工程預(yù)結(jié)算編制與進(jìn)度款支付管理辦法

主題：工程預(yù)結(jié)算編制與進(jìn)度款支付管理辦法（試行）1、預(yù)算(標(biāo)底)編制1.1預(yù)算書的組成及編制1.1.1《預(yù)算書》由成本部經(jīng)理組織各專業(yè)造價(jià)工程師、預(yù)算員或造價(jià)咨詢單位進(jìn)行編制。在收到項(xiàng)目部提供的有效施工圖紙（另見有效性的具體規(guī)定）后，編制按照下述流程進(jìn)行：明確預(yù)算編制范圍→計(jì)量→計(jì)價(jià)→自查→技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析→校對(duì)→審核→存檔。1.1.2預(yù)算編制的依據(jù)是圖紙、招標(biāo)文件、工程量計(jì)算規(guī)則、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范、成本信息數(shù)據(jù)庫(kù)、信息價(jià)、定額以及政府造價(jià)部門發(fā)布的計(jì)價(jià)文件等；預(yù)算編制的目的是滿足成本目標(biāo)管理的需要、確定招標(biāo)項(xiàng)目的標(biāo)底（投標(biāo)上限）、優(yōu)化材料設(shè)備選型、進(jìn)行工程款支付、確定合同價(jià)。1.1.31.11.1.5預(yù)算書由兼職資料員統(tǒng)一編號(hào)，行政部備案。編號(hào)的原則是：首先以合同編號(hào)為依據(jù)，按開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行分類，開發(fā)項(xiàng)目分期建設(shè)，還須用兩位阿拉伯?dāng)?shù)字標(biāo)明分期數(shù)，如ywc01(義烏城一期)，“1.11.1.7《主要材料設(shè)備清單》（附件二）主要是用來(lái)確定甲購(gòu)與甲定乙購(gòu)材料設(shè)備清1.1.81.2預(yù)算書校對(duì)、審批1.2.1校對(duì)、審核的內(nèi)容包括預(yù)算編制范圍、工程量計(jì)算書、分部分項(xiàng)工程子目套價(jià)以及預(yù)算文件的完整性，編制與校對(duì)不能為同一人。1.2.2預(yù)算書形成正式文件，須經(jīng)過(guò)編制、校對(duì)、部門經(jīng)理審核三道程序；當(dāng)預(yù)算金額用于確定擬委托項(xiàng)目合同價(jià)時(shí)，預(yù)算書報(bào)副總審核、總經(jīng)理審批后才能生效。各項(xiàng)目分管1.2.31.21.2.51.2.6預(yù)算編制完成，應(yīng)及時(shí)完成單位工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析，提煉有參考價(jià)值的“2．結(jié)算編制2.1結(jié)算辦理的前提條件是合同履約完成，驗(yàn)收合格并得到政府部門或公司相關(guān)部門的確認(rèn)，竣工資料完整并按規(guī)定進(jìn)行移交。2.2要辦理工程結(jié)算的合同包括：各種建安施工合同以及甲購(gòu)材料設(shè)備合同。2.3結(jié)算的辦理由承包商提出申請(qǐng)，填寫《工程結(jié)算申請(qǐng)表》（附件五），報(bào)項(xiàng)目部審核，工程主管副總審批后到成本部辦理工程結(jié)算。提交的結(jié)算資料包括：（1）《工程結(jié)算申請(qǐng)表》（2）質(zhì)量評(píng)定表（3）《工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》（4）設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證以及其他有關(guān)結(jié)算的原始資料（5）甲方審核確認(rèn)的補(bǔ)充預(yù)算（6）施工單位結(jié)算書（7）竣工圖。結(jié)算資料均一式三份（原件一份，復(fù)印件二份）2.4成本部收到上述資料后，按部門月度工作計(jì)劃編制《結(jié)算書》.結(jié)算編制流程如下：資料整理→編制結(jié)算書→雙方核對(duì)→技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析→校對(duì)→審批流程→辦理結(jié)算協(xié)議書（附件三）→存檔。各項(xiàng)目分管經(jīng)理辦理審批手續(xù)。2.5結(jié)算價(jià)由合同價(jià)、補(bǔ)充預(yù)算、價(jià)差調(diào)整、合同約定的其他費(fèi)用四個(gè)部分組成。2.5.1補(bǔ)充預(yù)算的編制詳見《設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證與補(bǔ)充預(yù)算編制辦法》。2.5.2材料設(shè)備調(diào)整價(jià)款是對(duì)招標(biāo)時(shí)數(shù)量暫定、價(jià)格暫定的項(xiàng)目依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。進(jìn)行價(jià)差調(diào)整時(shí)，只計(jì)算數(shù)量、價(jià)格引起的差異以及合同約定的稅費(fèi)、利潤(rùn)、管理費(fèi)等。2.5.3合同約定的其他費(fèi)用是依據(jù)合同條款，對(duì)工期獎(jiǎng)罰、質(zhì)量獎(jiǎng)罰、甲購(gòu)物資款項(xiàng)、采保費(fèi)、總包管理配合費(fèi)、水電費(fèi)、扣款通知、保修金等作出計(jì)算和說(shuō)明。2.6.對(duì)于提供保修服務(wù)的承包項(xiàng)目，保修期滿由施工單位提出申請(qǐng)，填寫《保修金結(jié)算審批表》（附件六）報(bào)相關(guān)部門審核后到成本部辦理保修金結(jié)算，成本部依據(jù)保修合同、審批意見等編制保修金結(jié)算書；采取一次性扣留保修金的承包項(xiàng)目，不再辦理保修金結(jié)算。2.7.代扣與代付款項(xiàng)：在工程實(shí)施過(guò)程中，甲購(gòu)材料設(shè)備供應(yīng)商、分包方、總包之間往往存在費(fèi)用關(guān)系（待扣款項(xiàng)）。2.7.1.對(duì)于甲方現(xiàn)場(chǎng)代表發(fā)布指令所導(dǎo)致的費(fèi)用關(guān)系，由成本部組織，項(xiàng)目部配合完成，辦理代扣與代付款項(xiàng)。各種代扣與代付款項(xiàng)金額，須有雙方蓋章確認(rèn)的扣款單據(jù)（書面文件）。2.7.2非甲方原因產(chǎn)生的費(fèi)用關(guān)系，由承包商自行解決。3、工程付款3.1工程付款是指設(shè)計(jì)、施工總分包、材料設(shè)備采購(gòu)以及屬于營(yíng)銷費(fèi)用范疇的建安工程等合同的付款，包括預(yù)付款、進(jìn)度款、竣工結(jié)算款、保修金。3.2當(dāng)施工單位進(jìn)場(chǎng)時(shí)，成本部應(yīng)將《＿期完成進(jìn)度款申報(bào)表》（附件四）、《＿期完成進(jìn)度款申報(bào)表》（附件七）提供給施工單位，并要求其按照此表每月在合同規(guī)定的時(shí)間上報(bào)工程進(jìn)度款申請(qǐng)。成本部審核后形成《＿期進(jìn)度款計(jì)算表表》（附件八）?？铐?xiàng)支付按財(cái)務(wù)部《關(guān)于付款管理的實(shí)施辦法》執(zhí)行。3.3工程款項(xiàng)的核算應(yīng)在4個(gè)工作日內(nèi)審核完畢，并交施工單位簽名確認(rèn)。3.4預(yù)算人員核算進(jìn)度款的依據(jù)是工程施工合同。3.5工程付款審批表在成本部經(jīng)理簽名后，兼職信息管理員應(yīng)及時(shí)錄入成本管理信息系統(tǒng)。4、審批程序4.1預(yù)算（標(biāo)底）編制成本部預(yù)算主管（咨詢公司）→分管副經(jīng)理核對(duì)→部門經(jīng)理審核→副總經(jīng)理→總經(jīng)理。重點(diǎn)關(guān)注措施：施工圖版次，工程范圍（招標(biāo)范圍）。4.2結(jié)算編制成本部預(yù)算主管（咨詢公司）→分管副經(jīng)理→雙方核對(duì)→部門經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理。重點(diǎn)關(guān)注措施：過(guò)程形成有關(guān)結(jié)算資料齊全完備，編制結(jié)算前雙方核對(duì)辦理手續(xù)確認(rèn)。補(bǔ)充資料不預(yù)認(rèn)可。4.2付款流程按《關(guān)于付款管理的實(shí)施辦法》執(zhí)行。

附件七預(yù)（結(jié)）算審批表FORM/001公司名稱：項(xiàng)目名稱：合約名稱合約編號(hào)甲方乙方丙方預(yù)算價(jià)格總價(jià)：?jiǎn)畏皆靸r(jià)：結(jié)算價(jià)格總價(jià)：?jiǎn)畏皆靸r(jià)：使用目的審批流程經(jīng)辦人成本副經(jīng)理成本部經(jīng)理事業(yè)部副總經(jīng)理事業(yè)部總經(jīng)理歸檔日期附件一工程預(yù)（結(jié)）算書工程名稱：編號(hào)：施工單位：建筑面積：報(bào)審造價(jià)：審定造價(jià)：合同造價(jià)：審定單位造價(jià)：經(jīng)手：復(fù)核：審核：審定：審批：附件二主要材料設(shè)備清單工程名稱：序號(hào)材料設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量暫定單價(jià)(元)暫定總價(jià)（元）使用部位備注附件三協(xié)議書編號(hào)：工程結(jié)算協(xié)議書甲方：-------有限公司乙方：經(jīng)甲乙雙方友好協(xié)商，共同努力，于年月日完成該項(xiàng)工程的結(jié)算工作，雙方同意就本工程結(jié)算事宜達(dá)成協(xié)議如下：工程名稱：合同編號(hào)：合同價(jià)：結(jié)算總價(jià)：結(jié)算總價(jià)構(gòu)成：子編號(hào)結(jié)算書名稱結(jié)算價(jià)協(xié)議書原件與子結(jié)算書封面一起作為工程結(jié)算款支付的依據(jù)；本協(xié)議一式肆份，雙方各執(zhí)貳份，經(jīng)雙方簽字蓋章后生效。甲方：乙方：日期：日期：附件八第＿＿期進(jìn)度款計(jì)算表項(xiàng)目名稱:合同名稱:合同編號(hào):甲方:日期:年月日乙方:樓號(hào):序號(hào)項(xiàng)目名稱計(jì)算式金額(萬(wàn)元)1合同金額2本期完成預(yù)算金額3已完工程預(yù)算金額4付款比例：5付款上限6已完工程應(yīng)付款額7甲供材料：8甲分包9甲方代繳水電費(fèi)等10預(yù)算預(yù)付款：11扣除：前期已批出應(yīng)付款額12根據(jù)合同條款，本期應(yīng)付款額為：附件七年期進(jìn)度款匯總表合同名稱：合同編號(hào)：施工單位：樓號(hào)：申報(bào)日期：頁(yè)號(hào)工作項(xiàng)目名稱合同工作項(xiàng)目資料本期完成工程量本期完成金額至本期累計(jì)完成工程量累計(jì)完成金額工程量單位單價(jià)合計(jì)合計(jì)1.本表分章節(jié)匯總附件四年期進(jìn)度款申報(bào)表合同名稱：合同編號(hào)：施工單位：樓號(hào)申報(bào)日期：編號(hào)工作項(xiàng)目名稱合同工作項(xiàng)目資料本期完成工程量本期完成金額至本期累計(jì)完成工程量累計(jì)完成金額工程量單位單價(jià)合計(jì)小計(jì)轉(zhuǎn)入?yún)R總頁(yè)備注：1.施工單位每次申報(bào)時(shí)需描述形象進(jìn)度。2.施工單位需嚴(yán)格按照合同工作項(xiàng)目申報(bào)；編號(hào)統(tǒng)一使用投標(biāo)報(bào)價(jià)書（預(yù)算）編號(hào)。3.本表分章節(jié)填報(bào)附件五工程結(jié)算審批表致：有限公司：我司年月日與貴公司簽定的合同，于年月日履約完成。結(jié)算資料按要求整理完畢，詳見附件，請(qǐng)查收。該項(xiàng)目合同價(jià)為元，結(jié)算價(jià)為元，現(xiàn)申請(qǐng)辦理工程結(jié)算，請(qǐng)批復(fù)。申請(qǐng)單位（簽章）：項(xiàng)目部意見：副總批示：附件六保修金結(jié)算審批表致：有限公司：由我公司承建的