàn)，或直接向第三者支付；（3）銀行根據(jù)平均余額支付利息;（4）對個(gè)人和非盈利機(jī)構(gòu)開立。

2、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶66

3．貨幣市場存款賬戶(MoneyMarketDepositAccount)

特點(diǎn)：（1）2500美元的最低限額；（2）沒有利率上限，其存款利息是以市場利率為基礎(chǔ)每日計(jì)算；（3）10萬美元的存款額可得到聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)；（4）存款的對象不限；（5）銀行要求提前7天通知取款。

3．貨幣市場存款賬戶67

4、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶（AutomaticTransferServiceAccount）

自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶儲蓄存款帳戶

活期存款帳戶余額一美元

4、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶儲蓄存款帳戶活期存68二、非交易帳戶存款

非交易帳戶存款：存款能夠生息，但不能簽發(fā)支票的存款。非交易存款帳戶儲蓄存款定期存款可轉(zhuǎn)讓定期存單通知存款二、非交易帳戶存款非交易帳戶存款：存款能夠生息，但不69三、我國商業(yè)銀行的存款類型1、一般儲蓄業(yè)務(wù)活期儲蓄定活兩便儲蓄整存整取零存整取個(gè)人通知存款三、我國商業(yè)銀行的存款類型1、一般儲蓄業(yè)務(wù)70

2、特色儲蓄業(yè)務(wù)（1）定活通：銀行每月自動(dòng)將儲戶活期帳戶的閑置資金轉(zhuǎn)為定期存款。只為VIP客戶服務(wù)。（2）禮儀存單3、活期存款4、定期存款5、大額可轉(zhuǎn)讓存單

2、特色儲蓄業(yè)務(wù)71我國商業(yè)銀行的存款構(gòu)成

單位：億元項(xiàng)目銀行存款余額占比國有商業(yè)銀行存款占比活期存款3235632.2%2242832.1%定期存款94769.4%61418.8%儲蓄存款5580555.6%3988757.2%其他存款27022.8%13121.9%存款合計(jì)100340100%69769100%我國商業(yè)銀行的存款構(gòu)成

單位：億元72

結(jié)論：1、我國商業(yè)銀行的存款主要是儲蓄存款，占存款總額的55%以上，說明資金來源穩(wěn)定；2、活期存款比重較高，為1/3左右，有利于降低商業(yè)銀行的利息成本；3、我國商業(yè)銀行體系內(nèi)部存在嚴(yán)重的存款壟斷現(xiàn)象，國有商業(yè)銀行的各類存款占居總存款的2/3以上。

結(jié)論：73美國商業(yè)銀行存款結(jié)構(gòu)的變化美國商業(yè)銀行存款結(jié)構(gòu)的變化74

銀行最愿意銷售的是儲蓄存款，由于這部分存款不容易受利率變動(dòng)的影響，因此被看成是銀行的核心存款。從銀行角度看，最佳存款組合應(yīng)是持有高比例的儲蓄存款以及低成本的活期存款。

銀行最愿意銷售的是儲蓄存款，75美國銀行活期存款的成本及盈利性存款類型費(fèi)用和利潤占總存款的比例活期存款：利息支出0.15%經(jīng)營費(fèi)用3.95%減：客戶服務(wù)費(fèi)-1.8%活期存款凈成本2.3%加：運(yùn)用活期存款投資盈利資產(chǎn)所獲收益6.05%=運(yùn)用活期存款的凈利潤占總存款的比例3.75%美國銀行活期存款的成本及盈利性存款類型費(fèi)用和利潤76美國銀行定期存款成本與盈利比較存款類型成本和利潤占總存款的比例定期存款：利息支出4.47%經(jīng)營費(fèi)用0.68%減：客戶服務(wù)費(fèi)-0.05%定期存款凈成本5.1%加：定期存款投資盈利性資產(chǎn)所獲收益6.93%=運(yùn)用定期存款所獲凈利潤占總存款的比例1.83%美國銀行定期存款成本與盈利比較存款類型成本和利潤77三、影響存款負(fù)債的因素1、外部因素（1）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和經(jīng)濟(jì)周期；（2）中央銀行的貨幣政策；（3）個(gè)人收入的變化；（4）支付結(jié)算制度的發(fā)達(dá)程度。三、影響存款負(fù)債的因素1、外部因素782、內(nèi)部因素（1）銀行的規(guī)模和信譽(yù)；（2）貸款便利與否；（3）存款品種的創(chuàng)新；（4）銀行服務(wù)質(zhì)量；（5）業(yè)務(wù)關(guān)系與人事關(guān)系。2、內(nèi)部因素79存款成本管理第二節(jié)存款成本管理第二節(jié)80一、存款成本的構(gòu)成

存款成本是指銀行吸收存款所支付的費(fèi)用，即利息支出和費(fèi)用支出（非利息支出）之和。利息成本存款成本資金成本營業(yè)成本

一、存款成本的構(gòu)成存款成本是指銀行吸收存款所支811、資金成本率

存款資金成本率是成本總額與存款平均余額之比。公式表示為：利息成本+營業(yè)成本存款資金成本率=——————————存款平均余額

1、資金成本率存款資金成本率是成本總額與存款平均余82某銀行存款資金成本率

單位：百萬美元負(fù)債項(xiàng)目年平均余額利息率%營業(yè)成本資金成本率%活期存款180.30.41儲蓄存款123.50.12

定期存款86.20.04

貨幣市場存款207.50.112.54.56.78.05某銀行存款資金成本率

83

存款資金成本率的用途在于：評價(jià)和分析銀行的歷史成本。

缺陷：不反映未來成本的變動(dòng)。

存款資金成本率的用途在于：842、可用資金成本率

指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本?？捎觅Y金=資金總額–非盈利性資產(chǎn)資金成本可用資金成本率=———————可用資金

可用資金成本能準(zhǔn)確反映銀行負(fù)債的實(shí)際成本。2、可用資金成本率指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本。85某銀行可用資金成本率

單位：百萬美元負(fù)債項(xiàng)目年平均余額可用資金額資金成本率%可用資金成本率%活期存款1812.62.5儲蓄存款1210.94.5

定期存款87.26.7

貨幣市場存款20188.053.54.97.48.9某銀行可用資金成本率

86二、存款成本的管理

1、存款結(jié)構(gòu)與成本控制（1）盡量擴(kuò)大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)；（2）正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關(guān)系，力求不斷降低營業(yè)成本的支出；二、存款成本的管理1、存款結(jié)構(gòu)與成本控制872、存款總量與成本控制

（1）逆向組合模式，即存款總量增加，單位成本反而下降；條件：實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)的銀行（2）同向組合模式，即存款總量增加，單位成本也隨之上升；外部環(huán)境：中央銀行提高利率

2、存款總量與成本控制（1）逆向組合模式，88

（3）總量單向變化模式，即存款總量增加，單位成本不變；條件：存款品種的創(chuàng)新（4）成本單向變化模式，即存款總量不變，單位成本增加。條件：存款結(jié)構(gòu)調(diào)整，定期存款和貨幣市場存款增加。

（3）總量單向變化模式，即存款總量增加，893、銀行規(guī)模與成本控制

銀行規(guī)模不同，其吸收存款的結(jié)構(gòu)、存款成本與存款投資收益差異較大。3、銀行規(guī)模與成本控制銀行規(guī)模不同，其吸收存款的結(jié)90活期存款的成本與利潤比較表

存款余額2億以下的小銀行存款余額2億—9億的中銀行存款9億元以上的大銀行利息成本1.72%1.7%1.31%經(jīng)營成本4.27%4.3%4.31%總成本5.99%6.0%5.62%減：服務(wù)費(fèi)1.58%1.82%2.07%存款凈成本4.41%4.18%3.41%存款投資收益5.67%5.83%5.91%活期存款凈利潤1.26%1.65%2.3%活期存款的成本與利潤比較表存款余額2億以下的小銀行存款91定期存款的成本與利潤比較表

存款余額2億以下的小銀行存款余額2億—9億的中銀行存款9億元以上的大銀行利息成本4.85%4.78%4.5%經(jīng)營成本0.81%0.77%0.9%總成本5.66%5.55%5.4%減：服務(wù)費(fèi)0.03%0.04%0.06%存款凈成本5.63%5.51%5.34%存款投資收益6.7%6.82%6.98%定期存款凈利潤1.07%1.31%1.64%定期存款的成本與利潤比較表存款余額2億以下的小銀行存款92

結(jié)論：（1）活期存款凈成本低于定期存款，凈收益高于定期存款，說明銀行應(yīng)以吸收低成本的活期存款為主。（2）大銀行的利息成本低于中小銀行，說明銀行規(guī)模是影響存款利率定價(jià)的主要因素。（3）大銀行的存款凈利潤高于中小銀行，存款凈成本低于中小銀行，說明銀行規(guī)模影響存款收益和成本。

結(jié)論：93

從銀行角度看，存款規(guī)模是否越大越好？銀行的存款規(guī)模，應(yīng)限制在資產(chǎn)運(yùn)用的需要以及存款成本所承受的范圍內(nèi)。

從銀行角度看，存款規(guī)模94三、影響存款成本的因素——銀行的規(guī)模；——對客戶的收費(fèi)；——存款結(jié)構(gòu)；——存款總量。三、影響存款成本的因素——銀行的規(guī)模；95

案例：

Kaled銀行的存款構(gòu)成變化表單位：百萬美元存款類型200620072008活期存款337305230儲蓄存款646501460定期存款522606640貨幣市場存款749812864

案例：存款類型200620072008活期存款3373096

Kaled銀行存款結(jié)構(gòu)的變化，說明管理層在減少成本方面存在哪些問題？該銀行通過存款結(jié)構(gòu)的調(diào)整，是否提高盈利能力？為什么？

Kaled銀行存款結(jié)構(gòu)的變化，說明管理層在減97存款定價(jià)模型第三節(jié)存款定價(jià)模型第三節(jié)98

存款定價(jià)是指如何確定存款的價(jià)格。存款價(jià)格包括存款利率和向客戶收取的服務(wù)費(fèi)。存款價(jià)格變動(dòng)

銀行存貸利差客戶存款余額和存款組合銀行利潤增長

存款定價(jià)是指如何確定銀行存貸利差客戶存款余額99一、成本加利潤定價(jià)法

以銀行預(yù)測的存款經(jīng)營成本為基礎(chǔ)，再加上存款帶來的預(yù)計(jì)利潤。

向客戶收取的每單位存款服務(wù)費(fèi)=每單位存款服務(wù)的經(jīng)營費(fèi)用+銀行存款的管理費(fèi)用+每單位存款的預(yù)計(jì)利潤該方法有利于銀行把存款服務(wù)費(fèi)和存款成本更密切地結(jié)合，取消過去許多免費(fèi)的服務(wù)。一、成本加利潤定價(jià)法以銀行預(yù)測的存款經(jīng)營成本為基100二、邊際成本定價(jià)法存款邊際成本——吸收新資金所增加的成本。前提：實(shí)行浮動(dòng)利率。

如果未來存款利率上升，籌集新資金的邊際成本會高于平均資金成本，以歷史成本為基礎(chǔ)的資產(chǎn)收益率下降；反之，未來利率下降，籌集新資金的邊際成本低于資金成本，資產(chǎn)收益率雖然提高，但減少貸款需求。二、邊際成本定價(jià)法存款邊際成本——吸收新資金所101

美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家JamesE.Mcnulty建議銀行采用邊際成本定價(jià)法。邊際成本=新利率×以新利率籌集的總資金-舊利率×以舊利率籌集的總資金

邊際成本率=邊際成本/新增資金

美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家James102

例題：假定一家銀行已經(jīng)提供7%的存款利率籌集到2500萬存款。銀行預(yù)計(jì)：如果提供7.5%的利率，可以籌集到5000萬元的新存款；提供8%的利率，可以籌集到7500萬元的新存款；提供8.5%的利率，可以籌集到1億元新存款；如果提供9%的利率，可以籌集1.25億元存款。銀行預(yù)計(jì)所增資金能帶來10%的邊際收益。

銀行應(yīng)向客戶提供哪種存款利率？

例題：103

1、計(jì)算不同利率水平下的邊際成本和邊際成本率；利率為7.5%的邊際成本=5000×7.5%-2500×7%=200萬邊際成本率=200/2500=8%2、比較邊際成本率和邊際收益率

1、計(jì)算不同利率水平下的104邊際成本率與邊際收益率比較

單位：百萬元預(yù)期存款量存款利率%利息成本邊際成本邊際收益率%邊際成本率%利潤額2571.751.75107507.53.752108758610

1008.58.510

125911.210

0.751.251.51.51.252.252.52.7591011邊際成本率與邊際收益率比較

105

3、選擇最佳利率

8.5%的存款利率為銀行的最佳選擇。邊際成本定價(jià)法不僅是存款定價(jià)的依據(jù)，而且也說明銀行存款總量的擴(kuò)張限度。

3、選擇最佳利率106三、有條件定價(jià)法有條件定價(jià)法——根據(jù)客戶存款余額和客戶對自己存款的運(yùn)用情況確定存款價(jià)格。采用這種方法的銀行將存款市場分為兩類：一是高余額、低活動(dòng)性的存款帳戶；二是低余額、高活動(dòng)性的存款帳戶。三、有條件定價(jià)法有條件定價(jià)法——根據(jù)客戶存款余107A、B銀行支票帳戶收費(fèi)表

單位：美元A銀行B銀行開戶最低余額2000開戶最低余額1000每日最低余額：每日最低余額：2000以上不收費(fèi)800以上不收費(fèi)2000~1500每月5800以下每月4美元

1500以下每月10每月開支票