2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫深度自測(cè)300題及解析答案(吉林省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、2016年年末，甲公司庫存A原材料賬面余額為200萬元，數(shù)量為10噸。該原材料全部用于生產(chǎn)按照合同約定向乙公司銷售的10件B產(chǎn)品。合同約定：甲公司應(yīng)于2017年5月1日前向乙公司發(fā)出10件B產(chǎn)品，每件售價(jià)為30萬元（不含增值稅）。將A原材料加工成B產(chǎn)品尚需發(fā)生加工成本110萬元，預(yù)計(jì)銷售每件B產(chǎn)品尚需發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)0.5萬元。2016年年末，市場(chǎng)上A原材料每噸售價(jià)為18萬元，預(yù)計(jì)銷售每噸A原材料尚需發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)0.2萬元。2016年年初，A原材料未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。不考慮其他因素，甲公司2016年12月31日對(duì)A原材料應(yīng)計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是（）。

A.5萬元

B.10萬元

C.15萬元

D.20萬元【答案】CCX8H5X8C4Z4O2D8HA6W7Y7G9H4Y8B7ZA8Q9H5Q5L5T10C72、按照企業(yè)所得稅口徑應(yīng)該確認(rèn)為收入的包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG2R6P4B8T1S7X5HK8B4Q9W5O3T5I6ZM8G9F10R4O8H7R93、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動(dòng)的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCL5M9Q7Y9Z1H9D2HE8B3I1U5P5N9H10ZN6V10B8U1U7Z1O54、發(fā)行人不存在擁有公司控制權(quán)的人或者公司控制權(quán)的歸屬難以判斷的，僅當(dāng)同時(shí)符合下列()情形時(shí)，可視為公司控制權(quán)沒有發(fā)生變更。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCD9S6P4T2H10I7F6HA2A3M3U3B4X1T7ZB4W8X3V10T2X5P15、甲上市公司股東大會(huì)通過決議，擬通過下列方式將其資金直接提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用，其中符合規(guī)定的是（）。

A.委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)

B.為關(guān)聯(lián)方開具有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票

C.代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)

D.無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用【答案】BCL10K5O10E3G1E6X7HF2W9Z1P1P5Z8H3ZL3V3J2J3B5B1Q76、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，不得公開發(fā)行公司債券的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO5Z10B10V1V1I9V5HA3Z9S8L4S7Z7C1ZL2K4B5U1C6A7Y97、首次公開發(fā)行股票采用詢價(jià)方式，下列關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行比例的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI10C3X1H6J5U4X9HY5W4M10V8S2G8P8ZO6N5S6B3V5Y10P38、關(guān)于政府補(bǔ)助，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE4A8M5Y4U6C3B2HN5B8U10C5B5Z10A4ZW4R4N8A2R3F10Q19、某公司某產(chǎn)品的單位變動(dòng)成本因耗用的原材料漲價(jià)而提高了1元，該公司為抵銷該變動(dòng)的不利影響，決定將其單價(jià)提高1元，假定其他不變，以下各項(xiàng)說法中，正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF2Z10J8J4R6N9M3HQ1P9M8G3Q6O1Z10ZP1C1H1W8G2I9Z310、深交所中小板上市公司使用暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過（）。

A.6個(gè)月

B.24個(gè)月

C.3個(gè)月

D.12個(gè)月【答案】DCQ6O9U8E4X5J10Y2HC10N5Z9M1T2J9W1ZI10C9F7X9A7U6J1011、申請(qǐng)發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO4U1P4U5N2U6F1HS10U3K9G2G2M10B6ZY3N2K3T7D2E5U212、需調(diào)整期初未分配利潤的事項(xiàng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG10V3B8L2E9E8E2HL2E6P4N7S4L6L10ZY7I8C8F5V6V1V513、根據(jù)《外國投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列（）情形外，投資者不得進(jìn)行證券買賣（B股除外）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA1J4O2Q8H1C2F9HZ4P3E1V3L8R9B3ZV7E5Q8E3D1Q2Y214、公開發(fā)行公司債券擔(dān)保函的主要內(nèi)容，至少包括下列（）事項(xiàng)。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO5O7C10O10K2L3T9HD6Q3W2S8Z8W8B9ZE3J3I3W10E3A6F615、根據(jù)《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》，申請(qǐng)公開發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列（）規(guī)定。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO3U2A4N5G5L10L2HF2K6M10D3W9S2I1ZQ9N3E4W5O6D7H216、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCF7Y5P8D7H4Z7F6HE5P3A6S1J7E4O1ZW1J8N10J2E8N9C817、創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票發(fā)行情況報(bào)告書必備內(nèi)容的是（）。

A.適用簡易程序且采取自行銷售的，可以不披露董事會(huì)關(guān)于本次非公開發(fā)行過程和發(fā)行對(duì)象合規(guī)性的結(jié)論意見

B.發(fā)行人律師關(guān)于本次發(fā)行過程和發(fā)行對(duì)象合規(guī)性的結(jié)論意見

C.關(guān)于發(fā)行人的選擇是否公平、公正，是否符合上市公司及其全體股東的利益的說明

D.發(fā)行人部分董事的公開聲明

E.適用簡易程序且采取自行銷售的，應(yīng)披露關(guān)于本次發(fā)行定價(jià)過程合規(guī)性的說明【答案】BCS4X9U9K4B1G9Y9HW6E2H2H8M2E5S10ZR6V10A1O8V10B10Q1018、保薦人對(duì)擬推薦首次公開發(fā)行股票的公司，判斷其資產(chǎn)獨(dú)立性需要調(diào)查的事項(xiàng)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY7U4C8S8X3U7P5HE10L6E7H8Y6I7J6ZK4U6W4A2U6C6D619、甲房地產(chǎn)公司于2013年1月1日將一棟商品房對(duì)外出租并采用公允價(jià)值模式計(jì)量，租期為3年，每年12月31日收取租金100萬元。出租的時(shí)候，該商品房的成本為2000萬元，公允價(jià)值為2200萬元。2013年12月31日，該商品房的公允價(jià)值為2150萬元。甲公司2013年應(yīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)損益為（）萬元。

A.損失50

B.收益150

C.收益100

D.損失100【答案】ACN2I10E1S5W7A1Z7HF3Z9K2D2F4M9I5ZP5P2V4W2K9Z9S720、甲上市公司擬通過發(fā)行股份購買資產(chǎn)方式購買乙公司100％股權(quán)；乙公司為香港公司，其控股股東為香港自然人張某；并購?fù)瓿珊螅瑥埬吵钟猩鲜泄?5％股權(quán)。下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY3A7S10Z7R7G2I6HH7S7O3P7V8A7L9ZT5T2S6B3I5B1W1021、財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)設(shè)立由專業(yè)人員組成的()，保持獨(dú)立判斷，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行充分論證與復(fù)核，并就所出具的財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見提出核查意見。

A.業(yè)務(wù)審核單位

B.專業(yè)小組

C.財(cái)務(wù)評(píng)估部門

D.內(nèi)部核查機(jī)構(gòu)【答案】DCF6L5G10F6E7C4C6HN2N8K8T1Q6A3H1ZC3U2T4J1G3F1U1022、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)分層管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB5P5U1R10D4C4S7HE3I8E10M2W10K6S7ZW9R2E1P6C10P10W823、某投資者持有上交所某上市公司非公開發(fā)行的股份，下列關(guān)于該投資者減持其持有的上述非公開發(fā)行的股份的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCL5R2A4I3O1K3E8HW2D2W9C3C3C3H5ZZ1X2R8O3Q6V7X824、掛牌公司控股股東及實(shí)際控制人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的1／3，解除轉(zhuǎn)讓限制的時(shí)間分別為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV7W7P10X7O2D7B1HU5T6F1B6X2Q1H7ZJ10Q1S6Q8K5L9Q925、上市公司公告的招股說明書存在虛假陳述，以下責(zé)任承擔(dān)方式說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCG4D5I1I10Y6Q1A9HK4Q9E10P8P3Z8N3ZB9J10J10U7A7S10K426、下列屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK3R3F8V9T8I5Y7HY10I10A10F2E2Q7D6ZA3L6H8A7H5O6E1027、下列關(guān)于律師、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE5Z2L6L7I2V4Y10HX9L8F10I3I4E1O9ZI10X9O1U9B7H9U228、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準(zhǔn)備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）億元。

A.5

B.10

C.12.5

D.8【答案】BCK8K9T3S7Q4R6S8HN9R9I6W9T8D4E2ZX7D7F1O8Y7B4U129、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，資產(chǎn)支持證券投資者享有的權(quán)利包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU3R10V5J8R1B5B3HE3G3Y7M1N2K4J1ZC6N8S8X10O8O10Q330、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板上市保薦書內(nèi)容與格式指引》，存在（），應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)說明其對(duì)保薦人及其保薦代表人公正履行保薦職責(zé)可能產(chǎn)生的影響。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACV10Y2T8L10X5J10S6HX6P9F4N5R8R10M8ZE5Q6N2H10B1W1B131、甲公司2017年度實(shí)現(xiàn)利潤總額3000萬元，該公司所得稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算相關(guān)的事項(xiàng)有：（1）2017年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)原值為1500萬元，使用年限10年，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅務(wù)要求按直線法計(jì)提折舊（預(yù)計(jì)凈殘值為0），假定稅法規(guī)定的使用年限與會(huì)計(jì)規(guī)定相同；（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金500萬元，假定稅務(wù)不準(zhǔn)許稅前扣除；（3）當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為800萬元，2017年末的公允價(jià)值為1200萬元，稅務(wù)規(guī)定，以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額；（4）違反環(huán)保法規(guī)定支付罰款250萬元；（5）期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了75萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，不考慮其他因素的影響，甲公司2017年度所得稅費(fèi)用為（）。

A.850萬元

B.937.50萬元

C.918.75萬元

D.965.25萬元

E.893.75萬元【答案】BCT3R7X8P4S1L1G6HA8K8Z10W9U3M5Z1ZM2K10N1A4T1J2D532、甲公司2008年1月1日經(jīng)營租入一項(xiàng)房產(chǎn)，每年租金為600萬元，租期為3年，每年末支付租金，租賃協(xié)議約定前3個(gè)月免交租金，則甲公司2008年應(yīng)確認(rèn)的租金費(fèi)用為（）。

A.600萬元

B.450萬元

C.550萬元

D.1800萬元【答案】CCG8A5B1P4W10F4A8HT8F10W3M5O5X9O8ZY5A6K9N9N8Q10S1033、某公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價(jià)為25元，單位變動(dòng)成本為15元，固定成本為2550元，正常銷售量為500件。下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM9U3B10V4U9M8O3HT9P4W7P9B9D3D5ZU4M8Z5Z9Z3E4Y434、下列關(guān)于資產(chǎn)支持證券的陳述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級(jí)包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險(xiǎn)等方式

B.信用增級(jí)是指在信貸資產(chǎn)證券化交易結(jié)構(gòu)中通過合同安排所提供的信用保護(hù)

C.資產(chǎn)支持證券就是由特定目的的信托受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、代表特定目的信托受益權(quán)份額

D.資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的，以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券【答案】ACC1J1X3X10M4N6H6HW1E1Z9V6U9U8O6ZE1E2B4S8W3W5K235、下列有關(guān)上市委應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)，符合相關(guān)規(guī)定的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACT5G3N8K3H10E1M3HJ2V8Q8T4F4K4E1ZT4B9F6W9R4O5X936、境外法人機(jī)構(gòu)擬以協(xié)議方式收購上市公司，依據(jù)《上市公司收購管理辦法》，應(yīng)向證監(jiān)會(huì)提交的文件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI7Y1P2D3C5I7J10HQ7R2F1I3M1V6G6ZV5G1H9G2I2B6W1037、公司債券完成首期發(fā)行后，剩余數(shù)量應(yīng)在（）發(fā)行完畢。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCT8B6Q5P10C2Q6A9HX2G8K8G2T4J4C9ZH2W7J3L8U3V5J838、對(duì)于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF9W7R5H2P9U9U2HC4K6U2S8R9K5X5ZB4C9L3B9Z3W6U139、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA4Z10S1I2V3M3S10HN4N2X8B6G1C2A9ZP6G8U8E6Y9C9I640、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于要約收購上市公司的說法，正確的是（）。

A.收購人進(jìn)行要約收購的，對(duì)同一種類股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價(jià)格

B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價(jià)款的，該債券的可上市交易時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于2個(gè)月

C.在要約收購期間，被要約收購公司董事、監(jiān)事不得辭職

D.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日，但出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外【答案】ACW5N7Z1D8R1Z7U7HH7O1K9Q1U10M7D9ZW3R3B4S9C1S2K741、當(dāng)母公司同時(shí)滿足以下條件時(shí)，該母公司屬于投資性主體（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV5Q7U8W7I10O5W7HC10F5P4K2Q9A2B6ZF10Y3Q1E3D4G4O1042、關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.投資銀行類項(xiàng)目負(fù)有主要管理或執(zhí)行責(zé)任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于3年

B.投資銀行類業(yè)務(wù)專職內(nèi)部控制人員數(shù)量不得低于投資銀行類業(yè)務(wù)人員總數(shù)的1/5

C.內(nèi)部控制人員的薪酬收入不得與單個(gè)投資銀行類項(xiàng)目收入掛鉤

D.內(nèi)部控制人員工作稱職的，其薪酬收入總額應(yīng)當(dāng)不低于公司同級(jí)別人員的平均水平

E.投資銀行類項(xiàng)目終止或完成后，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)在45個(gè)工作日內(nèi)完成項(xiàng)目底稿的整理歸檔工作【答案】BCA6D7L3C5X7S5F6HZ5D5N5N6Q1Q2Y5ZJ2Z7V5F1R1X10L243、某上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、30個(gè)交易日、60個(gè)交易日、120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發(fā)行股份的價(jià)格符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP6B6T2K4A2P10Q10HD5W9M3X2T1K6O3ZT9O1E3I4F7P10Q144、甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000萬元現(xiàn)金取得，擁有A公司60％的股權(quán)；取得當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為9500萬元，公允價(jià)值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對(duì)A公司40％股權(quán)，取得處置價(jià)款為8000萬元，處置后對(duì)A公司的持股比例將為20％，剩余20％股權(quán)的公允價(jià)值為4000萬元，喪失了對(duì)A公司的控制權(quán)，但對(duì)A公司仍存在重大影響；處置當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為10200萬元，公允價(jià)值為10700萬元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實(shí)現(xiàn)的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACV1W4D10F4P9U2P10HP1C6I9H3G10U1B9ZO3I9M7C10M2F10H545、以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的是（）。

A.承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進(jìn)行

B.發(fā)行人只能采用電話方式對(duì)公眾進(jìn)行路演

C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介

D.在路演推介時(shí)，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨(dú)立第三方撰寫的投資價(jià)值研究報(bào)告

E.承銷商和發(fā)行人可以對(duì)投資者報(bào)價(jià)、發(fā)行價(jià)格提出建議或?qū)Χ?jí)市場(chǎng)交易價(jià)格做出預(yù)測(cè)【答案】CCS9I2T4E2Z2Q1Q2HZ10J6G8W1H4I8Y10ZV4H1N7C7S8E7H846、A投資者2012年9月30日向某券商融券，賣出10萬股B股票，融券期限4個(gè)月．融券賣出價(jià)格10元／股，融券年利率為12％，2012年11月30日B股票價(jià)格為9元每股，2012年12月31日價(jià)格為7元每股，2013年1月31日股票價(jià)格為8元每股，2013年1月31日投資者平倉結(jié)算，則下面說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ

D.ⅡI【答案】BCX2L10O9L9M4F6G4HP9A4T10M7P7T4A9ZB2A9Z8E3O3D10H847、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票中止發(fā)行的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ3X2N1F1E2N2K7HU2S2X3T8Z6S8T5ZY1H9B3W8J8C9M548、甲企業(yè)計(jì)劃配股，2009年至2011年可供分配利潤分別為5000萬元、4300萬元和4500萬元，企業(yè)計(jì)劃2012年配股，則企業(yè)過去3年以現(xiàn)金方式分派的股利至少為（）。

A.1380萬元

B.960萬元

C.4140萬元

D.460萬元【答案】ACD3T3Y8V10F3R5H7HK10W3N4P10I1P3D2ZN4V3I7D6L7H4G1049、公司債券完成首期發(fā)行后，剩余數(shù)量應(yīng)在（）發(fā)行完畢。

A.自首期發(fā)行完成之日起12個(gè)月內(nèi)

B.自核準(zhǔn)發(fā)行之日起12個(gè)月內(nèi)

C.自核準(zhǔn)發(fā)行之日起24個(gè)月內(nèi)

D.自首期發(fā)行完成之日起18個(gè)月內(nèi)【答案】CCF9S2P4G1D2H6J6HR5C10P10T6L3L4X7ZB4T7J5X4A4N4I350、下列關(guān)于北交所上市公司發(fā)行證券，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCB2Y7D7D10C3U5Q7HS1R4L1L4Y5P4X2ZH1B3K1B8E1P8H851、下列關(guān)于發(fā)審委的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACW7A10J4M2S7X3Z7HU1Z8N4Q9A1F3Q3ZD2U7G6Y9L5Z7V652、以下關(guān)于或有事項(xiàng)的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCC1C8F7L3B10C5Y10HL2G1B1W10T9W6C2ZV2L10L10K8D3F9H253、以下情形股份公司應(yīng)該召開臨時(shí)股東大會(huì)的的有（）

A.董事長提議

B.半數(shù)以上監(jiān)事提議

C.董事人數(shù)不足5人

D.三分之一董事提議

E.獨(dú)立董事提議【答案】CCZ10A4O5R9Z7W1B8HC7H2S8M5S9V10Y8ZB8N4N4X9E9M8D954、某企業(yè)年銷售收入600萬元，產(chǎn)品變動(dòng)成本300萬元，銷售和管理變動(dòng)成本60萬元，固定成本200萬元。則()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACQ10Q1L8B1M8B10Y2HN3W2F6H3I8X9T10ZA3K4B7T2M7I6V455、甲某擬任某上市公司獨(dú)立董事，以下構(gòu)成其任職障礙的是（）。

A.由該上市公司控股股東提名

B.其妻子的弟弟在該上市公司某子公司擔(dān)任職務(wù)

C.1年前為上市公司提供咨詢服務(wù)

D.持有上市公司100股股票【答案】BCT7A7N9K5R9I7G1HF7O7X9P10P10V8V4ZK4J4O1O8M2G7H1056、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)辦理指南第1號(hào)——申報(bào)與審核》，以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.發(fā)行人監(jiān)事會(huì)可以對(duì)董事會(huì)編制的公開發(fā)行股票并上市的具體方案進(jìn)行審核并提出書面審核意見

B.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在審議通過公開發(fā)行股票并上市具體方案的董事會(huì)決議披露之日起十個(gè)交易日內(nèi)，通過內(nèi)幕信息知情人報(bào)備系統(tǒng)或北京證券交易所規(guī)定的其他方式，提交相關(guān)內(nèi)幕信息知情人報(bào)備文件

C.股東大會(huì)就本次公開發(fā)行股票并上市事宜作出決議，必須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)對(duì)出席會(huì)議的持股比例在5%以下的中小股東表決情況單獨(dú)計(jì)票并予以披露

D.北京證券交易所收到申請(qǐng)文件后五個(gè)工作日內(nèi)，通過審核系統(tǒng)發(fā)送受理或不予受理的通知

E.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)組織發(fā)行人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)補(bǔ)正意見對(duì)相關(guān)申請(qǐng)文件進(jìn)行補(bǔ)充完善，補(bǔ)正時(shí)限最長不得超過三十個(gè)工作日【答案】ACW9K9K6T2S1G8Q9HD9T8C2C9A7L5V10ZC1E2U7G10A6A6L957、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司關(guān)聯(lián)交易審議和披露的表述中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》要求的是（）。

A.上市公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在10萬元以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露

B.上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元人民幣以上，且占上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.3％以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露

C.上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額在2000萬元以上，且占公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5％以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議

D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的關(guān)聯(lián)人【答案】DCO2V6Z1G5N6W1T9HI8N5R6H6H8S3N5ZV8L2P5O1N3Q5L958、2016年，甲公司實(shí)現(xiàn)利潤總額210萬元，包括：2016年收到的國債利息收入10萬元，因違反環(huán)保法規(guī)被環(huán)保部門處以罰款20萬元。甲公司2016年年初遞延所得稅負(fù)債余額為20萬元，年末余額為25萬元，上述遞延所得稅負(fù)債均產(chǎn)生于固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異。甲公司適用的所得稅稅率為25％。不考慮其他因素，甲公司2016年的所得稅費(fèi)用是（）。

A.52.5萬元

B.55萬元

C.57.5萬元

D.60萬元【答案】BCX1N6W8Q5U5H1O5HL4N9H4S1L6T7C6ZK6I9G8X10C6N9G459、下列屬于深圳證券交易所公司債券暫停上市的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG6M10C10V2W6U2R7HT8F3Q8Q4V10I9W10ZI3O8R10W6B4U4J260、甲公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)外公布的日期為2013年4月5日，實(shí)際報(bào)出日為4月7日，2013年甲公司發(fā)生的下列事項(xiàng)應(yīng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有（）

A.2013年4月6日宣告分派股票股利

B.2013年4月6日審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)2012年12月底有項(xiàng)固定資產(chǎn)盤盈未入帳

C.2013年3月10日甲公司被法院判決敗訴，并要求支付賠款1000萬，此項(xiàng)訴訟系甲公司2012年的未決訴訟，甲公司已于2012年末確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債600萬元。

D.2013年2月1日，與丁公司簽訂的債務(wù)重組協(xié)議執(zhí)行完畢，該協(xié)議系甲公司與丁公司于2013年1月5日簽訂【答案】CCS9L8L8N8R7H3Z6HJ9O2K5P10F5E10C8ZY4E6V5F6R9L4C661、首次公開發(fā)行股票時(shí)，主承銷商在詢價(jià)時(shí)向詢價(jià)對(duì)象提供的投資價(jià)值研究報(bào)告可由下列哪些人員撰寫（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】ACD10J4S4Q5Z2Y10V2HV7U5A8Y3Q1F4G8ZR9I1Z8D9Q7I7M962、以下關(guān)于上市公司控股股東增持股份的說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT4J2U6U1F5U2W5HY3A2U5D1U6A8R9ZV6B10Z2G1F4P6B863、關(guān)于公司清算的說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCO5J10V7Q6K3C5I10HS9B4H8X7N2K9D4ZQ7D8X1Z7E2N3Z264、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ5H2P2R3V4S1H1HD1E1M3K8W3D2W6ZE6N2K1A10J5Z2U165、企業(yè)發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)中，會(huì)引起當(dāng)期資本公積（資本溢價(jià)）發(fā)生變動(dòng)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT4W9E9B1D10L7V2HK3A3D5O5G7B3E7ZR7Y7G4Z9G5X2R266、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說法正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN8X1W7B1Z10G4G5HN5H1X3J6E3Y5C2ZA5X10X4W1B1P8X767、某上市公司發(fā)行股票時(shí)公布了盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，結(jié)果盈利實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況較預(yù)測(cè)大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACX1T4O8R8X5M4H3HH7Y10J3G6L8G5J3ZH2Y4I3L3U2E5N568、關(guān)于銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)中期票據(jù)，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP2W4K7O6F8N5A3HP10X6F8Q3V7Z2I3ZY3P8Q1P4D6E3P369、下列關(guān)于非公開發(fā)行股票的說法正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT6B4W5X2Y10Z5Q1HZ10E4S2E8S3C9S2ZV9M5M1Q7G3N2C770、2021年10月，下列外國投資者擬對(duì)A股上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，不考慮其他因素，不符合條件的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV1F10O9V8R10P9A9HO6T9O1E6C2F5X1ZX5O5C5S3Q10E5V271、在某商鋪的租賃安排中，出租人2×19年12月20日與承租人簽訂協(xié)議，出租人于2×20年1月1日將房屋鑰匙交付承租人，承租人在收到鑰匙后，就可以自主安排對(duì)商鋪的裝修布置，并安排搬遷。合同約定有3個(gè)月的免租期，起租日為2×20年4月1日，承租人2×20年4月2日開始支付租金。租賃期開始日為（）。

A.2×19年12月20日

B.2×20年1月1日

C.2×20年4月1日

D.2×20年4月2日【答案】BCH5D2B5C7K4X6L3HN5B9F5M10N1I1D6ZL5U10J4H5W6U8U872、原有企業(yè)改組設(shè)立股份有限公司申請(qǐng)公開發(fā)行股票的，發(fā)行前1年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比例應(yīng)不低于____，無形資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中所占的比例應(yīng)不高于____。()

A.10%;20%

B.20%;10%

C.30%;20%

D.30%;10%【答案】CCV6B9U7G2M8W8G6HM4B6X9T10H8N5D5ZV4P7H5Y1U4Y2U873、甲公司2015年12月31日所有者權(quán)益為：股本2000萬元（面值為1元），資本公積800萬元（其中，股本溢價(jià)500萬元），盈余公積500萬元，未分配利潤0萬元。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)以每股5元回購本公司股票200萬股并注銷。關(guān)于回購股票，下列會(huì)計(jì)處理正確的有

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ6E8R2W3K1E2G3HT2Y10O7R6W10O8X5ZQ5I7B6Q9X3W3W274、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)提案的說法正確的是（）。

A.有權(quán)提出提案的股東，應(yīng)在股東大會(huì)召開10日前提出臨時(shí)議案并書面提交議案人

B.單獨(dú)或者合計(jì)持有1％的股東，有權(quán)提案

C.在某上市公司審議股東大會(huì)利潤分配方案時(shí)，其10％股東在會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會(huì)可就修改后方案表決

D.董事會(huì)召集召開股東大會(huì)，發(fā)出通知公告后，董事會(huì)應(yīng)1／2以上獨(dú)立董事要求，可以在召開前10日內(nèi)增加提案?！敬鸢浮緼CX2J3M6H7D1Z3T5HD4M8R9Y8P7E5Q4ZH8K2H7Y4G10W8H1075、根據(jù)《外國投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列（）情形外，投資者不得進(jìn)行證券買賣（B股除外）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM1U3G10T1T1B6S8HC3L8D8Z5M3N4Q1ZV1Z5P3G4Z4F1K176、某上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為1億元，最近12個(gè)月下列訴訟和仲裁可以不披露的是（）。

A.與已離職員工因離職補(bǔ)償爭(zhēng)議提起仲裁，涉案金額30萬

B.因主要產(chǎn)品專利侵權(quán)被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手提起訴訟，本案不涉及賠償，無具體金額

C.法院宣告撤銷某次董事會(huì)決議

D.公司第三大股東向法院申請(qǐng)宣告某次臨時(shí)股東大會(huì)決議無效【答案】ACV6Y3K7B5I5T10J5HA8S7H1A5W2O10Y3ZJ5D3F8P8Q5T3M377、受托機(jī)構(gòu)職責(zé)終止的情形有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCW2R5C4C3M5W2D8HH7E3B3G2D1Q1G5ZB4H4I3T10B7K3Q678、上市公司董事會(huì)應(yīng)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)在收到中國證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)的決定后（）就是否修改或終止本次重組方案做出決議。

A.10日內(nèi)

B.30日內(nèi)

C.6個(gè)月內(nèi)

D.12個(gè)月內(nèi)【答案】ACO3B6Q2O8K6Z8W1HR4L3O10G10N9M4V3ZU2C9M10U6A1H5L479、A公司持有B公司30％股權(quán)，對(duì)B公司生產(chǎn)經(jīng)營具有重大影響，采用權(quán)益法核算對(duì)B公司的長期股權(quán)投資，以下哪些情形下，A公司在B公司實(shí)現(xiàn)利潤時(shí)可以以B公司賬面凈利潤為基礎(chǔ)計(jì)算確認(rèn)投資損益（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM9M3G9Z6L3T2L2HN9T4T7P3W7W3J4ZC10Q1F9T9U9U7B1080、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準(zhǔn)備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）

A.10億元

B.8億元

C.5億元

D.12.5億元【答案】ACJ5N7P10K8Q7E3D6HJ7H7G10J2V3T7S5ZO3K3Y2J1J8P10B1081、公司債券完成首期發(fā)行后，剩余數(shù)量應(yīng)在（）發(fā)行完畢。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCO4T5A6F4I7A10R2HU10O6J9J1J10Z1T5ZZ10Y2H9E6H6S5G682、甲公司為深交所上市公司，乙公司為甲公司的控股股東并持有甲公司22%的股權(quán)，張某持有乙公司80%的股權(quán)，為甲公司的實(shí)際控制人。王某為甲公司無關(guān)聯(lián)第三方，持有丙公司100%的股權(quán)，下列說法正確的是（）。

A.若丙公司購買乙公司持有甲公司22%的股權(quán)，乙公司應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書

B.若丙公司購買乙公司持有甲公司22%的股權(quán)，丙公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問編制收購報(bào)告書

C.若丙公司購買張某持有乙公司60%的股權(quán)，丙公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問出具核查意見

D.王某不能通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式購買乙公司持有甲公司22%的股權(quán)

E.若甲公司為創(chuàng)業(yè)板上市公司，則王某不能購買乙公司持有甲公司22%的股權(quán)【答案】CCZ8O6T3D4Y6U5K9HO5E4Z1S2L4X5K8ZJ3L1K7O4Y1X7Y483、企業(yè)下列項(xiàng)目的所得減半征收所得稅的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE3L3H7O4K9A10F10HI10C9D10B9Q10S5A7ZT10Q10E2O4H5W1F484、甲、乙、丙分別持有A股份公司60％、30％、1％的股份，A公司分別為甲、乙、丙的銀行借款提供擔(dān)保，則以下說法正確的有（）

A.A公司為甲提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司股東大會(huì)特別決議通過

B.A公司為丙提供擔(dān)保可不經(jīng)過股東大會(huì)決議通過，經(jīng)公司董事會(huì)審議通過即可

C.A公司為乙提供擔(dān)保應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)通過，在股東大會(huì)表決時(shí)，乙應(yīng)回避表決

D.A公司為甲提供擔(dān)保，應(yīng)經(jīng)除甲外的全體股東所持所持表決權(quán)的過半數(shù)通過，甲應(yīng)回避表決，無需特別決議通過【答案】CCP2L2Y10G7N5C6X9HE8T10O10X5A4E7U7ZG2N6L7K3E2O1T785、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ3G7E3V5S9S10H1HD4Q2X1Q1I5W9Y1ZE5P2L1N9R4W10W286、2015年某公司的下列交易或事項(xiàng)中，可能引起期初留存收益發(fā)生變化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR9D9L4G3F1T7U1HZ10W9T10W4E5F1S8ZB6P2T6G7I3Y5W687、國有獨(dú)資公司的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使的職權(quán)有（）

A.合并、分立

B.解散

C.選任董事、監(jiān)事

D.制定公司利潤分配方案

E.發(fā)行公司債券

F.增資、減資

【答案】C88、以下情形中，中國證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)情節(jié)輕重，在3個(gè)月到36個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選的監(jiān)管措施的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCU5J8L3X10W4M10F8HM3W1P1O5G8J8B8ZS9I1A10D5D5H10U989、關(guān)于債務(wù)重組準(zhǔn)則中債務(wù)轉(zhuǎn)為資本的，如果債務(wù)人是股份有限公司，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACV1A5T2O3F7C1U3HJ3K8W4J8H4K8B9ZG2R2V3X6W8P1P690、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券持有人會(huì)議的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ9W6O10W8U2L4T5HA7R10W6H8J3Z1Z8ZF5T10F7G4R9G9K591、甲企業(yè)于2007年1月取得乙公司20%有表決權(quán)股份，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。假定甲企業(yè)取得該項(xiàng)投資時(shí)，乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值相同。2007年8月，乙公司將其成本為600萬元的某商品以1000萬元的價(jià)格出售給甲企業(yè)。甲企業(yè)將取得的商品作為存貨。至2007年12月31日，甲企業(yè)對(duì)外（非合并范圍獨(dú)立第三方）銷售了80%，仍有20%尚未對(duì)外銷售，乙公司2007年實(shí)現(xiàn)凈利潤為1000萬元。2008年，甲企業(yè)將剩余的20%對(duì)外銷售，乙公司2008年實(shí)現(xiàn)凈利潤2000萬元。假定不考慮所得稅因素，則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ【答案】ACV4H7T2J3B7X10A8HF1D6H2D2O3E8D1ZM1E7Q5F3R9U9Z1092、某公司擬首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》，下列信息中，屬于專項(xiàng)核查意見的必備內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV2K3C3U9Q3O8C5HJ5J8D3B1L8M10T6ZY7L4E2L4K1E3K1093、根據(jù)《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》，不考慮其他因素，下列關(guān)于小微債募集資金委托貸款集中度的要求，說法正確的是（）。

A.對(duì)單個(gè)委貸對(duì)象發(fā)放的委貸資金累計(jì)余額不得超過1000萬元且不得超過小微債募集資金規(guī)模的3%

B.對(duì)單個(gè)委貸對(duì)象發(fā)放的委貸資金累計(jì)余額不得超過500萬元且不得超過小微債募集資金規(guī)模的5%

C.對(duì)單個(gè)委貸對(duì)象發(fā)放的委貸資金累計(jì)余額不得超過1000萬元且不得超過小微債募集資金規(guī)模的5%

D.對(duì)單個(gè)委貸對(duì)象發(fā)放的委貸資金累計(jì)余額不得超過500萬元且不得超過小微債募集資金規(guī)模的3%【答案】ACO4S2N9L1Z4A4A8HS10E2W7B4O10S7U7ZV4Q7B6V6Y7O10Q494、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答》，以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截止日至招股說明書簽署日之間超過三個(gè)月的，在刊登招股說明書前，應(yīng)當(dāng)參照相關(guān)規(guī)定，提供經(jīng)審閱的期間季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，并在招股說明書中披露審計(jì)截止日后的主要財(cái)務(wù)信息

B.企業(yè)在正常經(jīng)營活動(dòng)中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方

C.報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)應(yīng)保持一致性，不得隨意變更，若有變更應(yīng)符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定

D.申請(qǐng)創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損的，發(fā)行人應(yīng)披露影響分析

E.首發(fā)材料申報(bào)后，如因會(huì)計(jì)未及時(shí)進(jìn)行審計(jì)調(diào)整的重大會(huì)計(jì)核算疏漏的，導(dǎo)致重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的，應(yīng)視為發(fā)行人在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范及相關(guān)內(nèi)控方面不符合發(fā)行條件【答案】ACH8W9H6F1Y1R7G9HA7C9R10U7T4Q6N2ZG5Y7L4G8C4O8G395、下列交易屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ5T4U1C7J1T4U7HN6E9D7I1G7P9N8ZG5S4F3H9Y2C8I1096、根據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》，發(fā)行人無法按時(shí)償付債券本息時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)后續(xù)償債措施作出安排，并及時(shí)通知債券持有人。后續(xù)償債措施包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG2X10E7R3D5K6F8HD6V9Y8N6Q10X10X2ZY6K4T7I6S2F3R697、關(guān)于企業(yè)與政府發(fā)生交易所取得的收入，下列會(huì)計(jì)處理中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】BCM10R2M10B6M8N9C2HA1S8L8O5U9B8F4ZK8O6A6R4N7W9L798、承租人對(duì)融資租入的資產(chǎn)采用公允價(jià)值作為入賬價(jià)值的，分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用所采用的分?jǐn)偮蕿椋ǎ?/p>

A.租賃合同中規(guī)定的利率

B.使最低租賃付款額的現(xiàn)值與租賃資產(chǎn)公允價(jià)值相等的折現(xiàn)率

C.銀行同期貸款利率

D.出租人出租資產(chǎn)的租賃內(nèi)含率

E.5年期以上國債利率【答案】BCU2F4E6R9N9G7S6HK8T7J6Z2G3X5Y2ZH7U9Y9J8F1X7W499、債務(wù)人甲以公允價(jià)值為7000萬元、賬面價(jià)值為6000萬元的存貨，償還賬面價(jià)值為8000萬元的債務(wù)給債權(quán)人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權(quán)人另行支付，乙公司對(duì)該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1200萬元，甲、乙公司的會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCA8E7W3F4C9T9W1HP2A4I3K2S5H1M6ZG3B6W8W4T3S9N4100、原材料賬面價(jià)12萬元/套，市價(jià)為10萬元/套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬元，每件成品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為1.2萬元，產(chǎn)品售價(jià)30萬元/套，期末該原材料應(yīng)計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬元。

A.0

B.2

C.1.8

D.3.8【答案】ACS2Q9B8D6L2E1U2HV8W5S10V8L1X2Q7ZJ8N3X3G8D7S7S5101、下列關(guān)于投資者申購首次公開發(fā)行股票的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACJ3L4I4S6O6O2W1HP4B5R9Z6G4F9E2ZE4A4Y10H5F7W6Y4102、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤為800萬元，投資收益為80萬元，與籌資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用為45萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目增加60萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目減少30萬元，固定資產(chǎn)折舊為35萬元，無形資產(chǎn)攤銷為15萬元。假設(shè)沒有其他影響經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。

A.415

B.725

C.450

D.600

E.500【答案】BCW4G9J9B3G8I6V1HP4E9I5V7X3L7P9ZM4K1B1K4N1Z7D6103、國家發(fā)改委2015年4月公布了四個(gè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)債券發(fā)行的指引，規(guī)定四個(gè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)債券的發(fā)行不受發(fā)債企業(yè)數(shù)量指標(biāo)的限制，以下不屬于四個(gè)領(lǐng)域的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI3W3Q5A10N1C6O8HA7S2Z1N8H3F9J10ZW1M7G4I4T10R9O7104、關(guān)于要約收購，下列說法正確的是（）。

A.要約收購期限屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受

B.收購人作出要約收購提示性公告后，于2012年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購?fù)还?/p>

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30%【答案】ACQ1I1I9F10S6V8J8HH9V10E2P4U3H5S10ZP8G3H5O10K5P4N1105、某企業(yè)于2016年1月1日從銀行取得一筆專門借款1000萬元用于固定資產(chǎn)建造，年利率12％，該固定資產(chǎn)建造在2016年度發(fā)生的資產(chǎn)支出如下：4月1日支出100萬、7月1日支出200萬、9月1日支出200萬，余額資金月收益率為0.2％。假設(shè)不考慮其他因素，2016年度應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用是（）萬元。

A.120

B.77.8

C.100

D.99.8【答案】BCR7T10C1G10W1V1D5HP8P3Q1C3E9M4F8ZO3M5D7I5B9V10Q6106、某公司2020年的營業(yè)凈利率較2019年提高4%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)下降2%，權(quán)益乘數(shù)提高3%。假定其他條件與2019年相同，則該公司2020年權(quán)益凈利率較2019年提高（）。

A.5.02%

B.4.98%

C.9.26%

D.9.31%

E.9.85%【答案】DCX10R9N8I10E9N8Q3HO6Q1T8I8N7O5O6ZD9U3M2Q10C4H7S9107、下列有關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師是否實(shí)施應(yīng)收賬款函證程序的說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC3F7M9V7F8P5L10HT6H8V3W2N9R4B5ZS10R6X3L4A9E2G5108、根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》，上市公司的下列事件中，屬于需要獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ5H5J9Q8A10Y8J5HP4H5J7D2P6D7I1ZZ8R6W5O7Z7G8I10109、關(guān)于發(fā)行公司債券的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM3Q9B8D8S5U8D6HT6H5B8Z1B6E1A3ZP6M3H9L9P10O7G5110、以下關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ7X7C1R9P5P6H5HZ4Y5L9D7H8R5A6ZG9P10B10F10G8T7T7111、保薦代表人出現(xiàn)下列（）情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到36個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ8T3F7P7J10T1U5HI10P4R4H3B5N7D4ZI1Z5M10Z2W10F4T4112、以下關(guān)于非上市公眾公司收購的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ【答案】DCD9D2G10N7S8Z7L5HZ9K3C5S1N4R9X6ZE7T8U9Z6C7D1T2113、要約收購中，以下關(guān)于被收購方董事會(huì)的行為的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ、.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV5G7J7C5W1R2K3HJ2X8M7Q2I5N1F2ZK5O10W8S1F8Z1E6114、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動(dòng)的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCK3Y6M4O6Y7U5Y6HH7D2L7R3Q7B6G4ZY6C8V9T6J8L1F4115、A公司債券于2017年5月21日過會(huì)，6月21日拿到批文，分兩期發(fā)行，則下列發(fā)行的情況正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCR8G1A7J2O5X3H6HG7K1M9R5K4R1H2ZO10V1I7H9E10C1Q10116、甲企業(yè)于2012年1月1日發(fā)行2000萬美元債券，票面利率5％，為期3年，年初付息。2012年1月1日開始構(gòu)建固定資產(chǎn)，2013年6月30日構(gòu)建完畢。2012年1月1日匯率6．30，2012年12月31日匯率6．29，2013年1月1日匯率6．28，2013年6月30日匯率6．18，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCU9E3U5O4Q4J4U6HL10G9V10M3B7G1V5ZP7B9C2Z4I3H9J1117、下列各項(xiàng)屬于資產(chǎn)證券化外部信用增級(jí)的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCN3I1V9B2W8U2Z2HJ8K4E1C1H1J1Q1ZL1G2F8N10Q10P6R3118、關(guān)于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】DCZ10D1W10L2H1S5V9HS2M9X8Q1F3A6F6ZZ3U10Z10C8W7F9H5119、以下是創(chuàng)業(yè)板上市公司必須設(shè)置的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF4T5R5N6M2E8K1HZ6B7C6D6F3X6X2ZM7V10X8B6K6Z5K7120、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作的說法，符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB3S9A4Y6B10L1P9HJ9V8N8J3K8R8O6ZA9D7U6J10P10N8Z4121、甲上市公司股東大會(huì)通過決議，擬通過下列方式將其資金直接提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用，其中符合規(guī)定的是（）。

A.委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)

B.為關(guān)聯(lián)方開具有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票

C.代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)

D.無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用【答案】BCR9N8I1Z5M8E8V10HQ10G2H7E5L5D2S2ZG3U9L6Z4W8O1K1122、下列關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后股票未發(fā)行前，變更主承銷商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所的處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCE10X6G5W6G10I9W5HX1O9O9M5U6A3J9ZH1W9U8R5C7R3R8123、下列不通過應(yīng)交稅費(fèi)核算的稅種有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACW5K7Y10X5Q5W1H5HH10R6N7S5O10C10B4ZB9P7H1H9Y4V6S1124、關(guān)于土地使用權(quán)，以下正確的是（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCR6S10N10L6W7U8F9HP6K7G6B9B8Q5O7ZY10T2I3Z4V9I3B1125、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時(shí)配套募集資金，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】DCF1R1F6O2W9B6N1HX3J7C9N4N2W2W5ZD7O7J6F2U6A9G8126、下列關(guān)于發(fā)行人聘任保薦機(jī)構(gòu)和主承銷商的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL6Y2U6W2E7S5D1HS7P10U2O6S6V10J10ZU4L1C8I5Z4D8B10127、以下關(guān)于上市公司募集資金的管理和使用需要經(jīng)股東大會(huì)審議的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCP2R5H1N7F7N4W5HD6R6Y1Z2H7H5R1ZW1C1G8P10S1W1H1128、某公司2016年年初面向公眾投資者公開發(fā)行公司債券，發(fā)行時(shí)主體評(píng)級(jí)為AA+，債項(xiàng)評(píng)級(jí)為AAA，最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的年均可分配利潤等于債券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通，存續(xù)期內(nèi)，最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的年均可分配利潤降低為債券一年利息的0.8倍，主體和債項(xiàng)評(píng)級(jí)未發(fā)生變化，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCC4E10P4C7B5O9H9HP5C5L2V4P7C2N2ZQ3G8V8Y3U10J1X10129、某上市公司股東大會(huì)于2015年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，公司于5月5日向銀行借入專門借款5000萬元，年利率為6%，款項(xiàng)于當(dāng)日劃入公司銀行存款賬戶。5月15日，廠房正式動(dòng)工興建。5月16日，假定該公司購入建造廠房用水泥和鋼材一批，價(jià)款500萬元，當(dāng)日用銀行存款支付。5月31日，計(jì)提當(dāng)月專門借款利息。假定該公司在5月份沒有發(fā)生其他與廠房購建有關(guān)的支出，則其專門借款利息應(yīng)開始資本化的時(shí)間為（）。

A.5月5日

B.5月15日

C.5月16日

D.5月31日【答案】CCO1T3Z9F7X9J7J6HE5Z7R7Y9H6Q2H7ZG1F6W3Y2F3C5P10130、以下關(guān)于發(fā)行保薦工作報(bào)告的要求和主要內(nèi)容的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM1U5J10R6E5F10P4HV10K10I3G7M6I2G1ZX1Y6E7E8I9I4Z7131、2017年12月31日，甲公司以銀行存款3400萬元從二級(jí)市場(chǎng)購入乙公司80%的有表決權(quán)股份后，能控制乙公司并將其作為一個(gè)資產(chǎn)組。合并前甲公司和乙公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值和賬面價(jià)值均為3000萬元。2018年12月31日，甲公司在合并財(cái)務(wù)報(bào)表層面確定的乙公司按購買日公允價(jià)值持續(xù)計(jì)算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值為4000萬元，可收回金額為4500萬元，甲公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，2018年12月31日對(duì)乙公司投資產(chǎn)生商譽(yù)的減值損失金額為（）。

A.600萬元

B.0萬元

C.1250萬元

D.1000萬元

E.750萬元【答案】ACP5W8H2S4P2P7J8HE1K5A5K7R7G1T7ZE7D7A10T3Q8U3F6132、甲公司系創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬向特定對(duì)象發(fā)行人民幣普通股，下列發(fā)行對(duì)象中可以由上市公司發(fā)行銷售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO10S7Y3Q6X8P3F5HC7T7M4L3C9L7S6ZX4I8Z5E1M4K10F5133、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時(shí)，需要報(bào)送臨時(shí)報(bào)告并予公告？()

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅴ【答案】CCF7B8O7V8K7D6Z9HV5Y6V1P5Z2X9D3ZV6U7N8K5Q4I10G4134、2016年6月，甲公司支付價(jià)款8000萬元，自二級(jí)市場(chǎng)購入乙公司股票1000萬股，購入時(shí)包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購人股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2016年I2月31日，乙公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為每股10元。2017年8月，甲公司以每股12元的價(jià)格出售全部股票。2017年甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA1Y9L7Q10D10Y1I1HT8J7Y1B8V4M3S7ZM3S9V10H9N8X10H6135、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM2Q10C2B9Q6U2Z9HI10A1X4L7L2I2B1ZZ2T1T8F10U9H10X8136、地方政府專項(xiàng)債券7年和10年期債券的合計(jì)發(fā)行規(guī)模不得超過專項(xiàng)債券全年發(fā)行規(guī)模的（）。

A.30％

B.40％

C.50％

D.60％【答案】CCI4P6F3L7Z10L6L3HE6I3M5I3V3D5G3ZV5Y1N4F1D3U8O2137、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報(bào)告書》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW3P1A2Z9M7U7I4HN9K5S5C3X7J1U5ZK5N2I6A4P2U6S2138、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)提案的說法正確的是（）。

A.單獨(dú)或者合計(jì)持有1%的股東，有權(quán)提案

B.有權(quán)提出提案的股東，可在股東大會(huì)召開15日前提出臨時(shí)提案并書面提交召集人

C.召集人應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)發(fā)出股東大會(huì)補(bǔ)充通知，公告臨時(shí)提案的內(nèi)容

D.在某上市公司審議股東大會(huì)利潤分配方案時(shí)，其10%股東在會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會(huì)可就修改后方案表決

E.董事會(huì)召集召開股東大會(huì)，發(fā)出通知公告后，董事會(huì)應(yīng)1/2以上獨(dú)立董事要求，可以在召開前10日內(nèi)增加提案【答案】CCB3M7D10K10R2L8D1HR6V9P7I7D10G7P2ZB3L3R1C6G5R8F7139、下列選項(xiàng)中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN2V10I3Z6G1V2W3HC4N2U9K8S3Q10H8ZD6E2H2X2K9X4H8140、關(guān)于信用級(jí)別對(duì)債券價(jià)值的影響，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCN2F3W1P8T1X10D7HU7B6C1G2F6T7A1ZX5D7H3F9Z5H4I4141、某公司2013年度的資產(chǎn)凈利率為20%，2013年初和2013年末的產(chǎn)權(quán)比率均為1.5，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ【答案】CCG6U5K7T2G2Q4J1HY10X5C6F6K9C8R4ZB8L6V1B3Z8T2D4142、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，會(huì)影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACN2T2U5S2H6G8Q6HQ9I7R6Y8K8B10H1ZM2V3J4T10I10X7S4143、某國有控股上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，股本17000萬股，首期授予權(quán)益涉及900萬股，董事會(huì)公布草案最近1日收盤價(jià)10元、最近20日平均收盤價(jià)20元、最近30日平均收盤價(jià)15元，則下列說法正確的是（）

A.可以授予監(jiān)事

B.首期授予權(quán)益符合規(guī)定

C.期權(quán)行權(quán)價(jià)格不低于10元

D.期權(quán)行權(quán)價(jià)格不低于20元

E.期權(quán)行權(quán)價(jià)格不低于15元【答案】DCX3A4Z10S10M5U10F1HM10W7T4V10Y10O4N10ZL8N4X8I10R1O4B4144、根據(jù)《綠色債券發(fā)行指引》，在資產(chǎn)負(fù)債率低于（）的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時(shí)不考察企業(yè)其它公司信用類產(chǎn)品的規(guī)模。

A.70％

B.75％

C.80％

D.85％【答案】BCE3C2S7I4H3U3G2HX4R10R9X1J6H5T8ZN1M4S7U1O5K2A10145、甲公司因欠乙公司貨款800萬元到期無法償還，遂與乙公司簽訂債務(wù)重組協(xié)議。協(xié)議約定：甲公司發(fā)行100萬股普通股償還所欠乙公司的全部貨款。甲公司發(fā)行的股票的面值為每股1元，市價(jià)為每股6元，為發(fā)行股票支付傭金、手續(xù)費(fèi)10萬元。乙公司已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備100萬元。乙公司取得甲公司的股票后作為可供出售金融資產(chǎn)核算，取得時(shí)另支付交易費(fèi)用2萬元。不考慮其他因素，下列關(guān)于該項(xiàng)債務(wù)重組的說法中正確的是

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCZ6N3Y3P5L9B5Z1HT6M6M3Q6W9T6P8ZN4H5F6A8P7J7V9146、根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，下列文件中，中小板上市公司向深交所申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券上市時(shí)應(yīng)當(dāng)提交的是（）。

A.律師工作報(bào)告

B.發(fā)行保薦書

C.保薦協(xié)議

D.招股說明書【答案】CCX8J5U2G7T6K4X9HB3V5L8Y8B8Y7O4ZE9G2N1R7Q2T3L2147、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30%的股權(quán)，對(duì)乙公司有重大影響，采用權(quán)益法核算此項(xiàng)投資。取得投資時(shí)，乙公司一項(xiàng)固定資產(chǎn)公允價(jià)值為1000萬元，賬面價(jià)值600萬元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0，按年限平均法計(jì)提折舊。一項(xiàng)無形資產(chǎn)公允價(jià)值為600萬元，賬面價(jià)值為400萬元，預(yù)計(jì)尚可使用年限為5年，按直線法攤銷。除此之外，乙公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值和賬面價(jià)值相等。2013年5月甲公司將一批存貨銷售給乙公司，售價(jià)為400萬元，成本為200萬元。截至2013年年末，乙公司將該批存貨的40%銷售給獨(dú)立第三方，乙公司2013年度實(shí)現(xiàn)凈利潤為1200萬元。不考慮其他因素，固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷均影響損益。2013年甲公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）萬元。

A.300

B.312

C.276

D.336【答案】ACV2O7D1K4L2U3C4HE2W6R1Y1P6X4N8ZW7U3W5T7W6O4Z4148、信用評(píng)級(jí)報(bào)告的主要事項(xiàng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS10F2G4Z3G2W2W2HH5U1F3K4Y1M8Z10ZN10T7O7B9I2S1I2149、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2015年12月1日與乙公司簽訂產(chǎn)品銷售合同。合同約定，甲公司向乙公司銷售A產(chǎn)品10件，單價(jià)6000元（不含增值稅稅額），單位成本價(jià)為5000元；乙公司在產(chǎn)品發(fā)出后1個(gè)月內(nèi)支付款項(xiàng)，乙公司收到A產(chǎn)品后5個(gè)月內(nèi)如發(fā)生質(zhì)量問題有權(quán)退貨。甲公司2015年12月25日發(fā)出A產(chǎn)品，并開具增值稅專用發(fā)票，根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，甲公司估計(jì)A產(chǎn)品的退貨率為20％。至2015年12月31日止，上述已銷售的A產(chǎn)品尚未發(fā)生退貨，甲公司于2015年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出前，A產(chǎn)品尚未發(fā)生退貨；至2016年退貨期滿，2015年售出的A產(chǎn)品實(shí)際退貨率為25％，所得稅率為25％，不考慮其他因素，甲公司因銷售A產(chǎn)品對(duì)2015年度利潤總額的影響是（）萬元。

A.2.7

B.0.8

C.3.2

D.0

E.3.0【答案】BCK5X2A7Q6H10X8Y2HJ3N10X1U8J1U1C8ZK8B1D10H6Q3E7D3150、公開發(fā)行企業(yè)債券的，若所籌集的資金用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的（）。

A.70%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】ACJ8N3U2A8J6I4S6HR8P3T5O2W1T7A8ZJ5O10U3M6C1H1B4151、上海證券交易所規(guī)定，檢查監(jiān)督部門的工作資料，包括內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告、工作底稿及相關(guān)資料，保存時(shí)間應(yīng)不少于()年。

A.5

B.7

C.10

D.15【答案】CCV6H10Z9D9R9I2H4HQ10B6A1U5Y5I1H8ZS2P7C9D4H7O9P7152、首次公開發(fā)行股票發(fā)行公告應(yīng)披露的內(nèi)容不包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ,IV

D.Ⅱ,Ⅲ,V【答案】BCJ7V7Y9V2B3R7X4HU