醫(yī)院項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行管理辦法

醫(yī)院項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)我院項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行管理，建立長(zhǎng)效管理機(jī)制，依法合規(guī)加快項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行（以下簡(jiǎn)稱預(yù)算執(zhí)行）進(jìn)度，保障資金使用安全，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)制度和財(cái)政部、衛(wèi)健委預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我院實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法所稱預(yù)算執(zhí)行，是指醫(yī)院使用通過衛(wèi)健委部門預(yù)算安排的財(cái)政撥款資金的行為。第三條本辦法所稱預(yù)算執(zhí)行部門，是指醫(yī)院內(nèi)部負(fù)責(zé)預(yù)算實(shí)際申請(qǐng)、預(yù)算編制、制定年度預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃和具體執(zhí)行預(yù)算的職能部門。第四條加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，遵循明確責(zé)任、分工負(fù)責(zé)、科學(xué)計(jì)劃、依法依規(guī)、預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算安排掛鉤原則。第二章加強(qiáng)組織管理第五條加強(qiáng)組織管理。成立醫(yī)院預(yù)算工作委員會(huì)，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理工作，建立目標(biāo)明確、共同參與、職責(zé)清晰、分工負(fù)責(zé)、執(zhí)行通暢的管理組織和工作機(jī)制。具體組成如下：主任：副主任：委員：第六條預(yù)算執(zhí)行實(shí)行責(zé)任制。醫(yī)院是項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體。醫(yī)院主要負(fù)責(zé)人是醫(yī)院預(yù)算執(zhí)行的第一責(zé)任人，預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人是預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé)任人。計(jì)財(cái)部、國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室、設(shè)備部、基建辦公室、總務(wù)部、審計(jì)部和監(jiān)察室等各職能部門，根據(jù)本部門工作職責(zé)和具體工作要求及時(shí)完成本部門工作內(nèi)容，認(rèn)真履行職責(zé)，積極創(chuàng)造條件，保障預(yù)算順利實(shí)施，各部門要互相配合，共同做好預(yù)算執(zhí)行工作。醫(yī)院各職能部門主要職責(zé)：計(jì)財(cái)部職責(zé)：（一）匯總各職能部門上報(bào)的項(xiàng)目預(yù)算申請(qǐng)，準(zhǔn)確錄入財(cái)政部預(yù)算編制軟件，負(fù)責(zé)“一上”、“二上”項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)工作，將衛(wèi)健委預(yù)算下達(dá)結(jié)果及時(shí)傳達(dá)到各職能部門；（二）負(fù)責(zé)匯總各職能部門按季度分月上報(bào)的用款計(jì)劃，上報(bào)衛(wèi)健委；（三）負(fù)責(zé)匯總各職能部門手續(xù)完備的項(xiàng)目支付申請(qǐng)，上報(bào)財(cái)政專員辦和衛(wèi)健委辦理付款；（四）項(xiàng)目竣工，督促項(xiàng)目執(zhí)行部門及時(shí)辦理結(jié)算；（五）對(duì)已竣工項(xiàng)目及時(shí)辦理財(cái)務(wù)決算。國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室職責(zé)：負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行中出庫的各種固定資產(chǎn)賬目、在用實(shí)物及折舊的管理工作；根據(jù)部門職責(zé)和預(yù)算要求，按時(shí)編制報(bào)表，報(bào)送數(shù)據(jù)。設(shè)備部職責(zé)：根據(jù)部門職責(zé)和預(yù)算要求，編制預(yù)算申請(qǐng)，組織專家進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審工作；按時(shí)編制報(bào)表，報(bào)送數(shù)據(jù)；組織本部門項(xiàng)目執(zhí)行；根據(jù)工作要求及時(shí)上報(bào)用款計(jì)劃及支付申請(qǐng)；負(fù)責(zé)辦理全院預(yù)算執(zhí)行中購(gòu)置的各種設(shè)備及時(shí)入庫、準(zhǔn)確入賬。基建辦公室職責(zé)：根據(jù)部門職責(zé)和預(yù)算要求，編制預(yù)算申請(qǐng)，組織專家進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審工作；按時(shí)編制報(bào)表，報(bào)送數(shù)據(jù)；組織管理本部門項(xiàng)目實(shí)施，執(zhí)行本部門項(xiàng)目預(yù)算；根據(jù)工作要求及時(shí)上報(bào)用款計(jì)劃，根據(jù)月度工程進(jìn)度情況，提出支付申請(qǐng)；項(xiàng)目完工及時(shí)辦理竣工結(jié)算?？倓?wù)部職責(zé)：根據(jù)部門職責(zé)和預(yù)算要求，編制預(yù)算申請(qǐng)，組織專家進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審工作；按時(shí)編制報(bào)表，報(bào)送數(shù)據(jù)；組織管理本部門項(xiàng)目實(shí)施，執(zhí)行本部門項(xiàng)目預(yù)算；根據(jù)工作要求及時(shí)上報(bào)用款計(jì)劃，根據(jù)月度工程進(jìn)度情況，提出支付申請(qǐng)；項(xiàng)目完工及時(shí)辦理竣工結(jié)算。積極配合其他部門完成其預(yù)算。信息中心職責(zé)：根據(jù)部門職責(zé)和預(yù)算要求，編制預(yù)算申請(qǐng)，組織專家進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審工作；按時(shí)編制報(bào)表，報(bào)送數(shù)據(jù)；組織本部門項(xiàng)目執(zhí)行；根據(jù)工作要求及時(shí)上報(bào)用款計(jì)劃及支付申請(qǐng)；積極配合其他部門完成其預(yù)算。招標(biāo)辦公室職責(zé)：根據(jù)職能部門報(bào)請(qǐng)招標(biāo)的預(yù)算項(xiàng)目，嚴(yán)格按照《招標(biāo)法》的要求，及時(shí)組織項(xiàng)目招標(biāo)。審計(jì)部職責(zé)：參與項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行的全過程，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行的過程、工程進(jìn)度、工程結(jié)算、竣工決算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督并出具審計(jì)意見。監(jiān)察室職責(zé)：監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行的全過程。各職能部門要根據(jù)衛(wèi)健委下達(dá)的預(yù)算批復(fù)要求，嚴(yán)格控制項(xiàng)目施工周期和項(xiàng)目資金，在項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)前做好項(xiàng)目實(shí)施的前期準(zhǔn)備工作，項(xiàng)目執(zhí)行過程中做好項(xiàng)目質(zhì)量管理，根據(jù)進(jìn)度提前提出資金支付申請(qǐng)，及時(shí)報(bào)送結(jié)算資料，自覺接受審計(jì)、監(jiān)察部門的審計(jì)監(jiān)督。第七條預(yù)算執(zhí)行流程醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子根據(jù)醫(yī)院總體發(fā)展規(guī)劃集體討論確立項(xiàng)目；各職能部門根據(jù)決議編制下一年度項(xiàng)目預(yù)算并組織專家評(píng)審項(xiàng)目預(yù)算，報(bào)經(jīng)預(yù)算工作委員會(huì)、院務(wù)會(huì)討論通過后，報(bào)計(jì)財(cái)部匯總并上報(bào)衛(wèi)健委；衛(wèi)健委組織專家進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審，下達(dá)“一上”預(yù)算；計(jì)財(cái)部根據(jù)衛(wèi)健委要求編制上報(bào)“一上”預(yù)算；衛(wèi)健委匯總“一上”預(yù)算上報(bào)財(cái)政部；財(cái)政部、衛(wèi)健委下達(dá)“一下”預(yù)算，計(jì)財(cái)部根據(jù)衛(wèi)健委下達(dá)“一下”預(yù)算編制上報(bào)“二上”預(yù)算。計(jì)財(cái)部根據(jù)“二上”預(yù)算通知各職能部門準(zhǔn)備執(zhí)行下一年度項(xiàng)目預(yù)算，預(yù)算執(zhí)行職能部門開始項(xiàng)目前期資準(zhǔn)備工作，組織項(xiàng)目實(shí)施，根據(jù)衛(wèi)健委批復(fù)“二下”預(yù)算，執(zhí)行項(xiàng)目預(yù)算；對(duì)竣工項(xiàng)目及時(shí)上報(bào)項(xiàng)目竣工決算資料。第三章提高預(yù)算編制的科學(xué)性第八條要重視和加強(qiáng)預(yù)算編制，緊緊圍繞醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革、醫(yī)院事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、年度重點(diǎn)和中心任務(wù)以及項(xiàng)目庫建設(shè)情況科學(xué)編制預(yù)算。要將預(yù)算的可執(zhí)行性作為預(yù)算編制的重要原則，確保預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行緊密結(jié)合、科學(xué)統(tǒng)一。第九條實(shí)行預(yù)算編報(bào)科學(xué)決策。預(yù)算編制要集體討論、集體研究、集體決策，也可以采取職代會(huì)審議等形式。集體討論、研究、決策過程要有書面記錄。計(jì)財(cái)部、國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室、設(shè)備部、基建辦公室、總務(wù)部、審計(jì)部等部門要參與全過程，充分發(fā)表意見。建立公開透明、共同參與的預(yù)算編制程序。第十條嚴(yán)格預(yù)算論證。組織專家對(duì)項(xiàng)目預(yù)算編制情況進(jìn)行科學(xué)論證，也可以邀請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)或本單位以外的專家或管理人員參與。要將預(yù)算的可執(zhí)行性作為重點(diǎn)審核內(nèi)容。論證專家應(yīng)具備副高級(jí)以上職稱。未經(jīng)專家論證的項(xiàng)目預(yù)算不得申報(bào)。第十一條預(yù)算。第四章合理制定和實(shí)施預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃第十二條編制年度預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃。根據(jù)醫(yī)院“二上”預(yù)算編制情況各職能部門制定年度預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃。年度預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃要達(dá)到以下要求：（一）當(dāng)年預(yù)算當(dāng)年完成。（二）原則上要按照序時(shí)進(jìn)度編制預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃。（三）與業(yè)務(wù)工作開展和項(xiàng)目實(shí)施需要相銜接。（四）預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃要明確執(zhí)行責(zé)任人。年度預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃由預(yù)算執(zhí)行職能部門負(fù)責(zé)具體編制，計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)匯總審核。年度預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃要經(jīng)預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人、醫(yī)院主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并加蓋單位公章，于每年1月底前報(bào)送衛(wèi)健委規(guī)劃財(cái)務(wù)司。第十三條年度預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃要經(jīng)單位集體討論研究確定。一經(jīng)確定，除特殊情況外原則上不作調(diào)整。第十四條加強(qiáng)醫(yī)院年度預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃考核。建立醫(yī)院年度預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃考核制度。無特殊情況，對(duì)年度項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃不能完成的具體預(yù)算執(zhí)行部門，結(jié)合績(jī)效獎(jiǎng)懲辦法給予處罰。第十五條預(yù)算執(zhí)行相關(guān)職能部門要各負(fù)其責(zé)、緊密配合，保證按確定的年度預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃實(shí)施。對(duì)于涉及政府采購(gòu)和招投標(biāo)的項(xiàng)目，要在每年3月份前完成前期準(zhǔn)備工作，確保預(yù)算一經(jīng)批復(fù)立即實(shí)施。第十六條加快資金支付進(jìn)度。各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行職能部門要提前1個(gè)月向計(jì)財(cái)部按季分月報(bào)送下季度預(yù)算支出計(jì)劃，計(jì)財(cái)部要按照國(guó)庫集中支付的規(guī)定，在15日內(nèi)向衛(wèi)健委報(bào)送項(xiàng)目用款計(jì)劃，以保證預(yù)算及時(shí)審批和執(zhí)行。對(duì)材料完整、符合規(guī)定的預(yù)算支付申請(qǐng)，計(jì)財(cái)部原則上應(yīng)在不超過7個(gè)工作日內(nèi)審核辦理完畢。預(yù)算執(zhí)行職能部門要及時(shí)辦理報(bào)賬手續(xù)。第五章建立預(yù)算安排與預(yù)算執(zhí)行掛鉤制度第十七條衛(wèi)健委建立預(yù)算安排與預(yù)算執(zhí)行掛鉤制度，在安排下年度醫(yī)院預(yù)算時(shí)，將醫(yī)院整體預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度作為重要考核依據(jù)。醫(yī)院整體預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度是指通過衛(wèi)健委部門預(yù)算安排醫(yī)院財(cái)政撥款資金（包括上年度結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金以及本年度安排資金）的支出進(jìn)度。第十九條根據(jù)衛(wèi)健委預(yù)算安排與預(yù)算執(zhí)行掛鉤制度的要求，醫(yī)院各職能部門加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施的組織管理，強(qiáng)化項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行，并達(dá)到以下要求：（一）截至本年度6月底，醫(yī)院整體預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度要達(dá)到35%且預(yù)算執(zhí)行中不能出現(xiàn)違法違紀(jì)違規(guī)行為。（二）截至本年度9月底，醫(yī)院整體預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度要達(dá)到60%且預(yù)算執(zhí)行中不能出現(xiàn)違法違紀(jì)違規(guī)行為。（三）如不能如期完成，將扣發(fā)項(xiàng)目執(zhí)行職能部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員獎(jiǎng)金或績(jī)效工資。第二十條本年度預(yù)算追加只能是醫(yī)院自籌經(jīng)費(fèi)，財(cái)政資金原則上不受理。第二十一條結(jié)余資金必須申請(qǐng)使用。經(jīng)財(cái)政部審核確認(rèn)后的結(jié)余資金，一律不得擅自動(dòng)用，由衛(wèi)健委按規(guī)定程序進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)劑，醫(yī)院如需使用，必須按規(guī)定程序申請(qǐng)使用。第六章加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理第二十二條嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行中，要嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)政部、衛(wèi)健委等部門有關(guān)規(guī)定，保證各項(xiàng)支出合法、合規(guī)。第二十三條建立預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制度。年度預(yù)算批復(fù)后，由醫(yī)院預(yù)算委員會(huì)與各職能部門主要負(fù)責(zé)人簽訂預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度責(zé)任書，明確目標(biāo)、責(zé)任和要求。第二十四條建立預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度月報(bào)制度。各部門必須于每月5日（節(jié)假日順延）前，向計(jì)財(cái)部報(bào)送截止上月底的預(yù)算執(zhí)行情況月報(bào)表，計(jì)財(cái)部匯總后于每月10號(hào)前向衛(wèi)健委規(guī)劃財(cái)務(wù)司報(bào)送截至上月底的預(yù)算執(zhí)行情況月報(bào)報(bào)表。預(yù)算執(zhí)行情況月報(bào)報(bào)表要經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人和預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并加蓋單位公章。第二十五條建立預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度通報(bào)制度。醫(yī)院預(yù)算工作委員會(huì)對(duì)各職能部門項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)行定期通報(bào)，對(duì)執(zhí)行進(jìn)度達(dá)不到要求的全院通報(bào)批評(píng)。第二十六條建立預(yù)算執(zhí)行約談制度。每季度末，對(duì)于預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度低于月度執(zhí)行計(jì)劃10個(gè)百分點(diǎn)的，由醫(yī)院主要領(lǐng)導(dǎo)和分管院長(zhǎng)分別約談職能部門主要負(fù)責(zé)人。第七章監(jiān)督檢查第二十七條建立完善預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督檢查制度。建立科學(xué)合理的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督管理責(zé)任制，將責(zé)任分解落實(shí)到