保險經(jīng)營相關(guān)知識

第九章保險經(jīng)營一、保險經(jīng)營的特征二、保險經(jīng)營的原則三、保險費率的構(gòu)成與厘訂原則四、保險基金的概念與特點五、保險準(zhǔn)備金的概念與種類六、保險投資的基本原則

12/7/20221保險業(yè)是風(fēng)險管理行業(yè)，它為社會生產(chǎn)、流通和消費領(lǐng)域提供經(jīng)濟(jì)保障，屬于第三產(chǎn)業(yè)。

12/7/20222保險經(jīng)營的特征

保險經(jīng)營活動是一種具有經(jīng)濟(jì)保障性質(zhì)的特殊的勞務(wù)活動保險經(jīng)營資產(chǎn)具有負(fù)債性保險經(jīng)營成本具有不確定性

12/7/20223保險經(jīng)營的特征(續(xù))保險企業(yè)的利潤計算具有特殊性。保險投資是現(xiàn)代保險企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的基石。保險經(jīng)營具有分散性和廣泛性。

12/7/20224本章內(nèi)容大綱保險經(jīng)營的特征保險經(jīng)營的原則保險費率的構(gòu)成與厘訂原則保險基金的概念與特點保險準(zhǔn)備金的概念與種類保險投資的基本原則12/7/20225保險經(jīng)營的原則

風(fēng)險大量原則風(fēng)險分散原則風(fēng)險選擇原則

12/7/20226風(fēng)險大量原則

風(fēng)險大量原則是在可保風(fēng)險的范圍內(nèi)，保險人根據(jù)自己的承保能力，努力承保大量的具有同類性質(zhì)與同類價值的風(fēng)險與標(biāo)的。這是保險經(jīng)營的基本原則。

12/7/20227風(fēng)險分散原則

風(fēng)險分散原則是保險人為了保證經(jīng)營穩(wěn)定性，應(yīng)使風(fēng)險分散的范圍盡可能擴(kuò)大。如果保險人承保的風(fēng)險過于集中，一旦發(fā)生保險事故，就可能產(chǎn)生責(zé)任累積，使保險人無力承擔(dān)保險責(zé)任。

12/7/20228風(fēng)險選擇原則

風(fēng)險選擇原則是指保險人對投保人所投保的風(fēng)險種類、風(fēng)險程度和保險金額等應(yīng)有充分和準(zhǔn)確的認(rèn)識與評估，并根據(jù)判斷作出選擇。

12/7/20229風(fēng)險選擇分類事先選擇事后選擇

12/7/202210事先選擇擇事先選擇擇是在承承保前考考慮決定定是否承承保，包包括對人人和物的的選擇對人的選選擇是對對投保人人或被保保險人的的評價和和選擇；；對物的選選擇是對對保險標(biāo)標(biāo)的物的的評價和和選擇。。12/6/202211事后選選擇事后選選擇是是在承承保后后若發(fā)發(fā)現(xiàn)保保險標(biāo)標(biāo)的有有較大大的風(fēng)風(fēng)險存存在，，而對對合同同作出出淘汰汰性選選擇。。12/6/202212保險合合同的的淘汰汰通常常有兩兩種方方式：：等待保保險合合同期期滿后后不再再續(xù)保保；保險人人若發(fā)發(fā)現(xiàn)有有明顯顯誤告告或欺欺詐行行為，，保險險人可可中途途終止止承保保。12/6/202213本章內(nèi)容大大綱保險經(jīng)營的的特征保險經(jīng)營的的原則保險費率的的構(gòu)成與厘厘訂原則保險基金的的概念與特特點保險準(zhǔn)備金金的概念與與種類保險投資的的基本原則則12/6/202214一、保險費費的含義與與構(gòu)成保險費：是是保險金額額與保險費費率的乘積積保險人承保保一筆保險險業(yè)務(wù)，用用保險金額額乘以保險險費率就得得出該筆業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)收取取的保險費費，即：保保險費=保保險金額××保險費率率。12/6/202215注意：保險費由純純保費和附附加保費構(gòu)構(gòu)成純保費是保保險人用于于賠付給被被保險人或或受益人的的保險金，，它是保險險費的最低低界限附加保費是是由保險人人所支配的的費用，由由營業(yè)費用用、營業(yè)稅稅和營業(yè)利利潤構(gòu)成。。12/6/202216二、保險費費率的含義義與構(gòu)成保險費率：：是保險費費與保險金金額的比率率。保險費率又又稱保險價價格，是投投保人為取取得保險保保障而由投投保人向保保險人所支支付的價金金。12/6/202217注意：保險費率常常以每百元元或每千元元的保險金金額的保險險費來表示示，是計算算保險費的的標(biāo)準(zhǔn)。12/6/202218保險險費費率率的的構(gòu)構(gòu)成成保險險費費率率一一般般由由純純費費率率和和附附加加費費率率兩兩部部分分組組成成。。習(xí)慣慣上上，，將將純純費費率率和和附附加加費費率率相相加加所所得得到到的的保保險險費費率率稱稱為為毛毛費費率率。。12/6/202219純費費率率純保保費費與與保保險險金金額額的的比比率率。。純費費率率也也稱稱凈凈費費率率，，它它用用于于保保險險事事故故發(fā)發(fā)生生后后進(jìn)進(jìn)行行賠賠償償和和給給付付保保險險金金。。12/6/202220純費費率率計計算算的的依依據(jù)據(jù)因因險險種種不不同同而而有有別別財產(chǎn)保險純費費率的計算依依據(jù)是損失概概率，即根據(jù)據(jù)保額損失率率或保險財產(chǎn)產(chǎn)的平均損失失率計算出來來的，保額損損失率是一定定時期內(nèi)賠償償金額與保險險金額的比率率人壽保險純費費率的計算依依據(jù)是生命表表和利息。12/6/202221附加費率附加保費與保保險金額的比比率。它是以以保險人的營營業(yè)費用為基基礎(chǔ)計算的，，用于保險人人的業(yè)務(wù)費用用、手續(xù)費支支出以及提供供部分保險利利潤等，通常常以占純費率率的一定比例例表示。它由費用率、、營業(yè)稅率和和利潤率構(gòu)成成。12/6/202222三、厘訂保險險費率的基本本原則充分性原則公平性原則合理性原則穩(wěn)定靈活原則則促進(jìn)防損原則則12/6/202223充分性原則指所收取的保保險費足以支支付保險金的的賠付及合理理的營業(yè)費用用、稅收和公公司的預(yù)期利利潤，充分性性原則的核心心是保證保險險人有足夠的的償付能力。。12/6/202224公平性原則指一方面保費費收入必須與與預(yù)期的支付付相對稱；另另一方面被保保險人所負(fù)擔(dān)擔(dān)的保費應(yīng)與與其所獲得的的保險權(quán)利相相一致12/6/202225合理性性原則則指保險險費率率應(yīng)盡盡可能能合理理，不不可因因保險險費率率過高高而使使保險險人獲獲得超超額利利潤。12/6/202226穩(wěn)定靈靈活原原則指保險險費率率應(yīng)當(dāng)當(dāng)在一一定時時期內(nèi)內(nèi)保持持穩(wěn)定定，以以保證證保險險公司司的信信譽(yù)；；同時時，也也要隨隨著風(fēng)風(fēng)險的的變化化、保保險責(zé)責(zé)任的的變化化和市市場需需求等等因素素的變變化而而調(diào)整整，具具有一一定定的靈靈活性性。12/6/202227促進(jìn)防防損原原則指保險險費率率的制制定有有利于于促進(jìn)進(jìn)被保保險人人加強(qiáng)強(qiáng)防災(zāi)災(zāi)防損損，對對防災(zāi)災(zāi)工作作做得得好的的被保保險人人降低低其費費率；；對無無損或或損失失少的的被保保險人人，實實行優(yōu)優(yōu)惠費費率；；而對對防災(zāi)災(zāi)防損損工作作做得得差的的被保保險人人實行行高費費率或或續(xù)保保加費費。12/6/202228四、保保險費費率厘厘訂的的一般般方法法分類類法法個別別法法增減減法法12/6/202229本章章內(nèi)內(nèi)容容大大綱綱保險險經(jīng)經(jīng)營營的的特特征征保險險經(jīng)經(jīng)營營的的原原則則保險險費費率率的的構(gòu)構(gòu)成成與與厘厘訂訂原原則則保險險基基金金的的概概念念與與特特點點保險險準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金的的概概念念與與種種類類保險險投投資資的的基基本本原原則則12/6/202230一、、保保險險基基金金的的定定義義保險險基基金金是是指指專專門門從從事事風(fēng)風(fēng)險險經(jīng)經(jīng)營營的的保保險險機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)，，根根據(jù)據(jù)法法律律或或合合同同規(guī)規(guī)定定，，以以收收取取保保險險費費的的辦辦法法建建立立的的、、專專門門用用于于保保險險事事故故所所致致經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)損損失失的的補(bǔ)補(bǔ)償償或或人人身身傷傷亡亡的的給給付付的的一一項項專專用用基基金金，，是是保保險險人人履履行行保保險險義義務(wù)務(wù)的的條條件件。。12/6/202231二、保險基金金的特點保險基金是一一種合理分擔(dān)擔(dān)金保險基金是一一種責(zé)任準(zhǔn)備備金保險基金是一一種返還性資資金12/6/202232本章內(nèi)容大綱綱保險經(jīng)營的特特征保險經(jīng)營的原原則保險費率的構(gòu)構(gòu)成與厘訂原原則保險基金的概概念與特點保險準(zhǔn)備金的的概念與種類類保險投資的基基本原則12/6/202233一、保險責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備金金的含義與與類型保險責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金是保保險公司按按法律規(guī)定定為在保險險合同有效效期內(nèi)履行行賠償或給給付保險金金義務(wù)而將將保險費予予以提存的的各種金額額。12/6/202234責(zé)任準(zhǔn)備金金分類一般可分為為未到期責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備金金、未決賠賠款準(zhǔn)備金金和保險保保障基金因險種的性性質(zhì)不同，，又可分為為壽險責(zé)任任準(zhǔn)備金和和非壽險責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備金金兩類12/6/202235二、非壽險險責(zé)任準(zhǔn)備備金的提存存非壽險責(zé)任任準(zhǔn)備金包包括：未到期責(zé)任任準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)準(zhǔn)備金保險保障基基金。12/6/202236未到期責(zé)任任準(zhǔn)備金估估算方法年平均估算算法又稱50％％估算法，，1/2法法。其計算公式式為：未未到期責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備金金＝當(dāng)年自自留保險費費總額×50％上上式中自留保險費費＝全年保保費收入＋＋分入保費費－分出保保費12/6/202237未到期責(zé)任任準(zhǔn)備金估估算方法(續(xù))季平均估算算法。又稱稱8分法。。月平均估算算法。又稱稱24分法法。日平均均估算算法。。12/6/202238未決賠款款準(zhǔn)備金金也稱賠款款準(zhǔn)備金金，是在在會計年年度決算算以前發(fā)發(fā)生保險險事故但但尚未決決定賠付付或應(yīng)付付而未付付賠款，，而從當(dāng)當(dāng)年的保保險費收收入中提提存的準(zhǔn)準(zhǔn)備金。。它是保險險人在會會計年度度決算時時，為該該會計年年度已發(fā)發(fā)生保險險事故應(yīng)應(yīng)付而未未付賠款款所提存存的一種種資金準(zhǔn)準(zhǔn)備12/6/202239未決賠款款準(zhǔn)備金金的估計計方法逐案估計計法。平均值估估計法。。賠付率法法。表式估值值法。12/6/202240三、壽險險責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金的的提存人身保險險分為人人壽保險險、健康康保險和和意外傷傷害保險險，由于于人身意意外傷害害保險、、健康保保險大多多屬一年年以內(nèi)的的短期險險，與財財產(chǎn)保險險在費率率計算方方面具有有類似性性質(zhì)，所所以其責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備備金的計計算原理理與財產(chǎn)產(chǎn)保險類類似。至至于人壽壽保險則則屬于長長期險，，與財產(chǎn)產(chǎn)保險在在費率計計算方面面有顯著著不同，，需要計計算壽險險責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金。。12/6/202241壽險險責(zé)責(zé)任任準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金的的概概念念由于于人人壽壽保保險險采采取取均均衡衡保保費費的的繳繳費費方方式式，，因因而而在在投投保保后后的的一一定定時時期期內(nèi)內(nèi)，，投投保保人人繳繳付付的的均均衡衡純純保保費費大大于于自自然然保保費費（（或或支支出出）），，此此后后所所繳繳付付的的均均衡衡純純保保費費又又小小于于自自然然保保費費（（或或支支出出））。。12/6/202242壽險責(zé)任準(zhǔn)備備金的概念(續(xù))對于投保人早早期繳付的均均衡純保費中中多于自然保保費的部分，，不能作為公公司的業(yè)務(wù)盈盈余來處理，，只能視為保保險人對被保保險人的負(fù)債債，須逐年提提存并妥善運運用，以保證證履行將來的的保險金給付付義務(wù)。這種種逐年提存的的負(fù)債就是壽壽險責(zé)任準(zhǔn)備備金。12/6/202243注意：保險公司將其其每年收取的的均衡純保費費中的“負(fù)債債”部分提取取出來，并累累積生息，其其終值就是應(yīng)應(yīng)提取的壽險險責(zé)任準(zhǔn)備金金。根據(jù)我國保險險法的規(guī)定，，壽險責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金分為未未到期責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金和保險險保障基金，，壽險公司保保險保障基金金的提取與非非壽險的相同同，故以下只只討論壽險未未到期責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金的計算算。12/6/202244提存責(zé)任準(zhǔn)備備金的方式提存責(zé)任準(zhǔn)備備金有兩種方方式，一種是是理論責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金提取方方法，另一種種是修正責(zé)任任準(zhǔn)備金提取取法（也稱實實際責(zé)任準(zhǔn)備備金提取法））。兩者的區(qū)別在在于計算的依依據(jù)不同，理理論責(zé)任準(zhǔn)備備金是以均衡衡純保費為依依據(jù)計算的；；修正準(zhǔn)備金金則是根據(jù)修修正后的非均均衡純保費計計算的。12/6/202245注意：可以證明，在在整個保險期期間內(nèi)，各年年的實際責(zé)任任準(zhǔn)備金總不不會超過理論論責(zé)任準(zhǔn)備金金，但兩者的的差額隨著時時間延長逐步步縮小，直至至為零。實際際責(zé)任準(zhǔn)備金金和理論責(zé)任任準(zhǔn)備金在保保險期間的什什么時間達(dá)到到一致，隨繳繳費方式（如如限期繳費年年限的長短））和修正方法法不同而有所所不同，但到到保單滿期時時，二者的差差額必定為零零12/6/202246壽險責(zé)任準(zhǔn)備備金的計算理論責(zé)任準(zhǔn)備備金的計算實際責(zé)任準(zhǔn)備備金的計算12/6/202247理論責(zé)任準(zhǔn)備備金的計算由于壽險均衡衡純保費的計計算基于收支支平衡原則，，即在任何時時點上保險人人已收和未來來應(yīng)收的均衡衡純保費應(yīng)等等價于保險人人已付和應(yīng)付付的保險金額額12/6/202248理論責(zé)任準(zhǔn)備備金的計算(續(xù))過去法責(zé)任準(zhǔn)備金＝＝過去已收純純保費的精算算積存值-過過去已付保險險金的精算積積存值預(yù)期法責(zé)任準(zhǔn)備金＝＝未來應(yīng)付保保險金的精算算現(xiàn)值-未來來應(yīng)收純保費費的精算現(xiàn)值值12/6/202249注意：：過去法法和未未來法法是計計算責(zé)責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金金的兩兩種方方法，，前者者以已已繳純純保費費推算算準(zhǔn)備備金；；后者者以未未繳純純保費費推算算責(zé)任任準(zhǔn)備備金。。如果所所使用用的生生命表表和預(yù)預(yù)定利利率相相同，，則二二者計計算的的結(jié)果果是一一致的的。12/6/202250實際責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金的計計算修正法FPT法12/6/202251本章內(nèi)容大大綱保險經(jīng)營的的特征保險經(jīng)營的的原則保險費率的的構(gòu)成與厘厘訂原則保險基金的的概念與特特點保險準(zhǔn)備金金的概念與與種類保險投資的的基本原則則12/6/202252一、保險投投資的資金金來源保險資金的的來源可從從不同角度度分析，其其基本來源源有：資本金。是保保險公司在開開業(yè)時必須具具備的注冊資資本。保險公司的的資本金除除按法律規(guī)規(guī)定繳存保保證金外，，均可用于于投資，以以獲得較高高的收益率率。12/6/202253一、保險投投資的資金金來源(續(xù)續(xù))準(zhǔn)備金。責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備金金是保險公公司按法律律規(guī)定為在在保險合同同有效期內(nèi)內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)濟(jì)賠償或保保險金給付付義務(wù)而將將保險費予予以提存的的各種金額額。其他投資資資金。包括括：結(jié)算中中形成的短短期負(fù)債、、應(yīng)付稅款款、未分配配利潤、公公益金、企企業(yè)債券等等。12/6/202254二、保險投投資的基本