資本監(jiān)管的重要性

資本監(jiān)管的重要性班級(jí)：2011級(jí)會(huì)計(jì)本（1）班學(xué)號(hào)：110416053姓名：康彩紅當(dāng)今社會(huì)，隨著經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)張，銀行業(yè)也不斷擴(kuò)張，但總體資本金卻嚴(yán)重不足。因此，為了保障銀行穩(wěn)步發(fā)展，健康經(jīng)營(yíng)，國(guó)家不得不對(duì)資本進(jìn)行監(jiān)管。監(jiān)管資本是指監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定銀行必須持有的資本，即銀行持有的最低資本。對(duì)于全球化經(jīng)濟(jì)越來(lái)越顯著的今天，資本監(jiān)管具有著無(wú)可替換的重要性。首先，資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心，是維護(hù)銀行監(jiān)管的重要保障。其次，資本監(jiān)管大大提高了銀行體系的穩(wěn)定性，并且積極維護(hù)了銀行業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)。這是因?yàn)楸O(jiān)管資本規(guī)定了商業(yè)銀行的最低資本要求，以此來(lái)增強(qiáng)商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力，這就使得商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中盡可能的減少甚至避免各種不確定性而造成的損失，從而保護(hù)銀行客戶，如存款人等，降低銀行倒閉破產(chǎn)的幾率，使得銀行系統(tǒng)能長(zhǎng)期維持穩(wěn)定健康而持續(xù)發(fā)展。最后，銀行監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段；監(jiān)管部門采取一系列措施，如頒布法律，制定制度和規(guī)則等。以此來(lái)進(jìn)行監(jiān)督與檢查。保證銀行體系甚至整個(gè)金融體系的安全和穩(wěn)定，維護(hù)客戶的切身利益。除此之外’銀行業(yè)務(wù)功能服務(wù)很強(qiáng)的流動(dòng)性導(dǎo)致銀行自身面臨擠提的風(fēng)險(xiǎn)，即銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性一般都大于負(fù)債流動(dòng)性。在這種情況下，如果存款人預(yù)期其存款價(jià)值的方式不正確，紛紛先后取款，則即使沒(méi)有出現(xiàn)關(guān)于銀行資產(chǎn)不利的消息，也可能會(huì)出現(xiàn)對(duì)銀行的擠提，這樣，即使是健康的銀行，也會(huì)被迫倒閉。而且，對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)測(cè)有很高的成本，并且能夠獲得所需的信息。因?yàn)殂y行債務(wù)持有人一般是那些無(wú)法掌握監(jiān)測(cè)銀行所需的信息普通存款人，而且由于存款人只持有很少的存款，他們認(rèn)為個(gè)人對(duì)銀行起不到什么極大的影響力，因此他們也沒(méi)有動(dòng)力去行使監(jiān)測(cè)銀行的職能。由于這種普遍的搭便車的問(wèn)題的普遍性，所存款人代表即監(jiān)管當(dāng)局存在的必要性越來(lái)越突出，所以，國(guó)家和政府對(duì)銀行資本必須進(jìn)行監(jiān)管。根據(jù)2004年《巴塞爾協(xié)定》有關(guān)新資本的協(xié)定，商業(yè)銀行的資本充足率即銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比不得低于8%，這使得各國(guó)銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)逐步將監(jiān)管重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到以資本充足率為核心上來(lái)，衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)大小的最基本的指標(biāo)變成資本是否充足了。新協(xié)定中的資本監(jiān)管主要包括以下具體內(nèi)容：第一，銀行業(yè)的準(zhǔn)入；這是各國(guó)政府對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的第一步。對(duì)銀行業(yè)的準(zhǔn)入進(jìn)行監(jiān)督能防止銀行業(yè)的過(guò)度集中，有效限制社會(huì)上的資金過(guò)度流入銀行業(yè)，從而提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效。第二，銀行資本的充足性；總體來(lái)說(shuō)，現(xiàn)在絕大部分國(guó)家都是按《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的資本比率來(lái)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行資本監(jiān)管。第三，銀行的清償能力；銀行清償能力監(jiān)管包括負(fù)債和資產(chǎn)兩個(gè)方面。在負(fù)債方面，存款負(fù)債是否異常變動(dòng)，利率變動(dòng)對(duì)負(fù)債有多大的影響，銀行如何籌集和調(diào)配資金等是主要監(jiān)督方面。在資產(chǎn)方面，主要是檢查監(jiān)督資產(chǎn)的流動(dòng)性狀況。第四，銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的范圍；這一般是檢查監(jiān)督銀行業(yè)與證券業(yè)，保險(xiǎn)業(yè)混業(yè)與分業(yè)經(jīng)營(yíng)之間是否存在問(wèn)題。第五，貸款的集中程度；這是為了分散商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，換句話來(lái)說(shuō)，就是為了規(guī)定個(gè)別貸款對(duì)銀行資本的最高比例，從而做出決策來(lái)減少銀行經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題的幾率。在我國(guó)，普遍的商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中都是重視資產(chǎn)而看輕資本，積極擴(kuò)張卻忽視風(fēng)險(xiǎn)，從而使資本充足狀況進(jìn)入堪憂狀態(tài)。再加上，我國(guó)雖然對(duì)資本監(jiān)管的方法與《巴塞爾協(xié)議》大致相同，但還是有一些不足。其一，我國(guó)至今沒(méi)有將債務(wù)工具和次級(jí)債券混合在一起，因此符合條件的普通長(zhǎng)期金融債被允許作為附屬資本。再是我國(guó)的商業(yè)銀行一直沒(méi)有計(jì)提特殊損失準(zhǔn)備金，因此銀行的一般準(zhǔn)備金經(jīng)常被用作其他特殊的損失，這往往給銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)許多不便之處。這種情形直到2002年對(duì)一般和特殊準(zhǔn)備金進(jìn)行了區(qū)分后才有好轉(zhuǎn)，因?yàn)樗鞔_規(guī)定只有一般準(zhǔn)備金才能作為附屬資本，這對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管提供了方便。三是我國(guó)現(xiàn)行的資本規(guī)定仍然只涉及到銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，其他風(fēng)險(xiǎn)并未在考慮范圍內(nèi)。另外我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)所有銀行一視同仁的進(jìn)行監(jiān)督與要求，沒(méi)能根據(jù)不同銀行的經(jīng)營(yíng)狀況要求不同的資本充足率的做法。在我國(guó)現(xiàn)有的銀行體系下，國(guó)家成為我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)一個(gè)隱含的擔(dān)保者，所以，即使銀行由于不良資產(chǎn)導(dǎo)致的資本充足率不足，外界也很難看出來(lái)。當(dāng)呈現(xiàn)在外界的時(shí)候，也是銀行面臨倒閉破產(chǎn)的時(shí)候了，到時(shí)想要挽救也為時(shí)已晚。因此，我國(guó)更加要對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管。那么如何提高我國(guó)銀行業(yè)資本充足水平，完善我國(guó)資本監(jiān)管體系呢？我認(rèn)為，首先得遵循新《巴塞爾資本協(xié)議》的有關(guān)約定?！栋腿麪栙Y本協(xié)議》的核心是完善資本充足率框架，新協(xié)議把銀行所承受的風(fēng)險(xiǎn)主要分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，試圖將銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)都涵蓋在內(nèi)。而我國(guó)目前只考慮到銀行的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，并未將操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入資本計(jì)算中，這無(wú)疑會(huì)對(duì)資本的風(fēng)險(xiǎn)敏感度考慮不周到，只有將銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)都涵蓋在內(nèi)，才能保持更高的監(jiān)管資本水平。其次，要減少風(fēng)險(xiǎn)投資，即控制、盤活不良資產(chǎn)一一減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)一一降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，實(shí)施資產(chǎn)證券化一一降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平，分三步來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)投資。這是因?yàn)槲覈?guó)在現(xiàn)有的不完善的機(jī)制下，由于不良貸款的產(chǎn)生，銀行已經(jīng)背負(fù)了一大筆壞賬與呆賬，導(dǎo)致銀行經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題。為了解決這個(gè)問(wèn)題，就得提高對(duì)銀行的信貸行為的管理，采取一些措施，如縮小信貸比重的同時(shí)，增加抵押和擔(dān)保貸款比重，對(duì)資產(chǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)和收益要素重新進(jìn)行分割和重組，讓其轉(zhuǎn)變?yōu)榫哂忻黠@投資特征的且可供銷售的證券等，來(lái)以此減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額，降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平。第三，發(fā)展資本市場(chǎng)，提供更多的資金補(bǔ)充來(lái)源。優(yōu)化銀行業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。我國(guó)銀行業(yè)的資本數(shù)量和資本構(gòu)成不合理的問(wèn)題，是導(dǎo)致銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大，管理難的根源，也是制約銀行體系改革的重要因素。因此，加強(qiáng)對(duì)銀行的監(jiān)管，建立健全有效的法人治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)有階段重要的目標(biāo)之一。我們應(yīng)該意識(shí)到，國(guó)家作為銀行風(fēng)險(xiǎn)的隱形但保者的行為對(duì)銀行業(yè)的發(fā)展有著極大的負(fù)面影響，不利于資本充足率的提高，而資本充足率已經(jīng)成為衡量銀行風(fēng)險(xiǎn)大小的決定性因素，制約著整個(gè)金融業(yè)的發(fā)展。所以國(guó)有銀行的改革勢(shì)在必行。而在我國(guó)，從社會(huì)發(fā)展和銀行業(yè)實(shí)際情況看，優(yōu)化銀行機(jī)構(gòu)資本結(jié)構(gòu)的意義遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于解決資本數(shù)量的問(wèn)題。第四，加強(qiáng)監(jiān)管，發(fā)揮資本的約束作用，來(lái)抑制商業(yè)銀行資本的過(guò)度擴(kuò)張。過(guò)度擴(kuò)張資本會(huì)給銀行帶來(lái)一系列風(fēng)險(xiǎn)，不利于銀行健康持續(xù)發(fā)展。盡管《巴塞爾資本協(xié)議》已經(jīng)成為國(guó)際銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的基本標(biāo)準(zhǔn)和指南針,但由于我國(guó)社會(huì)主義國(guó)家的性質(zhì)導(dǎo)致銀行業(yè)體系結(jié)構(gòu)和資本構(gòu)成的特殊性,使得銀行監(jiān)管與之有一些區(qū)別。任何一件事都應(yīng)該從實(shí)際出發(fā)，所以，基于我國(guó)銀行業(yè)的特殊性，我們不能照搬一般市場(chǎng)化銀行體系的管制理論和制度安排，當(dāng)然也不能按照以前的老辦法去套用，我們應(yīng)該意識(shí)到現(xiàn)有體制的不足，然后結(jié)合實(shí)際，從中找到改革發(fā)展的新方向，逐步完善我國(guó)的資本監(jiān)管體