國際結(jié)算：6信用證概述課件

Ch.6信用證概述Ch.6信用證概述信用證的定義信用證的國際慣例信用證的當事人及其權責信用證的作用信用證的基本分類主要內(nèi)容2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林2信用證的定義主要內(nèi)容2016-2017年第一學期結(jié)構2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林3CH.6信用證概述起源國際慣例定義特點基本當事人當事人及其權責信用證中的契約關系信用證開立的形式信用證的作用信用證的分類結(jié)構2016-2017年第一學期19世紀中葉，海上運輸業(yè)的發(fā)展使用了提單，貨物單據(jù)化。保險、公證、檢驗中介服務機構的發(fā)展，使用了保險單、檢驗證，履約證書化。在貨物單據(jù)化的背景下，為了解決貿(mào)易雙方互不信任的問題，在托收的基礎上進一步將銀行信用提升到顯著位置。第一次世界大戰(zhàn)后，信用證開始廣泛應用于國際貿(mào)易，并已成為當今進出口貿(mào)易中應用最普遍的一種結(jié)算方式。信用證的起源2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林419世紀中葉，海上運輸業(yè)的發(fā)展使用了提單，貨物單據(jù)化。信用證《跟單信用證統(tǒng)一慣例》《<跟單信用證統(tǒng)慣例>電子交單補充規(guī)則》《開立跟單信用證標準格式》《跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》《關于審核跟單信用證下單據(jù)的國際標準銀行實務》信用證國際統(tǒng)一慣例的沿革2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林5《跟單信用證統(tǒng)一慣例》信用證國際統(tǒng)一慣例的沿革2016-20UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits，UCPUCP只是一個通行的慣例，并不是成文的法律?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林6UniformCustomsandPracticef2002年4月1日，UCPSupplementtoUCP500forElectronicPresentation，國際商會eUCP1.0版生效?！?lt;跟單信用證統(tǒng)慣例>電子交單補充規(guī)則》2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林72002年4月1日，UCPSupplementtoUC為統(tǒng)一各國銀行信用證的開立辦法，國際商會于1970年制定。內(nèi)容開立不可撤銷跟單信用證標準格式——致受益人開立不可撤銷跟單信用證標準格式——致通知行不可撤銷跟單信用證通知書標準格式跟單信用證修改書標準格式《開立跟單信用證標準格式》2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林8為統(tǒng)一各國銀行信用證的開立辦法，國際商會于1970年制定?！禩heUniformRulesforbank-to-bankReimbursementUnderDocumentaryCredits，URR。1996年7月1日生效?！陡鷨涡庞米C項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林9TheUniformRulesforbank-to-信用證業(yè)務的核心內(nèi)容就是處理單據(jù)。2002年4月國際商會推出了InternationalStandardBankingPracticefortheExaminationofDocumentsunderDocumentaryCredits（ISBP）。2013年最新修訂本，國際商會第745號出版物，簡稱ISBP745?！蛾P于審核跟單信用證下單據(jù)的國際標準銀行實務》2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林10信用證業(yè)務的核心內(nèi)容就是處理單據(jù)。《關于審核跟單信用證下單據(jù)ICC的定義跟單信用證是銀行有條件的付款承諾。UCP600的定義信用證是指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。信用證的定義2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林11ICC的定義信用證的定義2016-2017年第一學期一項約定如果具備了以下三個要素就是信用證信用證應當是開證行開出的確定承諾文件。開證行承付的前提條件是相符交單。開證行的承付承諾不可撤銷。Cont.2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林12一項約定如果具備了以下三個要素就是信用證Cont.2016-信用證是一種銀行信用，開證行負第一性付款責任信用證是獨立文件，與銷售合同分離信用證是一項純粹的單據(jù)化業(yè)務信用證的特點2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林13信用證是一種銀行信用，開證行負第一性付款責任信用證的特點20信用證基本當事人2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林14受益人開證申請人開證行信用證基本當事人2016-2017年第一學期開證申請人開證行受益人通知行被指定銀行議付行付款行保兌行承兌行償付行信用證的當事人及其權責2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林15開證申請人信用證的當事人及其權責2016-2017年第一學期開證申請人通常是進口商。如由銀行自己主動開立信用證，則沒有開證申請人。開證申請人2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林16開證申請人通常是進口商。開證申請人2016-2017年第一學根據(jù)國際貿(mào)易買賣合同規(guī)定，向銀行開立信用證。交納開證費。根據(jù)開證行的要求，提供開證擔保。開證申請人提供擔保的形式，可以是現(xiàn)金、動產(chǎn)或不動產(chǎn)，也可以是第三者提供的擔保。在開證行履行付款責任后，應根據(jù)開證申請書的規(guī)定，及時向開證行付款贖單。開證申請人有權在贖單前檢驗單據(jù)。欺詐例外原則。開證申請人的權責2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林17根據(jù)國際貿(mào)易買賣合同規(guī)定，向銀行開立信用證。開證申請人的權責申請開證時的注意事項：開證申請書的措辭必須十分明確，不能含糊不清，模棱兩可避免過多煩瑣的條款指示內(nèi)容應當前后保持一致，避免相互矛盾根據(jù)國際貿(mào)易買賣合同規(guī)定，向銀行開立信用證2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林18申請開證時的注意事項：根據(jù)國際貿(mào)易買賣合同規(guī)定，向銀行開立信對于受益人利用信用證的欺詐行為，在開證行未付款或承兌的情形下，只要有確鑿的證據(jù)證明對方欺詐，在不損及善意第三方的利益和開證行未付款或承兌的前提下，即使對方提供了全套相符的單據(jù)，開證申請人也有權請求銀行拒付，或請求法院通過支付令強制銀行停止對信用證的支付。欺詐例外原則2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林19對于受益人利用信用證的欺詐行為，在開證行未付款或承兌的情形下開證行指應開證申請人要求，為其開立信用證的銀行。一般是進口商所在地的銀行。開證行受三個合同的約束與開證申請人之間的付款代理合同；與受益人之間的信用證；與通知行或指定銀行之間的代理協(xié)議。開證行的責任只對信用證本身負責，不受貿(mào)易合同的影響。開證行2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林20開證行指應開證申請人要求，為其開立信用證的銀行。開證行201開證行應在規(guī)定的時間內(nèi)，嚴格按照開證申請書和《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，正確及時地開出信用證。承擔第一性的付款責任。開證行審核單據(jù)的義務。開證行保管單據(jù)的義務。相符付款時，開證行有權從開證申請人處獲得償付。有權向開證申請人收取開證費用和押金或擔保。若受益人提交的單據(jù)不符合信用證條款的規(guī)定，開證行有權拒付。開證行履行付款責任后，若進口商無力付款贖單，開證行有權處理單據(jù)和貨物。開證行的權責2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林21開證行應在規(guī)定的時間內(nèi)，嚴格按照開證申請書和《跟單信用證統(tǒng)一相符交單受益人獲得貨款的前提是提交相符單據(jù)。相符交單指的是受益人提交的單據(jù)同時符合信用證的條款、UCP600和ISBP745相關條款的要求。相符付款受益人做到相符交單后，被指定銀行/開證行付款給受益人。相符交單與相符付款2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林22相符交單相符交單與相符付款2016-2017年第一學期受益人一般是出口商或中間商，是接受信用證并享受其利益的一方。受益人受兩個合同的約束與開證申請人之間的貿(mào)易合同與開證行之間的信用證受益人2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林23受益人一般是出口商或中間商，是接受信用證并享受其利益的一方。收到信用證時，應及時審核信用證條款與合同條款的相符性及其是否可以履行。接受信用證后，應及時履行信用證條款，在規(guī)定的裝運期內(nèi)裝貨，并在信用證有效期內(nèi)提交規(guī)定的單據(jù)，交單收款。受益人有權要求修改信用證。受益人的權責2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林24收到信用證時，應及時審核信用證條款與合同條款的相符性及其是否可憑符合信用證規(guī)定的單據(jù)向指定付款銀行請求交單付款。遭遇無法獲得償付時：交單時遇開證行倒閉，進口商付款。開證行未倒閉而拒付，受益人或議付行應向開證行據(jù)理交涉，甚至訴訟，也有權向進口商提出付款要求。Cont.2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林25可憑符合信用證規(guī)定的單據(jù)向指定付款銀行請求交單付款。Cont通知行是指接受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交或通知受益人的銀行。一般是開證行在受益人當?shù)氐拇硇小Ｍㄖ?016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林26通知行是指接受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交或通知受益人的銀行。驗明信用證的真實性。向受益人通知信用證。可以向開證行收取通知費。通知行對開證行和受益人都不承擔必定議付或代為付款的責任。對文電傳遞中出現(xiàn)的一些差錯有權免責。通知行的權責2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林27驗明信用證的真實性。通知行的權責2016-2017年第一學期轉(zhuǎn)遞行(TransmittingBank)與通知行的作用基本相同，但轉(zhuǎn)遞手續(xù)比通知手續(xù)簡單。轉(zhuǎn)遞行在收到開證行開立的以受益人為收件人的信用證后，也必須核對信用證的印簽是否相符，以證明信用證的真實性，但轉(zhuǎn)遞行是直接將信用證原件照轉(zhuǎn)給受益人。轉(zhuǎn)遞行2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林28轉(zhuǎn)遞行(TransmittingBank)與通知行的作用是指除了開證行以外，信用證可在其處兌用的銀行。被指定銀行的定義2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林29是指除了開證行以外，信用證可在其處兌用的銀行。被指定銀行的定議付行或稱押匯行、購票行和貼現(xiàn)行，是指根據(jù)開證行的付款保證和受益人的請求，買入或貼現(xiàn)受益人按信用證規(guī)定開立的跟單匯票及／或單據(jù)，并向信用證規(guī)定的付款行索償?shù)你y行。議付行可以由開證行在信用證中指定，即限制議付。可以不在信用證中指定，即自由議付，此時所有銀行均有權成為議付行。議付行通常即為通知行。議付行2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林30議付行或稱押匯行、購票行和貼現(xiàn)行，是指根據(jù)開證行的付款保證和議付行應在信用證的有效期內(nèi)，接受并審核受益人提交的單據(jù)，根據(jù)單證是否相符決定付款與否。議付行在議付單據(jù)后，背批信用證，并將背批后的信用證退給受益人。議付行議付后有權向信用證規(guī)定的付款行或開證行索償墊付款項。議付行的權責2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林31議付行應在信用證的有效期內(nèi)，接受并審核受益人提交的單據(jù)，根據(jù)付款行是指在信用證中被指定對信用證項下的匯票進行憑單付款或在付款信用證項下執(zhí)行付款的銀行。一般與結(jié)算幣別有關系，如使用進口國貨幣，通常即為開證行。屬于開證行在信用證上指定的付款行，付款行也稱代付行，開證行通常委托通知行擔任付款行。付款行2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林32付款行是指在信用證中被指定對信用證項下的匯票進行憑單付款或在付款行一經(jīng)接受開證行的代付委托，在對受益人進行驗單付款后，即不得再向受益人追索。付款行付款后無追索權，它只能向開證行索償。付款行可以在開證行資信較差時，有權拒絕接受開證行代為付款的委托。付款行的權責2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林33付款行一經(jīng)接受開證行的代付委托，在對受益人進行驗單付款后，即保兌行是指接受開證行（有時可能是受益人）的請求在信用證上加具保兌的銀行。保兌行可以由通知行兼任，也可由其他銀行加具保兌。保兌信用證下的受益人可獲得開證行和保兌行的雙重獨立付款保證。沉默保兌。在未經(jīng)開證行授權或要求的情況下，一家銀行與受益人達成協(xié)議（往往在受益人的要求下）對信用證加具保兌的行為。保兌行2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林34保兌行是指接受開證行（有時可能是受益人）的請求在信用證上加具受益人向保兌行提交相符單據(jù)時，保兌行必須給予承付；審單時如發(fā)現(xiàn)單證不符，有權要求受益人在信用期限內(nèi)改單或按規(guī)定拒付；保兌行憑單付款后只能向開證行索償；若開證行拒付或倒閉，則無權向受益人和議付行追索。保兌行的權責2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林35受益人向保兌行提交相符單據(jù)時，保兌行必須給予承付；保兌行的權承兌行是指在單證相符條件下對受益人提示的匯票進行承兌，并負責到期付款的銀行。承兌行可以是開證行，或開證行指定的其他銀行。承兌行2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林36承兌行是指在單證相符條件下對受益人提示的匯票進行承兌，并負責承兌行也是付款行，其付款是終局的，對受益人無追索權，但有權在付款后向開證行索償。如果開證行指定某一銀行為承兌行，但該行在受益人提示匯票時不予承兌，開證行可指示受益人另開立以開證行為受票人的匯票，由開證行承兌和到期付款；如果承兌行承兌后倒閉或喪失付款能力，則由開證行承擔最后付款責任。承兌行的權責2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林37承兌行也是付款行，其付款是終局的，對受益人無追索權，但有權在償付行或稱清算行，是指接受開證行的委托，當保兌行、議付行、代付行等（統(tǒng)稱為索償行）索償時，代開證銀行償還票款的銀行。償付行可以是開證行自己，也可以是開證行指定的對索償行進行償付的其他銀行。通常是由于開證行的資金調(diào)度集中在第三國，且使用該國貨幣結(jié)算，要求該國某銀行代為償付信用證規(guī)定的款項，才出現(xiàn)了償付行。償付行一般為開證行在信用證結(jié)算貨幣清算中心的聯(lián)行或代理行，主要是為了頭寸調(diào)撥的便利。償付行2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林38償付行或稱清算行，是指接受開證行的委托，當保兌行、議付行、代開證行應及時通知償付行，否則償付行不負責任。通知償付的做法一般是寄送信用證副本或下達償付授權書，且除非另有規(guī)定，一般由開證行承擔償付行的費用。償付行僅僅是開證行的出納機構，收到索償行的索償書后，只管償付不管退款；如果償付行不償付時，不能解除開證行自行償付的責任；如果償付行償付后，開證行發(fā)現(xiàn)索償行寄送的單證不符合信用證要求，有權向索償行追回已償付款項，但不能向償付行追索。償付行的權責2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林39開證行應及時通知償付行，否則償付行不負責任。償付行的權責20信用證業(yè)務中的契約關系開證申請人受益人開證行貿(mào)易合同開證申請書信用證2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林40信用證業(yè)務中的契約關系開證申請人受益人開證行貿(mào)易合同開證申請信開本信用證以信函(letter)形式開立的信用證，其記載的內(nèi)容比較全面。電開本信用證銀行以加注密押的電報、電傳或SWIFT等電信方法將信用證的內(nèi)容傳達給通知行的信用證形式。分為簡電本全電本信用證開立的形式2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林41信開本信用證信用證開立的形式2016-2017年第一學期僅記載信用證金額、有效期等主要內(nèi)容的電開本信用證。信用證的詳細條款將通過證實書由航空郵寄送達通知行。簡電本在法律上是無效的。一般要在電文中注明“隨寄證實書”（mailconfirmationtofollow）的字樣，并隨即將信開本形式的證實書郵寄通知行。簡電本2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林42僅記載信用證金額、有效期等主要內(nèi)容的電開本信用證。簡電本20開證行以電文形式開出的內(nèi)容完整的信用證。Thisisanoperativeinstrument,noairmailconfirmationtofollow。電文中注明“隨寄證實書”，應以郵寄的證實書作為有效文本及交單議付的依據(jù)。全電本2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林43開證行以電文形式開出的內(nèi)容完整的信用證。全電本2016-20信用證解決了貿(mào)易雙方互不信任的矛盾。保證出口商安全收匯。保證進口商安全提貨。進、出口雙方均可在信用證項下獲得資金融通。信用證的作用2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林44信用證解決了貿(mào)易雙方互不信任的矛盾。信用證的作用2016-2根據(jù)開證行對所開出的信用證所負的責任來劃分可撤銷信用證不可撤銷信用證按信用證下指定銀行的付款方式分類付款信用證承兌信用證議付信用證信用證的分類2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林45根據(jù)開證行對所開出的信用證所負的責任來劃分信用證的分類201開證行在開證之后，無須事先征得受益人同意兢有權修改條款或者撤銷的信用證。這種信用證對于受益人來說是缺乏保障的。UCP600規(guī)定，信用證是不可撤銷的?？沙蜂N信用證2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林46開證行在開證之后，無須事先征得受益人同意兢有權修改條款或者撤未經(jīng)開證行、保兌行以及受益人同意，既不能修改也不能撤銷的信用證。這種信用證對于受益人來說是比較可靠的。特點具有開證行確定的付款承諾。具有不可撤銷性。不可撤銷信用證2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林47未經(jīng)開證行、保兌行以及受益人同意，既不能修改也不能撤銷的信用賣方向信用證規(guī)定的被授權付款銀行提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)時，付款銀行立即給予付款的信用證。根據(jù)被授權付款銀行的付款時間即期付款信用證延期付款信用證付款信用證2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林48賣方向信用證規(guī)定的被授權付款銀行提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)時，在信用證中規(guī)定開證行授權受益人開立以開證行為付款人或以其指定的其他銀行為付款人的遠期匯票，在銀行審單無誤后，承擔承兌匯票并于到期日付款的信用證。承兌信用證2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林49在信用證中規(guī)定開證行授權受益人開立以開證行為付款人或以其指定開證行指定某一銀行議付或任何銀行均可議付的信用證。議付信用證一般都要求匯票，匯票付款人必須是議付行以外的當事人，如開證行、保兌行等。受益人將匯票及所需單據(jù)提交議付行之后，議付行經(jīng)審核確認其表面合格后，即從票面金額中扣除議付利息及手續(xù)費，將其余凈款墊付給受益人，并向開證行交單索匯。若開證行因單證不符而拒付，議付符可以向受益人行使追索權。議付信用證2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林50開證行指定某一銀行議付或任何銀行均可議付的信用證。議付信用證限制議付信用證由開證行指定議付行，受益人只能向該指定銀行交單并要求議付；自由議付信用證開證行沒有指定特定銀行為議付行，信用證通常可以由出口商所在地的任何一家銀行自由議付。對開證行而言，由于限制議付信用證指定了議付銀行，容易控制；而自由議付信用證項下的議付銀行可以是任何銀行，開證行難以控制，風險較大，甚至面臨欺詐的危險。Cont.2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林51限制議付信用證Cont.2016-2017年第一學期Ch.6信用證概述Ch.6信用證概述信用證的定義信用證的國際慣例信用證的當事人及其權責信用證的作用信用證的基本分類主要內(nèi)容2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林53信用證的定義主要內(nèi)容2016-2017年第一學期結(jié)構2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林54CH.6信用證概述起源國際慣例定義特點基本當事人當事人及其權責信用證中的契約關系信用證開立的形式信用證的作用信用證的分類結(jié)構2016-2017年第一學期19世紀中葉，海上運輸業(yè)的發(fā)展使用了提單，貨物單據(jù)化。保險、公證、檢驗中介服務機構的發(fā)展，使用了保險單、檢驗證，履約證書化。在貨物單據(jù)化的背景下，為了解決貿(mào)易雙方互不信任的問題，在托收的基礎上進一步將銀行信用提升到顯著位置。第一次世界大戰(zhàn)后，信用證開始廣泛應用于國際貿(mào)易，并已成為當今進出口貿(mào)易中應用最普遍的一種結(jié)算方式。信用證的起源2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林5519世紀中葉，海上運輸業(yè)的發(fā)展使用了提單，貨物單據(jù)化。信用證《跟單信用證統(tǒng)一慣例》《<跟單信用證統(tǒng)慣例>電子交單補充規(guī)則》《開立跟單信用證標準格式》《跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》《關于審核跟單信用證下單據(jù)的國際標準銀行實務》信用證國際統(tǒng)一慣例的沿革2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林56《跟單信用證統(tǒng)一慣例》信用證國際統(tǒng)一慣例的沿革2016-20UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits，UCPUCP只是一個通行的慣例，并不是成文的法律?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林57UniformCustomsandPracticef2002年4月1日，UCPSupplementtoUCP500forElectronicPresentation，國際商會eUCP1.0版生效?！?lt;跟單信用證統(tǒng)慣例>電子交單補充規(guī)則》2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林582002年4月1日，UCPSupplementtoUC為統(tǒng)一各國銀行信用證的開立辦法，國際商會于1970年制定。內(nèi)容開立不可撤銷跟單信用證標準格式——致受益人開立不可撤銷跟單信用證標準格式——致通知行不可撤銷跟單信用證通知書標準格式跟單信用證修改書標準格式《開立跟單信用證標準格式》2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林59為統(tǒng)一各國銀行信用證的開立辦法，國際商會于1970年制定?！禩heUniformRulesforbank-to-bankReimbursementUnderDocumentaryCredits，URR。1996年7月1日生效?！陡鷨涡庞米C項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林60TheUniformRulesforbank-to-信用證業(yè)務的核心內(nèi)容就是處理單據(jù)。2002年4月國際商會推出了InternationalStandardBankingPracticefortheExaminationofDocumentsunderDocumentaryCredits（ISBP）。2013年最新修訂本，國際商會第745號出版物，簡稱ISBP745?！蛾P于審核跟單信用證下單據(jù)的國際標準銀行實務》2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林61信用證業(yè)務的核心內(nèi)容就是處理單據(jù)?！蛾P于審核跟單信用證下單據(jù)ICC的定義跟單信用證是銀行有條件的付款承諾。UCP600的定義信用證是指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。信用證的定義2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林62ICC的定義信用證的定義2016-2017年第一學期一項約定如果具備了以下三個要素就是信用證信用證應當是開證行開出的確定承諾文件。開證行承付的前提條件是相符交單。開證行的承付承諾不可撤銷。Cont.2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林63一項約定如果具備了以下三個要素就是信用證Cont.2016-信用證是一種銀行信用，開證行負第一性付款責任信用證是獨立文件，與銷售合同分離信用證是一項純粹的單據(jù)化業(yè)務信用證的特點2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林64信用證是一種銀行信用，開證行負第一性付款責任信用證的特點20信用證基本當事人2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林65受益人開證申請人開證行信用證基本當事人2016-2017年第一學期開證申請人開證行受益人通知行被指定銀行議付行付款行保兌行承兌行償付行信用證的當事人及其權責2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林66開證申請人信用證的當事人及其權責2016-2017年第一學期開證申請人通常是進口商。如由銀行自己主動開立信用證，則沒有開證申請人。開證申請人2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林67開證申請人通常是進口商。開證申請人2016-2017年第一學根據(jù)國際貿(mào)易買賣合同規(guī)定，向銀行開立信用證。交納開證費。根據(jù)開證行的要求，提供開證擔保。開證申請人提供擔保的形式，可以是現(xiàn)金、動產(chǎn)或不動產(chǎn)，也可以是第三者提供的擔保。在開證行履行付款責任后，應根據(jù)開證申請書的規(guī)定，及時向開證行付款贖單。開證申請人有權在贖單前檢驗單據(jù)。欺詐例外原則。開證申請人的權責2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林68根據(jù)國際貿(mào)易買賣合同規(guī)定，向銀行開立信用證。開證申請人的權責申請開證時的注意事項：開證申請書的措辭必須十分明確，不能含糊不清，模棱兩可避免過多煩瑣的條款指示內(nèi)容應當前后保持一致，避免相互矛盾根據(jù)國際貿(mào)易買賣合同規(guī)定，向銀行開立信用證2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林69申請開證時的注意事項：根據(jù)國際貿(mào)易買賣合同規(guī)定，向銀行開立信對于受益人利用信用證的欺詐行為，在開證行未付款或承兌的情形下，只要有確鑿的證據(jù)證明對方欺詐，在不損及善意第三方的利益和開證行未付款或承兌的前提下，即使對方提供了全套相符的單據(jù)，開證申請人也有權請求銀行拒付，或請求法院通過支付令強制銀行停止對信用證的支付。欺詐例外原則2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林70對于受益人利用信用證的欺詐行為，在開證行未付款或承兌的情形下開證行指應開證申請人要求，為其開立信用證的銀行。一般是進口商所在地的銀行。開證行受三個合同的約束與開證申請人之間的付款代理合同；與受益人之間的信用證；與通知行或指定銀行之間的代理協(xié)議。開證行的責任只對信用證本身負責，不受貿(mào)易合同的影響。開證行2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林71開證行指應開證申請人要求，為其開立信用證的銀行。開證行201開證行應在規(guī)定的時間內(nèi)，嚴格按照開證申請書和《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，正確及時地開出信用證。承擔第一性的付款責任。開證行審核單據(jù)的義務。開證行保管單據(jù)的義務。相符付款時，開證行有權從開證申請人處獲得償付。有權向開證申請人收取開證費用和押金或擔保。若受益人提交的單據(jù)不符合信用證條款的規(guī)定，開證行有權拒付。開證行履行付款責任后，若進口商無力付款贖單，開證行有權處理單據(jù)和貨物。開證行的權責2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林72開證行應在規(guī)定的時間內(nèi)，嚴格按照開證申請書和《跟單信用證統(tǒng)一相符交單受益人獲得貨款的前提是提交相符單據(jù)。相符交單指的是受益人提交的單據(jù)同時符合信用證的條款、UCP600和ISBP745相關條款的要求。相符付款受益人做到相符交單后，被指定銀行/開證行付款給受益人。相符交單與相符付款2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林73相符交單相符交單與相符付款2016-2017年第一學期受益人一般是出口商或中間商，是接受信用證并享受其利益的一方。受益人受兩個合同的約束與開證申請人之間的貿(mào)易合同與開證行之間的信用證受益人2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林74受益人一般是出口商或中間商，是接受信用證并享受其利益的一方。收到信用證時，應及時審核信用證條款與合同條款的相符性及其是否可以履行。接受信用證后，應及時履行信用證條款，在規(guī)定的裝運期內(nèi)裝貨，并在信用證有效期內(nèi)提交規(guī)定的單據(jù)，交單收款。受益人有權要求修改信用證。受益人的權責2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林75收到信用證時，應及時審核信用證條款與合同條款的相符性及其是否可憑符合信用證規(guī)定的單據(jù)向指定付款銀行請求交單付款。遭遇無法獲得償付時：交單時遇開證行倒閉，進口商付款。開證行未倒閉而拒付，受益人或議付行應向開證行據(jù)理交涉，甚至訴訟，也有權向進口商提出付款要求。Cont.2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林76可憑符合信用證規(guī)定的單據(jù)向指定付款銀行請求交單付款。Cont通知行是指接受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交或通知受益人的銀行。一般是開證行在受益人當?shù)氐拇硇?。通知?016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林77通知行是指接受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交或通知受益人的銀行。驗明信用證的真實性。向受益人通知信用證?？梢韵蜷_證行收取通知費。通知行對開證行和受益人都不承擔必定議付或代為付款的責任。對文電傳遞中出現(xiàn)的一些差錯有權免責。通知行的權責2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林78驗明信用證的真實性。通知行的權責2016-2017年第一學期轉(zhuǎn)遞行(TransmittingBank)與通知行的作用基本相同，但轉(zhuǎn)遞手續(xù)比通知手續(xù)簡單。轉(zhuǎn)遞行在收到開證行開立的以受益人為收件人的信用證后，也必須核對信用證的印簽是否相符，以證明信用證的真實性，但轉(zhuǎn)遞行是直接將信用證原件照轉(zhuǎn)給受益人。轉(zhuǎn)遞行2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林79轉(zhuǎn)遞行(TransmittingBank)與通知行的作用是指除了開證行以外，信用證可在其處兌用的銀行。被指定銀行的定義2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林80是指除了開證行以外，信用證可在其處兌用的銀行。被指定銀行的定議付行或稱押匯行、購票行和貼現(xiàn)行，是指根據(jù)開證行的付款保證和受益人的請求，買入或貼現(xiàn)受益人按信用證規(guī)定開立的跟單匯票及／或單據(jù)，并向信用證規(guī)定的付款行索償?shù)你y行。議付行可以由開證行在信用證中指定，即限制議付。可以不在信用證中指定，即自由議付，此時所有銀行均有權成為議付行。議付行通常即為通知行。議付行2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林81議付行或稱押匯行、購票行和貼現(xiàn)行，是指根據(jù)開證行的付款保證和議付行應在信用證的有效期內(nèi)，接受并審核受益人提交的單據(jù)，根據(jù)單證是否相符決定付款與否。議付行在議付單據(jù)后，背批信用證，并將背批后的信用證退給受益人。議付行議付后有權向信用證規(guī)定的付款行或開證行索償墊付款項。議付行的權責2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林82議付行應在信用證的有效期內(nèi)，接受并審核受益人提交的單據(jù)，根據(jù)付款行是指在信用證中被指定對信用證項下的匯票進行憑單付款或在付款信用證項下執(zhí)行付款的銀行。一般與結(jié)算幣別有關系，如使用進口國貨幣，通常即為開證行。屬于開證行在信用證上指定的付款行，付款行也稱代付行，開證行通常委托通知行擔任付款行。付款行2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林83付款行是指在信用證中被指定對信用證項下的匯票進行憑單付款或在付款行一經(jīng)接受開證行的代付委托，在對受益人進行驗單付款后，即不得再向受益人追索。付款行付款后無追索權，它只能向開證行索償。付款行可以在開證行資信較差時，有權拒絕接受開證行代為付款的委托。付款行的權責2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林84付款行一經(jīng)接受開證行的代付委托，在對受益人進行驗單付款后，即保兌行是指接受開證行（有時可能是受益人）的請求在信用證上加具保兌的銀行。保兌行可以由通知行兼任，也可由其他銀行加具保兌。保兌信用證下的受益人可獲得開證行和保兌行的雙重獨立付款保證。沉默保兌。在未經(jīng)開證行授權或要求的情況下，一家銀行與受益人達成協(xié)議（往往在受益人的要求下）對信用證加具保兌的行為。保兌行2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林85保兌行是指接受開證行（有時可能是受益人）的請求在信用證上加具受益人向保兌行提交相符單據(jù)時，保兌行必須給予承付；審單時如發(fā)現(xiàn)單證不符，有權要求受益人在信用期限內(nèi)改單或按規(guī)定拒付；保兌行憑單付款后只能向開證行索償；若開證行拒付或倒閉，則無權向受益人和議付行追索。保兌行的權責2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林86受益人向保兌行提交相符單據(jù)時，保兌行必須給予承付；保兌行的權承兌行是指在單證相符條件下對受益人提示的匯票進行承兌，并負責到期付款的銀行。承兌行可以是開證行，或開證行指定的其他銀行。承兌行2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林87承兌行是指在單證相符條件下對受益人提示的匯票進行承兌，并負責承兌行也是付款行，其付款是終局的，對受益人無追索權，但有權在付款后向開證行索償。如果開證行指定某一銀行為承兌行，但該行在受益人提示匯票時不予承兌，開證行可指示受益人另開立以開證行為受票人的匯票，由開證行承兌和到期付款；如果承兌行承兌后倒閉或喪失付款能力，則由開證行承擔最后付款責任。承兌行的權責2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林88承兌行也是付款行，其付款是終局的，對受益人無追索權，但有權在償付行或稱清算行，是指接受開證行的委托，當保兌行、議付行、代付行等（統(tǒng)稱為索償行）索償時，代開證銀行償還票款的銀行。償付行可以是開證行自己，也可以是開證行指定的對索償行進行償付的其他銀行。通常是由于開證行的資金調(diào)度集中在第三國，且使用該國貨幣結(jié)算，要求該國某銀行代為償付信用證規(guī)定的款項，才出現(xiàn)了償付行。償付行一般為開證行在信用證結(jié)算貨幣清算中心的聯(lián)行或代理行，主要是為了頭寸調(diào)撥的便利。償付行2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林89償付行或稱清算行，是指接受開證行的委托，當保兌行、議付行、代開證行應及時通知償付行，否則償付行不負責任。通知償付的做法一般是寄送信用證副本或下達償付授權書，且除非另有規(guī)定，一般由開證行承擔償付行的費用。償付行僅僅是開證行的出納機構，收到索償行的索償書后，只管償付不管退款；如果償付行不償付時，不能解除開證行自行償付的責任；如果償付行償付后，開證行發(fā)現(xiàn)索償行寄送的單證不符合信用證要求，有權向索償行追回已償付款項，但不能向償付行追索。償付行的權責2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林90開證行應及時通知償付行，否則償付行不負責任。償付行的權責20信用證業(yè)務中的契約關系開證申請人受益人開證行貿(mào)易合同開證申請書信用證2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林91信用證業(yè)務中的契約關系開證申請人受益人開證行貿(mào)易合同開證申請信開本信用證以信函(letter)形式開立的信用證，其記載的內(nèi)容比較全面。電開本信用證銀行以加注密押的電報、電傳或SWIFT等電信方法將信用證的內(nèi)容傳達給通知行的信用證形式。分為簡電本全電本信用證開立的形式2016-2017年第一學期太原理工大學經(jīng)管學院劉林92信