2022年優(yōu)秀-表外信貸業(yè)務

【內容提要】表外業(yè)務是商業(yè)銀行新興的信貸業(yè)務。我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務是近幾年迅速發(fā)展起來的、新型的表外信貸業(yè)務。本章著重對銀行承兌匯票承兌業(yè)務、非融資類人民幣保函和進口信用證業(yè)務的概念、對象、條件、用途和操作流程進行了講述。對于上述三種表外信貸業(yè)務的管理規(guī)定，作了較詳盡的介紹。要求學生重點掌握銀行承兌匯票承業(yè)務的操作流程和管理要點。提綱第十一章表外業(yè)務第一節(jié)銀行承兌匯票業(yè)務一、基本概念二、操作流程三、業(yè)務管理部門職責第二節(jié)非融資類人民幣保函一、基本概念與規(guī)定二、操作流程三、業(yè)務管理部門職責第三節(jié)進口信用證業(yè)務一、基本概念和規(guī)定二、操作流程第一節(jié)銀行承兌匯票業(yè)務一、基本概念（一）定義1、銀行承兌匯票由承兌申請人簽發(fā)并向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。2、銀行承兌匯票業(yè)務銀行作為付款人，根據(jù)出票人的申請，承諾在匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據(jù)行為。（二）銀行匯票與銀行承兌匯票的區(qū)別銀行匯票是支付結算的一種方式，是為方便交易活動，滿足企事業(yè)單位、個人異地采購的需要而創(chuàng)設的一種支付工具，只有支付功能。而銀行承兌匯票還有融資功能。二、操作流程（一）承兌申請1、申請客戶應具備的條件（1）在承兌銀行開立存款賬戶并依法從事經營活動的法人及其他組織；（2）必須以商品交易為基礎，嚴禁辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票；（3）具有支付匯票金額的可靠資金來源；（4）近三年在銀行無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。2、承兌申請人應提交的資料（1）銀行承兌匯票承兌申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內容（2）營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照、法定代表人身份證明（3）三年和當期的資產負債表、損益表和現(xiàn)金流量表（4）商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復印件（5）要求提供的擔保資料（6）其他資料3、保證金和擔保（1）保證金按照客戶信用等級收取保證金，一般情況下，AAA級客戶可免收保證金；AA級客戶收取10%（含）－50%的保證金；A級客戶收取50%（含）以上的保證金；BBB級（含）以下客戶收取100％的保證金（2）擔保

對A級（含）以上客戶按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額部分，應當提供足額有效的擔保（抵押、質押或保證）。抵（質）押物應具有穩(wěn)定的價值和較強的變現(xiàn)能力；保證人的信用等級必須在A級（含）以上，且不得有任何不良信用記錄。

（二）審查、審批和承兌1、審查審查內容：（1）承兌申請人的合法資格；（2）該筆業(yè)務是否具有真實的貿易背景；（3）該筆業(yè)務是否控制在授信額度內；

（4）承兌申請人經營情況、財務狀況及現(xiàn)金流量；（5）承兌申請人的信譽狀況，近兩年是否有不良記錄；（6）對按規(guī)定需要提供擔保的，審查承兌申請人能否提供足值、有效的擔保；（7）其他需要審查的事項。

2、審批（1）經審查同意后，將《銀行承兌匯票申請審批書》、申請人提交的資料以及審查報告等按審批權限審批。（2）授信管理和總量控制銀行承兌匯票業(yè)務納入客戶統(tǒng)一授信管理。客戶的銀行承兌匯票余額應控制在其上年銷售收入的10％到20%。對能夠提供低風險擔保的客戶，可不受此規(guī)定限制。（3）銀行承兌匯票業(yè)務實行轉授權管理，對能夠提供100％保證金或符合規(guī)定的全額低風險擔保的，可轉授權開戶行直接辦理。3、承兌（1）經審批同意后，信貸部門根據(jù)審批意見與承兌申請人及保證人簽訂《銀行承兌協(xié)議》和相關的擔保合同。對需要辦理登記、轉移占有或設置背書轉讓的，應及時辦妥有關手續(xù)。同時書面通知會計結算部門，并轉交相關材料及其清單。

（2）會計結算部門收到信貸部門書面通知和相關材料后，對《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復印件和匯票中記載的事項是否齊全、出票人的簽章是否符合規(guī)定以及出票人是否在本行開立存款賬戶等進行復核，復核無誤后向承兌申請人收取保證金和承兌手續(xù)費，按照《支付結算辦法》規(guī)定辦理有關承兌手續(xù)。（3）會計結算部門辦理承兌后，應于當日將承兌情況準確記入有關科目?？蛻籼峁┑郑ㄙ|）押的，應及時登記有關登記簿和表外科目。（4）已實現(xiàn)信貸管理系統(tǒng)與綜合業(yè)務系統(tǒng)掛接的銀行，應通過系統(tǒng)中的審批流程完成有關操作。4、保證金管理（1）會計結算部門應按規(guī)定在“銀行承兌匯票保證金”科目下以匯票為單位逐筆開立子賬戶（不需要交存保證金的除外）。對在最高承兌限額內一次性交存保證金的，可以按戶設立一個賬戶。（2）保證金專戶必須實行封閉管理，用于支付對應到期的銀行承兌匯票。嚴禁發(fā)生保證金專戶與客戶結算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為，不得提前支取保證金。

（三）檢查和到期、逾期處理1、檢查銀行承兌匯票簽發(fā)后，承兌行應加強跟蹤檢查，主要檢查可能影響客戶到期兌付能力的事項：（1）是否按申請用途使用銀行承兌匯票（2）生產經營和財務狀況是否正常（3）到期前是否按照承兌協(xié)議要求存足兌付款項；（4）資金流向和銷貨款歸行情況是否正常；（5）保證人保證資格和保證能力、抵（質）押物權屬和價值等有無重大變化；（6）其他可能影響承兌申請人到期兌付能力的事項。2、到期、逾期處理（1）在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門應通知客戶將票款足額存入其賬戶用以付款。（2）銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，承兌行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經審核無誤后，應無條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議的約定，從承兌申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由銀行墊付。同時采取以下措施：將墊付款項轉入“銀行承兌匯票墊款”科目．按有關規(guī)定計收利息；就墊付款項向承兌申請人進行催收；

（3）及時處理抵押物、質物或要求保證人履行擔保義務，盡量減少墊款損失。（4）經催收和追償仍無法收回墊款的，應根據(jù)具體情況，及時采取包括訴訟在內的多種手段進行轉化處理。（5）發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，信貸部門必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計劃，落實清收責任。3、日常管理（1）信貸部門應在信貸管理系統(tǒng)中全面、及時、真實地記錄業(yè)務的受理、審批、保證金收取、擔保、承兌、付款、墊款以及清收等有關情況，實時監(jiān)測銀行承兌匯票業(yè)務的風險敞口，并按月進行統(tǒng)計、分析和通報。（2）建立銀行承兌匯票業(yè)務檔案，主要包括客戶提交審查的相關資料、申請審批書、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關擔保合同、保證金進賬單、銀行承兌匯票復印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。（3）空白銀行承兌匯票憑證由會計結算部門集中管理。三、業(yè)務管理部門職責（一）計劃財務部門的職責核定、控制和調整銀行承兌匯票總量指標。（二）信貸部門的職責1．受理客戶申請并進行調查和審查；2．辦理擔保手續(xù)；3．根據(jù)審批意見簽訂承兌協(xié)議；4．承兌后的跟蹤檢查；5．清收匯票墊付款項。（三）會計結算部門的職責1.保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；2．辦理銀行承兌匯票會計核算手續(xù)；3．保證金管理；4．及時扣劃到期匯票款項；5．將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時通知信貸部門。（四）法律事務部門的職責對經催收和追償仍不能支付票款的承兌申請人及保證人依法提起訴訟。（五）管理信息部門的職責及時、準確地統(tǒng)計和報送會計、信貸部門提供的銀行承兌匯票有關數(shù)據(jù)。

第二節(jié)非融資類人民幣保函

一、基本概念和規(guī)定（一）定義非融資類人民幣保函是銀行應保函申請人的要求，向保函受益人出具的、同意在保函申請人不履行某非融資類交易項下責任或義務時，承擔一定人民幣金額支付責任或經濟賠償責任的書面承諾。

（二）種類1．投標保函2、履約保函3．預付款保函4．質量及維修保函5．付款保函6．其他非融資類保函

（三）基本要求1、出具人民幣保函必須以真實的商品交易或工程建設項目為依據(jù)。2、辦理人民幣保函業(yè)務的分支機構必須經上級機構授權，未經授權不得辦理該項業(yè)務。3、人民幣保函業(yè)務納入客戶統(tǒng)一授信制度管理。4、人民幣保函實行總額控制，總額按年確定并下達，未經批準不得突破。5、未經批準，境內各機構之間不得相互出具保函（包括反擔保）。境內機構和海外分行、境外附屬公司之間可以相互出具保函，但要按照規(guī)定的權限和審批程序辦理。

二、操作流程（一）申請1、申請客戶的條件申請辦理人民幣保函的客戶應當是依法成立的企、事業(yè)法人，并符合下列條件：（1）在受理行開立人民幣結算賬戶。（2）有真實的商品交易合同、工程建設合同或協(xié)議、標書等。（3）資信狀況良好，具備履行合同、償還債務能力。（4）能夠提供符合要求的保證金和反擔保。2、申請人應提供的資料（1）保函申請書（2）證明保函交易背景的合同、協(xié)議、標書（3）保函申請人三年和當期財務報告（4）根據(jù)規(guī)定需要提供的反擔保合同（5）按規(guī)定需要被授權客戶提交有關授權文件（6）銀行要求的其他資料（二）審查和審批1．審查1）信貸部門的職責(1)保函申請人的合法資格(2)保函申請書填寫是否完整、真實(3)有關交易、項目的真實性、可行性(4)保函申請人的信譽狀況，是否有不良記錄

(5)保函申請人的資產負債、效益、現(xiàn)金流量情況以及履行合同的能力，測算申請人是否有到期支付保函項下款項的能力。(6)對按規(guī)定需要提供反擔保的，審查保函申請人或反擔保人是否提供合法、足值、有效的反擔保。(7)其他有關事項。信貸部門簽署審查意見后送計劃財務部門。2）計劃財務部門的職責負責審查保函金額是否控制在人民幣保函總額度內并簽署意見，送法律事務部門。3）法律事務部門的職責負責審查以下內容：(1)保函申請人主體資格(2)是否在授權權限之內

(3)開立保函協(xié)議、反擔保函、保函文本的合法性、有效性，保證范圍、保證期限、保證責任是否明確、合理。(4)按規(guī)定需要提供反擔保的，是否采取了相應的反擔保措施。2、審批（1）主管副行長按照授權權限進行審批，按規(guī)定需經信貸審查委員會審議的，提交貸審會審議。（2）行長審批（三）開具保函1、填具保函經過審查、審批同意開具人民幣保函的，受理行應與保函申請人簽訂《開立保函協(xié)議》，在保函申請人按約定存足保證金、提供反擔保并繳納手續(xù)費后，信貸部門根據(jù)保函審批表和會計部門出具已收妥保證金和手續(xù)費的證明填具保函，報有權簽批人簽發(fā)。2、保函期限人民幣保函的有效期限應根據(jù)主合同（或主債務）的履行期限確定，貿易項下的保函期限不超過1年（含），工程項下的保函期限不超過3年（含），不得開具期限敞口保函。3、擔保費和手續(xù)費開具人民幣保函應根據(jù)保函風險度按季收取保函金額0.5%。一3%的擔保費，每筆保函另收取保函金額萬分之一的手續(xù)費，最低100元。4、擔保事項變更的處理因擔保事項變更，保函申請人與受益人協(xié)商一致后經擔保行同意，可重新訂立《開立保函協(xié)議》并由擔保行開具新的保函。新保函的辦理程序與原保函相同，并按規(guī)定標準另行收費。原保函和原《開立保函協(xié)議》由保函申請人、受益人和擔保銀行三方協(xié)議終止。5、保證金規(guī)定辦理人民幣保函業(yè)務，應按照客戶信用等級收取一定比例的人民幣保證金或等值的外匯保證金：（1）從AAA級以上客戶可免收保證金；（2）AA級客戶收取10%-50%的保證金；（3）A級客戶收取50%（含）以上的保證金；（4）BBB級（含）以下客戶收取100％的保證金。（四）開具保函后的管理1、檢查開具人民幣保函后，應即時登錄信貸管理系統(tǒng)，加強跟蹤檢查，防止出現(xiàn)可能影響保函申請人履行合同或償還債務的事項。檢查的主要內容：（1）有關交易的進展情況，保函申請人是否按照合同、協(xié)議約定供貨、付款等。（2）保函申請人擔保期內的經營活動、信用情況和財各狀況。是否發(fā)生重大變化，擔保期間是否發(fā)生貸款逾期、欠息和其他不良信用記錄。（3）反擔保情況，抵押物、質物價值變化，反擔保人擔保能力的變化情況等。（4）其他可能影響保函申請人履約能力或支付能力的事項。在檢查中一旦發(fā)現(xiàn)保函申請人有違約行為、財務狀況惡化、反擔保價值或反擔保能力下降以及其他不利因素，擔保行應及時采取有效措施防范和化解風險。

2、保函的履行和墊付處理在保函有效期內保函申請人未履行合同義務，擔保行受理保函受益人的書面追索，經審查符合保函項下條件的，向受益人履行支付或賠償責任，并根據(jù)《開立保函協(xié)議》的約定，從保函申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由銀行墊付。同時應采取下列措施：（1）將保函到期當日發(fā)生的墊付款項轉入保函申請人逾期貸款戶，按人民銀行有關規(guī)定計收利息；（2）就保函墊付款項向保函申請人進行催收；（3）及時處理抵押物、質物或向反擔保人追償，盡量減少墊款損失；（4）保函項下墊款未還清之前，不再為該保函申請人開具新的人民幣保函。（四）進口信用證的付款與承兌10、閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。（1）進口信用證業(yè)務要全面納入對公司法人客戶的授信管理，按照法人客戶統(tǒng)一授信管理的有關規(guī)定辦理進口信用證業(yè)務。2、申請人應提供的資料（1）在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門應通知客戶將票款足額存入其賬戶用以付款。（1）經審查同意后，將《銀行承兌匯票申請審批書》、申請人提交的資料以及審查報告等按審批權限審批。25十月20221:41:48下午13:41:4810月-2214、意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。（1）公司業(yè)務部門負責審查進口開證業(yè)務的合法合規(guī)性、開證申請人的資格和相關貿易背景。對只核有最高綜合授信額度的進口信用證業(yè)務，銀行在辦理進口開證業(yè)務時要先經過信貸部門審查通過后，由國際業(yè)務部門在權限內辦理開證業(yè)務。4、對已過效期的信用證原則上不能作延長效期的修改業(yè)務，應按規(guī)定重新辦理開證手續(xù)。（4）核有客戶授信額度的企業(yè)，可免交保證金、免擔保辦理進口信用證（進口開證和進口押匯）業(yè)務；（2）發(fā)生信用證項下墊款；企業(yè)進口設備用于固定資產投資的開證業(yè)務，還需提交項目評估報告、所涉及固定資產建設項目的有關批準文件等。（2）有真實的商品交易合同、工程建設合同或協(xié)議、標書等。1:08:53下午1:08下午13:08:5310月-223、保函檔案管理

建立保函業(yè)務檔案。主要包括保函申請書、有關合同、協(xié)議和標書等文件，反擔保合同文本，開立保函協(xié)議，保函文本，保函付款通知、付款憑證和保函失效記錄等。保函檔案的管理按照《銀行法人客戶信貸業(yè)務檔案管理辦法》的有關要求執(zhí)行。

三、業(yè)務管理部門職責（一）計劃財務部門的職責及時核定、控制和調整人民幣保函總額指標。（二）信貸部門的職責1．受理客戶提出的人民幣保函申請并進行調查和審查。2．辦理反擔保手續(xù)。3．開具保函后的跟蹤檢查。4．清收保函墊付款項。（三）法律事務部門的職責制定和審查反擔保合同、《開立保函協(xié)議》和保函文本。（四）會計結算部門的職責負責保函業(yè)務的會計處理、手續(xù)費收取和保證金專戶的管理。（五）管理信息部門的職責對會計部門提供的保函業(yè)務有關數(shù)據(jù)進行及時、準確的統(tǒng)計和報送。第三章進口信用證業(yè)務一、基本概念與規(guī)定（一）定義1、進口信用證進口信用證是指銀行有條件的付款承諾，即銀行（開證銀行）依照客戶（開證申請人）的要求和指示，承諾在符合信用證條款情況下，憑規(guī)定的單據(jù)，向第三者（受益人）或其指定人進行付款或承兌；授權另一銀行進行該項付款或承兌；授權另一銀行議付。2、進口信用證業(yè)務進口信用證業(yè)務是指開立、修改進口信用證保證性文件以及與此有關的業(yè)務，如開證保證金的收取、進口押匯、提貨擔保、售匯、對外付匯等環(huán)節(jié)。（二）管理原則1、基本原則進口信用證業(yè)務授權管理與授信管理相結合；信貸管理部門、公司業(yè)務部門與國際業(yè)務部門審查相結合。（2）開證申請人未指明通知行時，銀行應優(yōu)先選用海外機構（代表處除外）和一、二類代理行作為信用證的通知行；（1）主管副行長按照授權權限進行審批，按規(guī)定需經信貸審查委員會審議的，提交貸審會審議。13:08:5213:08:5213:08Tuesday,October25,2022（三）檢查和到期、逾期處理在客戶授信額度內，在充分考慮匯率風險的情況下，不受單筆審批權限的限制，可先行開出信用證，后報上級行備案。（3）反擔保情況，抵押物、質物價值變化，反擔保人擔保能力的變化情況等。境內機構和海外分行、境外附屬公司之間可以相互出具保函，但要按照規(guī)定的（二）審查、審批和承兌對有不符點的單據(jù)，銀行有權獨立決定是否接受單據(jù)，如拒絕接受單據(jù)必須在合理的時間內將拒付電文對外發(fā)送，并在保管好全套單據(jù)的同時征求交單人處理單據(jù)的意見。1:08:53下午1:08下午13:08:5310月-22（6）其他可能影響承兌申請人到期兌付能力的事項。（2）申請人資信情況不明或在開證時有貸款逾期或欠息余額的，以及辦理國際結算業(yè)務有墊款等不良記錄的，嚴禁受理其進口信用證業(yè)務（低風險業(yè)務除外）。1:08:52下午1:08下午13:08:5210月-22（2）開證申請人在申請書上必須加蓋公章或授權印鑒（如經授權的財務印鑒），如系財務印鑒，則要與在銀行預留的印鑒相符；在客戶授信額度內，在充分考慮匯率風險的情況下，不受單筆審批權限的限制，可先行開出信用證，后報上級行備案。2、具體原則（1）進口信用證業(yè)務要全面納入對公司法人客戶的授信管理，按照法人客戶統(tǒng)一授信管理的有關規(guī)定辦理進口信用證業(yè)務。（2）對符合貿易融資客戶授信條件的企業(yè)，應核定其進口信用證（含進口開證和進口押匯）業(yè)務的客戶授信額度。在客戶授信額度內，在充分考慮匯率風險的情況下，不受單筆審批權限的限制，可先行開出信用證，后報上級行備案。（3）對核有進口信用證（進口押匯）客戶授信額度的企業(yè)以及屬于低風險信貸業(yè)務的進口開證業(yè)務，銀行可在授信額度內直接辦理對外開證業(yè)務；對只核有最高綜合授信額度的進口信用證業(yè)務，銀行在辦理進口開證業(yè)務時要先經過信貸部門審查通過后，由國際業(yè)務部門在權限內辦理開證業(yè)務。（4）核有客戶授信額度的企業(yè)，可免交保證金、免擔保辦理進口信用證（進口開證和進口押匯）業(yè)務；只核有最高綜合授信額度的或客戶授信額度不足時，除特別授權外，銀行應按原則收取開證保證金，缺口部分須提供銀行同意接受的各類合法、有效擔保：二、操作流程（一）受理與審查1、申請人的條件與要求受理進口信用證業(yè)務，應嚴格按照外匯管理有關規(guī)定審核其合法合規(guī)性，并遵循以下要求：（1）申請人應具有進出口業(yè)務經營權，并在當?shù)赝鈪R管理局頒布的“對外付匯進口單位名錄”內，或持有外匯管理局核準的“進口付匯備案表”。（2）申請人資信情況不明或在開證時有貸款逾期或欠息余額的，以及辦理國際結算業(yè)務有墊款等不良記錄的，嚴禁受理其進口信用證業(yè)務（低風險業(yè)務除外）。（3）進口信用證業(yè)務須具備真實的貿易背景，開證金額與付款期限要符合正常的貿易需求，禁止開立無貿易背景的融資性跟單信用證；（4）開證申請人提交的有關進口批件與開證申請書等其他文件相符。2、申請人應提交的材料（1）對核有進口信用證客戶授信額度以及符合低風險擔保條件的進口開證業(yè)務，企業(yè)需向國際業(yè)務部門提交以下材料：開證申請書、進口合同（代理開證協(xié)議）、保證金人賬證明或其他擔保文件、上級行要求的其他文件等。（2）對只核有最高綜合授信額度，或客戶授信額度不足需經信貸管理部門審查同意的進口開證業(yè)務，企業(yè)除提交上述第（1）款要求的資料外，還須向信貸管理部門提交上年及本年度企業(yè)財務報表。企業(yè)進口設備用于固定資產投資的開證業(yè)務，還需提交項目評估報告、所涉及固定資產建設項目的有關批準文件等。（3）進口貨物屬于國家控制進口商品的，除上述（1）、（2）款規(guī)定之外，企業(yè)還須同時報送有關進口批件及（或）國家外匯管理局要求的有關證明文件；進口信用證涉及外匯管理部門規(guī)定的特殊進口付匯行為，須同時報送相應的“進口付匯備案表”等。（4）第一次在銀行開證的企業(yè)還須同時提交開證企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本。3、審查1）審查開證申請書（1）開證申請書要按銀行統(tǒng)一格式填置，內容必須完整、清楚、合理，并符合國際慣例和銀行管理要求；（2）開證申請人在申請書上必須加蓋公章或授權印鑒（如經授權的財務印鑒），如系財務印鑒，則要與在銀行預留的印鑒相符；

（3）開證申請人授權銀行從其賬戶中直接扣劃保證金的，應要求企業(yè)在開證申請書上加蓋財務（預留）印鑒；（4）遇有溢短裝條款的，開證保證金要依照溢裝金額來掌握。（5）開證申請人要求受益人提供非全套物權單據(jù)或非物權單據(jù)，開證行應在開證審查時注意防范無法控制貨權的風險。2）分工審查各分行國際業(yè)務部門、信貸管理部門、公司業(yè)務部門要共同作好進口信用證業(yè)務的審查工作，具體分工為：（1）公司業(yè)務部門負責審查進口開證業(yè)務的合法合規(guī)性、開證申請人的資格和相關貿易背景。（2）信貸管理部門負責審核開證申請人的資信狀況、財務狀況、經營管理狀況和授信額度使用情況。（3）國際業(yè)務部門負責審查進口開證業(yè)務所涉及的外管政策、國際慣例及代理行風險，落實開證保證金（如有），并須對信用證業(yè)務的表面真實性進行審查。負責進口信用證業(yè)務的日常管理及監(jiān)測。（二）進口信用證的開立1、信用證條款的要求（1）開證條款應與開證申請書中的相應條款保持一致；（2）開證申請人未指明通知行時，銀行應優(yōu)先選用海外機構（代表處除外）和一、二類代理行作為信用證的通知行；（3）如開證申請人明確要求開立可保兌信用證，銀行應按審慎原則決定是否予以辦理。若需辦理，保兌行的選擇應以銀行海外機構（代表處除外）及一、二類代理行為主。銀行應在開立保兌信用證后10個工作日內，將信用證副本及開證申請書按規(guī)定報送備案；（4）信用證應明確寄單要求并清晰注明收單行的詳細地址。

2、保證金收取規(guī)定保證金是指保證金賬戶內的外匯現(xiàn)匯資金或足額人民幣資金。按照客戶信用等級收取保證金，一般情況下，AAA級客戶可免收保證金；AA級客戶收取10%（含）－50%的保證金；A級客戶收取50%（含）以上的保證金；BBB級（含）以下客戶收取100％的保證金開證企業(yè)以存單和銀行承兌匯票作質押的，不能作為保證金處理，應按照質押擔保的要求嚴格辦理質押手續(xù)，以確保質押合法有效。保證金要實行專戶管理。（三）進口信用證的修改與撤銷1．進口信用證修改應符合的條件（1）信用證修改申請書的內容必須完整，并能準確、清晰地表述修改后的內容、條款與詞句；（2）開證申請人在信用證修改申請書上的印鑒須與開證申請書上的印鑒保持一致。2、對信用證展期（包括延長效期、裝船期）、增額等重要事項的修改，應按原信用證審批流程再次進行審查。信用證增額及／或延長付款期后超出原審批人權限的，須按修改后的累計金額及／或期限報送上級行審批。增額部分落實低風險擔保的不受此條限制。3、對變更受益人的修改應謹慎受理。4、對已過效期的信用證原則上不能作延長效期的修改業(yè)務，應按規(guī)定重新辦理開證手續(xù)。如確需做延長效期的修改，應由一級（直屬）分行嚴格審查批準后方可辦理，并于修改后10個工作日內報總行國際業(yè)務部備案。5、對于信用證的撤銷，須嚴格遵循UCP500有關條款辦理。（四）進口信用證的付款與承兌1、收到信用證項下單據(jù)后，開證行應遵循UCP500有關規(guī)定，按照“單證一致、單單一致、表面相符”的原則對來單在合理的時間內進行合理、謹慎的審核。2、對符合信用證條款的單據(jù)，開證行應按照國際慣例及時兌付，不得無理遲付或拒付；對有不符點的單據(jù)，銀行有權獨立決定是否接受單據(jù)，如拒絕接受單據(jù)必須在合理的時間內將拒付電文對外發(fā)送，并在保管好全套單據(jù)的同時征求交單人處理單據(jù)的意見。3、對于開證申請人同意接受的單據(jù)，無論是否存在不符點，均應保留其同意接受的書面文件，并要求其加蓋合法有效的印鑒。4、開證申請人在已辦理提貨擔保、提單轉讓的情況下，不得對外拒付。5、開證申請人如需辦理進口押匯業(yè)務的，應按照《銀行進口押匯業(yè)務管理辦法》辦理。（五）進口信用證業(yè)務的監(jiān)督與管理1、信用證開出后，開證行應對開證申請人及擔保人的資信狀況和償付能力以及保證金的匯率風險等情況進行動態(tài)管理，督促申請人將付匯資金及時劃入銀行賬戶。2、對每筆進口信用證業(yè)務應建立臺賬登記制度，及時登記信用證的開出、承兌和付匯情況。對在銀行辦理進口信用證業(yè)務的客戶要建立分戶臺賬。3、要嚴格按照現(xiàn)行的會計科目核算管理辦法中有關規(guī)定進行進口信用證業(yè)務的會計核算。4、信用證墊款的處理及控制比例（1）信用證項下不良資產的控制比例為季末信用證墊款與押匯不良余額之和不超過同期信用證開證發(fā)生額的5%；（2）信用證墊付后，須立即按會計核算要求轉入墊款科目核算；（3）總行按季度對各分行的信用證業(yè)務風險進行監(jiān)測，對超出信用證墊款控制比例的分行將上收其開證審批權限，并在業(yè)務授權、新業(yè)務準入等方面予以限制。5、與信用證業(yè)務相關的所有資料要妥善保管。信用證檔案保管期限為業(yè)務終了后五年，有條件的銀行應將相關資料永久保留。6、銀行要認真、準確填寫各項信用證業(yè)務統(tǒng)計報表并按統(tǒng)一要求及時上報。7、建立報告制度進口信用證業(yè)務發(fā)生以下情況，要立即報告總行：（1）發(fā)生嚴重越權違規(guī)違紀行為；（2）發(fā)生信用證項下墊款；（3）發(fā)生涉及金額在50萬美元或等值其他貨幣（含）以上的重大糾紛；（4）無論何種原因，對外付款逾期10個工作日（含）以上；（5）信用證被法院止付；（6）其他應當上報的重要事項。8、嚴禁各行將一筆信用證分拆開出。對違反規(guī)定的機構，總行將視情節(jié)給予警告、通報批評、降低授權、暫停業(yè)務等處罰；情節(jié)嚴重的，追究有關當事人及負責人的責任。謝謝11月-2217:03:5917:0317:0311月-2211月-2217:0317:0317:03:5911月-2211月-2217:03:592022/11/2317:03:599、靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。。11月-2211月-22Wednesday,November23,202210、雨中黃葉樹，燈下白頭人。。17:03:5917:03:5917:0311/23/20225:03:59PM11、以我獨沈久，愧君相見頻。。11月-2217:03:5917:03Nov-2223-Nov-2212、故人江海別，幾度隔山川。。17:03:5917:03:5917:03Wednesday,November23,202213、乍見翻疑夢，相悲各問年。。11月-2211月-2217:03:5917:03:59November23,202214、他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。。23十一月20225:03:59下午17:03:5911月-2215、比不了得就不比，得不到的就不要。。。十一月225:03下午11月-2217:03November23,202216、行動出成果，工作出財富。。2022/11/2317:03:5917:03:5923November202217、做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。。5:03:59下午5:03下午17:03:5911月-229、沒有失敗，只有暫時停止成功！。11月-2211月-22Wednesday,November23,202210、很多事情努力了未必有結果，但是不努力卻什么改變也沒有。。1