國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫指導(dǎo)手冊模版

風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫指導(dǎo)手冊**風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫編制目的科技集團(tuán)有限公司（以下簡稱“”或“集團(tuán)公司”）于2008年開始啟動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作，建立了初步的風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制。集團(tuán)公司已連續(xù)4年定期開展風(fēng)險(xiǎn)評估工作，制定了集團(tuán)公司的風(fēng)險(xiǎn)框架以及風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫，為集團(tuán)公司防范和化解風(fēng)險(xiǎn)起到積極的作用，奠定了風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。隨著風(fēng)險(xiǎn)管理工作的深入以及內(nèi)外部環(huán)境的變化，需要構(gòu)建一套以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的，由全面風(fēng)險(xiǎn)管理及評估體系、內(nèi)控構(gòu)建、評價(jià)以及優(yōu)化體系共同適用的統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫，即為后續(xù)推進(jìn)全集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對以及內(nèi)部控制評價(jià)工作的開展奠定基礎(chǔ)，同時(shí)也能確保集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作自上而下的統(tǒng)一。風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫編制依據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》2006年6月，國務(wù)院國資委發(fā)布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，要求中央企業(yè)要確立風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評估，將風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中，盡快建立和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引2008年6月，財(cái)政部等五部委發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，2010年4月，財(cái)政部等五部委聯(lián)合頒布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，要求中央企業(yè)建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系?！蛾P(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項(xiàng)的通知》2012年國資委發(fā)布《關(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項(xiàng)的通知》，要求中央企業(yè)以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，全面梳理各類各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，為推動(dòng)中央企業(yè)扎實(shí)開展管理提升活動(dòng)夯實(shí)基礎(chǔ)。《2013年度中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告（模本）》根據(jù)《2013年度中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告（模本）》中關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類列示，編制集團(tuán)風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫主要框架?？萍技瘓F(tuán)有限公司的相關(guān)管理規(guī)定集團(tuán)2013年3月19日全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組第一次會(huì)議精神和2013年4月25日召開的第二屆十八次董事會(huì)審議通過的《科技集團(tuán)有限公司2013年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》中述及的“調(diào)整集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)分類框架，……逐步充實(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)事件庫”有關(guān)內(nèi)容，開展調(diào)整集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)分類框架、風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控?cái)?shù)據(jù)庫整合優(yōu)化的專項(xiàng)工作能夠有效提升集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。三、風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫編制方法1、風(fēng)險(xiǎn)框架和數(shù)據(jù)庫編制思路與方法本次風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫整合的總體思路以目標(biāo)-風(fēng)險(xiǎn)-控制為主線，按照集團(tuán)公司管理層期望達(dá)到的經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)，識(shí)別出實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)所潛在的風(fēng)險(xiǎn)，通過經(jīng)營管理過程中業(yè)務(wù)控制手段降低或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，最終實(shí)現(xiàn)整體風(fēng)險(xiǎn)防控和管理提升的目標(biāo)。在集團(tuán)公司現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)框架以及風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，根據(jù)五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、國務(wù)院國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的主要內(nèi)容和要求，結(jié)合《2013年度中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告（模本）》中關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類列示，通過對比審計(jì)部風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫與財(cái)務(wù)部風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫內(nèi)容，從橫向風(fēng)險(xiǎn)分解、縱向風(fēng)險(xiǎn)銜接的角度尋找差異，并將對比結(jié)果作為后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫整合基礎(chǔ)輸入信息。結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫對比信息，確定風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫中三級風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)、定義三級風(fēng)險(xiǎn)名稱、統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)描述語言以及界定不同級別風(fēng)險(xiǎn)之間關(guān)系。收集、整理集團(tuán)公司已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件以及固有風(fēng)險(xiǎn)事件，按照統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)描述語言編寫后與三級風(fēng)險(xiǎn)對接，最終實(shí)現(xiàn)對集團(tuán)公司的風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫的整體優(yōu)化。2、風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫編制原則本風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫參考了國資委關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類列示，結(jié)合了集團(tuán)公司自身管理和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，全面反映了集團(tuán)公司面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，編制過程中體現(xiàn)了以下原則：全面性：依據(jù)國資委關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類列示，從戰(zhàn)略、市場、財(cái)務(wù)、法律和運(yùn)營五個(gè)維度梳理并細(xì)化集團(tuán)公司的二級、三級風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化后的風(fēng)險(xiǎn)框架可涵蓋國資委關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類的全部內(nèi)容。適用性：風(fēng)險(xiǎn)框架按照集團(tuán)公司的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)進(jìn)行優(yōu)化，反應(yīng)集團(tuán)公司及二級單位管理（業(yè)務(wù)）領(lǐng)域的主要風(fēng)險(xiǎn)，如在三級風(fēng)險(xiǎn)中包括科研項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、代理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、編輯出版風(fēng)險(xiǎn)等特有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)用性：風(fēng)險(xiǎn)框架中的二、三級風(fēng)險(xiǎn)包含集團(tuán)公司以及二級單位所有管理（業(yè)務(wù)）領(lǐng)域，滿足各經(jīng)營層級都能在風(fēng)險(xiǎn)框架中找到對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。如國貿(mào)能夠在風(fēng)險(xiǎn)框架中找到與其對應(yīng)的“代理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”，納克能夠在風(fēng)險(xiǎn)框架中找到與其對應(yīng)的“生產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)”。融合性：風(fēng)險(xiǎn)框架為內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理融合工作奠定基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)四級分類的顆粒度使得內(nèi)控業(yè)務(wù)流程和控制措施與風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)對接，真正實(shí)現(xiàn)以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)控體系建設(shè)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作有效落地。四、風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)1、風(fēng)險(xiǎn)框架部分風(fēng)險(xiǎn)框架部分主要包括：風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)、風(fēng)險(xiǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)名稱、風(fēng)險(xiǎn)描述及適用層級。具體描述如下：風(fēng)險(xiǎn)分類：分為一級風(fēng)險(xiǎn)、二級風(fēng)險(xiǎn)、三級風(fēng)險(xiǎn)及四級風(fēng)險(xiǎn)。①一級風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)國資委要求命名，主要以影響企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)來劃分，為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)五大類。②二級風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)所在管理（業(yè)務(wù)）領(lǐng)域命名，主要以管理（業(yè)務(wù)）領(lǐng)域來劃分，例如項(xiàng)目投資管理風(fēng)險(xiǎn)、全面預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)。（包括61個(gè)二級風(fēng)險(xiǎn)）③三級風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)管理（業(yè)務(wù)）領(lǐng)域中的風(fēng)險(xiǎn)源命名，主要以管理（業(yè)務(wù)）領(lǐng)域中風(fēng)險(xiǎn)源來劃分，以二級戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)為例，三級風(fēng)險(xiǎn)為戰(zhàn)略規(guī)劃制定風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)。（包括310個(gè)三級風(fēng)險(xiǎn)）④四級風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)流程關(guān)鍵控制命名，主要以風(fēng)險(xiǎn)對應(yīng)的流程走向來劃分，以三級戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為例，四級風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略規(guī)劃宣貫風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略規(guī)劃分解風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。（目前包括623個(gè)四級風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)：一級風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)，例如HOR1、HOR2…；二級風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)，例如HOR1.01，HOR1.02…；三級風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)，例如HOR1.01.01，HOR1.01.02…；四級風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)，例如HOR1.01.01.01，HOR1.01.01.02…風(fēng)險(xiǎn)描述：對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的各種成因及其表現(xiàn)分類描述，例如：戰(zhàn)略規(guī)劃制定風(fēng)險(xiǎn)可描述為企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃制定不符合發(fā)展定位，可能導(dǎo)致企業(yè)盲目發(fā)展，難以形成競爭優(yōu)勢，喪失發(fā)展機(jī)遇和動(dòng)力。適用層級：界定風(fēng)險(xiǎn)適用的范圍和層級，確保風(fēng)險(xiǎn)歸屬清晰。例如：集團(tuán)公司、基層單位、集團(tuán)公司與基層單位。2、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對及控制措施部分風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對及控制措施部分將三級風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)事件與對應(yīng)的控制目標(biāo)、控制措施等進(jìn)行了對接。內(nèi)容主要包括：風(fēng)險(xiǎn)管理策略、控制目標(biāo)、內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制措施、其他管理措施及管理制度等內(nèi)容。具體描述如下：風(fēng)險(xiǎn)管理策略：根據(jù)三級或四級風(fēng)險(xiǎn)的偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度對風(fēng)險(xiǎn)采取的管理策略，包括風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對沖等。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：企業(yè)以其內(nèi)部的資源來彌補(bǔ)損失；風(fēng)險(xiǎn)控制：企業(yè)采取各種措施和方法,消滅或減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的各種可能性，或者減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)造成的損失；風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：企業(yè)通過計(jì)劃的變更來消除風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件，保護(hù)目標(biāo)免受風(fēng)險(xiǎn)的影響；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：企業(yè)通過合同或非合同的方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給別人承擔(dān)；風(fēng)險(xiǎn)對沖：企業(yè)通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失；控制目標(biāo)：結(jié)合財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制指引》和集團(tuán)公司《內(nèi)控手冊》中要求，細(xì)分內(nèi)控目標(biāo)，并逐一與采用風(fēng)險(xiǎn)控制策略的三級或四級風(fēng)險(xiǎn)對應(yīng)，確保風(fēng)險(xiǎn)與控制目標(biāo)的有效對接。內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程：結(jié)合集團(tuán)公司《內(nèi)控手冊》和集團(tuán)辦公廳梳理的業(yè)務(wù)流程，與對應(yīng)的三級或四級風(fēng)險(xiǎn)對接，確保內(nèi)控業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)對應(yīng)。內(nèi)部控制措施：三級或四級風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施的具體內(nèi)部控制措施。其它管理措施：三級或四級風(fēng)險(xiǎn)采用的除內(nèi)部控制措施以外的其它風(fēng)險(xiǎn)管理手段。管理制度：三級或四級風(fēng)險(xiǎn)管理所對應(yīng)的集團(tuán)公司現(xiàn)行的管理制度。五、風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫特點(diǎn)定義風(fēng)險(xiǎn)規(guī)則，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化通過對風(fēng)險(xiǎn)規(guī)則定義、完善風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫的功能，為集團(tuán)公司在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和描述工作中提供統(tǒng)一、系統(tǒng)的方法，避免在風(fēng)險(xiǎn)概念、定位和內(nèi)容等諸多方面說法和認(rèn)識(shí)不統(tǒng)一的問題，有效地促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，從而提升風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率和效果。完善風(fēng)險(xiǎn)框架，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系基礎(chǔ)優(yōu)化后風(fēng)險(xiǎn)框架在原有風(fēng)險(xiǎn)框架二級風(fēng)險(xiǎn)分類的基礎(chǔ)上補(bǔ)充和細(xì)化了三級風(fēng)險(xiǎn)310個(gè)和四級風(fēng)險(xiǎn)623個(gè)，同時(shí)完善具有管控模式和業(yè)務(wù)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，形成了完整和細(xì)化的風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫，一方面有利于集團(tuán)公司以及二級單位統(tǒng)一使用，另一方面統(tǒng)一和增強(qiáng)集團(tuán)公司以及二級單位對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。完整的風(fēng)險(xiǎn)框架為后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對等具體風(fēng)險(xiǎn)管控工作的開展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。梳理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的落地優(yōu)化后的風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫針對所有三級和四級風(fēng)險(xiǎn)都梳理了風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理主責(zé)部門、風(fēng)險(xiǎn)管控措施和相關(guān)的管理制度，從而明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的歸屬、風(fēng)險(xiǎn)管控的業(yè)務(wù)流程和具體管控措施以及相關(guān)的管理制度，以上風(fēng)險(xiǎn)管理要素的健全有效地促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的落地和管控效果的提升。實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控對接，促進(jìn)二者融合根據(jù)“目標(biāo)-風(fēng)險(xiǎn)-控制”的理念和方法論以及集團(tuán)公司構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)控建設(shè)體系的指導(dǎo)思想，優(yōu)化后的風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫將內(nèi)控風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫、業(yè)務(wù)流程梳理以及內(nèi)控管理措施有效整合融入風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫，避免風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制形成“兩張皮”，同時(shí)風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫作為風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系建設(shè)與評價(jià)的基礎(chǔ)，在合理識(shí)別目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)后能夠科學(xué)的指導(dǎo)內(nèi)控體系建設(shè)和評價(jià)工作，從而提升風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控工作的工作效率。有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管控薄弱環(huán)節(jié)，為后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控工作提升提供依據(jù)優(yōu)化后的風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫有效地梳理風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)、內(nèi)控措施，并在完成風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控對接后，內(nèi)部控制缺失和薄弱的部分將清晰體現(xiàn)出來，從而為后續(xù)集團(tuán)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的完善和提升提供了依據(jù)。六、風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫使用風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫的適用范圍本風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫適用于集團(tuán)公司及所屬基層單位。風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫的使用風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫可供在如下工作內(nèi)容中參考并使用，包括但不限于：風(fēng)險(xiǎn)評估：集團(tuán)公司及所屬二級單位可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫開展風(fēng)險(xiǎn)評估工作，可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫中對應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的分管層級及適用范圍，針對風(fēng)險(xiǎn)框架和數(shù)據(jù)庫中不同層級的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評分，識(shí)別出集團(tuán)公司及所屬二級單位的重大及重要風(fēng)險(xiǎn)，針對識(shí)別出的重大及重要風(fēng)險(xiǎn)管控的薄弱環(huán)節(jié)制定和完善相應(yīng)的管控措施。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：集團(tuán)公司及所屬二級單位可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估工作識(shí)別出的重大及重要風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)制定相應(yīng)的應(yīng)對措施及預(yù)案，以便最大程度的降低和預(yù)防重大及重要風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。內(nèi)控及管理體系優(yōu)化：集團(tuán)及所屬二級單位可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫中風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施出現(xiàn)空白或較為薄弱的部分完善現(xiàn)有內(nèi)部控制體系、制度體系及其他管理措施，以不斷優(yōu)化和完善整體風(fēng)險(xiǎn)防控體系。內(nèi)控評價(jià)：集團(tuán)公司及所屬二級單位可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫開展內(nèi)控評價(jià)工作。集團(tuán)公司及所屬二級單位可將風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫中的風(fēng)險(xiǎn)事件作為內(nèi)控評價(jià)的依據(jù)，在內(nèi)控評價(jià)后續(xù)整改過程中，集團(tuán)公司及所屬二級單位也應(yīng)充分利用風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫中的風(fēng)險(xiǎn)作為補(bǔ)充和完善內(nèi)控措施的基礎(chǔ)。專項(xiàng)檢查：集團(tuán)公司及所屬二級單位可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫進(jìn)行專項(xiàng)檢查工作（如質(zhì)量檢查、安全檢查、內(nèi)部審計(jì)等），以風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫中的風(fēng)險(xiǎn)作為專項(xiàng)檢查的依據(jù)，同時(shí)不斷完善專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施。日常監(jiān)督：集團(tuán)公司及所屬二級單位可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫進(jìn)行日常業(yè)務(wù)的檢查，識(shí)別日常管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控較為薄弱的環(huán)節(jié)，逐步完善日常管理工作，提升工作效率。七、風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫的管理和維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫的管理集團(tuán)公司審計(jì)部對風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫進(jìn)行管理，保證其有效、完整、統(tǒng)一和適用，各二級單位應(yīng)指定專職管理部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的日常管理和維護(hù)。集團(tuán)公司及各二級單位人員在使用過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)公司審計(jì)部咨詢和反饋。本風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫由集團(tuán)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)牽頭組織編寫，全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組會(huì)議審議，全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議審定，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，發(fā)布執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫的維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫的維護(hù)是一項(xiàng)經(jīng)常性、持續(xù)性、長期性的工作，風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫需根據(jù)集團(tuán)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、管控模式變化以及集團(tuán)公司和二級單位對風(fēng)險(xiǎn)變化和管控的認(rèn)識(shí)等因素，持續(xù)地更新和維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫相關(guān)內(nèi)容，因此，需要集團(tuán)公司各部門及所屬二級單位高度重視，積極參與，大力配合。集團(tuán)公司及所屬基層單位在風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫管理中的職責(zé)詳見下表：結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)子項(xiàng)集團(tuán)審計(jì)部集團(tuán)各部門各分子公司風(fēng)險(xiǎn)框架風(fēng)險(xiǎn)框架結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)REE一級風(fēng)險(xiǎn)制定與維護(hù)REE二級風(fēng)險(xiǎn)制定與維護(hù)REE三級風(fēng)險(xiǎn)制定與維護(hù)RS/ES/E風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫四級風(fēng)險(xiǎn)制定與維護(hù)SR/ER/E風(fēng)險(xiǎn)事件編制與維護(hù)SR/ER/E 注：R-主辦 S-協(xié)辦 E-執(zhí)行其中，風(fēng)險(xiǎn)框架結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、一級風(fēng)險(xiǎn)、二級風(fēng)險(xiǎn)及三級風(fēng)險(xiǎn)的修訂、維護(hù)等工作由集團(tuán)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)；四級風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)事件的修訂、維護(hù)等工作由集團(tuán)各部門及所屬二級單位相關(guān)責(zé)任部門負(fù)責(zé)，集團(tuán)公司審計(jì)部協(xié)助處理。集團(tuán)公司各部門及二級單位相關(guān)責(zé)任部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定、公司業(yè)務(wù)發(fā)展、組織架構(gòu)調(diào)整、管控模式變化以及各部門反饋的意見及建議等，每年對風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫進(jìn)行修訂，上報(bào)集團(tuán)公司審計(jì)部匯總，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)發(fā)布執(zhí)行。集團(tuán)公司審計(jì)部應(yīng)及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫的使用情況，采取有效措施確保風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)庫的實(shí)用性。（五） 風(fēng)險(xiǎn)框架科技集團(tuán)有限公司風(fēng)險(xiǎn)框架風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級HOR1一級戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在可持續(xù)經(jīng)營發(fā)展過程中由于戰(zhàn)略性活動(dòng)制定與執(zhí)行、監(jiān)控與調(diào)整等關(guān)鍵環(huán)節(jié)出現(xiàn)不恰當(dāng)?shù)墓芸?，可能?dǎo)致戰(zhàn)略性活動(dòng)失敗，進(jìn)而造成經(jīng)濟(jì)上的損失。集團(tuán)公司基層單位HOR1.01二級宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未能及時(shí)識(shí)別和合理應(yīng)對國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素變化，可能導(dǎo)致企業(yè)在未來的經(jīng)營發(fā)展中處于不利地位，進(jìn)而影響企業(yè)在特定商業(yè)環(huán)境下保持或提高收入和收益率的能力。集團(tuán)公司基層單位HOR1.01.01三級國際經(jīng)濟(jì)形勢風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未能合理預(yù)測國際經(jīng)濟(jì)形勢的走向，可能導(dǎo)致依賴國際經(jīng)濟(jì)的相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營困難，進(jìn)而影響企業(yè)整體運(yùn)營。集團(tuán)公司基層單位HOR1.01.02三級國內(nèi)經(jīng)濟(jì)變化風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未能適時(shí)地監(jiān)測并跟蹤國家宏觀經(jīng)濟(jì)、市場經(jīng)濟(jì)周期變化情況，可能導(dǎo)致企業(yè)不能合理有效對其進(jìn)行分析和應(yīng)對，進(jìn)而造成企業(yè)在未來的經(jīng)營發(fā)展中處于不利地位。集團(tuán)公司基層單位HOR1.01.03三級行業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未能有效應(yīng)對所在行業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的不利影響，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營發(fā)生萎縮，進(jìn)而造成利潤下降。集團(tuán)公司基層單位HOR1.02二級國家政策風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未能識(shí)別和應(yīng)對國家監(jiān)管政策、法律法規(guī)的變動(dòng)，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營受到不利影響，進(jìn)而造成業(yè)務(wù)發(fā)展受限或經(jīng)營利潤降低。集團(tuán)公司基層單位HOR1.02.01三級國家政策變化風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未能科學(xué)適應(yīng)國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等變化，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)不利變化，進(jìn)而影響企業(yè)的發(fā)展。集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級HOR1.02.02三級產(chǎn)業(yè)政策調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未有效識(shí)別國家產(chǎn)業(yè)政策變動(dòng)對行業(yè)帶來的潛在損失或未及時(shí)捕捉到產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整所帶來的商機(jī)，可能導(dǎo)致企業(yè)承受經(jīng)濟(jì)損失或錯(cuò)失商機(jī)，進(jìn)而影響企業(yè)利潤和持續(xù)發(fā)展。集團(tuán)公司基層單位HOR1.03二級產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)缺乏明確的產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向、合理的產(chǎn)業(yè)布局以及各產(chǎn)業(yè)間的資源配置和業(yè)務(wù)協(xié)同，可能導(dǎo)致企業(yè)持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展遇到阻力，進(jìn)而削弱企業(yè)競爭力。集團(tuán)公司基層單位HOR1.03.01三級產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)產(chǎn)業(yè)布局不合理，結(jié)構(gòu)單一或過于分散，內(nèi)部同業(yè)競爭或各產(chǎn)業(yè)間未能形成較好的業(yè)務(wù)協(xié)同效應(yīng)，可能導(dǎo)致企業(yè)資源分散，抵御外部影響的能力較弱或分散有限的管理資源，進(jìn)而企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。集團(tuán)公司基層單位HOR1.03.02三級產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未根據(jù)國家政策導(dǎo)向、行業(yè)發(fā)展態(tài)勢、市場需求情況及時(shí)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，可能導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)落后，進(jìn)而影響企業(yè)的長遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展。集團(tuán)公司基層單位HOR1.03.03三級產(chǎn)品規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未根據(jù)行業(yè)發(fā)展態(tài)勢、市場需求等，結(jié)合自身優(yōu)勢和特點(diǎn)做好中長期產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃或發(fā)展規(guī)劃存在盲目性，可能導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)品落后或存在缺陷，進(jìn)而影響企業(yè)核心競爭力。集團(tuán)公司基層單位HOR1.04二級公司治理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)設(shè)置、組織機(jī)構(gòu)劃分、職責(zé)權(quán)限界定及子分公司管控等環(huán)節(jié)存在管理缺陷，可能導(dǎo)致經(jīng)營管理混亂或內(nèi)部控制失效，進(jìn)而影響企業(yè)的正常運(yùn)營和持續(xù)發(fā)展。集團(tuán)公司基層單位HOR1.04.01三級治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)（包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層等）存在缺陷，董事會(huì)機(jī)制虛置或外部監(jiān)督機(jī)制缺位，可能導(dǎo)致決策、監(jiān)督和執(zhí)行之間的分權(quán)和制衡出現(xiàn)真空，進(jìn)而影響企業(yè)的正常運(yùn)作。集團(tuán)公司基層單位HOR1.04.01.01四級治理結(jié)構(gòu)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)（如董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層）設(shè)置不合理、職責(zé)界定不清晰，導(dǎo)致監(jiān)督與制約作用無法實(shí)現(xiàn)，影響治理機(jī)構(gòu)正常運(yùn)行。集團(tuán)公司基層單位HOR1.04.01.02四級治理結(jié)議事規(guī)則風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)構(gòu)（如董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層）議事規(guī)則不完善，導(dǎo)致治理機(jī)構(gòu)工作程序缺乏操作依據(jù)。集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級HOR1.04.01.03四級治理結(jié)構(gòu)決策權(quán)限風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)構(gòu)（如董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層）決策審批權(quán)限不明確，影響治理機(jī)構(gòu)科學(xué)決策。集團(tuán)公司基層單位HOR1.04.01.04四級治理結(jié)構(gòu)人員選任風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)構(gòu)（如董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層）人員選擇程序、標(biāo)準(zhǔn)等不清晰，導(dǎo)致人員不符合履職要求。集團(tuán)公司基層單位HOR1.04.01.05四級“三重一大”決策程序風(fēng)險(xiǎn)“三重一大”集體決策審批或聯(lián)簽程序和標(biāo)準(zhǔn)不清晰，影響決策合理合規(guī)性。集團(tuán)公司基層單位HOR1.04.02三級組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部組織層級及架構(gòu)設(shè)置不合理、各層級之間的職權(quán)界定不清晰，或者職能部門及關(guān)鍵崗位設(shè)置不合理，權(quán)責(zé)分配不明確，對重點(diǎn)管控領(lǐng)域管控不到位，可能導(dǎo)致企業(yè)的管理層和員工不能清楚理解在各種業(yè)務(wù)活動(dòng)中所承擔(dān)的責(zé)任和擁有的權(quán)限，進(jìn)而影響企業(yè)有序運(yùn)行。集團(tuán)公司基層單位HOR1.04.02.01四級組織機(jī)構(gòu)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)界定不明確，對重點(diǎn)管控領(lǐng)域管控不到位，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊、職能交叉，造成工作推諉扯皮，運(yùn)行效率低下。集團(tuán)公司基層單位HOR1.04.02.02四級崗位設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部崗位設(shè)置不科學(xué)、崗位權(quán)限分配不清晰，導(dǎo)致各部門業(yè)務(wù)無法正常開展，造成工作效率低下。集團(tuán)公司基層單位HOR1.04.02.03四級組織機(jī)構(gòu)文件風(fēng)險(xiǎn)組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、崗（職）位說明書和權(quán)限指引等內(nèi)部管理文件缺失，導(dǎo)致員工不能了解和掌握組織架構(gòu)設(shè)計(jì)及分配情況，影響正確履行職責(zé)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.04.02.04四級組織機(jī)構(gòu)評估風(fēng)險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)管理部門缺少對內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置的動(dòng)態(tài)評估，不能及時(shí)根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展及運(yùn)營特點(diǎn)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，可能無法適應(yīng)或促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。集團(tuán)公司基層單位HOR1.04.03三級集團(tuán)管控風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)對子公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員選任、業(yè)務(wù)授權(quán)以及監(jiān)督考核等缺乏有效的監(jiān)管機(jī)制，可能導(dǎo)致子公司出現(xiàn)組織架構(gòu)不健全、人員選派不到位、業(yè)務(wù)違規(guī)經(jīng)營以及考核不恰當(dāng)，進(jìn)而損害企業(yè)利益，影響經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。集團(tuán)公司HOR1.05二級戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在戰(zhàn)略規(guī)劃制定、決策、執(zhí)行監(jiān)控、評估調(diào)整和考核過程中未進(jìn)行充分詳實(shí)的調(diào)研和論證，或戰(zhàn)略布署、執(zhí)行不到位，可能導(dǎo)致戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)或戰(zhàn)略偏離目標(biāo)，進(jìn)而影集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級響企業(yè)的發(fā)展。HOR1.05.01三級戰(zhàn)略規(guī)劃制定風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃制定不符合發(fā)展定位，可能導(dǎo)致企業(yè)盲目發(fā)展，難以形成競爭優(yōu)勢，喪失發(fā)展機(jī)遇和動(dòng)力。集團(tuán)公司基層單位HOR1.05.01.01四級戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)制定未建立在充分調(diào)研、科學(xué)預(yù)測以及綜合分析內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，進(jìn)而造成戰(zhàn)略目標(biāo)不清晰，或者整體戰(zhàn)略目標(biāo)與各級戰(zhàn)略目標(biāo)因其所處環(huán)境、資源狀況、產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢不相符而造成戰(zhàn)略定位不準(zhǔn)，導(dǎo)致企業(yè)盲目發(fā)展，進(jìn)而喪失發(fā)展機(jī)遇和動(dòng)力。集團(tuán)公司基層單位HOR1.05.01.02四級戰(zhàn)略規(guī)劃可研論證風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定缺少充足的事實(shí)依據(jù)與調(diào)研分析，專業(yè)人員沒有參與到方案論證過程中，導(dǎo)致戰(zhàn)略形式化、不具備前瞻性與指導(dǎo)性，難以落地。集團(tuán)公司基層單位HOR1.05.01.03四級戰(zhàn)略組織機(jī)構(gòu)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未建立具有勝任能力的戰(zhàn)略管理職能機(jī)構(gòu)履行戰(zhàn)略發(fā)展職能，導(dǎo)致戰(zhàn)略管理職能缺乏組織領(lǐng)導(dǎo)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.05.01.04四級戰(zhàn)略組織機(jī)構(gòu)決策風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理機(jī)構(gòu)職責(zé)和議事規(guī)則不明確，導(dǎo)致戰(zhàn)略決策程序不科學(xué)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.05.01.05四級戰(zhàn)略組織機(jī)構(gòu)人員選任風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理機(jī)構(gòu)組織成員選任制度和程序不規(guī)范，導(dǎo)致戰(zhàn)略管理決策成員崗位勝任能力不足。集團(tuán)公司基層單位HOR1.05.02三級戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃分解不具體、實(shí)施措施不清晰，可能導(dǎo)致戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行流于形式，進(jìn)而影響戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成。集團(tuán)公司基層單位HOR1.05.02.01四級戰(zhàn)略規(guī)劃宣貫風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未通過各種適當(dāng)渠道和方式，將戰(zhàn)略規(guī)劃傳遞至各層級員工，可能導(dǎo)致戰(zhàn)略規(guī)劃宣貫不到位，進(jìn)而影響戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施。集團(tuán)公司基層單位HOR1.05.02.02四級戰(zhàn)略規(guī)劃分解風(fēng)險(xiǎn)未對戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行適當(dāng)分解并據(jù)此制定年度工作計(jì)劃和預(yù)算，可能導(dǎo)致發(fā)展戰(zhàn)略無法有效實(shí)施。集團(tuán)公司基層單位HOR1.05.02.03四級戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)未定期收集和分析戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況，導(dǎo)致戰(zhàn)略規(guī)劃不能有效實(shí)施，影響戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.05.03三級戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃未及時(shí)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化而適度調(diào)整，可能導(dǎo)致既定的戰(zhàn)略規(guī)劃不能有效指導(dǎo)企集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級業(yè)的發(fā)展，進(jìn)而影響戰(zhàn)略規(guī)劃方向的正確性。HOR1.05.03.01四級戰(zhàn)略規(guī)劃評估方法制定風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)缺少對戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行衡量和評價(jià)的指標(biāo)和方法，導(dǎo)致戰(zhàn)略實(shí)施情況不能被及時(shí)掌握。集團(tuán)公司基層單位HOR1.05.03.02四級戰(zhàn)略規(guī)劃評估風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未定期或不定期對戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況進(jìn)行評估，導(dǎo)致戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行難以支撐戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)現(xiàn)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.05.03.03四級戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整程序制定風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未規(guī)范戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整程序，影響戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整工作操作實(shí)施。集團(tuán)公司基層單位HOR1.05.03.04四級戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整審批風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃未經(jīng)適當(dāng)審批，導(dǎo)致規(guī)劃隨意調(diào)整，影響嚴(yán)肅性。集團(tuán)公司基層單位HOR1.06二級科技創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未能建立起與戰(zhàn)略目標(biāo)和技術(shù)創(chuàng)新相匹配的科研管理體制與機(jī)制，明確企業(yè)在金屬新材料、冶金技術(shù)以及自動(dòng)化等領(lǐng)域發(fā)展方向，可能導(dǎo)致企業(yè)失去技術(shù)創(chuàng)新方向，進(jìn)而影響核心競爭力的提升。集團(tuán)公司基層單位HOR1.07二級改制風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在改制過程中因盡職調(diào)查不充分、國有資產(chǎn)評估及不良資產(chǎn)核銷不真實(shí)、國有資本變動(dòng)及財(cái)務(wù)處理不清晰、員工勞動(dòng)關(guān)系變更及身份置換補(bǔ)償不合理、經(jīng)營者持大股及管理要素折股等問題，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)清查混亂，國有資產(chǎn)流失，集團(tuán)管控失效，業(yè)務(wù)經(jīng)營舉步維艱，違法違紀(jì)現(xiàn)象頻發(fā)、下崗職工安置困難。集團(tuán)公司基層單位HOR1.07.01三級盡職調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)改制與重組過程中未聘請第三方法律機(jī)構(gòu)從法律角度詳細(xì)調(diào)查分析與企業(yè)改制、重組、產(chǎn)權(quán)交易等計(jì)劃有關(guān)的資料、文件、信息等，可能導(dǎo)致盡職調(diào)查結(jié)果不準(zhǔn)確，進(jìn)而影響改制效果。集團(tuán)公司基層單位HOR1.07.02三級清產(chǎn)核資風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)改制過程中未根據(jù)國家要求或企業(yè)特定經(jīng)濟(jì)行為需要進(jìn)行賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查，依法認(rèn)定企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益，可能導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失，進(jìn)而影響企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值真實(shí)體現(xiàn)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.07.03三級產(chǎn)權(quán)界定風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)改制過程中未根據(jù)國家法規(guī)劃分財(cái)產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)、使用權(quán)等權(quán)利歸屬，可能導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清晰，進(jìn)而影響產(chǎn)權(quán)交易。集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級HOR1.07.04三級資產(chǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)改制過程中未聘請專門的評估機(jī)構(gòu)和人員依據(jù)國家的有關(guān)法律、法規(guī)、政策和資料，對企業(yè)資產(chǎn)按市場價(jià)值進(jìn)行評定和估算，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)無法得到真實(shí)體現(xiàn)，進(jìn)而造成企業(yè)資產(chǎn)低價(jià)轉(zhuǎn)讓。集團(tuán)公司基層單位HOR1.07.05三級職工安置保障風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在改制過程中因員工勞動(dòng)關(guān)系變更或身份置換補(bǔ)償不合理，可能導(dǎo)致下崗職工安置困難，引發(fā)職工群訪或者其他法律風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響企業(yè)的聲譽(yù)和形象。集團(tuán)公司基層單位HOR1.07.06三級債權(quán)債務(wù)處置風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在改制過程中未依據(jù)國家政策法規(guī)合理識(shí)別企業(yè)債務(wù)或隱形債務(wù)，并與債券人就債務(wù)清償問題達(dá)成協(xié)議或采取其他清理措施，可能導(dǎo)致企業(yè)債權(quán)債務(wù)處置違規(guī)，進(jìn)而造成法律糾紛。集團(tuán)公司基層單位HOR1.07.07三級改制方案設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)改制方案設(shè)計(jì)存在缺陷，未經(jīng)過充分論證和周密計(jì)算或與國家頒布的改制政策不一致，可能導(dǎo)致方案適用時(shí)無所適從，進(jìn)而影響改制效果。集團(tuán)公司基層單位HOR1.07.08三級產(chǎn)權(quán)交易風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在改制過程中未依據(jù)國家產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)政策法規(guī)對產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方主體資格、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓程序、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓審批等環(huán)節(jié)嚴(yán)格執(zhí)行，可能導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)交易存在舞弊，進(jìn)而造成企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失。集團(tuán)公司基層單位HOR1.08二級國際化經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在國際化發(fā)展過程中因經(jīng)營能力不足、國際化人才短缺，對國外的社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)、人文等環(huán)境前期調(diào)研不充分，或受當(dāng)?shù)卣叩纫蛩氐挠绊?，可能?dǎo)致企業(yè)在海外布局與經(jīng)營中出現(xiàn)不利局面，從而造成投資回報(bào)低于預(yù)期，影響國際化經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.08.01三級國外經(jīng)濟(jì)政治環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)國外分支機(jī)構(gòu)/投資、經(jīng)營業(yè)務(wù)所在國家政治環(huán)境（戰(zhàn)亂/政變/政府更替/恐怖襲擊/騷亂等）或經(jīng)濟(jì)環(huán)境（經(jīng)濟(jì)衰退/金融危機(jī)/通貨膨脹/國際支付能力等）發(fā)生變化，可能導(dǎo)致企業(yè)在該國的業(yè)務(wù)開展受影響或款項(xiàng)無法及時(shí)收回，進(jìn)而影響經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級HOR1.08.02三級國際關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)國外分支機(jī)構(gòu)/投資、經(jīng)營業(yè)務(wù)所在國家與我國關(guān)系由于各種原因出現(xiàn)惡化，可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)關(guān)系緊張或業(yè)務(wù)終止，進(jìn)而影響經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.08.03三級國際化管理人才短缺風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)國際化管理人才短缺，（如缺乏業(yè)務(wù)所在國專門的法律、經(jīng)營人才等），可能導(dǎo)致企業(yè)國際化經(jīng)營受阻，進(jìn)而影響國外經(jīng)營的效率和效果。集團(tuán)公司基層單位HOR1.08.04三級國外經(jīng)營管理模式風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)國外投資/分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部不同國家員工之間存在管理理念、模式?jīng)_突，可能導(dǎo)致管理混亂，進(jìn)而影響國外機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營。集團(tuán)公司基層單位HOR1.09二級并購重組風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在并購重組過程中由于在項(xiàng)目選擇、盡職調(diào)查、估值與定價(jià)、執(zhí)行與整合等關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)管控不當(dāng)，可能導(dǎo)致并購重組行為失控，進(jìn)而造成并購失敗。集團(tuán)公司基層單位HOR1.09.01三級并購項(xiàng)目選擇風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)并購項(xiàng)目研究范圍狹窄，項(xiàng)目信息存在重大錯(cuò)誤或更新不及時(shí)，項(xiàng)目評價(jià)不合理，可能導(dǎo)致并購項(xiàng)目選擇錯(cuò)誤，進(jìn)而造成企業(yè)并購失敗。集團(tuán)公司基層單位HOR1.09.02三級并購盡職調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)并購前未進(jìn)行盡職調(diào)查或盡職調(diào)查不全面、不科學(xué)，可能導(dǎo)致并購決策依據(jù)不充分，進(jìn)而影響并購決策失誤。集團(tuán)公司基層單位HOR1.09.03三級并購估值與定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在并購過程中未建立完善的并購評估程序，或聘請的中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)不符合要求，可能導(dǎo)致并購對象估值和定價(jià)不符合市場價(jià)值，進(jìn)而造成并購失敗，企業(yè)利益受損。集團(tuán)公司基層單位HOR1.09.04三級并購交易合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)并購/股權(quán)交易過程存在違反相關(guān)法律法規(guī)的行為（如并購時(shí)未以評估為基礎(chǔ)作價(jià)或并購后稅務(wù)問題），可能導(dǎo)致企業(yè)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰，金額造成企業(yè)的聲譽(yù)和形象受損。集團(tuán)公司基層單位HOR1.09.05三級并購執(zhí)行與整合風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在并購執(zhí)行與整合過程中，未妥善處理被并購企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、政策程序、業(yè)務(wù)流程、企業(yè)文化、數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)與我方整合的問題，可能導(dǎo)致企業(yè)形成兩張皮，進(jìn)而影響并購目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級HOR1.10二級企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未根據(jù)內(nèi)外部發(fā)展環(huán)境和經(jīng)營理念建立積極向上的企業(yè)文化，可能導(dǎo)致員工喪失對企業(yè)的信心和認(rèn)同感，從而造成缺乏凝聚力和競爭力。集團(tuán)公司基層單位HOR1.10.01三級企業(yè)文化建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未建立起符合企業(yè)核心價(jià)值理念、積極向上的企業(yè)文化，可能導(dǎo)致企業(yè)缺乏凝聚力和競爭力，進(jìn)而阻礙企業(yè)的發(fā)展。集團(tuán)公司基層單位HOR1.10.01.01四級企業(yè)文化規(guī)劃制定風(fēng)險(xiǎn)未制定企業(yè)文化建設(shè)規(guī)劃，導(dǎo)致企業(yè)文化建設(shè)缺乏指導(dǎo)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.10.01.02四級企業(yè)文化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)參與風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)或中層干部未能積極參與企業(yè)文化建設(shè)，影響企業(yè)文化建設(shè)理念融入。集團(tuán)公司基層單位HOR1.10.02三級企業(yè)文化宣貫風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)文化宣傳教育不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)文化在內(nèi)部各層級之間無法得到有效溝通，進(jìn)而影響企業(yè)文化宣貫的效果。集團(tuán)公司基層單位HOR1.10.02.01四級企業(yè)文化宣貫方式選擇風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效方式和渠道，促進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)在內(nèi)部各層級的有效溝通，導(dǎo)致企業(yè)文化未被員工理解接受。集團(tuán)公司基層單位HOR1.10.03三級企業(yè)文化評估風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未建立合理的企業(yè)文化評價(jià)機(jī)制，可能導(dǎo)致企業(yè)文化評估在評估內(nèi)容、程序和方法等方面處理不當(dāng)或評估責(zé)任制未落實(shí)，造成企業(yè)文化評估流于形式，進(jìn)而影響企業(yè)文化的建設(shè)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.10.03.01四級企業(yè)文化評估方法制定風(fēng)險(xiǎn)缺乏企業(yè)評估的內(nèi)容、程序和方法，影響企業(yè)文化評估工作正常開展。集團(tuán)公司基層單位HOR1.10.03.02四級企業(yè)文化評估問題改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)文化評估過程中發(fā)現(xiàn)的問題未及時(shí)分析并采取措施改進(jìn)，影響企業(yè)文化建設(shè)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11二級廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)廉政防控措施不完善或執(zhí)行不到位，可能導(dǎo)致重大違規(guī)事項(xiàng)或?yàn)^職、舞弊、腐敗問題頻發(fā)，進(jìn)而影響企業(yè)正常經(jīng)營。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11.01三級廉政防控機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)廉政體系設(shè)置（如工作機(jī)制、流程、投訴舉報(bào)渠道和保護(hù)機(jī)制等）不夠完善，可能導(dǎo)致權(quán)力失控和腐敗行為的發(fā)生，進(jìn)而損害企業(yè)利益。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11.01.01四級廉政機(jī)制建立風(fēng)險(xiǎn)廉政體系設(shè)置（如工作機(jī)制、流程、匯報(bào)路徑）不夠完善，黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制未能有效落實(shí)，導(dǎo)致發(fā)生違規(guī)違紀(jì)問題。集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級HOR1.11.02三級廉潔從業(yè)宣傳教育風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)缺乏對員工及部門領(lǐng)導(dǎo)廉政宣傳，可能導(dǎo)致員工及領(lǐng)導(dǎo)沒有正確以及堅(jiān)定的權(quán)力觀、政績觀、利益觀，進(jìn)而造成權(quán)力失控和行為失范等腐敗。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11.02.01四級廉政宣傳投入風(fēng)險(xiǎn)廉政宣傳工作投入不力，導(dǎo)致正確的廉政觀念得不到合理傳播。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11.03三級廉政檢查風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)廉政檢查缺乏工作計(jì)劃，未針對廉政風(fēng)險(xiǎn)比較集中的崗位、業(yè)務(wù)開展專項(xiàng)檢查，可能出現(xiàn)員工及領(lǐng)導(dǎo)失職、瀆職等行為，或檢查未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)進(jìn)而影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營管理。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11.04三級廉政考核風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未將廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核，作為綜合考評和業(yè)績評定等的重要依據(jù)，可能導(dǎo)致員工及領(lǐng)導(dǎo)出現(xiàn)失職、瀆職等行為，進(jìn)而影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營管理。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11.04.01四級廉政考核制度風(fēng)險(xiǎn)未制定廉政考核的相關(guān)制度，可能導(dǎo)致廉政考核的相關(guān)程序缺乏規(guī)范的操作指引。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11.04.02四級廉政考核方法風(fēng)險(xiǎn)未明確黨風(fēng)廉政的總體要求、責(zé)任目標(biāo)、考核與獎(jiǎng)懲辦法，可能導(dǎo)致領(lǐng)導(dǎo)干部貪污腐敗的現(xiàn)象產(chǎn)生。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11.04.03四級干部廉政監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)未對領(lǐng)導(dǎo)干部的履職情況進(jìn)行約束和監(jiān)督，可能導(dǎo)致貪污腐敗的現(xiàn)象發(fā)生。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11.05三級信訪舉報(bào)風(fēng)險(xiǎn)信訪舉報(bào)管理程序不規(guī)范，信訪事務(wù)處理不及時(shí)，可能導(dǎo)致不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理舞弊事件，進(jìn)而造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11.05.01四級信訪舉報(bào)制度風(fēng)險(xiǎn)未建立信訪舉報(bào)管理制度，明確導(dǎo)信訪舉報(bào)工作管理程序，導(dǎo)致信訪舉報(bào)工作開展無據(jù)可依，缺乏操作指引。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11.05.02四級信訪舉報(bào)受理風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)受理信訪舉報(bào)事項(xiàng)，導(dǎo)致相關(guān)信息不能有效的被收集。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11.05.03四級信訪舉報(bào)審批風(fēng)險(xiǎn)信訪舉報(bào)事項(xiàng)未經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟蚴跈?quán)，導(dǎo)致事項(xiàng)不能及時(shí)得到處理，造成巨大損失和影響。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11.06三級違法違紀(jì)事件調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部違法違紀(jì)事件調(diào)查程序不完善、處理結(jié)果不執(zhí)行，可能導(dǎo)致事件未得到及時(shí)控制，造成不良風(fēng)氣蔓延，進(jìn)而影響企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級HOR1.11.06.01四級信訪舉報(bào)案件查辦制度風(fēng)險(xiǎn)未建立信訪舉報(bào)案件查辦管理制度，導(dǎo)致信訪舉報(bào)案件查辦時(shí)無據(jù)可依，缺乏操作指引，影響工作質(zhì)量和效率。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11.06.02四級信訪舉報(bào)調(diào)查結(jié)果審批風(fēng)險(xiǎn)違法違紀(jì)事件調(diào)查結(jié)果未經(jīng)適當(dāng)審批，導(dǎo)致處理程序不合規(guī)、調(diào)查結(jié)果不真實(shí)有隱瞞、處理結(jié)果過輕或過重，無法起到懲處或警示作用。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11.07三級案件處理風(fēng)險(xiǎn)由于查辦案件水平能力所限，掌握黨政紀(jì)處分的尺度可能存在偏差，可能導(dǎo)致案件處理不恰當(dāng)，進(jìn)而給企業(yè)帶來負(fù)面影響。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11.07.01四級紀(jì)檢人員專業(yè)能力培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)未加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察人員專業(yè)能力培訓(xùn)，導(dǎo)致違法違紀(jì)案件查辦存在迂回空間，影響案件處理合理性。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11.07.02四級紀(jì)檢案件問題跟蹤落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)案件處理意見沒有得到及時(shí)落實(shí)，導(dǎo)致案件審理失去意義，起不到懲前毖后的作用。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11.08三級效能監(jiān)察風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未建立效能監(jiān)察機(jī)制、效能監(jiān)察管理政策和程序不完善，可能導(dǎo)致無法發(fā)現(xiàn)存在的違規(guī)事項(xiàng)及缺陷，進(jìn)而影響效能監(jiān)察水平的提升。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11.08.01四級效能監(jiān)察制度風(fēng)險(xiǎn)未建立效能監(jiān)察管理制度，導(dǎo)致效能監(jiān)察工作缺乏制度指導(dǎo)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11.08.02四級效能監(jiān)察工作流程建立風(fēng)險(xiǎn)未建立健全效能監(jiān)察管理流程，影響效能監(jiān)察工作開展。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11.08.03四級效能監(jiān)察結(jié)果審批風(fēng)險(xiǎn)效能監(jiān)察結(jié)果未經(jīng)適當(dāng)審批，導(dǎo)致效能監(jiān)察結(jié)果不能到有效解決。集團(tuán)公司基層單位HOR1.11.08.04四級效能監(jiān)察問題跟蹤處理風(fēng)險(xiǎn)效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)問題未跟蹤處理，導(dǎo)致效能監(jiān)察流于形式，影響效能監(jiān)察工作提升。集團(tuán)公司基層單位HOR1.12二級社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在經(jīng)營管理持續(xù)發(fā)展的同時(shí)未注重履行社會(huì)責(zé)任（如職業(yè)健康、安全生產(chǎn)、社會(huì)公益、環(huán)境保護(hù)、員工權(quán)益保護(hù)、節(jié)能減排等），可能導(dǎo)致企業(yè)聲譽(yù)下降，進(jìn)而造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。集團(tuán)公司基層單位HOR1.12.01三級環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)生產(chǎn)過程中未考慮對周邊環(huán)境產(chǎn)生的負(fù)面影響或缺少處理?xiàng)l件（地理環(huán)境限制和設(shè)備落后），可能導(dǎo)致排放不達(dá)標(biāo)，造成對生態(tài)環(huán)境的破壞和污染（如水質(zhì)污染等），進(jìn)而不利于實(shí)現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級。集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級HOR1.12.02三級社會(huì)公益活動(dòng)參與風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)慈善事業(yè)、社會(huì)公益捐款的管理程序不健全或未能得到有效執(zhí)行，可能導(dǎo)致慈善事業(yè)、社會(huì)公益捐款處理不當(dāng)，進(jìn)而損害企業(yè)聲譽(yù)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.12.03三級員工勞動(dòng)權(quán)益保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未能按照國家相關(guān)法律法規(guī)成立工會(huì)組織，或涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度或重大事項(xiàng)，未經(jīng)職工代表大會(huì)討論通過或經(jīng)職代會(huì)或全體職工討論，可能導(dǎo)致員工勞動(dòng)權(quán)益不能得到良好體現(xiàn)，進(jìn)而影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。集團(tuán)公司基層單位HOR1.12.04三級職業(yè)健康風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)職業(yè)安全健康管理體系不完善，未按國家、地方政府規(guī)定進(jìn)行職業(yè)病危害因素檢測或未對員工進(jìn)行職業(yè)健康監(jiān)護(hù)和建立職業(yè)健康監(jiān)護(hù)檔案，可能導(dǎo)致員工出現(xiàn)職業(yè)病癥，造成人員傷亡，進(jìn)而影響企業(yè)聲譽(yù)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.12.05三級安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)安全管理制度建設(shè)不完善、措施落實(shí)與檢查、事故處理（例如應(yīng)急預(yù)案）等方面缺乏有效管理，安全生產(chǎn)責(zé)任制落實(shí)不到位，可能導(dǎo)致發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故，遭受重大損失，進(jìn)而影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營資質(zhì)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.12.06三級節(jié)能減排風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)節(jié)能工作管理組織不完善，檢查程序不合理，可能導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)能耗超標(biāo)、造成資源浪費(fèi)，進(jìn)而影響企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.12.07三級防火安全風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)消防安全管理制度不完善，培訓(xùn)、檢查、演練不到位，導(dǎo)致人員安全意識(shí)差，違反操作規(guī)程；隱患不能及時(shí)消除；設(shè)施、設(shè)備不能完好有效；發(fā)生火災(zāi)不能有效處置；可能造成人員傷亡、經(jīng)濟(jì)損失，影響企業(yè)形象。集團(tuán)公司基層單位HOR1.12.08三級產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未建立完善的產(chǎn)品質(zhì)量管理體系，明確產(chǎn)品質(zhì)量管理職責(zé)和產(chǎn)品監(jiān)測程序，可能導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量管理工作缺乏組織領(lǐng)導(dǎo)和操作指引，進(jìn)而影響產(chǎn)品質(zhì)量管理工作的開展。集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級HOR1.13二級公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在生產(chǎn)和商業(yè)行為中未能處理好與政府、媒體的關(guān)系，以及制定合理的危機(jī)、輿情應(yīng)急機(jī)制，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)得不到政府和媒體的有力支持，進(jìn)而影響企業(yè)的快速發(fā)展。集團(tuán)公司基層單位HOR1.13.01三級政府關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未有效的建立和維護(hù)與政府部門的良好關(guān)系或?qū)φ?hào)召?zèng)]有及時(shí)響應(yīng)，可能導(dǎo)致企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)開展受到影響，或者得不到政府認(rèn)可或支持，進(jìn)而影響企業(yè)發(fā)展。集團(tuán)公司基層單位HOR1.13.02三級媒體關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未有效的建立和維護(hù)與媒體之間的良好關(guān)系或忽略媒體的作用，可能導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中得不到媒體方面的有效支持，進(jìn)而影響企業(yè)品牌傳播。集團(tuán)公司基層單位HOR1.13.03三級危機(jī)處理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未建立健全危機(jī)處理機(jī)制，危機(jī)出現(xiàn)時(shí)未能迅速（危機(jī)處理滯后等）、準(zhǔn)確（多口輸出、口徑不一致等）地做出反應(yīng)，并對危機(jī)應(yīng)急處理過程進(jìn)行跟蹤、處置、總結(jié)、以及善后落實(shí)，可能導(dǎo)致不能有效扼制危機(jī)惡化、化解危機(jī)，造成事態(tài)擴(kuò)大、升級和蔓延，進(jìn)而給影響企業(yè)的聲譽(yù)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.13.04三級社會(huì)輿情風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未能及時(shí)的識(shí)別出對企業(yè)不利的社會(huì)輿論，并合理的作出應(yīng)對，可能導(dǎo)致不利的社會(huì)輿論快速擴(kuò)大，進(jìn)而影響企業(yè)聲譽(yù)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.14二級信息管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在經(jīng)營管理過程中缺乏有效的內(nèi)部和外部溝通渠道，，可能導(dǎo)致信息溝通和傳遞不通暢，進(jìn)而影響經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.14.01三級內(nèi)部信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部信息流轉(zhuǎn)不當(dāng)（如未經(jīng)審核即向有關(guān)部門傳遞、缺乏信息傳遞流程，信息未按傳遞流程進(jìn)行傳遞流轉(zhuǎn)，信息流轉(zhuǎn)不及時(shí)等），可能導(dǎo)致相關(guān)決策失誤、相關(guān)政策措施難以落實(shí)，進(jìn)而影響企業(yè)經(jīng)營發(fā)展。集團(tuán)公司基層單位HOR1.14.02三級內(nèi)部報(bào)告管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系設(shè)計(jì)不合理，報(bào)告流程不規(guī)范、報(bào)告信息質(zhì)量不高，可能降低內(nèi)部報(bào)告有效性，進(jìn)而影響內(nèi)部報(bào)告信息的利用。集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級HOR1.14.03三級外部信息溝通風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)缺乏有效的外部溝通渠道，管理層無法及時(shí)恰當(dāng)?shù)夭扇〈胧┨幚韥碜越?jīng)濟(jì)政策、市場環(huán)境、競爭對手變化的相關(guān)信息，可能導(dǎo)致應(yīng)對滯后，進(jìn)而造成經(jīng)營失敗。集團(tuán)公司基層單位HOR1.14.04三級保密體系建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)保密體系不完善，保密規(guī)章制度不健全，可能導(dǎo)致保密工作缺乏全面制度指導(dǎo)，進(jìn)而造成保密工作開展不力。集團(tuán)公司基層單位HOR1.14.05三級保密工作培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未定期組織員工開展保密教育，可能導(dǎo)致員工保密意識(shí)松懈，進(jìn)而造成信息泄露。集團(tuán)公司基層單位HOR1.14.06三級保密工作檢查風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未對保密工作情況進(jìn)行定期或不定期檢查，可能導(dǎo)致企業(yè)關(guān)鍵技術(shù)和重要資料在傳遞和保管中的安全性無法得到有效保障，進(jìn)而造成利益受損。集團(tuán)公司基層單位HOR1.15二級審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在經(jīng)營管理過程中由于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)建設(shè)和管理存在控制失當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作滯后，進(jìn)而影響內(nèi)部審計(jì)在日常經(jīng)營活動(dòng)中的監(jiān)督作用。集團(tuán)公司基層單位HOR1.15.01三級審計(jì)機(jī)制建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)不健全，組織架構(gòu)不科學(xué)，職責(zé)分工不清、制度建設(shè)不完善以及審計(jì)人員專業(yè)知識(shí)水平和工作技能不足，可能導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)缺乏獨(dú)立性和客觀性，進(jìn)而影響內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理方面發(fā)揮的監(jiān)督作用。集團(tuán)公司基層單位HOR1.15.02三級審計(jì)計(jì)劃制定風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)審計(jì)計(jì)劃制定不合理（如審計(jì)范圍不清晰、職責(zé)不明確、審計(jì)安排不合適）或未經(jīng)適當(dāng)審批，可能導(dǎo)致審計(jì)工作覆蓋不夠全面，執(zhí)行深度不夠，進(jìn)而影響審計(jì)職能發(fā)揮。集團(tuán)公司基層單位HOR1.15.02.01四級審計(jì)范圍確定風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)范圍不清晰，影響審計(jì)工作開展和審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.15.02.02四級審計(jì)方法確定風(fēng)險(xiǎn)缺乏較為全面的審計(jì)方法論和詳盡的審計(jì)程序，導(dǎo)致審計(jì)工作無法有效、有序開展。集團(tuán)公司基層單位HOR1.15.02.03四級審計(jì)計(jì)劃審批風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)計(jì)劃未經(jīng)適當(dāng)審批，導(dǎo)致審計(jì)計(jì)劃權(quán)威性不足，影響審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行。集團(tuán)公司基層單位HOR1.15.03三級審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)審計(jì)工作未按照經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行，可能導(dǎo)致審計(jì)效率降低，進(jìn)而影響審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)職能發(fā)揮。集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級HOR1.15.03.01四級審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行偏離風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門的審計(jì)工作未按照原定計(jì)劃開展，或與原定計(jì)劃存在較大差異，導(dǎo)致審計(jì)目標(biāo)出現(xiàn)偏差，達(dá)不到審計(jì)效果。集團(tuán)公司基層單位HOR1.15.03.02四級審計(jì)報(bào)告編制風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門未及時(shí)客觀的編制審計(jì)報(bào)告，導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中存在的不合規(guī)行為不能得到有效發(fā)現(xiàn)益。集團(tuán)公司基層單位HOR1.15.04三級審計(jì)問題整改風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題未及時(shí)整改或落實(shí)不到位，可能導(dǎo)致審計(jì)目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)，進(jìn)而影響業(yè)務(wù)的有效運(yùn)行。集團(tuán)公司基層單位HOR1.15.04.01四級審計(jì)問題傳遞風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題未及時(shí)報(bào)送管理層，導(dǎo)致問題得不到重視，影響整改。集團(tuán)公司基層單位HOR1.15.04.02四級審計(jì)問題跟蹤整改風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門未對監(jiān)督監(jiān)察過程中發(fā)現(xiàn)的問題整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤管理，導(dǎo)致問題得不到有效整改，影響管理提升。集團(tuán)公司基層單位HOR1.15.04.03四級審計(jì)文檔保管風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)文檔記錄或保管不符合要求，影響后期審計(jì)追溯。集團(tuán)公司基層單位HOR1.16二級風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在經(jīng)營管理過程中由于風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估、應(yīng)對等環(huán)節(jié)存在控制不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作薄弱，進(jìn)而造成風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.16.01三級風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)不科學(xué)、職責(zé)劃分不清晰、風(fēng)險(xiǎn)管理程序和工具不完善，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理工作無法有效開展，進(jìn)而造成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作滯后。集團(tuán)公司基層單位HOR1.16.01.01四級風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)建立風(fēng)險(xiǎn)未建立適當(dāng)?shù)木哂袆偃文芰Φ娘L(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和職能部門，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理工作缺乏主管部門，影響風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展。集團(tuán)公司基層單位HOR1.16.01.02四級風(fēng)險(xiǎn)管理方法制定風(fēng)險(xiǎn)未建立系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)管理流程以及技術(shù)手段和工具，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理工作缺乏有效指導(dǎo)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.16.02三級風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)設(shè)定不清晰，風(fēng)險(xiǎn)信息收集不系統(tǒng)，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不全面，進(jìn)而影響風(fēng)險(xiǎn)評估。集團(tuán)公司基層單位HOR1.16.02.01四級風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)未圍繞集團(tuán)整體戰(zhàn)略目標(biāo)及集團(tuán)對本部門的定位及部門職責(zé)，對本部門所承擔(dān)的業(yè)務(wù)目標(biāo)進(jìn)行識(shí)別與確定，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)設(shè)定不清晰，影響風(fēng)險(xiǎn)全面識(shí)別。集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級HOR1.16.02.02四級風(fēng)險(xiǎn)信息分析風(fēng)險(xiǎn)公司層面及流程層面風(fēng)險(xiǎn)分析不充分，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不全面。集團(tuán)公司基層單位HOR1.16.03三級風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)缺乏有效、系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)評估流程、機(jī)制以及技術(shù)手段和工具，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果不合理，進(jìn)而影響風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。集團(tuán)公司基層單位HOR1.16.03.01四級風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)制定風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)不科學(xué)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果不符合企業(yè)實(shí)際情況。集團(tuán)公司基層單位HOR1.16.03.02四級風(fēng)險(xiǎn)評估方法使用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評估方法和技術(shù)不科學(xué)，導(dǎo)致無法作出適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)排序以確定高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，影響風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果使用。集團(tuán)公司基層單位HOR1.16.04三級風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)過高估計(jì)自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力、未權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益問題，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略過于激進(jìn)，進(jìn)而造成風(fēng)險(xiǎn)損失。集團(tuán)公司基層單位HOR1.16.04.01四級風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略制定風(fēng)險(xiǎn)未根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，以風(fēng)險(xiǎn)組合觀，綜合考慮相互關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)，并結(jié)合剩余風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，導(dǎo)致公司風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)難以落地。集團(tuán)公司基層單位HOR1.16.04.02四級風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)未將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略合理運(yùn)用到經(jīng)營管理工作中，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對流于形式。集團(tuán)公司基層單位HOR1.16.04.03四級風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)未根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)不斷變化和業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)拓展情況及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對滯后。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17二級人力資源管理企業(yè)在經(jīng)營管理過程中由于人力資源規(guī)劃、薪酬績效管理、人力資源退出以及干部選拔等環(huán)節(jié)存在控制不當(dāng)，可能導(dǎo)致人力資源管理與企業(yè)需求不匹配，進(jìn)而對企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展產(chǎn)生不利影響。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.01三級人力資源規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)缺少人力資源規(guī)劃管理科機(jī)制或未對內(nèi)部人力資源情況合理分析，可能導(dǎo)致人力資源缺乏或過剩、人力資源的年齡/技能結(jié)構(gòu)不合理，進(jìn)而影響企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.01.01四級人力資源制度風(fēng)險(xiǎn)未制定合理的人力資源政策（包括：人力資源規(guī)劃、年度人力資源計(jì)劃、員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職；員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲），導(dǎo)致人力資源管理工作缺乏制度指導(dǎo)。集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級HOR1.17.01.02四級人力資源規(guī)劃制定風(fēng)險(xiǎn)未結(jié)合集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，定期編制適當(dāng)?shù)?、符合?zhàn)略規(guī)劃需要的人力資源總體規(guī)劃，導(dǎo)致人力資源結(jié)構(gòu)不合理，影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.02三級薪酬績效風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)績效考核指標(biāo)體系不健全、獎(jiǎng)懲措施不清晰以及績效考核與薪酬未掛鉤，可能導(dǎo)致績效考核的權(quán)威度和公信力不夠，考核獎(jiǎng)勵(lì)的戰(zhàn)略導(dǎo)向作用流于形式，不能有效推動(dòng)企業(yè)管理層和員工積極性，進(jìn)而影響企業(yè)競爭力。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.02.01四級績效考核指標(biāo)建立風(fēng)險(xiǎn)未建立KPI指標(biāo)，或KPI指標(biāo)不合理，影響績效考核目標(biāo)的達(dá)成。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.02.02四級績效考核方法制定風(fēng)險(xiǎn)未制定規(guī)范的績效考核管理程序，導(dǎo)致績效考核無法正常開展。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.02.03四級績效考核工作執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)績效考核機(jī)制未得到有效執(zhí)行，導(dǎo)致績效考核工作成為擺設(shè)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.02.04四級績效考核結(jié)果溝通風(fēng)險(xiǎn)未建立考核溝通渠道，員工對考核結(jié)果的疑問不能得到有效消除，影響員工隊(duì)伍穩(wěn)定和優(yōu)化。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.02.05四級績效考核結(jié)果使用風(fēng)險(xiǎn)績效考核結(jié)果未利用，影響員工工作積極性、創(chuàng)造性。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.02.06四級薪酬激勵(lì)機(jī)制建立風(fēng)險(xiǎn)科研創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制不完善，現(xiàn)行薪酬體質(zhì)無法激發(fā)科研人員創(chuàng)新意愿，導(dǎo)致創(chuàng)新動(dòng)能不足。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.02.07四級薪酬調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)未定期收集行業(yè)薪酬數(shù)據(jù)等相關(guān)信息，合理調(diào)整薪酬標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致崗位薪酬競爭力不足，人才流失。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.02.08四級考勤記錄風(fēng)險(xiǎn)對員工考勤記錄不準(zhǔn)確、不完整、與實(shí)際情況不符，導(dǎo)致工資計(jì)算不能真實(shí)完整地反映工作時(shí)間。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.02.09四級薪酬繳納風(fēng)險(xiǎn)集團(tuán)及下屬單位對員工五險(xiǎn)一金、個(gè)稅計(jì)算方法不符合公司制度/法律法規(guī)的規(guī)定、繳納未經(jīng)過適當(dāng)審批，導(dǎo)致員工薪酬出現(xiàn)錯(cuò)誤，影響工作情緒。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.03三級人力資源退出風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)員工退出機(jī)制不完善或退出處理程序不規(guī)范，可能導(dǎo)致法律訴訟或經(jīng)濟(jì)損失，進(jìn)而損害企業(yè)聲譽(yù)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.03.01四級人力資源退出機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)人力資源退出機(jī)制不健全，導(dǎo)致員工退出得不到有效實(shí)施。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.03.02四級人力資源退出程序制定風(fēng)險(xiǎn)員工退出處理程序不規(guī)范，工作交接存在漏洞，導(dǎo)致員工退出工作混亂，影響企業(yè)正常運(yùn)營。集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級HOR1.17.03.03四級人力資源退出程序執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)員工退出未按照規(guī)定的權(quán)限和程序，導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.03.04四級離任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏對重要崗位、關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行離任審計(jì)，導(dǎo)致相關(guān)人員離職后責(zé)任劃分不清。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.04三級離退休人員管理風(fēng)險(xiǎn)來自于政府、社會(huì)和企業(yè)的有關(guān)離退休人員相關(guān)政策的不統(tǒng)一、不協(xié)調(diào)、不平衡，以及企業(yè)自身未能及時(shí)落實(shí)和妥善處理離退休人員各項(xiàng)待遇問題等，可能導(dǎo)致離退休人員群體出現(xiàn)不穩(wěn)定、不和諧情況發(fā)生，進(jìn)而影響到社會(huì)的穩(wěn)定和企業(yè)的正常運(yùn)營。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.05三級干部培養(yǎng)、選拔、任用風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)缺乏干部長期培養(yǎng)計(jì)劃、選拔標(biāo)準(zhǔn)、任用的程序，可能導(dǎo)致干部隊(duì)伍質(zhì)量和數(shù)量下降，無法滿足干部人才儲(chǔ)備需求。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.05.01四級干部管理制度風(fēng)險(xiǎn)未建立干部培養(yǎng)、選拔、任用管理制度，明確干部選拔任用程序，導(dǎo)致干部選任工作缺乏制度指引。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.05.02四級干部選拔程序制定風(fēng)險(xiǎn)干部選拔程序不規(guī)范、不透明，可能導(dǎo)致領(lǐng)導(dǎo)干部能力差，影響工作效率。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.05.03四級干部選拔工作執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)未開展后備干部選拔、培養(yǎng)，可能影響領(lǐng)導(dǎo)班子正常而有序地接續(xù)。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.06三級人力資源評估風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未對年度人力資源計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行評估，可能導(dǎo)致人力資源管理工作存在主要缺陷和不足，進(jìn)而影響人力資源管理水平提高。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.06.01四級人力資源評估制度風(fēng)險(xiǎn)未建立人力資源計(jì)劃執(zhí)行情況評估制度，導(dǎo)致評估工作開展缺乏指引。集團(tuán)公司基層單位HOR1.17.06.02四級人力資源評估程序制定風(fēng)險(xiǎn)未明確和規(guī)范人力資源計(jì)劃執(zhí)行情況評估程序，導(dǎo)致評估工作開展缺乏操作指引。集團(tuán)公司基層單位HOR2一級財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在財(cái)務(wù)政策、財(cái)務(wù)運(yùn)作、財(cái)務(wù)管理等各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中，由于各種難以預(yù)料和不恰當(dāng)控制因素的作用，可能導(dǎo)致企業(yè)實(shí)際收益與目標(biāo)收益發(fā)生背離，進(jìn)而造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。HOR2.01二級資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在資金使用過程中，由于現(xiàn)金、銀行賬戶、票據(jù)、報(bào)銷、資金收支等環(huán)節(jié)存在管理不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)資金使用混亂，進(jìn)而降低資金運(yùn)作效益,引發(fā)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級暢。HOR2.01.01三級現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)現(xiàn)金使用、庫存現(xiàn)金限額管理、現(xiàn)金盤點(diǎn)和抽查、保險(xiǎn)柜防護(hù)等管理不當(dāng)，可能導(dǎo)致現(xiàn)金被挪用、占用、抽逃欺詐以及盜竊，進(jìn)而造成經(jīng)濟(jì)損失。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.01.01四級現(xiàn)金管理制度風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金管理制度不健全，導(dǎo)致現(xiàn)金管理工作缺乏制度指導(dǎo)。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.01.02四級現(xiàn)金保管風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金管理未完善不相容崗位相互分離原則，導(dǎo)致現(xiàn)金管理工作缺乏制約和監(jiān)督。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.01.03四級現(xiàn)金使用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金使用未經(jīng)適當(dāng)授權(quán)或授權(quán)不明確，導(dǎo)致資金被挪用，違規(guī)占用資金。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.01.04四級現(xiàn)金盤點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，導(dǎo)致賬實(shí)不符，財(cái)務(wù)信息失真。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.01.05四級現(xiàn)金安全風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金實(shí)物資產(chǎn)未妥善保管，導(dǎo)致現(xiàn)金失誤被盜竊使用，造成資金損失。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.02三級銀行賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)銀行賬戶開銷、審批、使用、核對和清理不不符合國家有關(guān)法律法規(guī)要求，以及賬戶對賬、限額管理等未到位，可能導(dǎo)致銀行結(jié)算業(yè)務(wù)違反國家的有關(guān)規(guī)定或者影響企業(yè)收支業(yè)務(wù)的開展，造成營運(yùn)業(yè)務(wù)不順暢，進(jìn)而影響資金安全完整和管理效率。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.02.01四級銀行賬戶管理制度風(fēng)險(xiǎn)銀行賬戶管理制度和程序不健全，導(dǎo)致銀行賬戶管理工作缺乏制度指導(dǎo)。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.02.02四級銀行賬戶使用審批風(fēng)險(xiǎn)銀行賬戶的開立、注銷以及變更未經(jīng)適當(dāng)授權(quán)，導(dǎo)致銀行賬號(hào)管理隨意，造成挪用公款及小金庫現(xiàn)象。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.02.03四級銀行賬戶對賬風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)與銀行進(jìn)行對賬，影響財(cái)務(wù)核算質(zhì)量。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.03三級財(cái)務(wù)印章管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)印章的保管、使用不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)的資金被挪用、占用、抽逃或者遭受欺詐，進(jìn)而影響資金安全。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.03.01四級財(cái)務(wù)印章管理制度風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)印章管理制度不健全，導(dǎo)致財(cái)務(wù)印章管理缺乏制度指導(dǎo)。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.03.02四級財(cái)務(wù)印章保管風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)章與法人名章的保管未貫徹不相容職務(wù)分離，導(dǎo)致舞弊發(fā)生。集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級HOR2.01.03.03四級財(cái)務(wù)印章使用風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)印章的使用未經(jīng)適當(dāng)審批，導(dǎo)致印章違規(guī)使用，造成資金損失。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.04三級票據(jù)管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書、轉(zhuǎn)讓、注銷等業(yè)務(wù)管理不符合要求、不到位，銀行承兌匯票的管理不嚴(yán)謹(jǐn)，可能企業(yè)資金被挪用、占用、抽逃和遭受欺詐，進(jìn)而影響資金安全完整。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.04.01四級票據(jù)管理制度風(fēng)險(xiǎn)未建立票據(jù)管理政策和程序，導(dǎo)致票據(jù)管理缺乏制度控制，存在管理漏洞。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.04.02四級票據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)實(shí)物資產(chǎn)未受到安全保護(hù)，導(dǎo)致票據(jù)損毀或丟失，造成財(cái)產(chǎn)損失。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.04.03四級票據(jù)使用風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)的使用未經(jīng)適當(dāng)授權(quán)，導(dǎo)致票據(jù)管理不當(dāng)，造成財(cái)產(chǎn)損失。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.05三級費(fèi)用報(bào)銷風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷政策不完善、程序不規(guī)范以及審批層級不明確，可能導(dǎo)致費(fèi)用報(bào)銷管理工作混亂，進(jìn)而造成舞弊和資金損失。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.05.01四級費(fèi)用報(bào)銷管理制度風(fēng)險(xiǎn)未建立費(fèi)用報(bào)銷管理政策和標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致費(fèi)用報(bào)銷缺乏制度指導(dǎo)。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.05.02四級費(fèi)用報(bào)銷審批風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用報(bào)銷申請未經(jīng)過適當(dāng)審核，導(dǎo)致費(fèi)用真實(shí)準(zhǔn)確性存在風(fēng)險(xiǎn)，造成違規(guī)報(bào)銷。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.06三級資金收入風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未規(guī)范資金的收入條件、程序和審批權(quán)限，可能導(dǎo)致資金入賬不科學(xué)，進(jìn)而影響資金管理。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.06.01四級資金入賬程序制定風(fēng)險(xiǎn)未規(guī)范匯票、支票、電匯、現(xiàn)金入賬的工作程序，導(dǎo)致匯票、支票、電匯、現(xiàn)金入賬缺乏操作指引。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.06.02四級資金入賬審批風(fēng)險(xiǎn)匯票、支票、電匯、現(xiàn)金入賬會(huì)計(jì)憑證未履行審核或復(fù)核手續(xù)，導(dǎo)致會(huì)計(jì)憑證不能真實(shí)反映入賬金額。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.07三級資金支付風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未明確資金支付款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，可能導(dǎo)致資金支付不合理，進(jìn)而影響資金管理。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.07.01四級資金支出管理制度風(fēng)險(xiǎn)未健全資金支出管理制度，導(dǎo)致資金支出管理工作缺乏制度指導(dǎo)。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.07.02四級資金支出程序制定風(fēng)險(xiǎn)未明確資金支出類別、支出標(biāo)準(zhǔn)、審批層級、審批權(quán)限，導(dǎo)致資金支出失控。集團(tuán)公司基層單位HOR2.01.07.03四級資金支出審批風(fēng)險(xiǎn)各類資金支出未履行審批手續(xù)或?qū)徍藭?huì)計(jì)憑證，導(dǎo)致資金違規(guī)支出，造成資金流失。集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級HOR2.02二級現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)對現(xiàn)金流管理控制不當(dāng)，無法滿足經(jīng)營中及時(shí)付款的需要、投資支出的需要或及時(shí)償還債務(wù)的需要，可能導(dǎo)致企業(yè)面臨經(jīng)濟(jì)損失，進(jìn)而造成聲譽(yù)受損。集團(tuán)公司基層單位HOR2.02.01三級資金計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)資金計(jì)劃不準(zhǔn)確、緊急籌資能力差（如短期融資券、貸款、應(yīng)付款等債務(wù)大量到期且資產(chǎn)無法及時(shí)變現(xiàn)或變現(xiàn)損失嚴(yán)重），可能導(dǎo)致企業(yè)償債能力不足，進(jìn)而造成資金鏈斷裂，危機(jī)經(jīng)營發(fā)展。集團(tuán)公司基層單位HOR2.02.02三級應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未能充分評估客戶的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況變化、未分析應(yīng)收賬款原因、未針制定清欠催收相關(guān)制度和程序，未明確清欠催收的責(zé)任分配和獎(jiǎng)罰機(jī)制，可能導(dǎo)致企業(yè)被動(dòng)接受應(yīng)收款項(xiàng)，進(jìn)而影響企業(yè)正常經(jīng)營?；鶎訂挝籋OR2.02.03三級預(yù)付賬款風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)未能未能充分評估客戶的信用狀況、預(yù)付款項(xiàng)缺乏合同依據(jù)或未經(jīng)適當(dāng)審批將賬款付出，可能導(dǎo)致欺詐受騙，進(jìn)而造成資產(chǎn)損失。集團(tuán)公司基層單位HOR2.03二級融資管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在融資過程中對融資結(jié)構(gòu)、融資品種、還款期限、融資渠道或抵押擔(dān)保界定等不合理可能導(dǎo)致融資成本上升、特定時(shí)期內(nèi)償債壓力過大或無法按時(shí)償還債務(wù)，影響整體效益，進(jìn)而造成企業(yè)信用受損或涉及訴訟。集團(tuán)公司基層單位HOR2.03.01三級融資制度管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)融資業(yè)務(wù)政策及相關(guān)管理制度不完善，可能導(dǎo)致融資決策失誤，進(jìn)而造成融資失敗，影響企業(yè)經(jīng)營。集團(tuán)公司基層單位HOR2.03.01.01四級融資管理制度風(fēng)險(xiǎn)未建立規(guī)范系統(tǒng)的融資管理制度，導(dǎo)致融資管理工作缺乏制度指導(dǎo)。集團(tuán)公司基層單位HOR2.03.01.02四級融資崗位職責(zé)分離風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)不相容職責(zé)未得到適當(dāng)分工，導(dǎo)致舞弊發(fā)生。集團(tuán)公司基層單位HOR2.03.02三級融資方案制定風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)融資方案（方式、結(jié)構(gòu)、品種、時(shí)間、渠道、使用以及償還）制定不合理、未經(jīng)科學(xué)論證，可能導(dǎo)致融資方案成本過高，融資不足，損害企業(yè)利益，進(jìn)而影響公司運(yùn)營。集團(tuán)公司基層單位HOR2.03.02.01四級融資前期調(diào)研風(fēng)險(xiǎn)融資前未調(diào)研企業(yè)債務(wù)情況，可能導(dǎo)致融資工作不能緩解債務(wù)結(jié)構(gòu)，反而造成債務(wù)結(jié)構(gòu)惡化。集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級HOR2.03.02.02四級融資方案論證風(fēng)險(xiǎn)融資方案未進(jìn)行科學(xué)論證，導(dǎo)致融資決策失誤，進(jìn)而造成企業(yè)負(fù)債。集團(tuán)公司基層單位HOR2.03.02.03四級融資方案審批風(fēng)險(xiǎn)融資方案未經(jīng)過適當(dāng)審批，導(dǎo)致融資決策失誤，引發(fā)流動(dòng)性不足。集團(tuán)公司基層單位HOR2.03.03三級融資方案執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)融資方案執(zhí)行不當(dāng)，可能導(dǎo)致融資效果不理想，正常經(jīng)營活動(dòng)的開展受限，進(jìn)而影響經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。集團(tuán)公司基層單位HOR2.03.03.01四級融資執(zhí)行程序制定風(fēng)險(xiǎn)未明確和規(guī)范融資業(yè)務(wù)執(zhí)行程序和審批權(quán)限，可能導(dǎo)致融資執(zhí)行缺乏操作指引。集團(tuán)公司基層單位HOR2.03.03.02四級融資資金到賬登記風(fēng)險(xiǎn)融資資金到位情況未經(jīng)合理登記，影響融資資金統(tǒng)計(jì)。集團(tuán)公司基層單位HOR2.03.03.03四級融資資金入賬審批風(fēng)險(xiǎn)融資資金會(huì)計(jì)憑證未經(jīng)適當(dāng)審核，導(dǎo)致會(huì)計(jì)憑證不準(zhǔn)確。集團(tuán)公司基層單位HOR2.03.03.04四級融資資金使用記錄風(fēng)險(xiǎn)未監(jiān)督和記錄融資資金的使用，導(dǎo)致融資資金用途違規(guī)。集團(tuán)公司基層單位HOR2.03.04三級融資到期還款風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)融資到期還款不當(dāng)，未能及時(shí)足額支付融資還款，可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)糾紛，進(jìn)而影響企業(yè)信用或造成經(jīng)濟(jì)損失。集團(tuán)公司基層單位HOR2.03.04.01四級融資到期還款程序制定風(fēng)險(xiǎn)未規(guī)范融資到期還款工作程序，導(dǎo)致融資還款工作缺乏操作指引。集團(tuán)公司基層單位HOR2.03.04.02四級融資到期還款利息計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)融資到期還款利息未經(jīng)準(zhǔn)確計(jì)算，導(dǎo)致融資還款利息支付錯(cuò)誤。集團(tuán)公司基層單位HOR2.03.04.03四級融資到期還款審批風(fēng)險(xiǎn)融資到期還款未經(jīng)適當(dāng)審批，導(dǎo)致融資到期還款違規(guī)。集團(tuán)公司基層單位HOR2.04二級會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在會(huì)計(jì)處理中未能按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)，使得報(bào)表信息不能公允的反應(yīng)企業(yè)的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量及資產(chǎn)負(fù)債狀態(tài)，影響對外披露信息的準(zhǔn)確性和公允性。集團(tuán)公司基層單位HOR2.04.01三級會(huì)計(jì)政策風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)政策未能嚴(yán)格遵循相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則并及時(shí)更新，重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的選擇和變更未經(jīng)審批，以及會(huì)計(jì)政策未能有效貫徹執(zhí)行，母子公司（或分公司）會(huì)計(jì)政策不統(tǒng)一等，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告及附注等財(cái)務(wù)披露信息不適當(dāng)或不滿足相關(guān)監(jiān)管要求，進(jìn)而造成監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰。集團(tuán)公司基層單位HOR2.04.01.01四級會(huì)計(jì)政策制定風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)政策不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，違反會(huì)計(jì)法律法規(guī)和國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級則，導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任或聲譽(yù)受損。HOR2.04.01.02四級會(huì)計(jì)政策調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)重要會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更未經(jīng)適當(dāng)審批，導(dǎo)致會(huì)計(jì)政策使用不當(dāng)。集團(tuán)公司基層單位HOR2.04.02三級會(huì)計(jì)科目管理風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)科目設(shè)置和變更的方法不科學(xué)，程序不嚴(yán)格，導(dǎo)致財(cái)務(wù)系統(tǒng)中會(huì)計(jì)科目設(shè)置不合理，存在重復(fù)、冗余。集團(tuán)公司基層單位HOR2.04.02.01四級會(huì)計(jì)科目設(shè)置/變更風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)科目設(shè)置和變更未經(jīng)過授權(quán)審批，導(dǎo)致會(huì)計(jì)科目隨意變動(dòng)。集團(tuán)公司基層單位HOR2.04.03三級會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)計(jì)核算依據(jù)和處理方法不正確，可能導(dǎo)致合計(jì)核算結(jié)果與實(shí)際不符，進(jìn)而影響財(cái)報(bào)真實(shí)準(zhǔn)確。集團(tuán)公司基層單位HOR2.04.03.01四級會(huì)計(jì)核算制度風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)核算相關(guān)制度和要求不完善，造成會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確。集團(tuán)公司基層單位HOR2.04.03.02四級會(huì)計(jì)核算程序風(fēng)險(xiǎn)交易事項(xiàng)未及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，導(dǎo)致交易事項(xiàng)不能準(zhǔn)確記錄在合理的會(huì)計(jì)期間。集團(tuán)公司基層單位HOR2.04.04三級財(cái)務(wù)結(jié)賬風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)賬的時(shí)間、程序有缺陷或未能嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)賬程序，存在未經(jīng)適當(dāng)授權(quán)打開已關(guān)閉的會(huì)計(jì)期間等行為，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)結(jié)賬出現(xiàn)違規(guī)，進(jìn)而影響財(cái)務(wù)報(bào)告信息的準(zhǔn)確性和完整性。集團(tuán)公司基層單位HOR2.04.04.01四級財(cái)務(wù)結(jié)賬程序制定風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)結(jié)賬和關(guān)賬程序不完善，導(dǎo)致財(cái)務(wù)結(jié)賬和關(guān)賬存在漏洞。集團(tuán)公司基層單位HOR2.04.04.02四級財(cái)務(wù)反結(jié)賬審批風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)反結(jié)賬未經(jīng)適當(dāng)審批程序，導(dǎo)致反結(jié)賬越權(quán)操作。集團(tuán)公司基層單位HOR2.05二級財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在財(cái)務(wù)報(bào)告編制過程中由于財(cái)務(wù)人員資質(zhì)/能力、技術(shù)、流程或操作不當(dāng)，以及采用不恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)等，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告及附注等財(cái)務(wù)披露信息編制不適當(dāng)或不滿足監(jiān)管要求，進(jìn)而造成監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰。集團(tuán)公司基層單位HOR2.05.01三級財(cái)務(wù)報(bào)告編制風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)對外提供財(cái)務(wù)報(bào)告的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法不一致，編制程序不當(dāng)，可能影響財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量，及其使用者對企業(yè)情況的判斷和經(jīng)濟(jì)決策，進(jìn)而損害公司利益。集團(tuán)公司基層單位HOR2.05.01.01四級財(cái)務(wù)報(bào)告制度風(fēng)險(xiǎn)未健全財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告管理工作缺乏制度指導(dǎo)。集團(tuán)公司基層單位HOR2.05.01.02四級財(cái)務(wù)報(bào)告編制程序制定風(fēng)險(xiǎn)未明確財(cái)務(wù)報(bào)告編制程序和要求，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作開展缺乏集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級操作指引。HOR2.05.01.03四級財(cái)務(wù)報(bào)告審批風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)適當(dāng)審批，影響財(cái)務(wù)報(bào)告合理性、權(quán)威性。集團(tuán)公司基層單位HOR2.05.02三級財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告對外提供前未經(jīng)審計(jì)、審計(jì)機(jī)構(gòu)不符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，審計(jì)機(jī)構(gòu)與企業(yè)串通舞弊，可能引發(fā)利益相關(guān)方法律訴訟，進(jìn)而因觸犯法律法規(guī)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰。集團(tuán)公司基層單位HOR2.05.02.01四級財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)對外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)，出現(xiàn)報(bào)告虛假和重大遺漏，導(dǎo)致企業(yè)觸犯法律法規(guī)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰。集團(tuán)公司基層單位HOR2.05.03三級財(cái)務(wù)報(bào)告披露風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告披露制度不完、披露資料不完整，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告披露信息不合規(guī)，進(jìn)而影響財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性。集團(tuán)公司基層單位HOR2.05.03.01四級財(cái)務(wù)報(bào)告披露制度風(fēng)險(xiǎn)未建立財(cái)報(bào)報(bào)送披露管理制度，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送披露管理工作無法制度指引。集團(tuán)公司基層單位HOR2.05.03.02四級財(cái)務(wù)報(bào)告披露內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告披露內(nèi)容未經(jīng)適當(dāng)審核，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告披露不完整。集團(tuán)公司基層單位HOR2.05.04三級財(cái)務(wù)報(bào)告分析風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告缺乏分析機(jī)制或?qū)ω?cái)務(wù)信息及數(shù)據(jù)的分析不當(dāng)，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量不高，進(jìn)而影響管理層決策。集團(tuán)公司基層單位HOR2.05.04.01四級財(cái)務(wù)報(bào)告分析機(jī)制建立風(fēng)險(xiǎn)未建立財(cái)務(wù)報(bào)告分析機(jī)制，導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營管理狀況和存在的問題不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，影響經(jīng)營管理水平提高。集團(tuán)公司基層單位HOR2.05.04.02四級財(cái)務(wù)分析報(bào)告編制風(fēng)險(xiǎn)未在適當(dāng)會(huì)計(jì)期間內(nèi)準(zhǔn)確編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，導(dǎo)致經(jīng)營管理中的問題不被發(fā)現(xiàn)，造成財(cái)務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)失控。集團(tuán)公司基層單位HOR2.05.04.03四級財(cái)務(wù)分析報(bào)告使用風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)分析報(bào)告未能及時(shí)報(bào)告，導(dǎo)致財(cái)報(bào)作用未能發(fā)揮，影響管理層決策。集團(tuán)公司基層單位HOR2.06二級稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在稅務(wù)管理過程中未能及時(shí)搜集獲取相關(guān)的稅務(wù)信息，沒有適時(shí)根據(jù)最新稅務(wù)信息安排合理的稅務(wù)籌劃，可能導(dǎo)致不必要的稅費(fèi)支出或企業(yè)在稅務(wù)核算及對外發(fā)布數(shù)據(jù)時(shí)不符合相關(guān)稅務(wù)條例，進(jìn)而違反稅務(wù)法律法規(guī)。集團(tuán)公司基層單位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述適用層級HOR2.06.01三級稅務(wù)制度風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)稅務(wù)政策及相關(guān)管理制度不完善，可能導(dǎo)致稅務(wù)管理工作混亂，影響企業(yè)稅務(wù)管理規(guī)范。集團(tuán)公司基層單位HOR2.06.01.01四級稅務(wù)制度建立風(fēng)險(xiǎn)未建立適當(dāng)?shù)亩悇?wù)管理制度，導(dǎo)致稅務(wù)管理工作缺乏制度指引。集團(tuán)公司基