新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險及其防范研究分析 財務(wù)管理專業(yè)

摘要現(xiàn)代農(nóng)村經(jīng)濟(jì)市場的核心是農(nóng)村金融市場，金融機(jī)構(gòu)是農(nóng)村金融體系的重中之重。銀監(jiān)會于2006年提出放寬農(nóng)村銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，成立并試點(diǎn)包括村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司四類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，這一舉措對于完善農(nóng)村金融服務(wù)體系，滿足農(nóng)村建設(shè)需求，促進(jìn)“三農(nóng)”發(fā)展，有著十分重要的意義。因此對于新型農(nóng)村金融機(jī)的潛在風(fēng)險防范機(jī)制的研究尤為重要。本文是關(guān)于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險以及其相關(guān)防范對策的研究。首先提出課題研究的背景意義及國內(nèi)外學(xué)者們針對這課題的相關(guān)研究成果。其次介紹新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的四種形式及各自性質(zhì)，以我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，針對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險，分析其產(chǎn)生的內(nèi)外部原因和信息不對稱的理論原因，再以溫州市小額貸款公司風(fēng)險及防范研究為典型案例分析，從中得出經(jīng)驗結(jié)論和啟發(fā)，從完善風(fēng)險內(nèi)部控制，優(yōu)化經(jīng)營外部環(huán)境及建立健全農(nóng)村社會信用體系三個方面對我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險防范提出了對策。關(guān)鍵詞：新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)；潛在風(fēng)險；風(fēng)險防范

AbstractThecoreofthemodernruraleconomicmarketistheruralfinancialmarket,financialinstitutionsisthetoppriorityoftheruralfinancialsystem.In2006,theCBRCproposedtorelaxtheaccesspolicyofruralbankingfinancialinstitutions.Theestablishmentandpilotingofthefourtypesofnewruralfinancialinstitutions,includingvillageandvillagebanks,loancompanies,ruralcreditcooperativesandmicrofinancecompanies,areaimedatimprovingtheruralfinancialservicesystem,Tomeettheneedsofruralconstruction,promotethe"threerural"development,hasaveryimportantsignificance.Therefore,itisveryimportanttostudythepotentialriskpreventionmechanismofthenewruralfinancialmachine.Thispaperisaboutthepotentialrisksofnewruralfinancialinstitutionsandtheirrelatedcountermeasures.Firstofall,thebackgroundoftheresearchanddomesticandforeignscholarsonthesubjectoftherelevantresearchresults.Secondly,itintroducesthefourformsandthenatureofthenewruralfinancialinstitutions.Basedonthepresentsituationofthenewruralfinancialinstitutionsandthepotentialrisksofthenewruralfinancialinstitutions,theauthoranalyzestheinternalandexternalcausesandinformationasymmetryofthenewruralfinancialinstitutions,Thispaperanalyzestheriskandpreventionofmicro-creditcompaniesinWenzhou,anddrawstheconclusionandinspirationfromthethreeaspectsofimprovingtheinternalcontrolofrisk,optimizingtheexternalenvironmentandestablishingandperfectingtheruralsocialcreditsystem.Institutionalriskpreventionputforwardcountermeasures.Keywords:newruralfinancialinstitutions;potentialrisks;riskprevention目錄第1章引言 11.1研究背景、目的及意義 11.1.1研究背景 11.1.2研究目的 11.1.3研究意義 21.2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 21.2.1國外研究現(xiàn)狀 21.2.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀 21.3研究思路與內(nèi)容 31.3.1研究思路 31.3.2研究內(nèi)容 41.4研究方法 5第2章我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀與潛在風(fēng)險 62.1新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的概況 62.1.1新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)類型 62.1.2新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀 72.2新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險 82.2.1信用風(fēng)險 82.2.2流動性風(fēng)險 82.2.3操作風(fēng)險 92.2.4政策和法律風(fēng)險 92.2.5內(nèi)部控制風(fēng)險 92.2.6系統(tǒng)性風(fēng)險 9第3章我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的潛在風(fēng)險產(chǎn)生原因分析 103.1新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險的內(nèi)部原因 103.1.1法人治理結(jié)構(gòu)不完善，管理水平低 103.1.2機(jī)構(gòu)認(rèn)同度低，吸收存款困難 103.1.3內(nèi)部控制監(jiān)督不足，內(nèi)部人控制 103.1.4注冊資本偏低，抗風(fēng)險能力弱 103.1.5從業(yè)人員整體素質(zhì)偏低 103.2新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險的外部原因 113.2.1貸款對象特定，缺乏信用意識 113.2.2農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的弱質(zhì)性與周期性 113.2.3國家法律政策制度的約束 113.2.4外部監(jiān)管不力 113.3.5市場利率波動影響 123.3新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險的理論原因 12第4章新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的典型案例分析 134.1溫州市小額貸款公司發(fā)展概況 134.1.1設(shè)立背景 134.1.2基本運(yùn)行情況 134.1.3溫州小額貸款公司SWOT分析 134.2溫州小額貸款公司面臨的風(fēng)險及成因探析 144.2.1溫州小額貸款的外部風(fēng)險 144.2.2溫州小額貸款的內(nèi)部風(fēng)險 154.3溫州小額貸款公司風(fēng)險防范對策 154.3.1外部風(fēng)險對策 154.3.2內(nèi)部風(fēng)險對策 174.4溫州小額貸款公司的結(jié)論與啟示 18第5章我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險的防范對策 195.1完善風(fēng)險內(nèi)部控制 195.1.1構(gòu)良好的公司治理結(jié)構(gòu) 195.1.2加快新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度建設(shè) 195.1.3提高從業(yè)人員專業(yè)技能，招聘專業(yè)人才 195.1.4加快新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新 205.1.5普及農(nóng)業(yè)保險，建立存款保險制度 205.2優(yōu)化經(jīng)營外部環(huán)境 205.2.1提高準(zhǔn)入門檻，嚴(yán)格審批制度 205.2.2加大政策扶持力度，促進(jìn)健康發(fā)展 215.2.3拓寬資金來源，推動可持續(xù)發(fā)展 215.2.4加強(qiáng)外部風(fēng)險監(jiān)督，審慎監(jiān)管 215.3建立健全農(nóng)村社會信用體系 225.3.1新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建嚴(yán)密的征信體系 225.3.2加強(qiáng)誠信建設(shè)，創(chuàng)建良好金融環(huán)境 22結(jié)論 23參考文獻(xiàn) 24第1章引言1.1研究背景、目的及意義1.1.1研究背景金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的重點(diǎn)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供者強(qiáng)有力支持。我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是在2006年農(nóng)村金融機(jī)制改革下產(chǎn)生的新事物，是促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和實現(xiàn)金融發(fā)展權(quán)利金融主體，在調(diào)劑我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金的起著重要作用。2010年《中共中央關(guān)于制定十二五規(guī)劃的建議》提出“深化農(nóng)村信用社改革，鼓勵有條件的地區(qū)建立縣級社區(qū)銀行，發(fā)展農(nóng)村小型金融組織和小額信貸組織，健全農(nóng)業(yè)保險制度，改善農(nóng)村金融服務(wù)”，使現(xiàn)階段基本形成了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的農(nóng)村金融市場體系?！笆濉币?guī)劃的實施為中國農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展拓寬了道路，然而，基本以市場補(bǔ)缺者角色出現(xiàn)的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)其先天發(fā)展不足，只能緩慢低調(diào)前行，缺乏可持續(xù)發(fā)展能力，難以滿足農(nóng)村金融服務(wù)多樣化需求，制約農(nóng)村金融服務(wù)體系功能發(fā)揮，抑制農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（主要包括村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司）快速健康發(fā)展是中國健全農(nóng)村金融體系的基礎(chǔ)和和保障，而新型金融機(jī)構(gòu)隱藏的潛在風(fēng)險是影響其發(fā)展的重點(diǎn)。本文立足于此背景，對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的主要風(fēng)險進(jìn)行剖析，并由此提出防范風(fēng)險的對策及意見。1.1.2研究目的村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，為農(nóng)村資金融通的提供了新渠道，增強(qiáng)農(nóng)村金融市場的競爭力，在一定程度上健全了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)體系。但是，村鎮(zhèn)銀行等新型金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)行中存在不少問題，嚴(yán)重阻礙新型金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。通過研究和探討如何有效防范新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險，找到其成因，提高新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平，保護(hù)存款人合法權(quán)益，穩(wěn)定農(nóng)村金融秩序，助推“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)加速發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)村金融制度體系完善，金融市場健康、穩(wěn)定發(fā)展。1.1.3研究意義新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是農(nóng)村金融市場活躍的產(chǎn)物，在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮重要的資金調(diào)劑作用。雖然有關(guān)農(nóng)村金融風(fēng)險防范理論，我國學(xué)者專家從各角度都做過相關(guān)研究，但目前仍缺少系統(tǒng)性完整的研究成果。本文對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險及其防范的探索有著重要的理論意義和實際價值：有利于激活農(nóng)村金融市場，提高我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理能力，完善我國農(nóng)村金融風(fēng)險防范理論知識。1.2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀1.2.1國外研究現(xiàn)狀新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是在我國農(nóng)村金融機(jī)制改革產(chǎn)生的新事物，國外并沒有這一說法，但是國外有很多關(guān)于中小農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險防范的相關(guān)研究。（1）在民間金融機(jī)構(gòu)的研究方面。Claudio.G.Vega（2003）提出了農(nóng)戶和從事農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)企業(yè)貸款難的原因與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)對農(nóng)業(yè)貸款的供給程度之間存在極大關(guān)系。MayadaM.Baydas,DouglasH.Gharma和LizaValenzuela（2007）認(rèn)為金融市場具有二元性特征，并且二元市場的情況下具有溢出效應(yīng)。（2）對農(nóng)村小額貸款的研究。小額信貸業(yè)務(wù)的社會效益看，AllenF.J.Qian,andM.Qian（2012）認(rèn)為其在為農(nóng)村提供資金支持，幫助農(nóng)村擺脫經(jīng)濟(jì)貧困發(fā)揮重要作用，促成農(nóng)戶收入來源的多元化。（3）對風(fēng)險管理問題的研究。Weinberge和Jutting（2000）將金融風(fēng)險劃分為生產(chǎn)風(fēng)險、健康風(fēng)險、社會風(fēng)險和制度風(fēng)險四大類，并重點(diǎn)區(qū)分了協(xié)變風(fēng)險和異質(zhì)風(fēng)險，指出協(xié)變風(fēng)險在一定時期會影響整個農(nóng)村，后者卻只影響家庭。Townsend與Jacob（2001）則認(rèn)為，農(nóng)村金融風(fēng)險管理是建立于公共部門、營利的私營部門、非營利組織與家庭四種主要角色的行為之上，并且各種角色在風(fēng)險管理中所表現(xiàn)的特性是不相同的。（4）對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險防范的研究。DevereuxandSmith(2004)認(rèn)為傳統(tǒng)金融理論重在強(qiáng)調(diào)在農(nóng)村金融體系中將農(nóng)民、企業(yè)、農(nóng)村地區(qū)與農(nóng)業(yè)項目等截面進(jìn)行風(fēng)險分散。對于流動性風(fēng)險，銀行可以減少資金流動來降低流動性風(fēng)險。1.2.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀從新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的試點(diǎn)以來，國內(nèi)學(xué)者專家就對其特殊性及逐步顯現(xiàn)的風(fēng)險問題進(jìn)行研究，至今已有不少成果。（1）對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)類型特征研究。唐曉旺（2011）提出村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社與小額貸款公司是我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的主要類型。基于此類型，丁濤（2011）采用SWOT分析法研究其長久穩(wěn)定發(fā)展問題。（2）對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險生成原因研究。劉萍萍、唐新(2012)認(rèn)為新形勢下其風(fēng)險成因主要是服務(wù)于“三農(nóng)”導(dǎo)致的高信用風(fēng)險，低注冊資本低門檻導(dǎo)致的流動性風(fēng)險，內(nèi)部治理不完善的操作風(fēng)險，配套政策不健全引起的政策風(fēng)險，并提出了相應(yīng)的風(fēng)險管理模式及創(chuàng)新。李懷洲（2016）認(rèn)為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)人員素質(zhì)偏低，各種風(fēng)險關(guān)聯(lián)于操作風(fēng)險，建議引入資金流向激勵機(jī)制、人才扶持和農(nóng)業(yè)保險。（3）關(guān)于防范對策研究。高曉光(2015)從新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自身脆弱性出發(fā)，指出通過構(gòu)建全面的風(fēng)險防范機(jī)制以實現(xiàn)其可持續(xù)發(fā)展。聶勇（2013）等基于制度視角分析新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險特征，建議完善農(nóng)村金融法律法規(guī)，提高準(zhǔn)入門檻，嚴(yán)格審批制度。丁寧（2015）通過分析我國農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的多層次發(fā)展模式，結(jié)合國際發(fā)達(dá)國家與發(fā)展中國家農(nóng)村金融體系的優(yōu)勢，將美國克林·蓋爾西克的“三環(huán)模式”應(yīng)用于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，提出構(gòu)建農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)“三環(huán)式”管理體系，結(jié)合市場層面、機(jī)構(gòu)層面和業(yè)務(wù)層面三者聯(lián)合管理。（4）對于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險模型的建立與運(yùn)用。譚暢（2014）等研究極值理論,根據(jù)越過損失邊界的變量建立動態(tài)模型，構(gòu)造了滿足IndependentIdenticallyDistribution（i.i.d.）特征的新生變量序列，利用極值尾部形態(tài)估計其分布情況，更方便準(zhǔn)確估計風(fēng)險值。1.3研究思路與內(nèi)容1.3.1研究思路本文先闡述新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的存在的四種形式及性質(zhì)，并以其發(fā)展現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，針對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的潛在風(fēng)險，研究分析其產(chǎn)生的內(nèi)外部原因和理論原因，再以溫州市小額貸款公司風(fēng)險及防范研究為例，從中得出經(jīng)驗結(jié)論和啟發(fā)，從完善風(fēng)險內(nèi)部控制，優(yōu)化經(jīng)營外部環(huán)境及建立健全農(nóng)村社會信用體系三個方面對我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險防范提出了建議。思路框架如圖1-1所示：引言引言研究背景、目的及意義國內(nèi)外研究現(xiàn)狀研究方法研究思路與內(nèi)容發(fā)展現(xiàn)狀潛在風(fēng)險類型與發(fā)展現(xiàn)狀潛在風(fēng)險風(fēng)險生成原因內(nèi)部原因外部原因理論原因風(fēng)險防范政策結(jié)論完善內(nèi)部風(fēng)險控制優(yōu)化外部經(jīng)營環(huán)境建立健全農(nóng)村社會信用體系案例分析發(fā)展概況風(fēng)險及成因防范風(fēng)險對策結(jié)論與啟示圖1-1技術(shù)路線圖1.3.2研究內(nèi)容本文共分為六個部分。第一部分，引言，簡明闡釋研究農(nóng)村新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的背景、意義和國內(nèi)外研究的現(xiàn)狀，及本文采用的研究方法。第二部分，新型農(nóng)村機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀和潛在風(fēng)險，主要內(nèi)容是闡述目前四類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展?fàn)顩r以及面對的潛在風(fēng)險。第三部分，風(fēng)險生成原因，從內(nèi)部、外部以及理論層面分析新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險產(chǎn)生的原因。第四部分，案例分析，以溫州小額貸款公司發(fā)展產(chǎn)生的風(fēng)險為例，結(jié)合其防御風(fēng)險政策，從中得出防范我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險的經(jīng)驗和啟示。第五部分，我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險防范對策，這是本文的政策建議部分，針對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險問題提出完善風(fēng)險內(nèi)部控制、優(yōu)化經(jīng)營外部環(huán)境、建立健全農(nóng)村社會信用體系三大對策。第六部分，研究結(jié)論。1.4研究方法第一，案例借鑒法。通過對溫州小額貸款公司風(fēng)險防范案例的經(jīng)驗總結(jié)，給我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)防范潛在風(fēng)險提供借鑒模式。第二，從文獻(xiàn)分析到規(guī)范研究法。在搜集整理前輩們關(guān)于新型農(nóng)村金融機(jī)的文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，對提出的問題進(jìn)行有針對性的總結(jié)和梳理，結(jié)合本研究的思路，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險的現(xiàn)狀、原因以及防范對策進(jìn)行規(guī)范研究。

第2章我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀與潛在風(fēng)險2.1新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的概況中央一號文件曾經(jīng)多次強(qiáng)調(diào)在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，銀監(jiān)會、財政部及人民銀行出臺了多項政策以支持新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)平穩(wěn)、健康、可持續(xù)發(fā)展，為支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)，還鼓勵批準(zhǔn)并推廣四大類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的試點(diǎn)工作，用以滿足最基層農(nóng)民和小微企業(yè)等的金融需求，促進(jìn)“三農(nóng)”發(fā)展，改善農(nóng)村金融服務(wù)體系。2.1.1新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)類型所謂新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是相指2006年銀監(jiān)會批準(zhǔn)試點(diǎn)的村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社，以及人民銀行于2008年主導(dǎo)試點(diǎn)的小額貸款公司。（1）村鎮(zhèn)銀行。村鎮(zhèn)銀行是由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)和自然人出資設(shè)立，并經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)的，主要為農(nóng)村地區(qū)的農(nóng)民、農(nóng)業(yè)及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融類服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。村鎮(zhèn)銀行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧，是獨(dú)立的企業(yè)法人，只能設(shè)立在縣域，業(yè)務(wù)上受地域限制，不能發(fā)放異地貸款，屬于小型金融機(jī)構(gòu)。村鎮(zhèn)銀行相比于其他新型農(nóng)村建設(shè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)種類更富。貸款公司、小額貸款公司只發(fā)放貸款，無法吸收存款；農(nóng)村資金互助社以社員為業(yè)務(wù)對象吸收存款；而村鎮(zhèn)銀行既能夠吸收存款，還可以發(fā)放貸款，從事同業(yè)拆借、代理收付款等業(yè)務(wù)。（2）貸款公司貸款公司是由境內(nèi)商業(yè)銀行或者農(nóng)村合作銀行設(shè)立的，并經(jīng)過中國銀監(jiān)會依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，專門為縣域的“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供貸款服務(wù)的非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。貸款公司屬于一人有限責(zé)任公司，是獨(dú)立的企業(yè)法人，遵循商業(yè)銀行法規(guī)定的經(jīng)營原則和經(jīng)營方針。貸款公司的營運(yùn)資金來自實收資本和向投資人借款，無法吸收公眾存款。（3）農(nóng)村資金互助社農(nóng)村資金互助社是由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村農(nóng)民與中小企業(yè)自愿出資入股，并經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，為其社員提供存貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的互助性銀行業(yè)金融組織。農(nóng)村資金互助社是新型合作金融組織，由社員民主管理，謀求共同利益，是承擔(dān)有限責(zé)任的獨(dú)立法人，在經(jīng)營上具有自主性。（4）小額貸款公司小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人和其他社會組織出資設(shè)立，以經(jīng)營小額貸款為主要業(yè)務(wù)，不吸收公眾存款的有限責(zé)任公司或股份有限公司。小額貸款公司在法律規(guī)定范圍內(nèi)自主開展業(yè)務(wù)，是獨(dú)立法人企業(yè)，其貸款業(yè)務(wù)以“小額、分散”和市場化為原則向農(nóng)戶和小中小企業(yè)提供服務(wù)。2.1.2新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀（1）村鎮(zhèn)銀行批量發(fā)展自2007年我國農(nóng)村鎮(zhèn)銀行試點(diǎn)以來，至今已走過十年歷程。據(jù)中國銀監(jiān)會公布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)過2007-2009年三年的緩慢增長后，2010年起開始顯著的擴(kuò)張趨勢。截至2016年末，村鎮(zhèn)銀行已達(dá)到1519家，資產(chǎn)12377億元，規(guī)模上突破萬億，其中民間資本815億元，占總資本的72%，成為民間資本進(jìn)入銀行業(yè)的重要途徑。（見圖2-1）十年來，村鎮(zhèn)銀行在政策引導(dǎo)下從無到有、從小到大，布局不斷向中西部和落后縣區(qū)延伸，已經(jīng)成為扎根縣域、支農(nóng)支小的一股新生力量。圖2-12007-2016年我國村鎮(zhèn)銀行數(shù)量走勢圖（數(shù)據(jù)來源：中國銀監(jiān)會）（2）貸款公司和農(nóng)村資金互助社緩慢發(fā)展相比村鎮(zhèn)銀行的快速發(fā)展，貸款公司和農(nóng)村資金互助社發(fā)展速度緩慢，數(shù)量較少。2011年全國共有貸款公司10家，資金互助社46家，與銀監(jiān)會曾計劃設(shè)立貸款公司106家、農(nóng)村資金互助社161家的計劃相差甚遠(yuǎn)。另外，銀監(jiān)會還曾宣布暫緩資金互助社審批。據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計，截至2016年末，我國共有農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)3904家，村鎮(zhèn)銀行占1519家，其中14是家貸款公司，48家是農(nóng)村資金互助社。（3）小額貸款公司盛況漸逝2008年5月，中國銀監(jiān)會與中央人民銀行聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》。此后小額貸款公司發(fā)展異常迅猛，至2013年9月共有7398家。然而，小額貸款公司自2015年三季度至今連續(xù)5個季度下降，機(jī)構(gòu)數(shù)量、貸款余額及實收資本都呈下滑趨勢，行業(yè)規(guī)模再次縮水。據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《2016年小額貸款公司行業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)報告》顯示，截至2016年末，我國小額貸款公司共計8673家，較去年減少237家，貸款余額9273億元，較去年縮水131億元。（見表2-1）表2-12014-2016年小額貸款公司數(shù)據(jù)統(tǒng)計年份機(jī)構(gòu)數(shù)量（家）從業(yè)人數(shù)（人）實收資本（億元）貸款余額（億元）2014年87911099488283.069420.382015年89101173448459.299411.512016年86731088818233.99272.8（數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行）2.2新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險2.2.1信用風(fēng)險新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)因其服務(wù)主要面向農(nóng)戶和中小型企業(yè)，存在較大的信用風(fēng)險隱患。農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)沒有以前貸款信用風(fēng)險記錄，更沒有專業(yè)信用評估機(jī)構(gòu)對其進(jìn)行風(fēng)險評價，缺乏符合金融機(jī)構(gòu)要求的抵押品和強(qiáng)烈信用意識。而且新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)直接面臨農(nóng)村市場，農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境的復(fù)雜多變導(dǎo)致信用風(fēng)險加劇。2.2.2流動性風(fēng)險村鎮(zhèn)銀行不能開展對公存款業(yè)務(wù)，極少能吸收公眾存款，而小額貸款公司和農(nóng)村資金互助社不能吸收存款，致使新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資金短缺，來源渠道狹窄。加之村鎮(zhèn)銀行主要設(shè)立在農(nóng)村，村民收入水平相對較低，農(nóng)戶和中小企業(yè)的閑置資金不多，從客觀影響村鎮(zhèn)銀行籌融資。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險主要來自客戶要求集中提款而機(jī)構(gòu)現(xiàn)金儲備不足和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的季節(jié)性導(dǎo)致的信貸資金來源與運(yùn)用的期限不匹配。2.2.3操作風(fēng)險新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險往往是人為因素產(chǎn)生。目前大多農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的人員結(jié)構(gòu)基本上呈現(xiàn)容易產(chǎn)生操作風(fēng)險的兩級管理的扁平結(jié)構(gòu)。一方面，機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理層因自身知識水平、經(jīng)驗和判斷等影響決策選擇；另一方面，主要是由于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部員工素質(zhì)不高或缺失責(zé)任感，引起工作失誤或者道德風(fēng)險。2.2.4政策和法律風(fēng)險政策風(fēng)險主要是指政府出臺的經(jīng)濟(jì)政策出現(xiàn)不連續(xù)性導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)無法持續(xù)健康經(jīng)營,或者地方政府干預(yù)金融機(jī)構(gòu)缺乏合理性和科學(xué)性而影響其日常業(yè)務(wù)開展，進(jìn)而對金融機(jī)構(gòu)造成的風(fēng)險。法律風(fēng)險是指新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)由于違法違規(guī)造成損失的可能性。由于相關(guān)的法規(guī)制度建設(shè)可能存在的滯后性與不穩(wěn)定性，造成同農(nóng)村金融的實際情況不配套或不可操作性，增大新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營的風(fēng)險，給金融機(jī)構(gòu)造成極大的損失。2.2.5內(nèi)部控制風(fēng)險一部分新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為降低經(jīng)營成本，不設(shè)立董事會、監(jiān)事會等內(nèi)部監(jiān)督部門，容易導(dǎo)致管理者的“一言堂”，形成內(nèi)部人控制現(xiàn)象，出現(xiàn)內(nèi)部人員憑借關(guān)系提供客戶貸款或向關(guān)聯(lián)方企業(yè)貸款,從而使大量的金融風(fēng)險積聚在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。2.2.6系統(tǒng)性風(fēng)險新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存在明顯的系統(tǒng)性產(chǎn)業(yè)風(fēng)險，這是由于農(nóng)業(yè)和農(nóng)民對自然條件的強(qiáng)依賴性，對自然災(zāi)害的弱抵御性，農(nóng)業(yè)保險事業(yè)的落后性，一旦農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展環(huán)境惡化，該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)就會遭受重創(chuàng)。

第3章我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的潛在風(fēng)險產(chǎn)生原因分析3.1新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險的內(nèi)部原因3.1.1法人治理結(jié)構(gòu)不完善，管理水平低新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)雖然按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立了組織結(jié)構(gòu)，但其規(guī)模較小，缺乏人力資源，通常機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員會身兼多職，職位交叉，管理混亂，內(nèi)控監(jiān)督不力，引發(fā)內(nèi)部人控制風(fēng)險。與其他農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)相比，其內(nèi)控和風(fēng)險管理能力較薄弱，應(yīng)對農(nóng)村市場環(huán)境的能力不足。大部分新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)人員管理水平低，其管理工作大多是由機(jī)構(gòu)的發(fā)起人代理，無法實現(xiàn)執(zhí)行權(quán)與監(jiān)督權(quán)的有效分離，這也是造成操作風(fēng)險加大的原因。3.1.2機(jī)構(gòu)認(rèn)同度低，吸收存款困難新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)處在經(jīng)濟(jì)相對落后的農(nóng)村地區(qū)，服務(wù)對象是收入水平低、閑置資金有限的農(nóng)戶，加之國有商業(yè)銀行的強(qiáng)覆蓋率，當(dāng)?shù)貙嵙^強(qiáng)的農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行的競爭打壓，導(dǎo)致農(nóng)戶對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)普遍持懷疑態(tài)度，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村的認(rèn)同度低,加大吸收存款的困難。3.1.3內(nèi)部控制監(jiān)督不足，內(nèi)部人控制新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)都是采用相對獨(dú)立的一級法人的管理模式，這種管理形式鼓勵其根據(jù)實際構(gòu)建治理模式，更具靈活性和有效性，提高服務(wù)效率和質(zhì)較高。然而，非強(qiáng)制性管理模式使大量新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為降低營運(yùn)成本而簡化部門組織，沒有成立董事會、監(jiān)事會、風(fēng)控部等監(jiān)督管理部門，內(nèi)控制度不健全。甚至有可能導(dǎo)致管理高層或大股東“一言堂”,把機(jī)構(gòu)資金作為私人小金庫。內(nèi)部人控制違了背新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營的基本宗旨,使金融機(jī)構(gòu)積累大量的金融風(fēng)險。3.1.4注冊資本偏低，抗風(fēng)險能力弱新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)門檻較低，只需要幾百萬乃至幾十萬的注冊資本金就可以成立新型金融機(jī)構(gòu)，這就導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)明顯較高的流動性風(fēng)。就目前情況而言，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的存貸比普遍保持在75%的高位運(yùn)行，阻礙其經(jīng)營管理與可持續(xù)發(fā)展。3.1.5從業(yè)人員整體素質(zhì)偏低由于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)起步晚，規(guī)模小，處于農(nóng)村地區(qū)，受其工作環(huán)境和待遇等方面的局限，難招到高學(xué)歷的員工和了解當(dāng)?shù)剞r(nóng)村情況的信貸員，只能聘任學(xué)歷較低、欠缺經(jīng)驗的人員，而這些人員業(yè)務(wù)素養(yǎng)普遍較低，缺乏金融風(fēng)險意識和合規(guī)操作的職業(yè)意識，從客觀層面上為操作風(fēng)險埋下隱患。3.2新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險的外部原因3.2.1貸款對象特定，缺乏信用意識農(nóng)村新型金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)對象特定，主要是本地區(qū)的農(nóng)戶和涉及農(nóng)業(yè)類的中小企業(yè)，信用意識還較淡薄，部分地區(qū)的農(nóng)民對貸款性質(zhì)最基本的認(rèn)識不夠，并且缺乏有效的擔(dān)保方和易變現(xiàn)的抵押物（農(nóng)戶土地與房產(chǎn)按規(guī)定不可用于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的抵押），選擇信用貸款較多，銀行貸款發(fā)生違約風(fēng)險損失的概率變大，無疑增加了新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險。3.2.2農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的弱質(zhì)性與周期性首先，農(nóng)業(yè)作為弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)項目存在周期性與季節(jié)性，對自然條件的依賴性很強(qiáng)，易受到天氣、環(huán)境、市場等因素影響，難以保證穩(wěn)定的收益，也對農(nóng)業(yè)貸款的償還造成了不確定性。為農(nóng)業(yè)項目提供的貸款不僅風(fēng)險大，而且期限較長，收益不確定，機(jī)構(gòu)若操作不當(dāng)，易產(chǎn)生操作風(fēng)險。其次，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)不發(fā)達(dá)，產(chǎn)業(yè)發(fā)展存在盲目跟風(fēng)現(xiàn)象，農(nóng)戶對未來趨勢把握不準(zhǔn)易受政策影響大起大落。最后，某些地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)比較單一，比如湖北咸豐縣的養(yǎng)殖業(yè)，廣西橫縣的蠶絲等，一旦主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展環(huán)境惡化，經(jīng)濟(jì)發(fā)展就會受限，而農(nóng)戶和企業(yè)一旦無法償還貸款，就會形成新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)性產(chǎn)業(yè)風(fēng)險。3.2.3國家法律政策制度的約束地方政府對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，但其不合理科學(xué)的決策與行政干預(yù)已存在風(fēng)險危害。另外法律法規(guī)的滯后性和不穩(wěn)定性，例如《擔(dān)保法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》等與農(nóng)村的實際情況不相符或法律存在不可操作性，行政執(zhí)法力度不強(qiáng)，產(chǎn)生大量的逃債和廢債的不良行為,無法維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益，對金融機(jī)構(gòu)造成極大的損失。3.2.4外部監(jiān)管不力新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)由各地方的金融辦進(jìn)行監(jiān)管，定期進(jìn)行信息披露。相比銀監(jiān)會，其監(jiān)督管理體制不健全，監(jiān)督手段不夠成熟，不能及時有效地鑒披露信息的真實、準(zhǔn)確、完整性和風(fēng)險狀況。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)處在弱監(jiān)管的灰色地帶，其經(jīng)營約束弱，營業(yè)各項考核懈怠，因此積聚大量操作風(fēng)險。3.3.5市場利率波動影響市場利率波動是新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的一項重要風(fēng)險。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，市場利率風(fēng)險將成為以后商業(yè)銀行風(fēng)險管控的重要指標(biāo)。許多金融機(jī)構(gòu)為降低利率風(fēng)險，重視金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，致力于開發(fā)更靈活的浮動利率產(chǎn)品。然而新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)從試點(diǎn)至今時間不長，在貸款定價策略上略顯生疏。3.3新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險的理論原因信息不對稱理論作為現(xiàn)代信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心，最早是由三位美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家G.Akerlof、M.Spence與J.E.Stigjiz提出的。該理論認(rèn)為不同的人在市場經(jīng)濟(jì)中了解到的信息是存在差異的，通常信息掌握較充分的人員處在優(yōu)勢的地位,而信息貧乏的人將處于劣勢的地位。信息不對稱是金融市場的常態(tài)。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信息不對稱主要表現(xiàn)是其難以掌握農(nóng)戶和中小企業(yè)的信用記錄，不易準(zhǔn)確了解它們的風(fēng)險承受范圍，因而導(dǎo)致發(fā)放貸款時發(fā)生逆向選擇。信息不對稱還會導(dǎo)致道德風(fēng)險的出現(xiàn)。由于貸款服務(wù)對象廣泛、復(fù)雜，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在監(jiān)管人力資源素質(zhì)和能力方面的限制，對農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)的誠信狀況、財務(wù)能力、項目收益等信息掌握不完整，而又因高成本不愿實地調(diào)查和動態(tài)跟蹤客戶。因此導(dǎo)致一些客戶將貸款偷用于不合規(guī)高風(fēng)險項目投資，甚至投資失敗后逃債等不負(fù)責(zé)任的行為。

第4章新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的典型案例分析——以溫州市小額貸款公司為例4.1溫州市小額貸款公司發(fā)展概況4.1.1設(shè)立背景溫州市位于浙江省東南部，是全國民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)源地，其農(nóng)村金融在浙江省非常具有代表性。根據(jù)中國人民銀行和銀監(jiān)會2008年發(fā)布的《指導(dǎo)意見》，小額貸款公司試點(diǎn)工作開始在溫州進(jìn)行，溫州市人民政府金融辦也發(fā)布了《試點(diǎn)工作操作規(guī)程》以保駕試點(diǎn)工作順利開展。溫州市樂清、瑞安、鹿城、甌海、龍灣5市與永嘉、平陽、蒼南、文成、泰順、洞頭6縣積極申報注冊小額貸款公司。4.1.2基本運(yùn)行情況試點(diǎn)以來，溫州市小額貸款公司在政府高度重視下迅速發(fā)展。2011年8月，溫州已獲批成立23家小額貸款公司，總數(shù)居全省第一，累計注冊資本55.2億元。截至2017年3月，溫州小額貸款公司數(shù)量達(dá)45家，資金全部來源于民間資本，以農(nóng)民個人貸款為主，占比往年平均值為87.3%。2011年三季度起，溫州市掀起一場規(guī)?？涨昂拼蟮拿耖g債務(wù)風(fēng)險。2012年3月，國務(wù)院為解決金融危機(jī)批準(zhǔn)實施了《浙江省溫州市金融綜合改革試驗區(qū)總體方案》，之后溫州市連續(xù)四年不良貸款率呈現(xiàn)螺旋式下降，2017年3月降至2.47%；次級不良貸款率降到4.2%。4.1.3溫州小額貸款公司SWOT分析溫州市老牌小額貸款公司均是本地?fù)碛行酆袷浜蛢?yōu)良信譽(yù)的龍頭企業(yè)，比如樂清市的正泰集團(tuán)、瑞安市的華峰集團(tuán)等，建立了較完善的治理機(jī)制和規(guī)章制度，其高管擔(dān)任過商業(yè)銀行的高層，具有專業(yè)而豐富的經(jīng)驗。小額貸款公司應(yīng)多渠道解決融資難問題，創(chuàng)新推出貸款產(chǎn)品，既能服務(wù)“三農(nóng)”，又增加收益，實現(xiàn)雙贏。然而，溫州部分小額貸款公司存在向其股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款，且保證形式不規(guī)范。還存在逾期貸款和未提足準(zhǔn)備金，發(fā)放的“三農(nóng)”類貸款占貸款余額比例低于有關(guān)規(guī)定等現(xiàn)象。小額貸款公司業(yè)務(wù)狹窄，無法吸收存款，自有資金有限，財會制度不統(tǒng)一等，給公司內(nèi)部管理和監(jiān)管造成損失。表4-1溫州小額貸款公司SWOT矩陣優(yōu)勢：1.股東實力雄厚，股權(quán)結(jié)構(gòu)合理；2.治理嚴(yán)謹(jǐn)，高管隊伍專業(yè)弱點(diǎn)：1.財務(wù)制度不統(tǒng)一，監(jiān)管困難；2.支持“三農(nóng)”力度偏低；3.貸款發(fā)放不規(guī)范機(jī)會：1.追求產(chǎn)品創(chuàng)新，多渠道；2.準(zhǔn)確市場定位，統(tǒng)一經(jīng)濟(jì)效益與社會效益威脅：1.資金短缺，再融資難；2.風(fēng)險防范不到位；3.外部環(huán)境變化影響4.2溫州小額貸款公司面臨的風(fēng)險及成因探析雖然溫州市在金融改革背景下出臺一系列優(yōu)惠扶持政策，但小額貸款公司在實際運(yùn)用中由于定位不明，監(jiān)管機(jī)構(gòu)復(fù)雜等仍存在一系列風(fēng)險。中國人民銀行溫州支行統(tǒng)計了市內(nèi)10家具有代表性的小額貸款公司，發(fā)現(xiàn)其基本存在信用風(fēng)險過大，貸后無法及時收回貸款的問題。溫州金融辦也曾對29家小額貸款公司進(jìn)行過貸款數(shù)據(jù)統(tǒng)計，其中高達(dá)1.8億元的貸款成為不良貸款。不良貸款率過高是目前小額貸款公司最擔(dān)憂的問題所在，然而又是什么原因?qū)е逻@些不良貸款？4.2.1溫州小額貸款的外部風(fēng)險（1）法規(guī)風(fēng)險。溫州小額貸款公司定位性質(zhì)不清，概念模糊，法律制度不規(guī)范，無法享受稅收優(yōu)惠等一系列政府扶持政策。沒有專門負(fù)責(zé)監(jiān)管的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，人民銀行、銀監(jiān)會、工商局等都擁有直接或間接監(jiān)管小額貸款公司的權(quán)利，多頭監(jiān)管形式使小額貸款公司不知所措。監(jiān)管多頭嚴(yán)重交叉，政策不統(tǒng)一，監(jiān)管不到位，監(jiān)管制度徒有虛名，影響溫州小額貸款公司健康、可持續(xù)發(fā)展。（2）行業(yè)風(fēng)險。溫州小額貸款公司發(fā)展參差不齊，主要服務(wù)于“三農(nóng)”及中小企業(yè)貸款，但隨著越來越多競爭者涌入市場，小額貸款公司面臨來自同行業(yè)的挑戰(zhàn)。綜合實力強(qiáng)，長期經(jīng)營，樹立良好品牌效應(yīng)的商業(yè)銀行也陸續(xù)推出小額貸款產(chǎn)品，給小額貸款公司造成了沖擊。同行業(yè)之間發(fā)生一次列爭奪戰(zhàn)，搶占優(yōu)質(zhì)客戶市場，一些惡性競爭使小額貸款公司整體形象受到削弱，整體利益受到影響。地下錢莊等民間資本市場也給小額貸款公司帶來壓力，地下錢莊歷史久穩(wěn)定性高、操作簡單靈活，相比之下更多人愿意選擇通過民間借貸獲得資金。（3）客戶風(fēng)險。被銀行拒絕貸款的“三農(nóng)”和中小企業(yè)是小額貸款公司的服務(wù)對象，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)依賴于自然條件，絕大部分農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小，機(jī)械化程度低，自然環(huán)境和市場環(huán)境共同制約了農(nóng)戶利益，這在在客觀上造成借款人很可能無法按期還款，履行企業(yè)還款義務(wù)的風(fēng)險。另一方面，小額貸款公司主要依靠信用貸款，而一些客戶缺乏良好信用作支持支撐，缺乏必要法制觀念，惡意逃單的行為使小額貸款公司蒙受經(jīng)濟(jì)和財務(wù)損失。4.2.2溫州小額貸款的內(nèi)部風(fēng)險（1）人員風(fēng)險。就現(xiàn)代企業(yè)而言，其管理水平一定程度上取決于人才的專業(yè)素質(zhì)。溫州小額貸款公司一般規(guī)模較小，員工大多一身多職，缺乏高端專業(yè)管理人才。另外，現(xiàn)代社會員工高流動性也導(dǎo)致款公司內(nèi)部發(fā)生雇員不足現(xiàn)象，甚至出現(xiàn)溫州小額貸款公司高級管理人員頻繁流動、變更現(xiàn)象，浪費(fèi)了公司前期人才培訓(xùn)投入，嚴(yán)重影響其日常經(jīng)營。（2）管理風(fēng)險。溫州一些小額貸款公司制度及內(nèi)控不完善，缺乏內(nèi)控審計制度和“五級貸款分類”制度，導(dǎo)致不良貸款率明顯增大。公司崗位嚴(yán)重交叉，審查流程不嚴(yán)謹(jǐn)，貸后疏于管理，不及時跟進(jìn)客戶信息，內(nèi)控制度形同虛設(shè)，缺乏問題責(zé)機(jī)制等，這些成為小額貸款公司在實際運(yùn)行中遇到的各種阻礙，影響貸款發(fā)放。另外，溫州小額貸款公司財務(wù)工作不規(guī)范，沒有按嚴(yán)格按照財務(wù)會計要求記賬，還有一些貸款公司私自篡改財務(wù)信息，偽造利潤，財會數(shù)據(jù)信息作假，增加貸款風(fēng)險。4.3溫州小額貸款公司風(fēng)險防范對策溫州小額貸款公司在經(jīng)營既遇到法律法規(guī)、行業(yè)和客戶帶來的外部阻礙，又遭到員工、公司管理內(nèi)部制約。只有控制這些風(fēng)險，才能降低不良貸款率，切實保證小額貸款公司正常平穩(wěn)運(yùn)行。4.3.1外部風(fēng)險對策（1）完善有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格小額貸款公司監(jiān)管。首先，我國至今仍沒有一部專門關(guān)于小額貸款公司法律指導(dǎo)其日常營運(yùn)，國家應(yīng)出臺《小額貸款公司法》以明確其地位和業(yè)務(wù)范圍，使其有法可依，有章可循。其次，設(shè)立小額貸款公司的自律組織和民間組織。2012年11月溫州市金融辦批準(zhǔn)設(shè)立溫州市小額貸款公司協(xié)會。協(xié)會注冊資本108.4億人民幣，目前共有45家會員（見表4-1），以“自律互助、創(chuàng)新發(fā)展、服務(wù)小微、助推經(jīng)濟(jì)”為宗旨。表4-1溫州市小額貸款公司協(xié)會會員一覽表序號會員名稱01溫州鹿城捷信小額貸款股份有限公司02溫州市甌海恒隆小額貸款股份有限公司03溫州市龍灣區(qū)華商小額貸款股份有限公司04溫州市億兆小額貸款股份有限公司05樂清市正泰小額貸款股份有限公司06瑞安華峰小額貸款股份有限公司07蒼南聯(lián)信小額貸款股份有限公司08永嘉縣瑞豐小額貸款股份有限公司09平陽縣恒信小額貸款有限公司10溫州鹿城禾本小額貸款股份有限公司11溫州市龍灣區(qū)富際小額貸款股份有限公司12溫州市龍灣區(qū)振華小額貸款股份有限公司13溫州市甌海國泰小額貸款股份有限公司14溫州甌海鴻泰小額貸款股份有限公司15溫州日勝小額貸款股份有限公司16溫州市鹿城華泰小額貸款股份有限公司17樂清市華信小額貸款股份有限公司18樂清市合興小額貸款股份有限公司19樂清民揚(yáng)小額貸款股份有限公司20瑞安瑞立小額貸款股份有限公司21瑞安五洲小額貸款股份有限公司22蒼南匯通小額貸款股份有限公司23蒼南民興小額貸款股份有限公司24蒼南融合小額貸款股份有限公司25蒼南如意小額貸款股份有限公司26永嘉科信小額貸款股份有限公司27永嘉瑞信小額貸款股份有限公司28文成縣百川小額貸款股份有限公司29平陽縣聯(lián)眾小額貸款股份有限公司30平陽合信小額貸款股份有限公司31平陽縣北港小額貸款有限公司32洞頭縣誠意小額貸款股份有限公司33文成縣廣納小額貸款股份有限公司34蒼南浙福通源小額貸款股份有限公司35洞頭縣恒博小額貸款股份有限公司續(xù)表4-136平陽縣眾鑫小額貸款股份有限公司37蒼南佰金小額貸款股份有限公司38永嘉海星小額貸款股份有限公司39永嘉長誠小額貸款股份有限公司40樂清市華儀小額貸款股份有限公司41平陽縣昌大小額貸款股份有限公司42泰順縣中泰小額貸款有限公司43泰順匯峰小額貸款有限公司44溫州市龍灣區(qū)華隆科技小額貸款股份有限公司45樂清市精實小額貸款股份有限公司（資料來源：溫州小額貸款公司協(xié)會）（2）增強(qiáng)綜合競爭實力，積極應(yīng)對金融業(yè)競爭。一般商業(yè)銀行受銀監(jiān)會、銀行業(yè)協(xié)會的管理要求和存款數(shù)額限制，貸款條件嚴(yán)格，手續(xù)復(fù)雜，而溫州小額貸款公司可以通過降低對抵押品要求，努力提高自身服務(wù)水平，增強(qiáng)認(rèn)同感，持續(xù)友好合作老客戶，吸引新客戶。小額貸款公司只有做到增加服務(wù)意識，樹立起良好的信譽(yù)，嚴(yán)格規(guī)范貸款流程，善于利用自身優(yōu)勢，以民間資本市場吸引潛在客戶群體，才能在同行機(jī)構(gòu)中脫穎而出。（3）創(chuàng)新貸款產(chǎn)品，接入人民銀行征信系統(tǒng)。溫州小額貸款公司應(yīng)設(shè)計符合當(dāng)?shù)靥厣臉I(yè)務(wù)、產(chǎn)品及服務(wù)，例如設(shè)計不同期限的貸款產(chǎn)品，使之與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期相適應(yīng)。小額貸款公司應(yīng)納入人行征信系統(tǒng)，查詢貸款人信用評級和誠信記錄，獲得公開透明信息，以免將貸款發(fā)放給不良客戶。目前溫州已有12家小額貸款公司接入人民銀行征信系統(tǒng)，后期會加大力度實現(xiàn)所有小額貸款公司進(jìn)入征信系統(tǒng)。4.3.2內(nèi)部風(fēng)險對策（1）提高從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)，樹立企業(yè)風(fēng)險意識。溫州小額貸款公司可以通過開設(shè)員工培訓(xùn)班，向員工教授金融專業(yè)知識和管理方法，灌輸風(fēng)險意識，提升員工職業(yè)操守和操作技能。公司可將工資獎金與員工業(yè)績掛鉤，提高員工福利待遇水平，創(chuàng)造合理的激勵機(jī)制，調(diào)動員工的積極性和創(chuàng)新性。

（2）建立科學(xué)合理治理機(jī)制，增強(qiáng)公司風(fēng)險感知能力。溫州小額貸款公司內(nèi)部員工考核制度嚴(yán)格規(guī)范，切實保障各項制度能有效落實。公司嚴(yán)格按照規(guī)定流程實行貸前資格審批、貸中資金管理和貸后信息反饋，內(nèi)控嚴(yán)密。此外，小額貸款公司針對日常經(jīng)營也有一些避險策略，比如安排專人管理臺賬，必要時實施法律手段進(jìn)行追索，訴訟時及時跟進(jìn)，以降低小額貸款公司風(fēng)險水平。在財務(wù)管理方面規(guī)定清晰明確，堅決依照會計準(zhǔn)則進(jìn)行財務(wù)核算，定期核查，嚴(yán)打假賬行為。4.4溫州小額貸款公司的結(jié)論與啟示以溫州小額貸款公司為典型案例，通過對溫州小額貸款公司的運(yùn)行情況、存在風(fēng)險及防范對策的探究，發(fā)現(xiàn)溫州小額貸款公司的風(fēng)險問題存在于現(xiàn)今大多數(shù)小額貸款公司運(yùn)行過程中，嚴(yán)重制約其生存和可持續(xù)發(fā)展。小額貸款公司作為一種新型的貸款機(jī)構(gòu)，在吸納民間資本、規(guī)范民間金融上起了一定的積極作用，也為解決我國農(nóng)戶和中小企業(yè)資難問題進(jìn)行了有益嘗試，但其在發(fā)展過程中有遇到了許多瓶頸，只有法規(guī)、行業(yè)、客戶、人員等風(fēng)險因素得到有效控制，溫州小額貸款公司才能長久立足，促進(jìn)溫州經(jīng)濟(jì)更快、更好地可持續(xù)發(fā)展。透過溫州小額貸款公司應(yīng)對風(fēng)險的政策建議，以小見大，以微窺宏，為我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的潛在風(fēng)險防范政策提供思路，有著重要的借鑒意義。

第5章我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險的防范對策5.1完善風(fēng)險內(nèi)部控制5.1.1構(gòu)良好的公司治理結(jié)構(gòu)完善的公司治理機(jī)制是防范農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險，促使其內(nèi)控有效運(yùn)行的基礎(chǔ)，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立董事會、監(jiān)事會等必要組織機(jī)構(gòu)部門，建立健全機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度和風(fēng)險管理系統(tǒng)，完善議事規(guī)則和決策程序,決策權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，定期向股東進(jìn)行財務(wù)信息和重大決策披露并在相關(guān)網(wǎng)站上公布，以此達(dá)到降低新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制的風(fēng)險。5.1.2加快新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度建設(shè)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)按照“流動性、安全性、效益性”原則自主經(jīng)營，以信貸資金安全為重中之重。為營造利于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展良好外部環(huán)境，就要做的幾下幾點(diǎn)：（1）建立健全公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，權(quán)責(zé)明確，遵守規(guī)章制度；（2）對機(jī)構(gòu)人員權(quán)力實施制約，針對工作怠慢缺乏責(zé)任感造成不良后果的實行個人責(zé)任追查制度，嚴(yán)格金融各項監(jiān)管機(jī)制；（3）樹立員工風(fēng)險防范意識，及時掌握員工工作情況，構(gòu)建科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險預(yù)警機(jī)制，保證內(nèi)控制度執(zhí)行的切實有效。從長遠(yuǎn)眼光看，相同區(qū)域新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可以組建成聯(lián)合體，合作解決資金結(jié)算與互聯(lián)網(wǎng)銀行業(yè)系統(tǒng)夠建問題，成立聯(lián)合體級別的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，各機(jī)構(gòu)同意參與內(nèi)部審計，加強(qiáng)合規(guī)機(jī)制。5.1.3提高從業(yè)人員專業(yè)技能，招聘專業(yè)人才無論是信用風(fēng)險、市場風(fēng)險還是操作風(fēng)險的產(chǎn)生都與新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)員工的專業(yè)知識水平、風(fēng)險與合規(guī)意識、操作規(guī)范等綜合素質(zhì)水平息息相關(guān)。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要建立職工培訓(xùn)機(jī)制，定期開展員工培訓(xùn)課程，制定科學(xué)和系統(tǒng)的專業(yè)技能培養(yǎng)計劃和目標(biāo)，與時俱進(jìn)，不斷更新學(xué)習(xí)知識和信息，并對其就相關(guān)金融行業(yè)的基礎(chǔ)知識和金融機(jī)構(gòu)相關(guān)的法律法規(guī)和規(guī)章制度進(jìn)行測驗，如《資金互助合作社暫行管理辦法》和當(dāng)?shù)卣鷾?zhǔn)的利好政策等等。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)管理人員要尊重愛惜專業(yè)人才，深刻認(rèn)識到人力資資源的重要性，通過高薪薪酬與員工持股計劃激勵政策吸引那些了解農(nóng)村金融的專業(yè)人才，聘請財務(wù)分析、銀行風(fēng)險控制等領(lǐng)域的專家，組成高素質(zhì)的專業(yè)團(tuán)隊。5.1.4加快新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)創(chuàng)新設(shè)計適合本區(qū)域農(nóng)戶與中小企業(yè)需求的金融貸款產(chǎn)品和服務(wù)，逐步將農(nóng)業(yè)保險、理財產(chǎn)品、代理繳費(fèi)、信用擔(dān)保向客戶推廣，有針對性的根據(jù)不同農(nóng)村信貸市場的特點(diǎn)設(shè)計相應(yīng)產(chǎn)品，尤其要突出整體服務(wù)功能。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不能拘泥于傳統(tǒng)服務(wù)理念，跟隨經(jīng)濟(jì)市場腳步做出改變，提升服務(wù)品牌和口碑，采取現(xiàn)代金融營銷策略，向“三農(nóng)”提供優(yōu)質(zhì)的農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)。新型金融機(jī)構(gòu)在金融服務(wù)方面應(yīng)靈活多樣。將金融與生產(chǎn)、流通、采購結(jié)合起來，減少信息的不對稱性，開展與專業(yè)合作社進(jìn)行融資擔(dān)保合作，有利于促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部服務(wù)水平的提升，擴(kuò)大貸款規(guī)模與服務(wù)范圍，降低各項費(fèi)用，提高營業(yè)利潤。5.1.5普及農(nóng)業(yè)保險，建立存款保險制度新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要加大農(nóng)業(yè)保險的普及力度，針對客戶投資的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項目要實行保底措施，提高發(fā)放到農(nóng)業(yè)上貸款資金的安全性，降低信用風(fēng)險產(chǎn)生概率。農(nóng)業(yè)保險知識的推廣將成為農(nóng)業(yè)貸款資金安全流動的保障，使得新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)減少對不良貸款的墊付，可以將更多的資金投入改善農(nóng)村環(huán)境和促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中。存款保險制度建立為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)將來平穩(wěn)退出金融市場提供資金上的支持。農(nóng)村地區(qū)村鎮(zhèn)銀行建立存款保險制度后，可以提高在金融圈內(nèi)和社會上的信譽(yù)，有利于其穩(wěn)健發(fā)展，一旦出現(xiàn)流動性風(fēng)險即能獲得存款保險機(jī)構(gòu)的有效救助，破產(chǎn)時能得到來自保險公司的賠償金額，平穩(wěn)退出市場，避免社會問題和糾紛的產(chǎn)生。5.2優(yōu)化經(jīng)營外部環(huán)境5.2.1提高準(zhǔn)入門檻，嚴(yán)格審批制度為解決農(nóng)村新型金融機(jī)構(gòu)的資金短缺問題，就要嚴(yán)格金融市場審批制度規(guī)定，適當(dāng)提高注冊資金準(zhǔn)入門檻，防止一些不符合條件的機(jī)構(gòu)進(jìn)入農(nóng)村金融市場，有效防范金融機(jī)構(gòu)的各類風(fēng)險。其具體做法是提高申請注冊的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資本最低限額，提高其應(yīng)對農(nóng)戶和中小企業(yè)的信用貸款實力和防御風(fēng)險能力。金融監(jiān)管部門在審核批準(zhǔn)中，要遵守法律法規(guī)，堅持積極穩(wěn)妥的原則，嚴(yán)格審批程序，確保機(jī)構(gòu)質(zhì)量，絕不將就，防止農(nóng)村金融市場出現(xiàn)質(zhì)量過差的機(jī)構(gòu)與謀求不當(dāng)利益的投機(jī)，拉低農(nóng)村金融市場的整體素質(zhì)。5.2.2加大政策扶持力度，促進(jìn)健康發(fā)展新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展，農(nóng)村金融服務(wù)體系的建設(shè)，需要給予一定的政策扶持，為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)營造良好的政策環(huán)境，降低政策風(fēng)險影響。盡管我國財政部于2009年發(fā)布《中央財政新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼資金管理暫行辦法》，確定對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)額給予相應(yīng)的財政補(bǔ)貼和稅收方面的政策優(yōu)惠措施，但地方政府缺少相應(yīng)配套政策。地方政府可在抵押擔(dān)保方面構(gòu)建損失補(bǔ)償機(jī)制，積極引導(dǎo)鼓勵外資金融機(jī)構(gòu)組建，建立農(nóng)業(yè)保險制度，保障新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，促進(jìn)其健康發(fā)展，支持新農(nóng)村建設(shè)。5.2.3拓寬資金來源，推動可持續(xù)發(fā)展拓寬資金來源，首先需要銀監(jiān)會應(yīng)放寬對資本的管制，積極鼓勵民間資本進(jìn)入新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，加大非銀行業(yè)的股權(quán)比重。目前銀監(jiān)會規(guī)定商業(yè)銀行必須持股達(dá)20%以上，自然人持股不大于10%。鼓勵民間資本流入新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，有利于拓寬資金來源渠道，擴(kuò)大資本規(guī)模，方便在投融資、人事部等關(guān)鍵崗位上注入新鮮民間活力血液，減少此前內(nèi)部人控制現(xiàn)象，預(yù)防因高管權(quán)利太過集中決策隨意導(dǎo)致遭受損失的風(fēng)險。其次，地方政府應(yīng)鼓勵支持由自然人和企業(yè)法人申請發(fā)起的小額貸款公司等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)兩者之間建立資金聯(lián)系，實現(xiàn)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資本渠道多元化，推動可持續(xù)發(fā)展。5.2.4加強(qiáng)外部風(fēng)險監(jiān)督，審慎監(jiān)管銀行監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的具體特點(diǎn)，充分利用監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)和監(jiān)管資源,密切跟蹤機(jī)構(gòu)風(fēng)險情況,嚴(yán)格防范風(fēng)險，加強(qiáng)有效監(jiān)管。具體措施包括非現(xiàn)場監(jiān)管，設(shè)置主監(jiān)管員在現(xiàn)場實地監(jiān)督，督促完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，建立完善內(nèi)控監(jiān)管制度，依法合規(guī)經(jīng)營，嚴(yán)密防范信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等各類風(fēng)險。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要合理配置資源，具體依照本地新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實際數(shù)目、存在形式、資金規(guī)模等,科學(xué)合理調(diào)整監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員分配,各司其職，不得相互干涉，防止因管理區(qū)域重疊發(fā)生扯皮推諉或者監(jiān)管真空。5.3建立健全農(nóng)村社會信用體系5.3.1新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建嚴(yán)密的征信體系征信體系建設(shè)隨著經(jīng)濟(jì)市場化深入發(fā)展，逐漸成為社會上的共識。企業(yè)和個人征信系統(tǒng)可以全面反映企業(yè)和個人的信用狀況，從信貸活動源頭杜絕信貸欺騙，保證其合法性，可以提高政府部門的行政執(zhí)法力度。通過該體系的約束力，可以提高中小企業(yè)和農(nóng)戶遵守法律法規(guī)，尊重契約規(guī)則，堅持信用的良好意識，營造社會講誠信、守信用氛圍，建設(shè)和諧的社會環(huán)境。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)接入企業(yè)和個人征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫，利用信息甄別借款人，提高貸款的發(fā)放效率，認(rèn)真采集有關(guān)數(shù)據(jù)，并對農(nóng)村信用主體進(jìn)行宣傳，提高其誠實守信意識。征信體系的構(gòu)建有利于改善信用環(huán)境，簡化信貸審批手續(xù)，推動擔(dān)保貸款的發(fā)放。5.3.2加強(qiáng)誠信建設(shè)，創(chuàng)建良好金融環(huán)境農(nóng)村地區(qū)要加強(qiáng)誠信建設(shè)，擴(kuò)大金融知識普及，加大宣傳力度，提高農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)戶信用意識。發(fā)揮政府的領(lǐng)導(dǎo)作用，成立農(nóng)村信用體系領(lǐng)導(dǎo)小組，形成政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、區(qū)域分級負(fù)責(zé)、各部門上下聯(lián)動的工作格局。農(nóng)戶的信用評價，還要發(fā)揮行政村的基層作用，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、人民銀行以及涉及農(nóng)村金融的指導(dǎo)下，以行鎮(zhèn)村為單位建立信用評價小組，專門收集整理農(nóng)戶的信用信息，負(fù)責(zé)信用等級評價工作。地方政府要加強(qiáng)誠信教育意識，推動宣傳教育工作走進(jìn)農(nóng)村，對農(nóng)戶、農(nóng)村中小企業(yè)進(jìn)行誠實守信教育。還可以推動新聞媒體宣傳農(nóng)村信用體系建設(shè)的情況，宣傳典型，發(fā)揮積極先進(jìn)示范作用，增強(qiáng)農(nóng)村信用主體的信用意識，改善農(nóng)村信用環(huán)境。此外，地方政府要堅決制止和打擊逃廢金融債務(wù)行為，依法維護(hù)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益，維護(hù)市場秩序和完善法律環(huán)境。

結(jié)論本文以新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為研究對象，結(jié)合國內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)分析我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀，從而發(fā)現(xiàn)其在經(jīng)營過程中所面臨的種種風(fēng)險。并結(jié)合理論研究和實際溫州小額貸款公司內(nèi)部和外部風(fēng)險及防范對策案例，我國新型農(nóng)村機(jī)構(gòu)如何進(jìn)行風(fēng)險防范提出相關(guān)的政策建議。本文的結(jié)論可以歸納以下幾點(diǎn)：第一，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在彌補(bǔ)農(nóng)村金融服務(wù)的不足發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，為農(nóng)村、農(nóng)民、農(nóng)業(yè)獲得金融服務(wù)提供了必要的資金支持，緩解了農(nóng)村地區(qū)的中小企業(yè)以及農(nóng)戶融資難的壓力。第二，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)作為農(nóng)村金融體系中的一個重要組成部分，是活躍農(nóng)村地區(qū)金融市場，建設(shè)新型農(nóng)村的關(guān)鍵。我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)雖然試點(diǎn)以來在政府支持下得到快速的發(fā)展，但是受人員素質(zhì)低、內(nèi)部治理欠完善及外部環(huán)境等因素的影響，其經(jīng)營仍面臨著信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險、流動性風(fēng)險、內(nèi)控風(fēng)險等各項風(fēng)險。第三，溫州小額貸款公司的發(fā)展為我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險防范提供經(jīng)驗和啟示。降低和防范村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險，應(yīng)從三個方面著手：首先，我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)做好內(nèi)部控制管理，完善治理結(jié)構(gòu)，提高抵御險能力；其次，需優(yōu)化外部金融環(huán)境，加強(qiáng)對新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)督與監(jiān)控，加大政府扶持；最后，加強(qiáng)誠信建設(shè)，建立