盡職調(diào)查工作流程

盡職調(diào)查工作流程一、盡職調(diào)查準備工作在入場盡調(diào)之前，通常會做一些準備工作，這些工作包括：項目公司基本情況了解、項目公司所處行業(yè)了解、盡調(diào)保密協(xié)議擬定、盡調(diào)材料清單準備、高管訪談清單準備、盡調(diào)材料完善度核查等。1?項目公司基本情況項目公司基本情況包括公司成立時間、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、融資情況、財務(wù)狀況、法律訴訟情況等。項目公司有BP（商業(yè)計劃書）的話，應(yīng)認真閱讀BP。2?項目公司所處行業(yè)了解了解項目公司所處細分行業(yè)，行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈、行業(yè)規(guī)模、行業(yè)競爭格局、行業(yè)未來發(fā)展趨勢，了解項目公司在產(chǎn)業(yè)鏈中的角色以及競爭對手有哪些。3?盡調(diào)保密協(xié)議擬定在確定了要對項目公司盡調(diào)之后，應(yīng)及時擬定與項目公司的盡調(diào)保密協(xié)議，雙方蓋章。保密協(xié)議應(yīng)在盡調(diào)材料清單發(fā)給對方之前準備，但在實際工作中，也可以在入場盡調(diào)之時再簽訂，具體的與項目方溝通好就行。3?盡調(diào)材料清單準備盡調(diào)材料清單要在入場盡調(diào)前給到項目公司提前準備，這樣入場盡調(diào)的時候效率會更高。盡調(diào)材料清單應(yīng)涵蓋財務(wù)、業(yè)務(wù)、法務(wù)三個方面，具體清單詳細程度視項目規(guī)模大小而定。財務(wù)盡調(diào)清單主要包括：會計及稅務(wù)報表（最近三年會計報表及審計報告、稅務(wù)申報報表、會計科目余額表、往來明細、收入來源明細、成本支出明細、會計憑證序時簿、現(xiàn)金日記賬、公司內(nèi)賬）、財務(wù)制度、銀行流水及對賬單、或有負債、融資情況（貸款、擔保、質(zhì)押）、固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)權(quán)利證明、財務(wù)制度。業(yè)務(wù)盡調(diào)清單主要包括：前十大客戶與供應(yīng)商清單、關(guān)聯(lián)方清單、與供應(yīng)商（客戶）簽訂的重大協(xié)議或業(yè)務(wù)合同、商業(yè)模式描述、主要產(chǎn)品描述、高管履歷、職員信息、知識產(chǎn)權(quán)清單（商標權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)）、競爭者信息、債權(quán)人及債務(wù)人清單、產(chǎn)品及用戶數(shù)據(jù)、公司組織架構(gòu)、歷史沿革、股權(quán)架構(gòu)。法務(wù)盡調(diào)清單主要包括：公司設(shè)立相關(guān)資料（營業(yè)執(zhí)照、工商內(nèi)檔、驗資報告、公司章程、銀行開戶許可）、勞動合同、社保繳納情況、年檢報告、訴訟信息文件、房屋租賃協(xié)議、借款或擔保協(xié)議（合同）、業(yè)務(wù)制度及內(nèi)控流程文件、相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)證明（業(yè)務(wù)許可）文件、股權(quán)轉(zhuǎn)讓（變更）協(xié)議、驗資報告相應(yīng)的會計憑證（銀行單據(jù)、會計單據(jù)）、銀行卡及貸款卡信息。4?高管訪談問題清單準備入場盡調(diào)的時候要對項目公司高管進行訪談，在訪談之前應(yīng)對項目公司高管信息有一定了解（履歷、崗位），針對性的準備一些訪談問題，以便在訪談的過程中能獲取更多有效信息。實際盡調(diào)過程中訪談內(nèi)容因?qū)ο蠖?，通用的一些高管訪談問題清單主要包括：介紹下工作經(jīng)歷、從事該項目（行業(yè)）的起因、商業(yè)模式、對行業(yè)的看法、競爭對手情況、項目優(yōu)勢、未來可能的運營風險、銷售渠道、推廣渠道、目前的工作內(nèi)容、對目前工作的感受。5?盡調(diào)材料完善度核查盡調(diào)材料清單給到項目公司后，項目公司之后會將準備好的盡調(diào)材料發(fā)過來,此時應(yīng)對盡調(diào)材料根據(jù)盡調(diào)清單核查下完善程度，沒有提供的材料（或提供的不充足）應(yīng)通知對方補提供。二、入場盡調(diào)工作入場盡調(diào)后，此時的工作流程大致為：1）與公司實際控制人（負責人）進行項目交流；2）項目公司提供的盡調(diào)材料的真實性核查以及盡調(diào)材料補充；3）高管訪談；4）客戶與供應(yīng)商的走訪。1?與項目公司實際控制人（負責人）交流一般情況下，入場后首先會與項目公司的實際控制人就該項目進行深入的交流，具體交流的內(nèi)容包括：實際控制人的背景、對項目的整體介紹、團隊情況、組織架構(gòu)、項目投入情況、財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)資質(zhì)及人力福利各方面的規(guī)范性、項目優(yōu)勢、產(chǎn)品研發(fā)、上下游渠道、公司運營等。2?盡調(diào)材料真實性核査及材料補充對盡調(diào)材料的真實性核查是盡調(diào)工作的一大重點，真實性核查可以查看材料的原件、原始憑證，同時也要根據(jù)與負責人交流時提供的情況印證相關(guān)材料的真實性。具體包括：1）財務(wù)資料真實性核查方面，包括對會計報表內(nèi)各科目的真實性核查、各科目余額與科目明細的核對、會計憑證的核查等。2）業(yè)務(wù)資料真實性核查方面，包括業(yè)務(wù)合同原件核查、知識產(chǎn)權(quán)原件、后臺數(shù)據(jù)核查等。3）法務(wù)資料真實性核查方面，包括公司設(shè)立相關(guān)原件、業(yè)務(wù)許可相關(guān)證明原件、貸款合同原件、工資發(fā)放等。同時，在通過與公司管理層交流，對公司的了解更進一步后，如果發(fā)現(xiàn)之前的盡調(diào)材料有不足之處，此時可以讓項目公司補提供盡調(diào)材料。3■高管訪談與項目公司高管進行訪談也是盡調(diào)的一項工作，通過與高管的訪談，可以了解項目公司的管理層的整體實力，以及對項目公司更進一步的認識。高管訪談通常安排是單獨訪談，訪談結(jié)束后應(yīng)整理一份高管訪談記錄。4?客戶與供應(yīng)商的走訪對項目公司客戶與供應(yīng)商進行走訪可以對項目公司業(yè)務(wù)的真實性進一步核實，避免項目公司可能是皮包公司，通過與客戶、供應(yīng)商的交流，可以印證之前了解的項目公司業(yè)務(wù)信息的真實性。如果實在無法實地走訪的，也可以做電話訪談。三、盡調(diào)報告撰寫工作從項目公司入場盡調(diào)結(jié)束之后，之后的工作就是盡調(diào)報告的撰寫、盡調(diào)工作匯報PPT的制作。1?盡調(diào)報告撰寫盡調(diào)報告的內(nèi)容包括