信用證概論課件

第五章信用證概論

教學(xué)內(nèi)容：◆信用證的含義與特點(diǎn)◆信用證的基本內(nèi)容◆信用證的開立方式◆信用證的辦理程序教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)：信用證的基本內(nèi)容；信用證的開立方式。12/7/20221第五章信用證概論教學(xué)內(nèi)容：12/5/20221第一節(jié)信用證概述一、信用證的定義及含義1、定義：信用證（LETTEROFCREDIT，簡寫為L/C）是銀行應(yīng)開證申請人的要求和指示，向第三方開立的、承諾在一定期限內(nèi)憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)兌付一定金額的書面文件。

通常，銀行開立信用證都是應(yīng)申請人的申請所為，但有時銀行也會自己開出信用證。12/7/2022212/5/202222、信用證的含義（1）是開證行以自己的信用向受益人所作的書面承諾或保證。（2）是銀行信用為商業(yè)信用所作的一種擔(dān)保。（3）是有條件的付款承諾或保證。（4）付款的形式是多樣的。（5）銀行可以是應(yīng)請求開證也可以主動開證。12/7/202232、信用證的含義12/5/20223二、信用證的性質(zhì)及特點(diǎn)信用證是一種銀行信用。其特點(diǎn)包括：（1）開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任在信用證中，銀行是以自己的信用做出付款保證的，所以，一旦受益人（出口商）滿足了信用證的條件，就可以直接向銀行要求付款，而無須向開證申請人（進(jìn)口商）要求付款。開證銀行是主債務(wù)人，其對受益人負(fù)有不可推卸的、獨(dú)立的付款責(zé)任。這一特征決定了信用證結(jié)算屬于銀行信用的性質(zhì)。12/7/20224二、信用證的性質(zhì)及特點(diǎn)12/5/20224（2）信用證是一種獨(dú)立的自足性文件信用證是銀行與信用證受益人之間存在的一項(xiàng)契約，該契約雖然是以貿(mào)易合同為依據(jù)而開立，但是一經(jīng)開立就不再受到貿(mào)易合同的牽制。銀行履行信用證付款責(zé)任僅以信用證受益人滿足了信用證規(guī)定的條件為前提，不受貿(mào)易合同的影響。12/7/20225（2）信用證是一種獨(dú)立的自足性文件12/5/20225（3）信用證是一種單據(jù)買賣信用證業(yè)務(wù)中，銀行對于受益人履行契約的審查僅針對受益人交到銀行的單據(jù)進(jìn)行，單據(jù)所代表的實(shí)物是否符合國際貿(mào)易合同的規(guī)定不是銀行關(guān)心的問題。即便實(shí)物的確有問題，進(jìn)口商對出口商提出索賠要求，只要單據(jù)沒問題，對于信用證而言，受益人就算滿足了信用證規(guī)定的條件，銀行就必須按規(guī)定付款。12/7/20226（3）信用證是一種單據(jù)買賣12/5/20226信用證的以上三個特點(diǎn)，通常被稱為信用證的獨(dú)立抽象性原則，該原則于20世紀(jì)初為英美國家的判例所確立，并為國際商會所采納。該原則的確立具有其內(nèi)在合理性與必要性。理由如下：（1）它充分保護(hù)了受益人利益。（2）它考慮了銀行的處境。（3）它促進(jìn)了信用證交易的順利進(jìn)行。（4）它照顧了中介銀行的利益。12/7/20227信用證的以上三個特點(diǎn)，通常被稱為信用證的獨(dú)立抽象性原則三、信用證的作用1、對出口商的作用獲得了貨款收取的安全保證。獲得了外匯保障。增加了出口貿(mào)易的穩(wěn)定性。提供了一定的融資便利。2、對進(jìn)口商的作用可以控制出口商按時交貨。提供了一定的交易安全保障。提供了一定的融資便利。12/7/20228三、信用證的作用12/5/202283、對銀行的作用為銀行帶來了一定的經(jīng)濟(jì)利益。為銀行穩(wěn)定了客戶。一定程度地化解了經(jīng)營風(fēng)險。12/7/202293、對銀行的作用12/5/20229四、信用證的分類1、按使用目的不同劃分商業(yè)信用證備用信用證旅行信用證2、按是否要求提交單據(jù)劃分光票信用證跟單信用證12/7/202210四、信用證的分類12/5/202210第二節(jié)信用證的格式與基本內(nèi)容一、信用證的格式目前，各國銀行所使用的信用證格式并不一致。國際商會推薦使用的為《最新國際商會標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證格式》（ICC516，簡稱516格式），516格式分為“致受益人”、“致通知行”和“修改格式”。具體范本見教材P89、90、91。12/7/202211第二節(jié)信用證的格式與基本內(nèi)容12/5/202211二、信用證的基本內(nèi)容A、信開本（國際規(guī)范為國際商會516出版物）1、信用證的當(dāng)事人和關(guān)系人（1）申請人/APPLICANT（2）開證行名稱/ISSUINGBANK一般在信用證中首先標(biāo)出，應(yīng)為全稱加詳細(xì)地址。（3）通知行（4）受益人（5）付款行12/7/202212二、信用證的基本內(nèi)容12/5/202212（6）議付行（7）保兌行（8）償付行12/7/202213（6）議付行12/5/2022132、開證地點(diǎn)和日期開證地點(diǎn)是開證行所在地。開證日期是指信用證的開立日期，是信用證生效的基礎(chǔ)。3、有效期和到期地點(diǎn)TERMSOFVALIDITY或EXPIRYDATE受益人向銀行交單的最后期限。到期地點(diǎn)/PLACEOFDOCUMENTDELIVERY。即交單地點(diǎn)，通常為出口地。4、信用證的種類5、信用證號12/7/2022142、開證地點(diǎn)和日期12/5/2022146、信用證金額（L/CAMOUNT）金額應(yīng)用大寫和小寫表示；金額前加上about、approximately、circa等詞語。允許有10%的增減幅度；使用國際標(biāo)準(zhǔn)化組織指定的貨幣代碼如USD，GBP，DEM來表示。12/7/2022156、信用證金額（L/CAMOUNT）12/5/2022157、信用證可使用的被指定銀行（CREDITAVAILABLEWITHNOMINATEDBANK）被指定銀行，是指信用證可以獲得使用的銀行，或信用證可以在任何銀行獲得使用情況下的任何銀行，一般由開證行指定。根據(jù)UCP600的規(guī)定，信用證的有四種使用方式：即期付款；承兌；延期付款；議付。12/7/2022167、信用證可使用的被指定銀行（CREDITAVAILABL8、匯票條款包括付款期限、匯票出票人/DRAWER（一般為信用證的受益人）、匯票付款人/DRAWEE、匯票金額、匯票出票條款（一般注明匯票根據(jù)某號信用證開立）等內(nèi)容。（13）對單據(jù)的要求/DOCUMENTS信用證中一般要列明所需要的單據(jù)，并分別說明單據(jù)的名稱、份數(shù)和具體要求。最為基本和重要的單據(jù)主要是商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險單據(jù)。有時可能還要求產(chǎn)地證、品質(zhì)保證書等單據(jù)。12/7/2022178、匯票條款12/5/2022179、裝運(yùn)條款（SHIPMENT）一般包括部分裝運(yùn)和轉(zhuǎn)船，裝運(yùn)港（地）和目的港（地），裝運(yùn)日期等內(nèi)容。12/7/2022189、裝運(yùn)條款（SHIPMENT）12/5/20221810、貨物描述一般包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、包裝、嘜頭等。貨物描述不要羅列過多細(xì)節(jié)，要簡短通俗，通常只使用常識性條款。貨物數(shù)量前面有about、approximately、circa或類似詞語，則數(shù)量有5%--10%增減。貨物價格條件參照和使用Incoterms1990或者Incoterms2000。12/7/20221910、貨物描述12/5/20221911、保險（INSURANCE）12、信用證中常用的單據(jù)提單、商業(yè)發(fā)票、保險單或保險憑證、檢驗(yàn)檢疫證書或報告、產(chǎn)地證書、重量單或裝箱單、裝船通知等。13、銀行費(fèi)用條款一般都規(guī)定開證行以外的所有銀行費(fèi)用由受益人承擔(dān)。12/7/20222011、保險（INSURANCE）12/5/20222014、開證行對有關(guān)銀行的指示包括對議付行、通知行、付款行的指示條款（INSTRUCTIONTONEGOTIATINGBANK、ADVISINGBANK、PAYINGBANK）。對通知行，常指示在通知受益人是是否要加注保兌；對議付行或代付行，一般規(guī)定議付金額背書條款、索匯方法、寄單方法。12/7/20222114、開證行對有關(guān)銀行的指示12/5/20222115、開證行的保證條款一般的保證文句是以WEHEREBYENGAGE……之類的句式開頭,表明開證行承擔(dān)付款責(zé)任。16、開證行受UCP慣例約束的條款如：THISL/CWASISSUEDSUBJECTTOUNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORDOCUMENTARYCREDIT，ICC，PUBLICATIONNO.60017、開證行簽章信開本信用證必須有開證行代表簽名才能生效。一般使用“雙簽”，即兩人簽字。12/7/20222215、開證行的保證條款12/5/202222第二節(jié)

信用證的開證申請及開立方式一、信用證業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)信用證的業(yè)務(wù)程序一般可以分為12個環(huán)節(jié)：1、簽約確立以信用證方式結(jié)算2、進(jìn)口商申請開證3、開證行開證；4、通知行通知5、受益人接受信用證、發(fā)貨、制單6、出口商交單議付；7、議付行議付8、議付行轉(zhuǎn)單索匯；9、開證行審單付款10、開證行通知進(jìn)口商贖單11、進(jìn)口商審單付款；12、進(jìn)口商提貨12/7/202223第二節(jié)

信用證的開證申請及開立方式12/5/202二、開證申請信用證開證申請人申請銀行開證時，必須按銀行提供的開證申請書格式填寫相關(guān)內(nèi)容，并保持與UCP的規(guī)定想符合。開證申請書是開證行與開證申請人之間的合同，若日后出現(xiàn)糾紛，該申請書是解決糾紛的法律依據(jù)之一。因此，開證申請人必須謹(jǐn)慎填寫申請書，開證行也必須依據(jù)申請書開立信用證。

12/7/202224二、開證申請12/5/202224國際商會《516標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證格式》規(guī)定了開證申請書的格式，各國銀行以此為參照制定了其自用的申請書格式。申請書參照版本見教材P97-98。12/7/202225國際商會《516標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證格式》規(guī)定了開證申請書的三、信用證開立方式開立方式包括信開信用證、電開信用證、SWIFT信用證。1、信開信用證開證行以信函格式開立信用證，以郵寄方式將信用證傳遞給通知行，由通知行對該信用證的真?zhèn)涡杂枰院蓑?yàn)，然后再轉(zhuǎn)交受益人。目前，由于電訊技術(shù)的發(fā)展，信開信用證使用已經(jīng)在減少。12/7/202226三、信用證開立方式12/5/2022262、電開信用證開證行以電訊方式開立和傳遞的信用證。電訊方式包括加押電報、加押電傳和SWIFT三種。電開信用證分為簡電本信用證和全電本信用證。一般簡電本信用證只起通知與參考作用，不能作為結(jié)算的依據(jù)。

12/7/2022272、電開信用證12/5/202227簡電本信用證和全電本信用證的識別方法：一定要注意電文中的內(nèi)容，一般來說，在簡電本信用證的電文中，對信用證的效力都有較為明顯的表示。如：MailConfirmationtoFollow.或Airmailconfirmationtofollow.而在全電本信用證中，則可能有：Thisisanoperativeinstrument,Noairmailconfirmationtofollow.當(dāng)然，有時，全電本信用證也沒有該意思表示，但我們必須根據(jù)電文做出明確無誤的判斷12/7/202228簡電本信用證和全電本信用證的識別方法：12/5/20223、SWIFT信用證利用SWIFT系統(tǒng)設(shè)計的特殊格式，通過SWIFT開立和通知的信用證，也稱為“環(huán)銀電協(xié)信用證”。其實(shí)，該種信用證只是通過特定的格式和方式開立和傳遞，其他與電開信用證沒有區(qū)別。SWIFT信用證和修改書范本，參見教材P104-114。12/7/2022293、SWIFT信用證12/5/202229

12/7/20223012/5/202230第五章信用證概論

教學(xué)內(nèi)容：◆信用證的含義與特點(diǎn)◆信用證的基本內(nèi)容◆信用證的開立方式◆信用證的辦理程序教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)：信用證的基本內(nèi)容；信用證的開立方式。12/7/202231第五章信用證概論教學(xué)內(nèi)容：12/5/20221第一節(jié)信用證概述一、信用證的定義及含義1、定義：信用證（LETTEROFCREDIT，簡寫為L/C）是銀行應(yīng)開證申請人的要求和指示，向第三方開立的、承諾在一定期限內(nèi)憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)兌付一定金額的書面文件。

通常，銀行開立信用證都是應(yīng)申請人的申請所為，但有時銀行也會自己開出信用證。12/7/20223212/5/202222、信用證的含義（1）是開證行以自己的信用向受益人所作的書面承諾或保證。（2）是銀行信用為商業(yè)信用所作的一種擔(dān)保。（3）是有條件的付款承諾或保證。（4）付款的形式是多樣的。（5）銀行可以是應(yīng)請求開證也可以主動開證。12/7/2022332、信用證的含義12/5/20223二、信用證的性質(zhì)及特點(diǎn)信用證是一種銀行信用。其特點(diǎn)包括：（1）開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任在信用證中，銀行是以自己的信用做出付款保證的，所以，一旦受益人（出口商）滿足了信用證的條件，就可以直接向銀行要求付款，而無須向開證申請人（進(jìn)口商）要求付款。開證銀行是主債務(wù)人，其對受益人負(fù)有不可推卸的、獨(dú)立的付款責(zé)任。這一特征決定了信用證結(jié)算屬于銀行信用的性質(zhì)。12/7/202234二、信用證的性質(zhì)及特點(diǎn)12/5/20224（2）信用證是一種獨(dú)立的自足性文件信用證是銀行與信用證受益人之間存在的一項(xiàng)契約，該契約雖然是以貿(mào)易合同為依據(jù)而開立，但是一經(jīng)開立就不再受到貿(mào)易合同的牽制。銀行履行信用證付款責(zé)任僅以信用證受益人滿足了信用證規(guī)定的條件為前提，不受貿(mào)易合同的影響。12/7/202235（2）信用證是一種獨(dú)立的自足性文件12/5/20225（3）信用證是一種單據(jù)買賣信用證業(yè)務(wù)中，銀行對于受益人履行契約的審查僅針對受益人交到銀行的單據(jù)進(jìn)行，單據(jù)所代表的實(shí)物是否符合國際貿(mào)易合同的規(guī)定不是銀行關(guān)心的問題。即便實(shí)物的確有問題，進(jìn)口商對出口商提出索賠要求，只要單據(jù)沒問題，對于信用證而言，受益人就算滿足了信用證規(guī)定的條件，銀行就必須按規(guī)定付款。12/7/202236（3）信用證是一種單據(jù)買賣12/5/20226信用證的以上三個特點(diǎn)，通常被稱為信用證的獨(dú)立抽象性原則，該原則于20世紀(jì)初為英美國家的判例所確立，并為國際商會所采納。該原則的確立具有其內(nèi)在合理性與必要性。理由如下：（1）它充分保護(hù)了受益人利益。（2）它考慮了銀行的處境。（3）它促進(jìn)了信用證交易的順利進(jìn)行。（4）它照顧了中介銀行的利益。12/7/202237信用證的以上三個特點(diǎn)，通常被稱為信用證的獨(dú)立抽象性原則三、信用證的作用1、對出口商的作用獲得了貨款收取的安全保證。獲得了外匯保障。增加了出口貿(mào)易的穩(wěn)定性。提供了一定的融資便利。2、對進(jìn)口商的作用可以控制出口商按時交貨。提供了一定的交易安全保障。提供了一定的融資便利。12/7/202238三、信用證的作用12/5/202283、對銀行的作用為銀行帶來了一定的經(jīng)濟(jì)利益。為銀行穩(wěn)定了客戶。一定程度地化解了經(jīng)營風(fēng)險。12/7/2022393、對銀行的作用12/5/20229四、信用證的分類1、按使用目的不同劃分商業(yè)信用證備用信用證旅行信用證2、按是否要求提交單據(jù)劃分光票信用證跟單信用證12/7/202240四、信用證的分類12/5/202210第二節(jié)信用證的格式與基本內(nèi)容一、信用證的格式目前，各國銀行所使用的信用證格式并不一致。國際商會推薦使用的為《最新國際商會標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證格式》（ICC516，簡稱516格式），516格式分為“致受益人”、“致通知行”和“修改格式”。具體范本見教材P89、90、91。12/7/202241第二節(jié)信用證的格式與基本內(nèi)容12/5/202211二、信用證的基本內(nèi)容A、信開本（國際規(guī)范為國際商會516出版物）1、信用證的當(dāng)事人和關(guān)系人（1）申請人/APPLICANT（2）開證行名稱/ISSUINGBANK一般在信用證中首先標(biāo)出，應(yīng)為全稱加詳細(xì)地址。（3）通知行（4）受益人（5）付款行12/7/202242二、信用證的基本內(nèi)容12/5/202212（6）議付行（7）保兌行（8）償付行12/7/202243（6）議付行12/5/2022132、開證地點(diǎn)和日期開證地點(diǎn)是開證行所在地。開證日期是指信用證的開立日期，是信用證生效的基礎(chǔ)。3、有效期和到期地點(diǎn)TERMSOFVALIDITY或EXPIRYDATE受益人向銀行交單的最后期限。到期地點(diǎn)/PLACEOFDOCUMENTDELIVERY。即交單地點(diǎn)，通常為出口地。4、信用證的種類5、信用證號12/7/2022442、開證地點(diǎn)和日期12/5/2022146、信用證金額（L/CAMOUNT）金額應(yīng)用大寫和小寫表示；金額前加上about、approximately、circa等詞語。允許有10%的增減幅度；使用國際標(biāo)準(zhǔn)化組織指定的貨幣代碼如USD，GBP，DEM來表示。12/7/2022456、信用證金額（L/CAMOUNT）12/5/2022157、信用證可使用的被指定銀行（CREDITAVAILABLEWITHNOMINATEDBANK）被指定銀行，是指信用證可以獲得使用的銀行，或信用證可以在任何銀行獲得使用情況下的任何銀行，一般由開證行指定。根據(jù)UCP600的規(guī)定，信用證的有四種使用方式：即期付款；承兌；延期付款；議付。12/7/2022467、信用證可使用的被指定銀行（CREDITAVAILABL8、匯票條款包括付款期限、匯票出票人/DRAWER（一般為信用證的受益人）、匯票付款人/DRAWEE、匯票金額、匯票出票條款（一般注明匯票根據(jù)某號信用證開立）等內(nèi)容。（13）對單據(jù)的要求/DOCUMENTS信用證中一般要列明所需要的單據(jù)，并分別說明單據(jù)的名稱、份數(shù)和具體要求。最為基本和重要的單據(jù)主要是商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險單據(jù)。有時可能還要求產(chǎn)地證、品質(zhì)保證書等單據(jù)。12/7/2022478、匯票條款12/5/2022179、裝運(yùn)條款（SHIPMENT）一般包括部分裝運(yùn)和轉(zhuǎn)船，裝運(yùn)港（地）和目的港（地），裝運(yùn)日期等內(nèi)容。12/7/2022489、裝運(yùn)條款（SHIPMENT）12/5/20221810、貨物描述一般包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、包裝、嘜頭等。貨物描述不要羅列過多細(xì)節(jié)，要簡短通俗，通常只使用常識性條款。貨物數(shù)量前面有about、approximately、circa或類似詞語，則數(shù)量有5%--10%增減。貨物價格條件參照和使用Incoterms1990或者Incoterms2000。12/7/20224910、貨物描述12/5/20221911、保險（INSURANCE）12、信用證中常用的單據(jù)提單、商業(yè)發(fā)票、保險單或保險憑證、檢驗(yàn)檢疫證書或報告、產(chǎn)地證書、重量單或裝箱單、裝船通知等。13、銀行費(fèi)用條款一般都規(guī)定開證行以外的所有銀行費(fèi)用由受益人承擔(dān)。12/7/20225011、保險（INSURANCE）12/5/20222014、開證行對有關(guān)銀行的指示包括對議付行、通知行、付款行的指示條款（INSTRUCTIONTONEGOTIATINGBANK、ADVISINGBANK、PAYINGBANK）。對通知行，常指示在通知受益人是是否要加注保兌；對議付行或代付行，一般規(guī)定議付金額背書條款、索匯方法、寄單方法。12/7/20225114、開證行對有關(guān)銀行的指示12/5/20222115、開證行的保證條款一般的保證文句是以WEHEREBYENGAGE……之類的句式開頭,表明開證行承擔(dān)付款責(zé)任。16、開證行受UCP慣例約束的條款如：THISL/CWASISSUEDSUBJECTTOUNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORDOCUMENTARYCREDIT，ICC，PUBLICATIONNO.60017、開證行簽章信開本信用證必須有開證行代表簽名才能生效。一般使用“雙簽”，即兩人簽字。12/7/20225215、開證行的保證條款12/5/202222第二節(jié)

信用證的開證申請及開立方式一、信用證業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)信用證的業(yè)務(wù)程序一般可以分為12個環(huán)節(jié)：1、簽約確立以信用證方式結(jié)算2、進(jìn)口商申請開證3、開證行開證；4、通知行通知5、受益人接受信用證、發(fā)貨、制單6、出口商交單議付；7、議付行議付8、議付行轉(zhuǎn)單索匯；9、開證行審單付款10、開證行通知進(jìn)口商贖單11、進(jìn)口商審單付款；12、進(jìn)口商提貨12/7/202253第二節(jié)

信用證的開證申請及開立方式12/5/202二、開證申請信用證開證申請人申請銀行開證時，必須按銀行提供的開證申請書格式填寫相關(guān)內(nèi)容，并保持與UCP的規(guī)定想符合。開證申請書是開證行與開證申請人之間的合同，若日后出現(xiàn)糾紛，該申請書是解決糾紛的法律依據(jù)之一。因此，