20-外派財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法

@數(shù)字化2050委派財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法第一章頒第一條為實(shí)現(xiàn)控股對(duì)參控股子公司的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配置全方位、系統(tǒng)化、高效率、統(tǒng)一性的管理，以適應(yīng)控股財(cái)務(wù)集中統(tǒng)一管理的客觀需要，根據(jù)控股戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合財(cái)務(wù)管理工作的要求，特制定本辦法。第二條本制度適用控股參控股子公司。第二章工作職責(zé)第三條委派財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)以相關(guān)法規(guī)和控股內(nèi)部規(guī)章制度為依據(jù)，組織好被外派單位的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作；對(duì)所派駐單位貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法律法規(guī)、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況，資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、預(yù)算管理情況，單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等情況進(jìn)行監(jiān)督。第四條夕卜派財(cái)務(wù)人員作為控股外派的監(jiān)管者，兼任內(nèi)審工作，完成控股審計(jì)部下達(dá)的內(nèi)審工作任務(wù)，其主要職責(zé)是通過(guò)對(duì)所在單位財(cái)務(wù)活動(dòng)的領(lǐng)導(dǎo)和控制，支持所在單位依據(jù)控股整體戰(zhàn)略目標(biāo)健康發(fā)展，保障控股的利益不受侵害，應(yīng)賦予以下幾方面職責(zé)：參與擬定所在單位的預(yù)決算方案和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，考核、分析預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，監(jiān)督檢查內(nèi)部財(cái)務(wù)和資金收支情況；(2)組織所在單位依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算工作。按照國(guó)家及內(nèi)部規(guī)定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和開(kāi)支范圍，合理使用資金，正確核算成本、費(fèi)用；審查資金的合理使用。所有資金付出均須外派財(cái)務(wù)人員先審查簽字，行政領(lǐng)導(dǎo)后審批簽字；(4)按規(guī)定及時(shí)編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告，確保被外派單位財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性；(5)參與對(duì)本單位重大事項(xiàng)的研究。重大事項(xiàng)包括經(jīng)濟(jì)合同、工程招投標(biāo)、融資等。列席有關(guān)經(jīng)濟(jì)分析、專(zhuān)題論證等總經(jīng)理辦公會(huì)議；(6)監(jiān)督本單位資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)、財(cái)務(wù)收支和執(zhí)行控股管理政策和管理規(guī)章的情況。對(duì)違反控股管理政策和管理規(guī)章的事項(xiàng)及可能造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失的行為，有權(quán)加以制止和糾正；制止或糾正無(wú)效的，及時(shí)向控股匯報(bào)。(7)完成審計(jì)部交辦的工作任務(wù)。(8)負(fù)責(zé)組織所在單位會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，努力提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)。(9)外卜派單位規(guī)定的其他職權(quán)。委派財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)包括但不限于：(1)按照控股統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法，負(fù)責(zé)主持參控股子公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。(2)向參控股子公司總經(jīng)理提名會(huì)計(jì)主管人選。(3)參與制定參控股子公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案并組織實(shí)施。(4)制定并實(shí)施參控股子公司的融資方案。(5)參與批準(zhǔn)參控股子公司的對(duì)外擔(dān)保。(6)參與制定并組織執(zhí)行相關(guān)的長(zhǎng)短期投資方案，審核項(xiàng)目投資和經(jīng)濟(jì)合同。(7)參與制定參控股子公司管理制度和業(yè)務(wù)流程，參與參控股子公司內(nèi)部各種經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的制定和考核。(8)列席參控股子公司董事會(huì)會(huì)議，出席公司領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)營(yíng)會(huì)議，參與重要經(jīng)營(yíng)夕卜派財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法業(yè)務(wù)的分析決策。(9)按時(shí)、定期劃繳參控股子公司應(yīng)繳控股總部的各類(lèi)款項(xiàng)。(10)執(zhí)行控股總部的定期報(bào)告制度。(11)完成控股總部交辦的各項(xiàng)工作，及時(shí)向控股總部主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)相關(guān)工作的進(jìn)展情況，接受控股總部的業(yè)務(wù)考核。第五條委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的義務(wù)包括：維護(hù)控股和所派駐單位的利益，不得利用職權(quán)為自己謀取私利，與派駐單位訂立合同或者進(jìn)行交易；(2)合法正確履行職權(quán)，保證控股與參控股子公司之間的良好溝通；(3)與稅務(wù)、銀行等部門(mén)維護(hù)良好的關(guān)系，為所派駐單位創(chuàng)造良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境；(4)加強(qiáng)對(duì)公司的應(yīng)收、應(yīng)付的工作管理，平時(shí)多進(jìn)行核對(duì)查實(shí)工作，參與公司的應(yīng)收款回籠工作，利于公司資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。(5)不得泄露公司秘密。第六條參控股子公司應(yīng)建立必要的管理機(jī)制確?？毓晌傻呢?cái)務(wù)總監(jiān)能夠履行上述職責(zé)。這些管理機(jī)制包括但不限于：建立總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度、在職位說(shuō)明書(shū)中列明財(cái)務(wù)總監(jiān)的職權(quán)等。第三章人事任免第七條控股委派財(cái)務(wù)總監(jiān)由財(cái)務(wù)部會(huì)同人力資源部提出有資格候選名單，控股財(cái)務(wù)副總裁提名，同時(shí)征求參控股子公司總經(jīng)理的意見(jiàn)，經(jīng)控股總裁審核，董事長(zhǎng)審批后予以推薦，經(jīng)參控股子公司董事會(huì)審議通過(guò)予以任免。。第八條委派財(cái)務(wù)總監(jiān)任職資格:(1)具有正確的理想信念和良好的職業(yè)道德，較強(qiáng)的使命感和責(zé)任感，能自覺(jué)維護(hù)公司資產(chǎn)的安全性和效益性。(2)具有較強(qiáng)的法制觀念，能自覺(jué)遵紀(jì)守法、廉潔奉公、原則性強(qiáng)。(3)熟悉經(jīng)濟(jì)及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的法律法規(guī)、具有扎實(shí)的財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和現(xiàn)代企業(yè)管理知識(shí)。(4)具有豐富的財(cái)務(wù)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)及較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)能力、應(yīng)變能力。(5)具有較強(qiáng)的綜合分析和判斷能力(6)主管一個(gè)單位或單位內(nèi)部一個(gè)重要方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作不少于3年，具有較強(qiáng)的組織能力。(7)具有經(jīng)濟(jì)類(lèi)本科以上學(xué)歷，具備較強(qiáng)的自覺(jué)學(xué)習(xí)和持續(xù)學(xué)習(xí)的能力。(8)由控股財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、人力資源部組成工作組性質(zhì)的委派財(cái)務(wù)總監(jiān)管理小組，對(duì)委派財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行日常管理和監(jiān)督。第四章調(diào)配、辭退管理方式第九條工作輪換原則。為加強(qiáng)控股對(duì)所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)管，防范和杜絕腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，控股對(duì)委派財(cái)務(wù)總監(jiān)采取定期崗位輪換制度。原則上每3年輪換一次，在一家公司連續(xù)任期不超過(guò)兩屆，輪換應(yīng)考慮周期、輪換面及工作的平穩(wěn)銜接。委派財(cái)務(wù)總監(jiān)任期屆滿(mǎn)后，可以回到控股總部繼續(xù)工作，或接受控股總部新的委派，到其他參控股子公司擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)。第十條委派回避原則。委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行回避制度，對(duì)于有家庭成員或關(guān)系密切成

員擔(dān)任重要職務(wù)或存在其他利益關(guān)系的參控股子公司，委派財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)回避，主動(dòng)向控股總部報(bào)告此類(lèi)情況第十一條委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的崗位輪換由財(cái)務(wù)副總裁提出建議，經(jīng)控股總裁審核后實(shí)施，報(bào)控股人力資源部備案。委派財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)服從工作安排，聽(tīng)從工作調(diào)動(dòng)，不能以任何借口拒絕。第十二條委派財(cái)務(wù)總監(jiān)調(diào)動(dòng)工作或離職，必須與財(cái)務(wù)部和審計(jì)部接管人員辦清交接手續(xù)。第十三條委派財(cái)務(wù)總監(jiān)不能勝任工作或發(fā)生違紀(jì)行為，經(jīng)財(cái)務(wù)部或?qū)徲?jì)部核實(shí)后，報(bào)控股總裁審核，由人力資源部解除勞動(dòng)關(guān)系。如果存在有下述嚴(yán)重問(wèn)題的，還需明確承擔(dān)賠償責(zé)任。（1）缺乏基本職業(yè)道德和基本業(yè)務(wù)素質(zhì)，造成所在單位財(cái)會(huì)工作嚴(yán)重混亂的；（2）對(duì)所在單位資本營(yíng)運(yùn)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律監(jiān)督不力，參與私設(shè)”小金庫(kù)”，填制假會(huì)計(jì)憑證，編制假財(cái)務(wù)報(bào)告等造成嚴(yán)重后果的；（3）在擔(dān)任的工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤，或者玩忽職守給所在單位造成重大損失的；（4）以權(quán)謀私，弄虛作假，徇私舞弊，給所在單位利益帶來(lái)重大損失，或者造成惡劣影響的；（5）偽造、變?cè)?、故意毀滅?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，篡改會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，致使會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真的；（6）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤的。第五章工作管理第十條委派財(cái)務(wù)總監(jiān)必須按照控股要求及時(shí)向控股財(cái)務(wù)部提供真實(shí)的財(cái)務(wù)信息，積極對(duì)財(cái)務(wù)管理工作提供改善建議。第十夕卜派財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法第十五條財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告分為定期報(bào)告和重大事項(xiàng)即時(shí)報(bào)告兩種。(1)定期報(bào)告應(yīng)全面地報(bào)告所在單位遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及相關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)情況、財(cái)務(wù)人員職責(zé)的履行情況、派出單位財(cái)務(wù)狀況及其發(fā)展趨勢(shì)等；(2)重大事項(xiàng)即時(shí)報(bào)告則是指財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)及時(shí)地向財(cái)務(wù)部報(bào)告任職單位所發(fā)生的對(duì)其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及長(zhǎng)期發(fā)展等方面有重大影響的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，如重要資產(chǎn)的處置、合并、收購(gòu)、經(jīng)營(yíng)方向的重大調(diào)整等，以便將財(cái)務(wù)總監(jiān)所在單位在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的重大變化處于嚴(yán)密、及時(shí)監(jiān)控之下，及時(shí)預(yù)警、防患于未然。第十六條委派財(cái)務(wù)總監(jiān)工作管理：(1)定期述職。委派財(cái)務(wù)總監(jiān)每季度至少應(yīng)向控股總部述職一次，同時(shí)提供書(shū)面述職報(bào)告。述職報(bào)告應(yīng)對(duì)本人履行職責(zé)情況做出說(shuō)明，并對(duì)參控股子公司的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)控制情況做出全面的說(shuō)明和評(píng)估。(2)定期匯報(bào)。委派財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)每月向控股總部提供書(shū)面報(bào)告一份，報(bào)告參控股子公司的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況；報(bào)表上報(bào)。負(fù)責(zé)按月向控股總部報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合法性與參控股子公司法定代表人共同承擔(dān)責(zé)任。及時(shí)匯報(bào)。委派財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)知悉的參控股子公司的重大經(jīng)營(yíng)、投資和融資事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在1個(gè)工作日內(nèi)向控股總部報(bào)告。重大經(jīng)營(yíng)、投資和融資事項(xiàng)包括但不限于：公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍可能發(fā)生重大變化。公司制定重大投資方案和重大購(gòu)置資產(chǎn)的方案。公司訂立重要合同，而該合同可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響。公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的情況。5）公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生重大變化。6）公司發(fā)生重大訴訟。7）公司大額應(yīng)收款項(xiàng)損失。8）公司發(fā)生對(duì)外擔(dān)保。（5）質(zhì)詢(xún)回應(yīng)。對(duì)控股總部提出的任何質(zhì)詢(xún)，委派財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)作出書(shū)面或口頭解釋說(shuō)明。第十七條財(cái)務(wù)部按照控股的培訓(xùn)制度，結(jié)合財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)安排委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)。培訓(xùn)計(jì)劃由控股財(cái)務(wù)部牽頭，與審計(jì)部、人力資源部共同制定，達(dá)到端正態(tài)度、強(qiáng)化專(zhuān)業(yè)技能的目的。（1）控股對(duì)委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行相應(yīng)的培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括崗位職責(zé)、職業(yè)道德、會(huì)計(jì)規(guī)范、被委派公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)等，使其明確責(zé)任、轉(zhuǎn)變觀念、熟悉被委派單位的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。（2）控股對(duì)派出的財(cái)務(wù)總監(jiān)，每季度集中組織一次崗位業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)管理等知識(shí)的學(xué)習(xí)，討論工作中出現(xiàn)的共性問(wèn)題和難題，進(jìn)一步強(qiáng)化控股總部與委派人員的交流和聯(lián)絡(luò)，保證派出財(cái)務(wù)總監(jiān)的業(yè)務(wù)技能、組織協(xié)調(diào)能力等得到不斷提高。（3）控股派出的財(cái)務(wù)總監(jiān)，應(yīng)主動(dòng)參加控股組織的培訓(xùn)和繼續(xù)教育活動(dòng)，不斷提高自己的專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平和業(yè)務(wù)勝任能力，滿(mǎn)足公司發(fā)展的需要。第六章薪酬與考核■-T.第六章薪酬與考核■-T.第十八條為全面衡量委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作業(yè)績(jī)，財(cái)務(wù)部將根據(jù)相關(guān)考核辦法對(duì)其實(shí)行全面考評(píng)，同時(shí)認(rèn)真聽(tīng)取所派駐單位總經(jīng)理和控股審計(jì)部負(fù)責(zé)人對(duì)考核提供的參考建議，考核結(jié)果報(bào)控股人力資源部備案。第十九條對(duì)委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的考核周期為半年?？己嘶疽罁?jù)是：(1)委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的定期和專(zhuān)項(xiàng)書(shū)面報(bào)告所反映情況；(2)貫徹執(zhí)行控股財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)政策、財(cái)務(wù)管理制度的情況；(3)參控股子公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)范運(yùn)作情況和財(cái)務(wù)管理水平。第二十條參控股子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)考核流程包括以下步驟：(4)控股財(cái)務(wù)部做出考核評(píng)價(jià)，填寫(xiě)考核評(píng)分表；(5)控股人力資源部匯總考核結(jié)果，報(bào)控股總裁；(6)控股總裁辦公會(huì)對(duì)考核結(jié)果進(jìn)行審議，并形成決議。第二十一條考評(píng)結(jié)果將決定委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的晉升、降職、獎(jiǎng)罰和續(xù)聘，通過(guò)科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)募?lì)約束機(jī)制，表?yè)P(yáng)和鼓勵(lì)先進(jìn)者，鞭策和幫助落后者，懲罰和辭退不稱(chēng)職者。第二十二條夕卜派財(cái)務(wù)總監(jiān)能夠?qū)⑿匠旯芾恚?1)薪酬標(biāo)準(zhǔn)。委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一按控股人力資源部制定的薪酬制度所規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。(2)薪酬額定。委派財(cái)務(wù)總監(jiān)工資發(fā)放的工資總額由控股財(cái)務(wù)部、人力資源部共同確定，同時(shí)征求參控股子公司總經(jīng)理意見(jiàn)，由參控股子公司董事會(huì)審議通過(guò)。(3)薪酬支付。由參控股子公司支出工資、勞保/保險(xiǎn)、福利及其他