2022年證券從業(yè)-發(fā)行與承銷考前模擬真題一

2022年證券從業(yè)一發(fā)行與承銷考前模擬真題及答案一一、大是春60小是西每是吸5分，共30分。以T6-小是新維的4個^^只有一項最符合題目要求）1.在現(xiàn)金流量折現(xiàn)法中，公司的（）除以公司股份數(shù)，即為每股凈現(xiàn)值。A.凈利潤B.凈現(xiàn)金流量C.凈現(xiàn)值D.凈資產(chǎn)值2.首次公募股票時，招股說明書所引用的最近一期財務(wù)會計資料：在財務(wù)報告截止日后（）個月內(nèi)有效。34C.6D.123.關(guān)聯(lián)交易的價格原那么上應(yīng)不偏離（）的價格或收費的標(biāo)準(zhǔn)。A.市場獨立第三方

B.原B.原先收取C.由中國證監(jiān)會核準(zhǔn)D.由母公司核準(zhǔn) 4.可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為（），最長期限為（）。1年;3年1年;6年2年;5年3年;5年.（）負責(zé)向中國證監(jiān)會報送可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請文件A.發(fā)行申請人B.發(fā)行申請人律師C.上市公司D.主承銷商.證券公司應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部（）原那么，建立有關(guān)隔離制度。A保密性B.防火墻C.條塊管理D.業(yè)務(wù)控制.短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券管理方法》規(guī)定的條件和程序在銀行問債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過（）的有價證券。A.90天B.半年365天2年9.2022年10月9日，（）兩家國際開發(fā)機構(gòu)在全國銀行問債券市場分別發(fā)行人民幣債券11.3億元和10億元，這是中國債券市場首次引入外資機構(gòu)發(fā)行主體。A.世界銀行和亞洲開發(fā)銀行B.國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行C.國際貨幣基金組織和世界銀行D.亞洲開發(fā)銀行和世界銀行.上市公司獨立董事連續(xù)（）未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換A.二次B.三次C.五次D.六次.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，申請股票在證券交易所上市的公司，股本總額不少于人民幣（）萬A.100050001000020000.股票發(fā)行溢價倍率應(yīng)（）國有資產(chǎn)折股倍數(shù)。A.等于B.小于C.大于D.不低于.有限責(zé)任公司是由（）個以上、（）個以下股東共同出資設(shè)立的，股東以其出資額為限承當(dāng)責(zé)任的法人。2;1002;501;501;10014.()屬于資產(chǎn)評估報告正文的內(nèi)容。A.評估資產(chǎn)的匯總表B.評估方法和計價標(biāo)準(zhǔn)C.評估機構(gòu)和評估人員資格證明文件的復(fù)印件D.評估資產(chǎn)的明細表15.()是律師對股份在發(fā)行準(zhǔn)備階段的審查工作依法作出的結(jié)論性意見。A.法律意見書B.律師工作報告C.核查意見D.推薦函16.股東大會是由股份全體股東組成的、表達公司最高意思的權(quán)力機構(gòu)。股東大會的職權(quán)可以概括為（）。A.決定權(quán)和執(zhí)行權(quán)B.決定權(quán)和審批權(quán)C.經(jīng)營權(quán)和決定權(quán)D.經(jīng)營權(quán)和執(zhí)行權(quán)17.上市公司（）的，不影響其新股發(fā)行申請。A.財務(wù)會計文件在最近一年內(nèi)有虛假記載B.改變招股文件所列募集資金用途，已經(jīng)股東大會認可C.為股東債務(wù)提供擔(dān)保D.招股文件存在誤導(dǎo)性陳述.全面攤薄法就是用發(fā)行當(dāng)年預(yù)測全部凈利潤除以（），直接得出每股凈利潤。A.流通股B.總股本C.社會公眾股D.發(fā)行股本.發(fā)行人應(yīng)披露近（）年關(guān)聯(lián)交易對其財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。123D.4.股票承銷前的盡職調(diào)查主要由（）承當(dāng)。A.會計師事務(wù)所B.證券監(jiān)督機構(gòu)C.證券交易所D.主承銷商.新股發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，上市公司應(yīng)當(dāng)在（）內(nèi)報告證券交易所。A.2日2個工作日5日5個工作日22.（）是指對企業(yè)的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證券等根本財務(wù)情況進行全面核對和清理。A.損益認定B.賬務(wù)清理C.價值重估D.資產(chǎn)清查 23.公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權(quán)必須評估。應(yīng)當(dāng)由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國家土地管理部門提出申請，然后聘請（）級土地評估機構(gòu)評估。AAAAAAA+.審計單位資產(chǎn)負債表截止日到審計報告日發(fā)生的，以及審計報告日至?xí)媹蟊砉既瞻l(fā)生的對會計報表產(chǎn)生影響的事項稱為（）。A.期中事項B.期前事項C.期后事項D.后續(xù)事項.上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券在發(fā)行結(jié)束后（），持有人可以依據(jù)約定的條件隨時轉(zhuǎn)換股份。0天0天6個月1年.一項潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理估計出來的，那么該項損失應(yīng)在（）上反映。A.評估報告B.附注C.法律意見書D.會計報表.上市公司的年度預(yù)算方案和決算方案可由股東大會以（）通過。A.臨時決議B.普通決議C.特別決議D.一般決議28.擬發(fā)行上市公司的高級管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有公司（）以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，不得在與公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。2%3%5%10%29.境外評估機構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)那么的要求，通常（）。A.僅對公司的物業(yè)和機器設(shè)備等固定資產(chǎn)進行評估B.僅對公司的無形資產(chǎn)進行評估C.要求對公司所有者權(quán)益進行評估D.要求對公司所有資產(chǎn)進行評估30.不屬于直接融資范疇的是（）。

A.股票融資B.公司債券融資D.31.C.國債融資D.31.向銀行借款發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認購公司發(fā)行的（）而設(shè)立公司的方式。A.優(yōu)先股份B.控股股份C.全部股份D.局部股份.我國目前遵循的是（）的原那么，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設(shè)立登記前認購或募足完畢。A.授權(quán)資本制B.法定資本制C.折中資本制D.不變資本制.公司獲得的商業(yè)信用、融資租賃是公司的一種投資回報，屬于（）。A內(nèi)部融資B.直接融資C.外部融資D.長期融資.在進行投資決策時，以下情況應(yīng)該拒絕投資的是（）。A.預(yù)期收益率高于邊際資本本錢B.內(nèi)部收益率高于邊際資本本錢C.預(yù)期收益率低于邊際資本本錢D.內(nèi)部收益率低于邊際資本本錢 35.米勒模型在MM模型的根底上考慮了（）。A.手續(xù)費 B.因為負債而增加的權(quán)益資本本錢C.個人所得稅D.公司稅36.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循（）原那么，按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。A.準(zhǔn)確性B.重要性C.完整性D.及時性37.（）的發(fā)行人，可視實際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報時說明。A.總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上B.掙資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上C.總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上D.凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上.上市公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度。上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司（）審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。A.股東大會B.監(jiān)事會C.董事會D.總經(jīng)理.發(fā)行人應(yīng)披露最近（）年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。A.324540.發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后（），將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。A.五日內(nèi)B.十日內(nèi)C.十五日內(nèi)D.一個月內(nèi)41.留存收益是公司繳納所得稅后形成的，其所有權(quán)屬于（）股東。A.優(yōu)先股B.普通股C.全體D.可轉(zhuǎn)換債券 42.在公司債券本錢的計算公式中，Bo=EIt/（l+KB）t+Bn/（l+KB）n,其中Bn表示的是（）。A.債券目前的市場價格B.第 t期的利息支付C.債券的（內(nèi)含）收益率，也即現(xiàn)金流量折現(xiàn)率D.債券的到期價格43.控股股東是指持有公司（）以上股份或其持有的股份所享有的表決權(quán)足以對股東會、股東大會的決議產(chǎn)生重大影響的股東。20%25%50%51%.以下事項中，可以通過股東大會普通決議的是（）。A.公司年度報告 B.發(fā)行公司債券C.公司章程的修改D.回購本公司股票.在初審過程中，中國證監(jiān)會將就發(fā)行人的投資工程是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策征求（）的意見。A.財政部B.國資委C.中國人民銀行D.國家開展和改革委員會.關(guān)于MM的無公司稅模型命題一，錯誤的選項是()。A.企業(yè)價值獨立于其負債比率B.有負債企業(yè)的綜合資本本錢率與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)，它等于同風(fēng)險等級的沒有負債企業(yè)的權(quán)益資本本錢率C.有負債企業(yè)的綜合資本本錢率與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)，它高于同風(fēng)險等級的沒有負債企業(yè)的權(quán)益資本本錢率D.有負債企業(yè)的綜合資本本錢率和沒有負債企業(yè)的權(quán)益資本本錢率的上下視公司的經(jīng)營風(fēng)險而定.可轉(zhuǎn)換公司債券的()。A.最短期限為2年，最長期限為6年B.最短期限為3年，最長期限為5年C.最短期限為2年，最長期限為5年D.最短期限為 1年，最長期限為6年48.同屬于一個產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購行為稱為（）。A.縱向收購B.橫向收購C.混合收購D.管理層收購49.上市公司出現(xiàn)（），證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。A.當(dāng)年虧損B.最近2年連續(xù)虧損C.最近3年連續(xù)虧損D.最近5年連續(xù)虧損.金融債券可在（）公開發(fā)行或定向發(fā)行。A.證券交易所B.全國銀行間債券市場C.同業(yè)拆借市場D.股票市場.主承銷商向中國證監(jiān)會報送承銷商備案材料的時間限制是報送發(fā)行文件的（）天之內(nèi)。2345.（）所導(dǎo)致的代理本錢又被稱為“外部股東代理本錢”。A.與股東之間的利益沖突 B.與債權(quán)相伴隨的破產(chǎn)本錢C.債權(quán)人、股東與經(jīng)理層之間的利益沖突D.股東與經(jīng)理層之間的利益沖突.A公司擬發(fā)行一批普通股，發(fā)行價格12元，每股發(fā)行費用2元。預(yù)定每年分派現(xiàn)金股利每股1.2元，其資本本錢率為（）。8%10%12%14%.以下屬于可轉(zhuǎn)換證券籌資特點的是（）。A.可轉(zhuǎn)換證券通過出售看跌期權(quán)可降低籌資本錢B.大局部的可轉(zhuǎn)換債券都是有抵押的債券C.利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的本錢要低于普通股或優(yōu)先股D.可轉(zhuǎn)換證券有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整.可轉(zhuǎn)換公司債券是指（）。A.可轉(zhuǎn)換為一般公司債務(wù)的股份B.可轉(zhuǎn)換為一般公司債務(wù)的債券C.可轉(zhuǎn)換為公司股份的債券D.可轉(zhuǎn)換為公司債券的股票折合的股票.政策性金融債券的發(fā)行需經(jīng)過（）機構(gòu)的批準(zhǔn)。A.財政部B.中國人民銀行C.國家發(fā)改委D.國務(wù)院 57.向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售的，公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的（）。10%20%30%40%.發(fā)行人和主承銷商必須在（）前將確定的發(fā)行價格進行公告。A.股票配售B.資金人賬C.資金解凍D.網(wǎng)上發(fā)行.當(dāng)有效申購量等于或小于發(fā)行量時（）。A.應(yīng)重新申購B.發(fā)行低價就是最終的發(fā)行價格

C.主承銷商可以采用比例配售方式確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量D.主承銷商可采用抽簽的方式確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量.發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價格或主要原材料、燃料價格頻繁變動且影響較大的，應(yīng)針對價格變動對公司利潤的影響作（）。A.穩(wěn)定性分析B.敏感性分析C.持續(xù)性分析D.波動性分析二、多項選擇題（本大題共40小題，每題I分少有兩項符稼S目要求）.審計報告的種類有（）。A.無保存意見的審計報告B.保存意見的審計報告C.不確定意見的審計報告拒絕表示意見的審計報告共40分。以下各小題所給出的共40分。以下各小題所給出的4個頻中，至I).62.A.貨合B.人合兼資合C.封閉D.開放性63.如果所承銷的股票已上市，主承銷商的承銷總結(jié)報告至少應(yīng)包括（）。A.發(fā)行組織工作B.B.該股票的代碼C.該股票的市場表現(xiàn)D.推介情況.股份股東的權(quán)利包括（）。A.參加或委派股東代理人參加股東大會B.對公司的經(jīng)營行為進行監(jiān)督 C.依照其持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配D.依照其持有的股份份額行使表決權(quán).可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請文件的扉頁應(yīng)附（）的、 及其他聯(lián)系方式。B.發(fā)行申請人的董事會秘書C.主承銷商相關(guān)部門負責(zé)人D.主承銷商工程負責(zé)人.（）屬于可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書的內(nèi)容。A.擔(dān)保事項B.發(fā)行人的發(fā)行申請報告C.發(fā)行人的資信 D.發(fā)行條款.《公司法》第178條規(guī)定，股份需要減少注冊資本時，必須編制（）A.利潤分配表B.費用表C.資產(chǎn)負債表D.財產(chǎn)清單.擔(dān)任獨立董事應(yīng)當(dāng)符合的根本條件是（）。A.根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格B.具有《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》所要求的獨立性C.具備上市公司運作的根本知識，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)那么D.具有3年以上法律、經(jīng)濟或者其他履行獨立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗.股權(quán)融資的特點有（）。A.公司財務(wù)風(fēng)險小B.融資本錢較高 C.股權(quán)融資不利于企業(yè)財務(wù)杠桿作用的發(fā)揮D.股權(quán)融資可能引起企業(yè)控制權(quán)變動.股權(quán)融資包括（）。A.配股B.增發(fā)新股C.股利分配中的送紅股D.股利分配中的現(xiàn)金分紅.外部融資是來源于公司外部的融資，即公司吸收其他經(jīng)濟主體的儲蓄，使之轉(zhuǎn)化為自己的投資的融資方式，包括（）。A.發(fā)行股票、發(fā)行債券B.|可銀行借款C.公司獲得的商業(yè)信用D.融資租賃.財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)以（）為截止日。A.年度末B.半年度末C.季度末D.月末.關(guān)于募股資金運用發(fā)行人應(yīng)披露（）。A.預(yù)計募集資金數(shù)額B.按投資工程的輕重緩急順序，列表披露預(yù)計募集資金投入的時間進度及工程履行的審批、核準(zhǔn)或備案情況C.假設(shè)所籌資金不能滿足工程資金需求的，應(yīng)說明缺口局部的資金來源及落實情況D.以前募集的資金使用情況.資本維持原那么是指股份在從事經(jīng)營活動的過程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶嵱匈Y本，具體保障制度有（）。A.限制股份的不適當(dāng)發(fā)行與交易B.固定資產(chǎn)折舊制度 C.公積金提取制度D.盈余分配制度 75.公司應(yīng)當(dāng)向聘用的會計師事務(wù)所提供真實、完整的（）。A.會計憑證B.會計賬簿C.財務(wù)會計報表D.其他會計資料76.股份發(fā)起人的權(quán)利主要有（）。A.推薦公司董事會候選人B.起草公司章程C.公司成立后享受公司股東的權(quán)利 D.公司不能成立時，不用承當(dāng)任何費用 77.按持股對象是否確定劃分，并購可以分為（）。A.協(xié)議收購B.善意收購C.敵意收購D.要約收購.下列說法正確的是（ ）。A.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于5%B.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%C.發(fā)行別離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均應(yīng)不少于公司債券1年的利息D.發(fā)行別離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均應(yīng)不少于公司債券3年的利息.目前，我國國債包括（）。A.記賬式國債B.憑證式國債C.儲蓄國債D.根底建設(shè)國債.增發(fā)的發(fā)行方式有（）。A.上網(wǎng)定價發(fā)行與累計投標(biāo)詢價B.上網(wǎng)定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合C.網(wǎng)下網(wǎng)上同時累計投標(biāo)詢價D.中國證監(jiān)會認可的其他形式81.布萊克―斯科爾斯模型的假設(shè)前提有（)oA.股票可被自由買進或賣出B.期權(quán)是歐式期權(quán)，在期權(quán)到期日前，股票無股息支付C.存在一個固定的、無風(fēng)險的利率，投資者可以此利率無限制地借入或貸出D.不存在影響收益的任何外部因素，股票收益僅來自于價格變動，股票的價格變動成正態(tài)分布82.要約收購的特點是（)oA.要約收購分為全面要約收購與局部要約收購B.全面要約是指收購人向被收購公司所有股東發(fā)出收購其所持有的全部股份的要約C.局部要約是指收購人向被收購公司所有股東發(fā)出收購其所持有的局部股份的要約D.投資者自愿選擇以要約方式收購上市公司股份，可以采取全面要約或局部要約的方式.上市公司出現(xiàn)（）情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。A.公司有重大違法行為B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用C.未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集方法履行義務(wù)D.公司最近3年連續(xù)虧損.關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券的期限，以下說法正確的選項是（）。A.可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長期限為6年B.別離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制 C.認股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月。募集說明書公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整D.認股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于10個月.證券公司申請發(fā)行債券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報送以下（）材料。A.董事會、股東會決議B.信用評級報告及跟蹤評級安排的說明C.償債方案及保障措施的專項報告D.關(guān)于支付本期債券本息的現(xiàn)金流分析報告.證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)無法達標(biāo)，嚴重危害證券市場秩序、損害投資者利益的，中國證監(jiān)會可以區(qū)別情形，對其采取（）措施。A.指定其他機構(gòu)托管、接管B.責(zé)令停業(yè)整頓 C.撤銷經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可D.撤銷 87.投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制具體要求包括（）。A.建立嚴密的內(nèi)核工作規(guī)那么與程序B.強化風(fēng)險責(zé)任制C.建立嚴格的工程風(fēng)險評估體系和工程責(zé)任管理制度D.建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評價體系88.根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，股份發(fā)生以下情形時，應(yīng)當(dāng)召開臨時股東大會的有（）。A.董事會認為必要時B.公司未彌補的虧損到達實收股本總額的1/3時C.單獨或者合計持有公司股份5%的股東請求時D.監(jiān)事會提議召開時 89.某股份董事會有董事9名，該董事會在某次會議的以下情況中，違反了《公司法》規(guī)定的有（）。A.會議記錄記載的出席董事為5人，實際到會4人（其中一人提交了另一名因故不能到會的董事出具的代為行使表決權(quán)的委托書）B.會議通過了公司適當(dāng)減少注冊資本的決議 C.會議決定解聘公司現(xiàn)任經(jīng)理，并由副董事長和記錄員在記錄上D.會議所議事項的決定應(yīng)做成會議記錄，由董事長和記錄員在記錄上90.重置本錢法是指在現(xiàn)時條件下，被評估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置本錢減去該項資產(chǎn)的（）后，得到估算資產(chǎn)價值的一種方法。A.重置性貶值B.實體性貶值C.經(jīng)濟性貶值D.功能性貶值91.以下對MM無公司稅模型的假設(shè)條件，描述正確的選項是（）。A.企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險可以用EBIT衡量，有相同經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)處于同類風(fēng)險等級B.投資者對企業(yè)未來收益和這些收益風(fēng)險的預(yù)期是相等的 C.股票和債券在完全資本市場上進行交易，投資者可同企業(yè)一樣以相同利率借款D.所有債務(wù)無風(fēng)險92.公司債券籌資與普通股籌資相比擬（）。A.普通股籌資的風(fēng)險相對較高B.公司債券籌資的資金本錢相對較高C.公司債券籌資的資金本錢相對較低D.普通股籌資的風(fēng)險相對較低93.發(fā)行人在申報文件中不得有以下（）情形。A.成心遺漏或虛構(gòu)交易、事項或其他重要信息的B.濫用會計政策或者會計估計的 C.操縱財務(wù)報表所依據(jù)的會計記錄或者相關(guān)憑證的D.其他可能對發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的94.在全部發(fā)行工作完成后15個工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)將超額配售選擇權(quán)的行使情況及其內(nèi)部監(jiān)察報告報（）部門備案A.中國證監(jiān)會B.證券交易所C.證券業(yè)協(xié)會D.國家開展改革委員會.持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦人應(yīng)督導(dǎo)發(fā)行人（）。A.有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見B.有效執(zhí)行并完善防止高官人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度C.有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度D.履行信息準(zhǔn)確及時披露的義務(wù).有以下（）情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)。A.投資者為上市公司持股50%以上的控股股東B.投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影C.投資者可以實際支配上市公司股份表決權(quán)超過25%D.投資者通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任.發(fā)行人應(yīng)披露股票上市的相關(guān)信息，主要包括（）。

A.上市地點A.上市地點B.股票簡稱、股票代碼C.總股本、首次公開發(fā)行股票增加的股份98.D.發(fā)行前股東所持股份的流通限制及期限98.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)以下（）情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時向證券交易所報告并披露。A.未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于5000萬元的B.召開債券持有人會議C.因發(fā)行新股、送股、分立及其他原因引起股份變動，需要調(diào)整轉(zhuǎn)股股價D.出現(xiàn)減資、合并、分立或者解散等其他變更事項99.上市公司申請可轉(zhuǎn)換債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合（）的條件。A.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上B.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為3年以上C.可轉(zhuǎn)換公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元D.申請上市時仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件100.收購人進行上市公司的收購，應(yīng)當(dāng)聘請在中國注冊的具有從事財務(wù)參謀業(yè)務(wù)資格的專業(yè)機構(gòu)擔(dān)任其財務(wù)參謀，財務(wù)參謀的職責(zé)有（）A.對收購人的相關(guān)情況進行盡職調(diào)查B.接受收購人委托，向中國證監(jiān)會報送申報材料C.持續(xù)督導(dǎo)D.向收購人提供專業(yè)化效勞三、判斷是密:大是叫60小是西每是近5分，共30分。判斷以下各小是勤刑皆正確的力A,錯誤的為B）.經(jīng)營單項證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為人民幣2億元，經(jīng)營證券承銷保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。（）.申請記賬式國債承銷團乙類成員資格的申請人應(yīng)具備的條件包括：注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機構(gòu)，或者注冊資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機構(gòu)。（）.股份的經(jīng)理由股東大會聘任。（）.中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)對從事投資銀行業(yè)務(wù)過程中涉嫌違反政府有關(guān)法規(guī)、規(guī)章的證券經(jīng)營機構(gòu)，可以進行調(diào)查，并可要求提供、復(fù)制或封存有關(guān)業(yè)務(wù)文件、資料、賬冊、報表、憑證和其他必要的材料。（）.承銷商不得以提供透支、回扣等不正當(dāng)手段誘使他人認購股票。（）.資本維持原那么強調(diào)公司應(yīng)當(dāng)保持與其章程規(guī)定一致的資本，是動態(tài)的維護；資本不變原那么強調(diào)的是非經(jīng)修改公司章程，不得變動公司資本，是靜態(tài)的維護。（）.股份增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的1/2以上通過。變動后，應(yīng)由法定驗資機構(gòu)出具驗資證明，并依法向公司登記機關(guān)辦理變更登記。（）.實際控制人是指雖不是公司股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。（）.證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和平安性是中國證監(jiān)會現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。（）.如果注冊會計師在審計過程中，無法對會計報表整體發(fā)表審計意見時，應(yīng)當(dāng)出具否認意見的報告。（）11L招股說明書的有效期是6個月，自中國證監(jiān)會下發(fā)核準(zhǔn)通知書之日起計算。（）.上市公司監(jiān)事有報酬請求權(quán)。（）.企業(yè)股份制改制進行資產(chǎn)評估時，由審計機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。（）.董事任期屆滿未及時改選，或董事任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會成員低于法定人數(shù)的，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行董事職務(wù)。（）.監(jiān)事的任期每屆3年。監(jiān)事任期屆滿，不可以連任。（）.關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財務(wù)和經(jīng)營決策中，有能力對發(fā)行人直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑。（）.產(chǎn)權(quán)界定是指國家依法劃分財產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)等產(chǎn)權(quán)歸屬，明確各類產(chǎn)權(quán)形式的財產(chǎn)范圍和管理權(quán)限的一種法律行為。（）.股份的發(fā)起人在出資時可以用貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)出資，但不用土地使用權(quán)作價出資。（）.承銷商備案材料無須經(jīng)主承銷商承銷業(yè)務(wù)內(nèi)核小組進行合規(guī)性審核。（）.在資產(chǎn)評估時，應(yīng)根據(jù)不同評估目的、評估對象，選用不同的且最適宜的價格標(biāo)準(zhǔn)。對不同公司投入股份的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用不同價格標(biāo)準(zhǔn)評估。（）.重要性水平是指財務(wù)會計報表等信息的漏報或錯報程度足以影響使用者根據(jù)財務(wù)報表所作出的決策。（）.超額配售選擇權(quán)的行使限額，應(yīng)當(dāng)不超過本次包銷數(shù)額的15%?（）.外部融資是來源于公司外部的融資，包括發(fā)行股票、債券、向銀行借款，但公司獲得的商業(yè)信譽、融資租賃不屬于外部融資范圍。（）.從投資者的角度來看，債券的本錢可以看作是使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值與目前債券的市場價格相等的一個折現(xiàn)率。（）.MM公司稅模型命題二認為在賦稅條件下，當(dāng)負債比率增加時，股東面臨財務(wù)風(fēng)險所要求增加的風(fēng)險報酬的程度小于無稅條件下風(fēng)險報酬的增加程度，即在賦稅條件下公司允許更大的負債規(guī)模。（）.債權(quán)人與股東之間的利益沖突以及與債權(quán)相伴隨的破產(chǎn)本錢又被稱為“外部股東代理本錢”。（）.發(fā)行人假設(shè)在中華人民共和國境外進行經(jīng)營，應(yīng)對有關(guān)業(yè)務(wù)活動進行地域性分析。（）.認股權(quán)的執(zhí)行增加公司的權(quán)益資本，同時改變其負債。（）.預(yù)先披露的招股說明書（申報稿）是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，應(yīng)包含價格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。（）.包銷金額以確定的新股發(fā)行價格、配股價格或增發(fā)價格區(qū)間的下限為根底計算。（）.每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為10名，表決投票時同意票到達5票為通過。（）.市值配售方式是指在新股發(fā)行時，將一定比例的新股由上網(wǎng)公開發(fā)行改為向二級市場投資者配售，投資者根據(jù)其持有上市流通證券的市值和折算的申購限量，自愿申購新股。（）.通常的估值方法有兩大類：相對估值法和絕對估值法。（）.超額配售選擇權(quán)這種發(fā)行方式只可用于首次公開發(fā)行。（）.刊登公開發(fā)行募集文件后，保薦人和發(fā)行人不得終止保薦協(xié)議，但發(fā)行人因再次申請發(fā)行新股或可轉(zhuǎn)換債券另行聘請保薦人、保薦人被證監(jiān)會從名單中去除的除外。（）.首次公開發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)期間為股票上市當(dāng)年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自股票上市申請被批準(zhǔn)之日起計算。（）.在董事會秘書不能履行職責(zé)時，由證券事務(wù)代表行使其權(quán)利并履行其職責(zé)。在此期間，免除董事會秘書對公司信息披露事務(wù)所負有的責(zé)任。（）.發(fā)行人應(yīng)披露其在行業(yè)中的競爭地位，包括發(fā)行人的市場占有率、近3年的變化情況及未來變化趨勢，主要競爭對手的簡要情況等。（）.股份不能成立時，對認股人已經(jīng)繳納的股款，發(fā)起人負返還本金的責(zé)任，但不需返還利息。（）.全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊資本的20%。（）.一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。兩個以上公司合并設(shè)立一個新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。（）.所謂邊際資本本錢，是指一個企業(yè)的資本到達飽和狀態(tài)時，繼續(xù)融資需要付出的本錢。（）.上市公司的資產(chǎn)利潤率超過債務(wù)融資本錢時，債務(wù)融資能夠提高上市公司的凈資產(chǎn)收益率，具有財務(wù)杠桿作用。（）.第1號準(zhǔn)那么的規(guī)定是對招股說明書信息披露的最低要求。（）.除監(jiān)事會公告外，上市公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會公告的形式發(fā)布。（）.發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在1000萬元以上或雖未到達前述標(biāo)準(zhǔn)但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來開展或財務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。（）.控股股東不履行認配股份的承諾，或代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未到達擬配售數(shù)量90%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東。（）.上市公司公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷;非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對象均屬于原前10名股東的，那么可由上市公司自行銷售。（）.優(yōu)先股與普通股的本質(zhì)區(qū)別就在于前者具有固定的股息收入，所以不是一種權(quán)益資本。（）。.籌集外部資金有兩種途徑，一種是發(fā)行新的股票，另一種是發(fā)：行債券，其中有一局部資金具有混合型特點，如優(yōu)先股、認股權(quán)證、可轉(zhuǎn)換證券等。（）.對于別離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個月起方可行權(quán)，行權(quán)期間為存續(xù)期限屆滿前的一段時間，或存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日。（）.董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。（）.中國香港的招股章程必須符合香港公司條例、聯(lián)交所上市規(guī)那么及公司登記規(guī)那么的要求。（）。.向境外投資者募集股份的股份通常以發(fā)起方式設(shè)立。（）.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。（）.金融債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)于每年4月1日前向投資者披露年度報告。（）.如果發(fā)行人方案招募的股份數(shù)額較大，既在中國香港和美國進行公開出售，同時又在其他國家和地區(qū)進行全球配售，那么在發(fā)行準(zhǔn)備階段只需要準(zhǔn)備國際配售信息備忘錄。（）.資產(chǎn)支持證券的發(fā)行可采取一次性足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。（）.儲蓄國債不可流通轉(zhuǎn)讓，但可辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。（）.已設(shè)立的股份增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣。（）【答案】一、單項選擇題1.C2.C3.A4.B5.D6.A7.B8.C9.B10.B11.B12.D13.C14.B15.A16.B17.B18.B19.C20.D21.A22.B23.A24.C25.C26.D27.B28.C29.A30.D31.C32.B33.C34.D35.C36.B37.A38.C39.A40.B41.B42.D43.C44. A45.D46.C 47. D48.B49.B50.B51.B52. D53.C54.D55.C56.B57.B58.C59.B60.B二、多項選擇題61.ABD62.BC63.ACD64.ABCD65.BD66. ACD67.CD68. ABC 69.ABD70.ABC71.ABCD72.ABC73.ABC74.ABCD75.ABCD76.ABC77.AD 78.BC79.ABC 80. BD81.ABCD82.ABCD83.ABC84.ABC85.ABCD86.ABCD87.ABCD88.ABD89.BCD90.BCD91.ABCD92.CD93.ABC94.AB95.ABCD96.ABD97.ABCD98.BCD99.ACD100.ABCD三、判斷題101.B102.A103.B104.A105.A106.A107.B108.A109.A110.B111.B112.A113.B114.AB 116.A117.A118.B119. B 120.B 121.A122.A123.B 124.A125.A126.B127.A 128.B129.BB 131.B132.A133.A134. B 135.A 136.B137.B138.A 139.B140.B141.A142.B 143.A144.AA 146.B147.B148.A149. B 150.A 151.A152.A153.A 154.A155.B156.B157.B 158.A159.AB【答案解析】一、單項選擇題?【解析】C在現(xiàn)金流量折現(xiàn)法中，公司的凈現(xiàn)值除以公司股份數(shù)，即為每股凈現(xiàn)值。此題的最正確選項為C選項。?【解析】C招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近1期截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過1個月。此題的最正確選項為C選項。.【解析】A關(guān)聯(lián)交易的價格或收費，原那么上應(yīng)不偏離市場獨立第三方的標(biāo)準(zhǔn)。此題的最正確選項為A選項。.【解析】B可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長期限為6年。此題的最正確選項為B選項。.【解析】D保薦人（主承銷商）負責(zé)向中國證監(jiān)會推薦，出具推薦意見，并負責(zé)報送發(fā)行申請文件。此題的最正確選項為D選項。.【解析】A采用募集方式設(shè)立的股份公司，章程草案須提交創(chuàng)立大會表決通過。發(fā)起人向社會公開募集股份的，須向中國證監(jiān)會報送公司章程草案。此題的最正確選項為A選項.【解析】B根據(jù)《證券公司管理方法》的規(guī)定，投資銀行部門應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部“防火墻”原那么，建立有關(guān)隔離制度。此題的最正確選項為B選項。8?【解析】C短期融資券是指企業(yè)依照該方法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過365天的有價證券。此題的最正確選項為C選項。.【解析】B2022年10月9日，國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行這兩家國際開發(fā)機構(gòu)在全國銀行間債券市場分別發(fā)行人民幣債券1L3億元和10億元，這是中國債券市場首次弓I入外資機構(gòu)發(fā)行主體，熊貓債券便由此誕生。此題的最正確選項為B選項。.【解析】B獨立董事連續(xù)3次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。此題的最正確選項為B選項。?【解析】B根據(jù)《證券法》及交易所上市規(guī)那么的規(guī)定，股份申請其股票上市必須符合公司股本總額不少于人民幣5000萬元。此題的最正確選項為B選項。?【解析】D股票發(fā)行溢價倍率（股票發(fā)行價格/股票面值）應(yīng)不低于折股倍數(shù)（發(fā)行前國有凈資產(chǎn)/國有股股本）。此題的最正確選項為D選項。.【解析】C依照《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司是由1個以上、50個以下股東共同出資設(shè)立的，股東以其認繳的出資額為限承當(dāng)責(zé)任的法人。此題的最正確選項為C選項。.【解析】B資產(chǎn)評估報告正文包括以下內(nèi)容：①評估機構(gòu)與委托單位的名稱;②評估目的與評估范圍;③資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬;④評估基準(zhǔn)日期;⑤評估原那么，在評估報告中，應(yīng)當(dāng)依據(jù)不同的評估內(nèi)容和要求，說明評估工作所遵循的原那么;⑥評估依據(jù);⑦評估方法和計價標(biāo)準(zhǔn)；⑧資產(chǎn)評估說明;⑨資產(chǎn)評估結(jié)論;⑩評估附件名稱;⑩評估日期;⑩評估人員簽章。此題的最正確選項為B選項。.【解析】A法律意見書是律師對發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律問題依法明確作出的結(jié)論性意見。律師工作報告是對律師工作過程、法律意見書所涉及的事實及其開展過程、每一法律意見所依據(jù)的事實和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，說明律師制作法律意見書的工作過程。此題的最正確選項為A選項。.【解析】B股東大會是由股份全體股東組成的、表示公司最高意志的權(quán)力機構(gòu)。股東大會的職權(quán)可以概括為決定權(quán)和審批權(quán)。此題的最正確選項為B選項。17?【解析】B上市公司存在以下情形之一的，不得非公開發(fā)行股票：①本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;②上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴重損害且尚未消除;③上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔(dān)保且尚來解除;④現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處分，或者最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé);⑤上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關(guān)立案偵查，或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查;⑥最近1年及1期財務(wù)報表被注冊會計師出具保存意見、否認意見或無法表示意見的審計報告。保存意見、否認意見或無法表示意見所涉及事項的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外;⑦嚴重損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。此題的最正確選項為B選項。18.【解析】B全面攤薄法就是用全年凈利潤除以發(fā)行后總股本，直接得出每股凈利潤。本題的最正確選項為B選項19?【解析】C經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容：對于購銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)分別披露最近3年及1期關(guān)聯(lián)交易方名稱、交易內(nèi)容、交易金額、交易價格確實定方法、占當(dāng)期營業(yè)收入或營業(yè)本錢的比重、占當(dāng)期同類型交易的比重以及關(guān)聯(lián)交易增減變化的趨勢，與交易相關(guān)應(yīng)收應(yīng)付款項的余額及增減變化的原因，以及上述關(guān)聯(lián)交易是否仍將持續(xù)進行等。此題的最正確選項為C選項。.【解析】D與首次公開發(fā)行股票一樣，在上市公司新股發(fā)行過程中，保薦人（主承銷商）對上市公司的盡職調(diào)查貫穿始終。此題的最正確選項為D選項。.【解析】A中國證監(jiān)會于2022年5月613發(fā)布《上市公司證券發(fā)行管理方法》，其中規(guī)定：證券發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應(yīng)當(dāng)在兩個工作日內(nèi)報告證券交易所，公告召開股東大會的通知。此題的最正確選項為A選項。?【解析】B賬務(wù)清理是指對企業(yè)的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證券等根本財務(wù)情況進行全面核對和清理，以及對企業(yè)的各項內(nèi)部資金往來進行全面核對和清理，以保證企業(yè)賬賬相符，賬證相符，促進企業(yè)賬務(wù)的全面、準(zhǔn)確和真實。此題的最正確選項為B選項。23.【解析】A公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權(quán)必須評估。評估應(yīng)當(dāng)由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國家土地管理部門提出申請，然后聘請具有A級土地評估資格的土地評估機構(gòu)評估。此題的最正確選項為A選項。24?【解析】C被審計單位的資產(chǎn)負債表截止日到審計報告日發(fā)生的，以及審計報告日至?xí)媹蟊砉既瞻l(fā)生的對會計報表產(chǎn)生影響的事項，稱為期后事項。期后事項主要有兩類：一是對會計報表有直接影響并需要調(diào)整的事項;二是對會計報表沒有直接影響但應(yīng)予以關(guān)注、反映的事項。此題的最正確選項為C選項。25?【解析】C上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。此題的最正確選項為C選項。.【解析】D如果一項潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計出來的，那么該項損失應(yīng)作為應(yīng)計工程，在會計報表中反映。如果可能損失的金額無法合理估計，或者如果損失僅僅有些可能，那么只能在附注中反映，而不在會計報表中列為應(yīng)計工程。此題的最正確選項為D選項。.【解析】B股東大會作出普通決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會會議的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。以下事項可以普通決議通過：①董事會和監(jiān)事會的工作報告;②董事會擬訂的利潤分配方案和彌補虧損方案;③董事會和監(jiān)事會成員的任免及其報酬和支付方法；④公司年度預(yù)算方案、決算方案;⑤公司年度報告;⑥除法律、行政法規(guī)規(guī)定或者公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)以特別決議通過以外。此題的最正確選項為B選項。.【解析】C擬發(fā)行上市公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、董事會秘書等高級管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有擬發(fā)行上市公司5%以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，也不得在與所任職的擬發(fā)行上市公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。此題的最正確選項為C選項。.【解析】A境外評估機構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)那么的要求，通常僅對公司的物和機器設(shè)備等固定資產(chǎn)進行評估。此題的最正確選項為A選項30?【解析】D股票融資、公司債券融資、國債融資等都屬于直接融資的范疇。此題的最正確選項為D選項。.【解析】C發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認購公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。此題的最正確選項為C選項。.【解析】B我國目前遵循的是法定資本制的原那么，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設(shè)立登記前認購或募足完畢。此題的最正確選項為B選項。.【解析】C外部融資是來源于公司外部的融資，即公司吸收其他經(jīng)濟主體的儲蓄，使之轉(zhuǎn)化為自己的投資的融資方式，包括發(fā)行股票、發(fā)行債券、向銀行借款，公司獲得的商業(yè)信用、融資租賃也屬于外部融資的范圍。此題的最正確選項為C選項。34?【解析】D進行投資決策時需要考慮的是：內(nèi)部收益率高于邊際資本本錢的投資工程應(yīng)接受;反之那么拒絕;兩者相等時那么是最優(yōu)的資本預(yù)算。此題的最正確選項為D選項。.【解析】C考慮公司稅的MM模型包括了公司賦稅因素，但沒有考慮個人所得稅的影響。1976年，米勒在美國金融學(xué)會上提出了一個把公司所得稅和個人所得稅都包括在內(nèi)的模型，來估算負債杠桿對公司價值的影響。此題的最正確選項為C選項。.【解析】B應(yīng)當(dāng)遵循重要性原那么，按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。此題的最正確選項為B選項。.【解析】A對發(fā)行人經(jīng)營有重大影響的附帶條款和限制條件?？傎Y產(chǎn)規(guī)模為10億元以上的發(fā)行人，可視實際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報時說明。此題的最正確選項為A選項。.【解析】C上市公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度。上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。此題的最正確選項為C選項。.【解析】A發(fā)行人應(yīng)披露最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。此題的最正確選項為A選項。.【解析】B發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。此題的最正確選項為B選項。.【解析】B留存收益是公司繳納所得稅后形成的，其所有權(quán)屬亍普通股股東。此題的最正確選項為B選項。42?【解析】D從投資者的角度來看，債券的本錢可以看作是使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值與目前債券的市場價格相等的一個折現(xiàn)率，即：B0=ZIt/(l+KB)t+Bn/(l+KB)n式中：B0：債券目前的市場價格； It：第t期的利息支付；KB：債券的(內(nèi)含)收益率，也即現(xiàn)金流量折現(xiàn)率；Bn：債券的到期價格，即本金；n：到期期限。43.【解析】C控股股東是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額50%以上或者其持有的股份占股份股本總額50%以上的股東；出資額或者持有股份的比例雖然缺乏50%,但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對股東會、股東大會的決議產(chǎn)生重大影響的股東。此題的最正確選項為C選項。44?【解析】A股東大會作出普通決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會會議的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。以下事項可以普通決議通過：①董事會和監(jiān)事會的工作報告;②董事會擬訂的利潤分配方案和彌補虧損方案;③董事會和監(jiān)事會成員的任免及其報酬和支付方法；④公司年度預(yù)算方案、決算方案;⑤公司年度報告;⑥除法律、行政法規(guī)規(guī)定或者公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)以特別決議通過以外。此題的最正確選項為A選項。.【解析】D在初審過程中，中國證監(jiān)會將就發(fā)行人的投資工程是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策征求國家發(fā)改委的意見。國家發(fā)改委自收到文件后，在15個工作日內(nèi)，將有關(guān)意見函告中國證監(jiān)會。此題的最正確選項為D選項。.【解析】CMM的無公司稅模型命題一說明：①公司價值獨立于其負債比率，即公司不能通過改變資本結(jié)構(gòu)到達改變公司價值的目的;②有負債公司的綜合資本本錢率與資本結(jié)構(gòu)無關(guān),它等于同風(fēng)險等級的沒有負債企業(yè)的權(quán)益資本本錢率;③有負債企業(yè)的綜合資本本錢率和沒有負債企業(yè)的權(quán)益資本本錢率的上下視公司的經(jīng)營風(fēng)險而定。此題的最正確選項為C選項。.【解析】D可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長期限為6年。此題的最正確選項為D選項。.【解析】B橫向收購是指同屬于一個產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購行為。實質(zhì)上，橫向收購是兩個或兩個以上生產(chǎn)或銷售相同、相似產(chǎn)品的公司間的收購，其目的在于消除競爭，擴大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規(guī)模效應(yīng)。此題的最正確選項為B選項。.【解析】B公司最近兩年連續(xù)虧損，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。此題的最正確選項為B選項。.【解析】B金融債券可在全國銀行間債券市場公開發(fā)行或定向發(fā)行。此題的最正確選項為B選項。.【解析】B根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于賦予中國證券業(yè)協(xié)會局部職責(zé)的決定》的規(guī)定，主承銷商應(yīng)當(dāng)于中國證監(jiān)會受理其股票發(fā)行申請材料后的3個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會報送承銷商備案材料。此題的最正確選項為B選項。.【解析】D股東與經(jīng)理層之間的利益沖突所導(dǎo)致的代理本錢又被稱為“外部股東代理本錢"。此題的最正確選項為D選項。53.【解析】C根據(jù)股利法，普通股資本本錢的計算公式為：KC=D1/PoX(l-FC)］其中，Po：普通股目前的市場價格FC：普通股籌資費率D1：支付的股利KC：普通股本錢。代入上面的數(shù)據(jù)KC=1.2/(12-2)=12%?此題的最正確選項為C選項。54?【解析】D可轉(zhuǎn)換證券通過出售看漲期權(quán)可降低籌資本錢。大局部的可轉(zhuǎn)換債券都是沒有抵押的債券。可轉(zhuǎn)換證券有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整，由債券或優(yōu)先股轉(zhuǎn)換成普通股可降低財務(wù)杠桿，為今后進一步籌資創(chuàng)造了條件?？赊D(zhuǎn)換證券包括可轉(zhuǎn)換債券和可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股等，是在普通債券和普通優(yōu)先股的根底上附加了以普通股為根底資產(chǎn)的看漲期權(quán)。所以利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的本錢要高于普通股或優(yōu)先股。此題的最正確選項為D選項。.【解析】C可轉(zhuǎn)換公司債券是指發(fā)行公司依法發(fā)行，在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。此題的最正確選項為C選項。.【解析】B政策性金融債券經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)。此題的最正確選項為B選項。.【解析】B發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售股票，并應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時進行。公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的20機此題的最正確選項為B選項。.【解析】C發(fā)行人和主承銷商必須在資金解凍前將確定的發(fā)行價格進行公告。此題的最正確選項為C選項。?【解析】B當(dāng)有效申購量等于或小于發(fā)行量時，發(fā)行底價就是最終的發(fā)行價格；當(dāng)有效申購量大于發(fā)行量時，主承銷商可以采用比例配售或者抽簽的方式，確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量。此題的最正確選項為B選項。?【解析】B發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價格或主要原材料、燃料價格頻繁變動且影響較大的，應(yīng)針對價格變動對公司利潤的影響作敏感性分析。此題的最正確選項為B選項。二、多項選擇題.【解析】ABD注冊會計師應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計結(jié)論，出具以下審計意見之一的審計報告：①無保存意見;②保存意見;③：否認意見;④拒絕表示意見;此題的最正確選項為ABD選項。.【解析】BC有限責(zé)任公司具有人合兼資合、封閉及設(shè)立程序簡單的特點。此題的最正確選項為BC選項。63?【解析】ACD承銷總結(jié)報告至少應(yīng)包括推介、定價、申購、該股票二級市場表現(xiàn)（如已上市交易）及發(fā)行組織工作等內(nèi)容。此題的最正確選項為ACD選項。64?【解析】ABCD股東的權(quán)利包括：①依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配;②依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會，并行使相應(yīng)的表決權(quán);③對公司的經(jīng)營進行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢;④依照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈與或質(zhì)押其所持有的股份;⑤查閱公司章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、財務(wù)會計報告;⑥公司終止或者清算時，按其所持有的股份份額參加公司剩余財產(chǎn)的分配;⑦對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求公司收購其股份;⑧法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程規(guī)定的其他權(quán)利。此題的最正確選項為ABCD選項。.【解析】BD申請文件的扉：頁應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會秘書及有關(guān)中介機構(gòu)工程負責(zé)人的、、 及其他方便的聯(lián)系方式。此題的最正確選項為BD選項。66?【解析】ACD募集說明書的內(nèi)容：①封面、書脊、扉頁、目錄、釋義;②概覽;⑧本次發(fā)行概況;④風(fēng)險因素;⑤發(fā)行條款;⑥發(fā)行人的資信狀況;⑦擔(dān)保;⑧償債方案及其他保障措施；⑨債券持有人會議;⑩債權(quán)代理人;⑩發(fā)行人根本情況;⑩財務(wù)會計信息及風(fēng)險控制指標(biāo);⑩募集資金運用;⑩董事及有關(guān)中介機構(gòu)的聲明；⑩附錄和備查文件。此題的最正確選項為ACD選項。.【解析】CD根據(jù)《公司法》第178條的規(guī)定，股份需要減少注冊資本時，必須編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單。此題的最正確選項為CD選項。.【解析】ABC在我國，擔(dān)任獨立董事應(yīng)當(dāng)符合以下根本條件：①根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格;②具有《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》所要求的獨立性;③具備上市公司運作的根本知識，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)那么;④具有5年以上法律、經(jīng)濟或者其他履行獨立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗;⑤公司章程規(guī)定的其他條件。此題的最正確選項為ABC選項。.【解析】ABD股權(quán)融資的特點：①公司財務(wù)風(fēng)險小;②融資本錢較高;③股權(quán)融資可能弓1起企業(yè)控制權(quán)變動。此題的最正確選項為ABD選項。.【解析】ABC股權(quán)融資是指公司以出讓股份的方式向股東籌集資金，包括配股、增發(fā)新股以及股利分配中的送紅股（屬于內(nèi)部融資的范疇）。此題的最正確選項為ABC選項。.【解析】ABCD外部融資是來源于公司外部的融資，即公司吸收其他經(jīng)濟主體的儲蓄，使之轉(zhuǎn)化為自己的投資的融資方式，包括發(fā)行股票、發(fā)行債券、向銀行借款，公司獲得的商業(yè)信用、融資租賃也屬于外部融資的范圍。此題的最正確選項為ABCD選項。.【解析】ABC財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)以年度末、半年度末或者季度末為截止日。此題的最正確選項為ABC選項。?【解析】ABC關(guān)于募股資金運用發(fā)行人應(yīng)披露：①預(yù)計募集資金數(shù)額;②按投資工程的輕重緩急順序，列表披露預(yù)計募集資金投入的時間進度及工程履行的審批、核準(zhǔn)或備案情況；③假設(shè)所籌資金不能滿足工程資金需求的，應(yīng)說明缺口局部的資金來源及落實情況。此題的最正確選項為ABC選項。，?【解析】ABCD資本維持原那么是指股份在從事經(jīng)營活動的過程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶嵱匈Y本。具體保障制度有：①限制股份的不適當(dāng)發(fā)行與交易;②實行固定資產(chǎn)折舊制度;③實行公積金提取制度;④盈余分配制度。此外，還有一些其他保障制度此題的最正確選項為ABCD選項。.【解析】ABCD公司應(yīng)當(dāng)向聘用的會計師事務(wù)所提供真實、完整的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告及其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報。此題的最正確選項為ABCD選項。.【解析】ABC發(fā)起人的權(quán)利：①參加公司籌委會;②推薦公司董事會候選人;③起草公司章程;④公司成立后，享受公司股東的權(quán)利;⑤公司不能成立時，在承當(dāng)相應(yīng)費用之后，可以收回投資款項和財產(chǎn)產(chǎn)權(quán)。此題的最正確選項為ABC選項。.【解析】AD按持股對象是否確定劃分，可以劃分為：①要約收購;②協(xié)議收購。此題的最正確選項為AD選項。.【解析】BC根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理方法》規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%,發(fā)行別離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均應(yīng)不少于公司債券1年的利息。此題的最正確選項為BC選項。.【解析】ABC目前，我國國債包括記賬式國債、憑證式國債和儲蓄國債三類。此題的最正確選項為ABC選項。.【解析】BD增發(fā)的發(fā)行方式主要包括：①上網(wǎng)定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合;②網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行;③中國證監(jiān)會認可的其他形式。此題的最正確選項為BD選項。.【解析】ABCD布萊克―斯科爾斯模型的假設(shè)前提是：①股票可被自由買進或賣出;②期權(quán)是歐式期權(quán);③在期權(quán)到期日前，股票無股息支付;④存在一個固定的、無風(fēng)險的利率，投資者可以此利率無限制地借入或貸出;⑤不存在影響收益的任何外部因素，股票收益僅來自價格變動;⑥股票的價格變動成正態(tài)分布。此題的最正確選項為ABCD選項82?【解析】ABCD要約收購分為全面要約收購與局部要約收購。全面要約是指收購人向被收購公司所有股東發(fā)出收購其所持有的全部股份的要約；局部要約是指收購人向被收購公司所有股東發(fā)出收購其所持有的局部股份的要約。投資者自愿選擇以要約方式收購上市公司股份，可以采取全面要約或局部要約的方式。此題的最正確選項為ABCD選項。.【解析】ABC上市公司出現(xiàn)以下情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市:①公司有重大違法行為;②公司情況發(fā)生重大變化不符合可轉(zhuǎn)換公司債券上市條件;③發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用；④未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集方法履行義務(wù);⑤公司最近兩年連續(xù)虧損;⑥證券交易所認為應(yīng)當(dāng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市的其他情形。此題的最正確選項為ABC選項。.【解析】ABC可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長期限為6年。別離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制。認股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月。募集說明書公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整。此題的最正確選項為ABC選項。85?【解析】ABCD證券公司申請發(fā)行債券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報送以下文件：①發(fā)行人申請報告;②董事會、股東會決二義;③主承銷商推薦函（附盡職調(diào)查報告）;④募集說明書（附發(fā)行方案）;⑤法律意見書（附律師工作報告）;⑥經(jīng)審計的最近3年及最近1期的財務(wù)會計報告;⑦信用評級報告及跟蹤評級安排的說明；⑧償債方案及保障措施的專項報告;⑨關(guān)于支付本期債券本息的現(xiàn)金流分析報告;⑩擔(dān)保協(xié)議及相關(guān)文件;⑩債權(quán)代理協(xié)議;⑩發(fā)行人章程和營業(yè)執(zhí)照：復(fù)印件;⑩與債券發(fā)行相關(guān)的其他重要合同;⑩中國證監(jiān)會要求報送的其他文件。此題的最正確選項為ABCD選項。.【解析】ABCD證券公司風(fēng)磴控制指標(biāo)無法達標(biāo)，嚴重危害證券市場秩序、損害投資者利益的，中國證監(jiān)會可以區(qū)別情形，對其采取以下措施：①責(zé)令停業(yè)整頓;②指定其他機構(gòu)托管、接管;③撤銷經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可;④撤銷。此題的最正確答案是ABCD選項。.【解析】ABCD投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求其具體內(nèi)容包括四個方面：建立嚴格的工程風(fēng)險評估體系和工程責(zé)任管理制度;建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評價體系;強化風(fēng)險責(zé)任制；建立嚴密的內(nèi)核工作規(guī)那么與程序。此題的最正確答案是ABCD選項。.【解析】ABD根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定有以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會：①董事人數(shù)缺乏本法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時;②公司未彌補的虧損達實收股本總額的1/3時;③單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時；④董事會認為必要時;⑤監(jiān)事會提議召開時;⑥公司章程規(guī)定的其他情形。此題的最正確答案是ABD選項。.【解析】BCD減少注冊資本需要股東大會同意，B錯誤。出席會議的董事都應(yīng)，因此CD錯誤。此題的最正確答案是BCD選項。.【解析】BCD重置本錢法是在現(xiàn)時條件下被評估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置本錢減去該項資產(chǎn)的實體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟性貶值后所得的估算資產(chǎn)價值的方法。此題的最正確答案是BCD選項。.【解析】ABCDMM理論的應(yīng)用具有嚴格的假設(shè)條件：①企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險可以用EBIT（息稅前利潤）衡量，有相同經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)處于同類風(fēng)險等級;②現(xiàn)在和將來的投資者對企業(yè)未來的EBIT估計完全相同，即投資者對企業(yè)未來收益和這些收益風(fēng)險的預(yù)期是相等的;③股票和債券在完全資本市場上進行交易，這意味著沒有交易本錢;投資者可同企業(yè)一樣以同樣利率借款；④所有債務(wù)都是無風(fēng)險，債務(wù)利率為無風(fēng)險利率;⑤投資者預(yù)期EBIT固定不變，即企業(yè)的增長率為零，所有現(xiàn)金流量都是固定年金。此題的最正確答案是ABCD選項。.【解析】CD公司債券籌資與普通股籌資相比擬，就風(fēng)險而言，債券有按時還本付息的壓力，自然財務(wù)風(fēng)險大;就財務(wù)本錢而言，普通股籌資的本錢較高，從籌資公司來講，普通股利從稅后利潤中支付，不像債券利息那樣作為費用從稅前支付，因而不具有抵稅作用；從發(fā)行費用來講，普通股一般也高于其他公司籌資方式。此題的最正確答案是CD選項。.【解析】ABC發(fā)行人中報文件中不得有以下情形：①成心遺漏或虛構(gòu)交易、事項或者其他重要信息;②濫用會計政策或者會計估計;③操縱、偽造或篡改編制財務(wù)報表所依據(jù)的會計記錄或者相關(guān)憑證。此題的最正確答案是ABC選項。.【解析】AB在全部發(fā)行工作完成后15個工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)將超額配售選擇權(quán)的行使情況及其內(nèi)部監(jiān)察報告報中國證監(jiān)會和證券交易所備案。此題的最正確答案是AB選項。.【解析】ABCD保薦人的持續(xù)督導(dǎo)主要包括以下工作：督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度;督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止高管人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度;督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見;督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件;持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的使用、投資工程的實施等承諾事項;持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔(dān)保等事項，并發(fā)表意見;中國證監(jiān)會規(guī)定及保薦協(xié)議約定的其他工作。此題的最正確答案是ABCD選項。.【解析】ABD證監(jiān)會規(guī)定有以下情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)：①投資者為上市公司持股50%以上的控股股東;②投資者可以實際支配上市公司股份表決權(quán)超過30%;③投資者通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任；④投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響：⑤中國證監(jiān)會認定的其他情形。此題的最正確答案為ABD選項。.【解析】ABCD發(fā)行人應(yīng)披露股票上市的相關(guān)信息，主要包括：①上市地點;②上市時間；③股票簡稱;④股票代碼;⑤總股本;⑥首次公開發(fā)行股票增加的股份;⑦發(fā)行前股東所持股份的流通限制及期限;⑧發(fā)行前股東對所持股份自愿鎖定的承諾;⑨本次上市股份的其他鎖定安排;⑩本次上市的無流通限制及鎖定安排的股份;⑥股票登記機構(gòu);⑩上市保薦人。此題的最正確答案是ABCD選項。.【解析】BCD發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)以下情況之一時，應(yīng)當(dāng)及時向證券交易所報告并披露：①因發(fā)行新股、送股、分立及其他原因引起股份變動，需要調(diào)整轉(zhuǎn)股價格，或者依據(jù)募集說明書約定的轉(zhuǎn)股價格向下修正條款修正轉(zhuǎn)股價格的;②出現(xiàn)減資、合并、分立、解散、申請破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體變更事項;③可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計到達可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額10%的;④未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬元的;⑤公司財務(wù)或信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期歸還債券本息的;⑥提供擔(dān)保的，擔(dān)保人或擔(dān)保物發(fā)生重：趕變化;⑦召開債券持有人會議;⑧作出發(fā)行新公司債券的決定;⑨國家法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會、證券交易所規(guī)定的其他可能影響上市公司償債能力的事件。此題的最正確答案是BCD選項。.【解析】ACD根據(jù)證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：①可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上;②可轉(zhuǎn)換公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元;③申請上市時仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件。此題的最正確答案為ACD選項。100.【解析】ABCD收購人聘請的財務(wù)參謀應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：①對收購人的相關(guān)情況進行盡職調(diào)查;②應(yīng)收購人的要求向收購人提供專業(yè)化效勞;③對收購人進行證券市場標(biāo)準(zhǔn)化運作的輔導(dǎo);④對收購人是否符合《上市公司收購管理方法》的規(guī)定及申報文件內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進行充分核查和驗證，對收購事項客觀、公正地發(fā)表專業(yè)意見；⑤接受收購人委托，向中國證監(jiān)會報送申報材料，根據(jù)中國證監(jiān)會的審核意見，組織、協(xié)調(diào)收購人及其他專業(yè)機構(gòu)予以答復(fù);⑥與收購人簽訂協(xié)議，在收購?fù)瓿珊?2個月內(nèi)，持續(xù)督導(dǎo)收購人遵守法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定、證券交易所規(guī)那么、上市公司章程，依法行使股東權(quán)利，切實履行承諾或者相關(guān)約定。此題的最正確答案是ABCD選項。三、判斷題101?【解析】B經(jīng)營單項證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為人民幣1億元;經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。102?【解析】A申請記賬式國債承銷團乙類成員資格的申請人除根本條件外，還須具備以下條件：注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機構(gòu)，或者注冊資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機構(gòu)。此題的說法正確。103?【解析】B股份的經(jīng)理是由董事會聘任或解聘的、具體負責(zé)公司日常經(jīng)營管理活動的104.【解析】A中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)對從事投資銀行業(yè)務(wù)過程中涉嫌違反政府有關(guān)法規(guī)、規(guī)章的證券經(jīng)營機構(gòu)，可以進行調(diào)查，并可要求提供、復(fù)制或封存有關(guān)業(yè)務(wù)文件、資料、賬冊、報表、憑證和其他必要的材料。此題的說法正確。105?【解析】A承銷商在承銷過程中，不得以提供透支、回扣或者中國證監(jiān)會認定的其他不正當(dāng)手段誘使他人申購股票。此題的說法正確。106?【解析】A資本維持原那么強調(diào)公司應(yīng)當(dāng)保持與其章程規(guī)定一致的資本，是動態(tài)的維護；資本不變原那么強調(diào)非經(jīng)修改公司章程，不得變動公司資本，是靜態(tài)的維護。此題的說法正確。.【解析】B股份增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。變動后，應(yīng)由法定驗資機構(gòu)出具驗資證明，并依法向公司登記機關(guān)辦理變更登記。此題的說法錯誤。108?【解析】A實際控制人是指雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。此題的說法正確。.【解析】A中國證監(jiān)會各派出機構(gòu)對轄區(qū)內(nèi)的證券公司進行檢查，證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和平安性是現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。此題的說法正確。.【解析】B注冊會計師在審計過程中，由于審計范圍受到委托人、被審計單位或客觀環(huán)境的嚴重限制，不能獲取必要的審計證據(jù)，以致無法對會計報表整體發(fā)表審計意見時，應(yīng)當(dāng)出具拒絕表示意見的審計報告。此題的說法錯誤。111?【解析】B招股說明書的有效期為6個月，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日起計算。此題的說法錯誤。.【解析】A監(jiān)事的職權(quán)：①出席監(jiān)事會，并行使表決權(quán);②報酬請求權(quán);③簽字權(quán);④列席董事會的權(quán)力，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議;⑤提議召開臨時監(jiān)事會會議權(quán)。此題的說法正確。.【解析】B擬改組上市的公司在進行資產(chǎn)評估時，必須由取得證券業(yè)從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行評估。此題的說法錯誤。.【解析】A董事任期屆滿未及時改選，或者董事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會成員低于法定人數(shù)的，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行董事職務(wù)。此題的說法正確。.【解析】B監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。此題的說法錯誤。.【解析】A關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財務(wù)和經(jīng)營決策中，有能力對發(fā)行人直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。此題的說法正確。.【解析】A產(chǎn)權(quán)界定是指國家依法劃分財產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)等產(chǎn)權(quán)歸屬，明確各類產(chǎn)權(quán)形式的財產(chǎn)范圍和管理權(quán)限的一種法律行為。產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)“誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)”的原那么進行。此題的說法正確。.【解析】B股份的發(fā)起人在出資時可以用貨幣出資，也可以用實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或土地使用權(quán)作價出資。此題的說法錯誤。119?【解析】B“內(nèi)核小組的工作是否有效，是否對承銷商備案材料的合規(guī)性盡職審核”.【解析】B在資產(chǎn)評估時，應(yīng)根據(jù)不同的評估目的、評估對象，選用不同的且最適當(dāng)?shù)膬r格標(biāo)準(zhǔn)。對不同公司投入股份的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用同一價格標(biāo)準(zhǔn)評估。此題的說法錯誤。.【解析】A重要性水平是指財務(wù)會計報表