XXXX年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查報表編制說明

精品文檔精心整理PAGE精品文檔可編輯的精品文檔XXXX年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查報表編制說明目錄：1、XXXX年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查報表編制說明2、XXXX年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查報表編制說明范本附件32016年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查報表編制說明第一部分：總體要求一、編報范圍本套《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》，包括固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報表和行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查匯總表四部分。填報范圍包括：2015年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團(tuán)體；執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會團(tuán)體等單位。行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體，事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍，但須由行政事業(yè)單位按規(guī)定填報財清綜09表、財清綜11表、財清綜12表等，進(jìn)行報表上報。解放軍、武警部隊不納入本套報表編報范圍。涉密單位按照有關(guān)保密規(guī)定，由本單位組織進(jìn)行自查，報送匯總報表及有關(guān)匯總數(shù)據(jù)。二、編報內(nèi)容按照全面清查的要求，編報內(nèi)容包括行政事業(yè)單位資產(chǎn)、財務(wù)等的全面情況。三、編報流程納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位，都應(yīng)逐戶編制本套《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》。（一）行政事業(yè)單位錄入固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)卡片形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，其中部分信息自動導(dǎo)入到固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單。（二）行政事業(yè)單位錄入資產(chǎn)清查明細(xì)表，其中固定資產(chǎn)損溢清查明細(xì)表、無形資產(chǎn)損溢清查明細(xì)表由固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單自動生成。（三）行政事業(yè)單位錄入資產(chǎn)負(fù)債清查表、機(jī)構(gòu)人員情況表、在建工程情況表、資產(chǎn)出租出借情況表、擔(dān)保情況表，部分錄入固定資產(chǎn)情況表、房屋構(gòu)筑物情況表、車輛情況表、大型設(shè)備情況表、無形資產(chǎn)情況表、占有使用土地情況表、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)待界定情況表，行政單位錄入附屬后勤服務(wù)單位情況表、未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體情況表，事業(yè)單位錄入對外投資情況表，資產(chǎn)盤盈財產(chǎn)損失表由明細(xì)表自動生成。（四）行政事業(yè)單位按照財務(wù)管理關(guān)系或預(yù)算管理級次，逐級匯總上報資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)。四、其他要求（一）行政事業(yè)單位應(yīng)結(jié)合編報年度決算有關(guān)工作，對各項資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對于存在財務(wù)會計差錯的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)財務(wù)會計制度調(diào)整賬面數(shù)后，如實(shí)填報。（二）本套報表的單戶錄入金額單位為“元”（保留兩位小數(shù)），匯總打印報表以“萬元”為單位（保留兩位小數(shù)）。正式上報的資產(chǎn)報表及相關(guān)資料統(tǒng)一用Ａ3紙打印,并按照上報文件、資產(chǎn)清查工作報告、資產(chǎn)清查報表的順序裝訂。第二部分：行政事業(yè)單位固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單填報說明行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)以清查基準(zhǔn)日為時點(diǎn)，結(jié)合會計總賬、明細(xì)賬、資產(chǎn)臺賬，在對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)基礎(chǔ)上，填制此表。1.資產(chǎn)編號：填列固定（無形）資產(chǎn)編號。2.資產(chǎn)名稱：填列固定（無形）資產(chǎn)名稱。3.產(chǎn)權(quán)是否清晰：產(chǎn)權(quán)歸屬清晰，無產(chǎn)權(quán)糾紛的固定（無形）資產(chǎn)填寫“是”，否則填寫“否”。4.資產(chǎn)分類：固定資產(chǎn)依據(jù)《固定資產(chǎn)分類與代碼》（GB/T14885-2010）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項，按固定資產(chǎn)分類代碼進(jìn)行填列；無形資產(chǎn)按01專利權(quán)、02商標(biāo)權(quán)、03著作權(quán)、04土地使用權(quán)、05非專利技術(shù)、06商譽(yù)以及其他財產(chǎn)權(quán)利、07其他進(jìn)行選擇填列。5.取得方式：按購建、調(diào)撥、接受捐贈、置換、盤盈、自行研制、其他選擇填列。6.規(guī)格型號：填列固定資產(chǎn)規(guī)格型號。7.產(chǎn)品序列號：填列固定資產(chǎn)的產(chǎn)品序列號。8.計量單位：填列固定（無形）資產(chǎn)計量單位。9.取得日期：填列固定（無形）資產(chǎn)實(shí)際取得的具體日期。10.財務(wù)入賬日期：填列固定（無形）資產(chǎn)財務(wù)入賬日期。盤盈資產(chǎn)財務(wù)入賬日期為空。11.價值類型：按原值、暫估值、重置值、無價值、評估值、名義金額選擇填列。12.賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日固定（無形）資產(chǎn)賬面記載的數(shù)量、原值、累計折舊（累計攤銷）、賬面凈值。（賬面數(shù)是指調(diào)整完會計差錯的賬面價值，下同）13.清查數(shù)：填列數(shù)量、原值、累計折舊（累計攤銷）、清查凈值。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損溢數(shù)。14.盤點(diǎn)結(jié)果：按無盈虧、盤盈、盤虧選擇填列。15.損溢類型：按無盈虧、盤盈、盤虧、其他原因造成損失、毀損、貪污、盜竊、詐騙損失、司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失、技術(shù)淘汰、掛賬、待報廢選擇填列。16.使用狀況：按在用、出租出借、閑置、毀損待報廢、其他選擇填列。17.存放地點(diǎn)：填列固定資產(chǎn)實(shí)際存放地點(diǎn)。18.使用部門：填列固定（無形）資產(chǎn)實(shí)際使用部門。19.使用人：填列固定（無形）資產(chǎn)實(shí)際使用人員。20.原資產(chǎn)編號：填列其他信息系統(tǒng)遷移過來的固定（無形）資產(chǎn)的資產(chǎn)編號。審核公式：盤點(diǎn)日期、錄入人為手工錄入，必填字段;財務(wù)入賬日期應(yīng)早于清查基準(zhǔn)日，取得日期應(yīng)早于清查基準(zhǔn)日；2~5欄、9欄、11~13欄、20~22欄必填；當(dāng)16欄=12欄時，20欄盤點(diǎn)結(jié)果賦值為無盈虧；當(dāng)16欄>12欄時，20欄盤點(diǎn)結(jié)果賦值為盤盈；當(dāng)16欄<12欄時，盤點(diǎn)結(jié)果賦值為盤虧；15欄=（13-14）欄;19欄=（17-18）欄;16~18欄應(yīng)>=0；當(dāng)20欄為盤虧并且16欄=0時，17欄=0；當(dāng)20欄為盤虧并且17欄=0時，16欄=0；當(dāng)16欄<12欄時，則17欄<13欄；當(dāng)16欄>12欄時，則17欄>13欄；17欄>=18欄；當(dāng)4欄資產(chǎn)分類為非土地、房屋、構(gòu)筑物、土地使用權(quán)時，12欄賬面數(shù)_數(shù)量、16欄清查數(shù)_數(shù)量必須為整數(shù)；當(dāng)20欄盤點(diǎn)結(jié)果等于盤盈時，21欄損溢類型等于盤盈；當(dāng)20欄盤點(diǎn)結(jié)果等于無盈虧時，21欄損溢類型只能選擇無盈虧、掛賬、待報廢；當(dāng)20欄盤點(diǎn)結(jié)果等于盤虧時，21欄損溢類型只能選擇盤虧、其他原因造成損失、損毀、貪污、詐騙盜竊損失、司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；當(dāng)20欄盤點(diǎn)結(jié)果等于盤虧，且4欄資產(chǎn)分類為無形資產(chǎn)時，21欄損溢類型只能選擇其他原因造成損失、技術(shù)淘汰。第三部分：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表封面編制說明1.單位名稱：填列單位全稱，并加蓋單位法人公章。行政事業(yè)單位主管部門填報本級報表時，應(yīng)在單位名稱后加注“（本級）”。2.單位負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人、填表人、電話號碼、單位地址、郵政編碼，均按單位實(shí)際情況如實(shí)、完整填報，其中資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人是指承擔(dān)資產(chǎn)管理職責(zé)的部門負(fù)責(zé)人。3.報送日期：填列單位實(shí)際編報報表的日期。4.組織機(jī)構(gòu)代碼：依據(jù)各級技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、事業(yè)單位代碼證書規(guī)定的9位代碼填列。尚未領(lǐng)取組織機(jī)構(gòu)代碼的單位，應(yīng)主動與當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)，并編報臨時代碼。5.財政預(yù)算代碼：指單位在財政預(yù)算部門的編碼，該代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致。6.單位所在地區(qū)：指單位實(shí)際所在地，依據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T2260-2007）填列。7.財務(wù)隸屬關(guān)系：行政事業(yè)單位依據(jù)與財政部門經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系所確定的單位級次填列。全部或部分經(jīng)費(fèi)直接由財政部門撥付的單位為一級單位（主管部門），經(jīng)費(fèi)由一級單位轉(zhuǎn)撥的單位為二級單位，經(jīng)費(fèi)由二級單位及以下轉(zhuǎn)撥的單位不再單獨(dú)標(biāo)識，統(tǒng)一填為三級及以下單位。8.單位執(zhí)行會計制度：指單位現(xiàn)執(zhí)行的會計制度，分為行政單位會計制度、事業(yè)單位會計制度、民間非營利組織會計制度。主管部門疊加匯總所屬單位報表時不填列本項。9.報表類型：按單位具體填報的報表類型選擇填列。其中：“0”表示單戶表，由獨(dú)立核算單位錄入本單位數(shù)據(jù)時使用?！?”表示匯總表，由各主管部門或地方各級財政部門報送匯總表時使用。10.單位基本性質(zhì)：依據(jù)政府編制管理部門確定的單位性質(zhì)，根據(jù)黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、民主黨派機(jī)關(guān)、參照公務(wù)員制度管理的事業(yè)單位和社會團(tuán)體、財政補(bǔ)助事業(yè)單位、經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位、其他社會團(tuán)體填列。主管部門疊加匯總所屬單位報表時不填列本項。11.機(jī)構(gòu)行業(yè)類型：依據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/T4754-2011）填列。12.預(yù)算管理級次：依據(jù)單位歸屬中央、省、地（市）、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)五級政府填列。13.備用碼（六位）：各主管部門可根據(jù)需要自行編制代碼，下發(fā)基層單位填報。審核公式：單位名稱應(yīng)多于三個漢字；單位負(fù)責(zé)人應(yīng)多于兩個漢字；資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)多于兩個漢字；填表人應(yīng)多于兩個漢字；電話號碼不應(yīng)為空且應(yīng)為數(shù)字；郵政編碼應(yīng)為六位數(shù)字；單位地址應(yīng)大于10字符的長度；單位所在地區(qū)不應(yīng)為空；預(yù)算管理級次不應(yīng)為空；財務(wù)隸屬關(guān)系不應(yīng)為空；單戶表單位基本性質(zhì)不應(yīng)為空；單戶表單位執(zhí)行會計制度不應(yīng)為空；組織機(jī)構(gòu)代碼應(yīng)符合IDC規(guī)則要求。第四部分：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查明細(xì)表編制說明一、行政事業(yè)單位應(yīng)收票據(jù)清查明細(xì)表（財清明細(xì)01表）本表反映單位應(yīng)收票據(jù)清查情況，本表要求按應(yīng)收票據(jù)逐項逐筆填列。1.債務(wù)方單位（個人）名稱：填列債務(wù)方單位及個人名稱的全稱。2.票據(jù)種類：按商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票選擇填列。3.出票單位：填列出票單位名稱的全稱。4.與本單位關(guān)系：按接收貨物方、接收勞務(wù)方、其他選擇填列，當(dāng)填列其他時，備注信息必須填寫。5.賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日應(yīng)收票據(jù)明細(xì)余額。6.出票日：填列應(yīng)收票據(jù)出票日期。7.到期日：填列應(yīng)收票據(jù)實(shí)際到期日期。8.票面利率：填列應(yīng)收票據(jù)實(shí)際票面利率。9.期末賬面應(yīng)計數(shù)：按清查基準(zhǔn)日期末貼息情況填列。10.清查變動數(shù)：填列清查后應(yīng)收票據(jù)的增加或減少值。11.清查數(shù)：填列清查后應(yīng)收票據(jù)的實(shí)際價值。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損溢數(shù)。12.損溢類型：按無盈虧；盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失；債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失；國際政治經(jīng)濟(jì)因素造成損失；3年以上應(yīng)收款；其他原因造成損失選擇填列。審核公式：1~8、13欄不能為空；5欄>=0;7欄>6欄;8欄>0;12欄=(5+10-11)欄;合計行5、9~12欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和;4欄為“其他”時14欄必填;(12-5)欄>0時,則10欄=(12-5)欄,否則10欄=0;(12-5)欄<0時,則11欄=|(12-5)欄|,否則11欄=0;(12-5)欄>0時,則13欄只能為“盤盈”；(12-5)欄=0時,則13欄只能為“無盤虧”；(12-5)欄<0時,則13欄只能為“債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失”或“債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失”或“國際政治經(jīng)濟(jì)因素造成損失”或“3年以上應(yīng)收款”或“其他原因造成損失”；10欄和11欄中應(yīng)至少有一項為0（合計行除外）。二、行政事業(yè)單位應(yīng)收賬款清查明細(xì)表（財清明細(xì)02表）本表反映單位應(yīng)收賬款清查情況，本表要求按應(yīng)收賬款逐項逐筆填列。1.債務(wù)方單位（個人）名稱：填列債務(wù)方單位及個人名稱的全稱。2.記賬憑證摘要：填列財務(wù)記賬憑證摘要信息。3.與本單位關(guān)系：按接收貨物方、接收勞務(wù)方、其他選擇填列，當(dāng)填列其他時，備注信息必須填寫。4.賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額。5.賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆應(yīng)收賬款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計算期間，將應(yīng)收賬款的賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個賬齡段。6.清查變動數(shù)：填列清查后應(yīng)收賬款的增加或減少值。7.清查數(shù)：填列清查后應(yīng)收賬款的實(shí)際價值。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損溢。8.損溢類型：按無盈虧；盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失；債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失；國際政治因素造成損失；3年以上應(yīng)收款；其他原因造成損失；掛賬選擇填列。審核公式：1、2、3、10欄不能為空；4欄=(5+6)欄；9欄=（4+7-8）欄；合計行4 ~9欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和；3欄為“其他”時，11欄必填；（9-4）欄>0時，則7欄=（9-4）欄，否則7欄=0；（9-4）欄<0時，則8欄=|（9-4）欄|，否則8欄=0；（9-4）欄>0時，則10欄只能為“盤盈”；（9-4）欄=0時，則10欄只能為“無盤虧”或“掛賬”；（9-4）欄<0時，則10欄只能為“債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失”或“債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失”或“國際政治經(jīng)濟(jì)因素造成損失”或“3年以上應(yīng)收款”或“其他原因造成損失”；7欄和8欄中應(yīng)至少有一項為0（合計行除外）。三、行政事業(yè)單位預(yù)付賬款清查明細(xì)表（財清明細(xì)03表）本表反映單位預(yù)付賬款清查情況，本表要求按預(yù)付賬款明細(xì)逐項逐筆填列。1.債務(wù)方單位（個人）名稱：填列債務(wù)方單位及個人名稱的全稱。2.記賬憑證摘要：填列財務(wù)記賬憑證摘要信息。3.與本單位關(guān)系：按提供貨物方、提供勞務(wù)方、其他選擇填列，當(dāng)填列其他時，備注信息必須填寫。4.賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日預(yù)付賬款明細(xì)賬余額。5.賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆預(yù)付賬款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計算期間，將預(yù)付賬款的賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個賬齡段。6.清查變動數(shù)：填列清查后預(yù)付賬款的增加或減少值。7.清查數(shù)：填列清查后預(yù)付賬款的實(shí)際價值。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損溢。8.損溢類型：按無盈虧；盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失；債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失；國際政治因素造成損失；3年以上應(yīng)收款；其他原因造成損失；掛賬選擇填列。審核公式：1、2、3、10欄不能為空；4欄=（5+6）欄;9欄=（4+7-8）欄;合計行4~9欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和；當(dāng)3欄為“其他”時，11欄必填；（9-4）欄>0時，則7欄=（9-4）欄，否則7欄=0；（9-4）欄<0時，則8欄=|（9-4）欄|，否則8欄=0；（9-4）欄>0時，則10欄只能為“盤盈”；（9-4）欄=0時，則10欄只能為“無盤虧”或“掛賬”；（9-4）欄<0時，則10欄只能為“債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失”或“債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失”或“國際政治經(jīng)濟(jì)因素造成損失”或“3年以上應(yīng)收款”或“其他原因造成損失”；7欄和8欄中應(yīng)至少有一項為0（合計行除外）。四、行政事業(yè)單位其他應(yīng)收款清查明細(xì)表（財清明細(xì)04表）本表反映單位其他應(yīng)收款清查情況，本表要求按其他應(yīng)收款明細(xì)逐項逐筆填列。1.債務(wù)方單位（個人）名稱：填列債務(wù)方單位及個人名稱的全稱。2.記賬憑證摘要：填列財務(wù)記賬憑證摘要信息。3.與本單位關(guān)系：按接收貨物方、接收勞務(wù)方、其他選擇填列，當(dāng)填列其他時，備注信息必須填寫。4.賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日其他應(yīng)收款明細(xì)賬余額。5.賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆其他應(yīng)收款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計算期間，將其他應(yīng)收款的賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個賬齡段。6.清查變動數(shù)：填列清查后其他應(yīng)收款的增加或減少值。7.清查數(shù)：填列清查后其他應(yīng)收款的實(shí)際價值。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損溢。8.損溢類型：按無盈虧；盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失；債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失；國際政治因素造成損失；3年以上應(yīng)收款；其他原因造成損失；掛賬選擇填列。審核公式：1、2、3、10欄不能為空；4欄=（5+6）欄;9欄=（4+7-8）欄;合計行4~9欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和；當(dāng)3欄為“其他”時，11欄必填；（9-4）欄>0時，則7欄=（9-4）欄，否則7欄=0；（9-4）欄<0時，則8欄=|（9-4）欄|，否則8欄=0；（9-4）欄>0時，則10欄只能為“盤盈”；（9-4）欄=0時，則10欄只能為“無盤虧”或“掛賬”；（9-4）欄<0時，則10欄只能為“債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失”或“債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失”或“國際政治經(jīng)濟(jì)因素造成損失”或“3年以上應(yīng)收款”或“其他原因造成損失”；7欄和8欄中應(yīng)至少有一項為0（合計行除外）。五、行政事業(yè)單位存貨清查明細(xì)表（財清明細(xì)05表）本表反映單位存貨清查情況，本表要求按單位存貨情況分類別匯總填列。1.資產(chǎn)名稱：填列存貨名稱。2.類別：按材料、燃料、低值易耗品、包裝物、藥品、其他選擇填列。3.規(guī)格型號：填列存貨規(guī)格型號。4.計量單位：填列存貨計量單位。5.賬面數(shù)量：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日存貨賬面記載的數(shù)量。6.購置日期：填列存貨實(shí)際購置日期。7.賬面價值：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日存貨賬面記載的價值。8.清查價值變動數(shù)：填列清查后的存貨的增加或減少值。9.清查價值：填列清查后的存貨價值。10.損溢類型：按無盈虧；盤盈；盤虧；毀損；待報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其他原因損失；掛賬選擇填列。審核公式：1、2、3、4、6、11欄不能為空；10欄=(7+8-9)欄；合計行5、7、8、9、10欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和；（10-7）欄>0時，則8欄=（10-7）欄，否則8欄=0；（10-7）欄<0時，則9欄=|（10-7）欄|，否則9欄=0；（10-7）欄>0時，則11欄只能為“盤盈”；（10-7）欄=0時，則11欄只能為“無盤虧”；（10-7）欄<0時，則11欄只能為“盤虧”或“毀損”或“報廢”或“貪污、盜竊、詐騙損失”或“司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失”或“掛賬”或“其他原因損失”；8欄和9欄中應(yīng)至少有一項為0（合計行除外）。六、行政事業(yè)單位應(yīng)付票據(jù)清查明細(xì)表（財清明細(xì)06表）本表反映單位應(yīng)付票據(jù)清查情況，本表要求按應(yīng)付票據(jù)逐項逐筆填列。1.債權(quán)方單位（個人）名稱：填列債權(quán)方單位及個人名稱的全稱。2.票據(jù)種類：按商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票選擇填列。3.與本單位關(guān)系：按提供貨物方、提供勞務(wù)方、其他選擇填列，當(dāng)填列其他時必須填寫備注信息。4.賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日應(yīng)付票據(jù)明細(xì)余額。5.出票日：填列應(yīng)付票據(jù)出票日期。6.到期日：填列應(yīng)付票據(jù)實(shí)際到期日期。7.票面利率：填列應(yīng)付票據(jù)實(shí)際票面利率。8.期末賬面應(yīng)計數(shù)：填列清查基準(zhǔn)日期末貼息情況。9.清查變動數(shù)：填列清查后的應(yīng)付票據(jù)的增加或減少值。10.清查數(shù)：填列清查后的應(yīng)付票據(jù)的實(shí)際價值。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損溢。11.損溢類型：按無盈虧；盤盈；報損；掛賬選擇填列。審核公式：1、2、3、5、6、7、12欄不能為空；6欄>5欄；11欄=(4+9-10)欄；合計行4、8~11欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和；當(dāng)3欄為“其他”時，13欄必填；（11-4）欄>0時，則9欄=（11-4）欄，否則9欄=0；（11-4）欄<0時，則10欄=|（11-4）|欄，否則10欄=0；（11-4）欄>0時，則12欄只能為“盤盈”；（11-4）欄=0時，則12欄只能為“無盤虧”；（11-4）欄<0時，則12欄2欄只能為“報損”或“掛賬”；9欄和10欄中應(yīng)至少有一項為0（合計行除外）。七、行政事業(yè)單位應(yīng)付賬款清查明細(xì)表（財清明細(xì)07表）本表反映單位應(yīng)付賬款清查情況，本表要求按應(yīng)付賬款明細(xì)逐項逐筆填列。1.債權(quán)方單位（個人）名稱：填列債權(quán)方單位及個人名稱的全稱。2.記賬憑證摘要：填列財務(wù)記賬憑證摘要信息。3.與本單位關(guān)系：按提供貨物方、提供勞務(wù)方、其他選擇填列，當(dāng)填列其他時，備注信息必須填寫。4.賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日應(yīng)付賬款明細(xì)賬余額。5.賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆應(yīng)付賬款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計算期間，將應(yīng)付賬款的賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個賬齡段。6.清查變動數(shù)：填列清查后應(yīng)付賬款的增加或減少值。7.清查數(shù)：填列清查后應(yīng)付賬款的實(shí)際價值。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損溢。8.損溢類型：按無盈虧；盤盈；報損；掛賬選擇填列。審核公式：1、2、3、10欄不能為空；4欄=(5+6)欄；9欄=(4+7-8)欄；合計行4~9欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和；當(dāng)3欄為“其他”時，11欄必填；（9-4）欄>0時，則7欄=（9-4）欄，否則7欄=0；（9-4）欄<0時，則8欄=|（9-4）|欄，否則8欄=0；（9-4）欄>0時，則10欄只能為“盤盈”；（9-4）欄=0時，則10欄只能為“無盤虧”；（9-4）欄<0時，則10欄只能為“報損”或“掛賬”；7欄和8欄中應(yīng)至少有一項為0（合計行除外）。八、行政事業(yè)單位預(yù)收賬款清查明細(xì)表（財清明細(xì)08表）本表反映單位預(yù)收賬款清查情況，本表要求按預(yù)收賬款明細(xì)逐項逐筆填列。1.債權(quán)方單位（個人）名稱：填列債權(quán)方單位及個人名稱的全稱。2.記賬憑證摘要：填列財務(wù)記賬憑證摘要信息。3.與本單位關(guān)系：按接收貨物方、接收勞務(wù)方、其他選擇填列，當(dāng)填列其他時，備注信息必須填寫。4.賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日預(yù)收賬款明細(xì)賬余額。5.賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆預(yù)收賬款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計算期間，將預(yù)收賬款的賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個賬齡段。6.清查變動數(shù)：填列清查后預(yù)收賬款的增加或減少值。7.清查數(shù)：填列清查后預(yù)收賬款的實(shí)際價值。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損溢。8.損溢類型：按無盈虧；盤盈；報損；掛賬選擇填列。審核公式：1、2、3、10欄不能為空；4欄=(5+6)欄；9欄=(4+7-8)欄；合計行4~9欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和；當(dāng)3欄為“其他”時，11欄必填；（9-4）欄>0時，則7欄=（9-4）欄，否則7欄=0;（9-4）欄<0時，則8欄=|（9-4）欄|，否則8欄=0;（9-4）欄>0時，則10欄只能為“盤盈”；（9-4）欄=0時，則10欄只能為“無盤虧”；（9-4）欄<0時，則10欄只能為“報損”或“掛賬”；7欄和8欄中應(yīng)至少有一項為0（合計行除外）。九、行政事業(yè)單位其他應(yīng)付款清查明細(xì)表（財清明細(xì)09表）本表反映單位其他應(yīng)付款清查情況，本表要求按其他應(yīng)付款明細(xì)逐項逐筆填列。1.債權(quán)方單位（個人）名稱：填列債權(quán)方單位及個人名稱的全稱。2.記賬憑證摘要：填列財務(wù)記賬憑證摘要信息。3.與本單位關(guān)系：按提供貨物方、提供勞務(wù)方、其他選擇填列，當(dāng)填列其他時，備注信息必須填寫。4.款項性質(zhì)：按其他應(yīng)付款、長期應(yīng)付款選擇填列。5.賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日其他應(yīng)付款明細(xì)賬余額。6.賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆其他應(yīng)付款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計算期間，將其他應(yīng)付款的賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個賬齡段。7.清查變動數(shù)：填列清查后其他應(yīng)付款的增加或減少值。8.清查數(shù)：填列清查后其他應(yīng)付款的實(shí)際價值。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損溢。9.損溢類型：按無盈虧；盤盈；報損；掛賬選擇填列。審核公式：1、2、3、4、11欄不能為空；5欄=(6+7)欄；10欄=(5+8-9)欄；合計行5~10欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和；當(dāng)3欄為“其他”時12欄必填；（10-5）欄>0時，則8欄=（10-5）欄，否則8欄=0；（10-5）欄<0時，則9欄=|（10-5）欄|，否則9欄=0；（10-5）欄>0時，則11欄只能為“盤盈”；（10-5）欄=0時，則11欄只能為“無盤虧”；（10-5）欄<0時，則11欄只能為“報損”或“掛賬”；8欄和9欄中應(yīng)至少有一項為0。十、行政事業(yè)單位借入款項清查明細(xì)表（財清明細(xì)10表）本表反映單位借入款項清查情況，本表要求按借入款項明細(xì)逐項逐筆填列。1.債權(quán)人單位（個人）名稱：填列債權(quán)方單位及個人名稱的全稱。2.款項性質(zhì)：按短期借款、長期借款選擇填列。3.是否銀行貸款：按是、否選擇填列。4.審批情況：按財政部門審批、主管部門審批、單位內(nèi)部審批、未審批選擇填列。5.借入日期：填列該筆借入款項借入時間。6.到期日：填列該筆借入款項到期時間。7.借款條件：按信用借款、保證借款、抵押借款、質(zhì)押借款、其他選擇填列。8.抵押資產(chǎn)名稱：借款條件為抵押借款的，需填寫抵押資產(chǎn)名稱。9.擔(dān)保單位名稱：填列為該筆借入款項提供擔(dān)保的單位全稱。10.質(zhì)押物名稱：借款條件為質(zhì)押借款的，需填寫質(zhì)押物名稱。11.年利率（%）：填列該筆借入款項的年利率。12.賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日借入款項明細(xì)賬面實(shí)際余額填報人民幣賬面數(shù)或外幣賬面數(shù)填列，如果選幣種，則匯率和外幣金額必填，匯率以合同規(guī)定為準(zhǔn)，合同未明確規(guī)定的按照期末的即期匯率填報。13.清查變動數(shù)：填列清查后的借入款項的增加或減少人民幣金額值。14.清查數(shù)：填列清查后的借入款項的實(shí)際價值。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損溢。15.損溢類型：按無盈虧；盤盈；報損；掛賬填列。審核公式：1~3欄、5~7欄、11~15欄、19欄不能為空；6欄>5欄；（11欄、14欄、15欄）>0；12欄=（14*15）欄；18欄=（12+16-17）欄；合計行12、16~18欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和；（18-12）欄>0時，則16欄=（18-12）欄，否則16欄=0；（18-12）欄<0時，則17欄=|（18-12）欄|，否則17欄=0；（18-12）欄>0時，則19欄只能為“盤盈”；（18-12）欄=0時，則19欄只能為“無盤虧”；（18-12）欄<0時，則19欄只能為“報損”或“掛賬”。十一、行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)損溢清查明細(xì)表（財清明細(xì)11表）本表反映單位固定資產(chǎn)損溢清查情況，本表根據(jù)固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單自動生成，按固定資產(chǎn)損溢情況逐項逐筆填列。1.資產(chǎn)編號：填列固定資產(chǎn)卡片編號。2.資產(chǎn)名稱：填列固定資產(chǎn)名稱。3.資產(chǎn)分類：依據(jù)《固定資產(chǎn)分類與代碼》（GB/T14885-2010）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項，按固定資產(chǎn)分類代碼進(jìn)行填列。4.取得方式：按購建、調(diào)撥、接受捐贈、置換、盤盈、自行研制、其他選擇填列。5.規(guī)格型號：填列固定資產(chǎn)規(guī)格型號。6.產(chǎn)品序列號：填列固定資產(chǎn)的產(chǎn)品序列號。7.計量單位：填列固定資產(chǎn)計量單位。8.取得日期：填列固定資產(chǎn)實(shí)際取得的具體時間。9.財務(wù)入賬日期：填列固定資產(chǎn)財務(wù)入賬日期。10.價值類型：按固定資產(chǎn)價值類型：原值、暫估值、重置值、無價值、評估值、名義金額選擇填列。11.賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日固定資產(chǎn)賬面記載的原值、累計折舊、凈值。12.清查數(shù)：填列原值、累計折舊、凈值。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損溢數(shù)。13.損溢數(shù)量：填列發(fā)生損溢的固定資產(chǎn)清查數(shù)量與賬面數(shù)量的差額。14.損溢類型：按盤盈、盤虧、其他原因造成損失、毀損、貪污、盜竊、詐騙損失、司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失、掛賬、待報廢選擇填列。審核公式：合計行11~16欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和。注：本表數(shù)據(jù)全部通過匯總、運(yùn)算自動取數(shù)。十二、行政事業(yè)單位無形資產(chǎn)損溢清查明細(xì)表（財清明細(xì)12表）本表反映單位無形資產(chǎn)損溢清查情況，本表根據(jù)固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單自動生成，按無形資產(chǎn)損溢情況逐項逐筆填列。1.資產(chǎn)編號：填列無形資產(chǎn)卡片編號。2.資產(chǎn)名稱：填列無形資產(chǎn)名稱。3.資產(chǎn)分類：按專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)以及其他財產(chǎn)權(quán)利、其他選擇填列。4.取得方式：按購建、調(diào)撥、接受捐贈、置換、盤盈、自行研制、其他選擇填列。5.計量單位：填列無形資產(chǎn)計量單位。6.取得日期：填列無形資產(chǎn)實(shí)際取得的具體時間。7.財務(wù)入賬日期：填列無形資產(chǎn)財務(wù)入賬日期。8.價值類型：按無形資產(chǎn)價值類型：原值、暫估值、重置值、無價值、評估值、名義金額選擇填列。9.賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日無形資產(chǎn)賬面記載的價值，包括原值、累計攤銷、凈值。10.清查數(shù)：填列原值、累計攤銷、凈值。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損溢數(shù)。11.損溢數(shù)量：填列發(fā)生損溢的無形資產(chǎn)清查數(shù)量與賬面數(shù)量的差額。12.損溢類型：按盤盈、其他原因造成損失、技術(shù)淘汰、掛賬選擇填列。審核公式：合計行9~14欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和。注：本表數(shù)據(jù)全部通過匯總、運(yùn)算自動取數(shù)。第五部分：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表編制說明一、行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債清查表（財清綜01表）本表按全口徑反映行政單位、事業(yè)單位、民間非營利組織資產(chǎn)清查賬面數(shù)、清查變動數(shù)、清查數(shù)等情況。其中，“應(yīng)收賬款”、“預(yù)付賬款”、“其他應(yīng)收款”、“存貨”、“固定資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)原價”、“固定資產(chǎn)累計折舊”、“在建工程”、“無形資產(chǎn)”、“無形資產(chǎn)原價”、“累計攤銷”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)付款”、“長期應(yīng)付款”、“應(yīng)收票據(jù)”、“短期借款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“預(yù)收賬款”、“長期借款”等指標(biāo)信息由信息系統(tǒng)從資產(chǎn)清查明細(xì)表中的相關(guān)指標(biāo)中提取，不需要手工填列，其他指標(biāo)信息需要手工填列。1.賬面數(shù)：填列單位資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的賬面數(shù)。2.清查變動數(shù)：填列單位通過賬務(wù)清理和財產(chǎn)清查后，各類資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)的增加或減少值。3.清查數(shù)：填列單位通過賬務(wù)清理和財產(chǎn)清查后，各類資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)的實(shí)際價值。清查數(shù)與“賬面數(shù)”的差額為清查出的損溢。4.存貨：填列事業(yè)單位為開展業(yè)務(wù)活動及其他活動中為耗用而儲存的各種材料、燃料、包裝物、低值易耗品及達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具、裝具、動植物等的實(shí)際成本。5.財政應(yīng)返還額度：填列國庫集中支付改革單位本年尚未支用而結(jié)存在國庫的累計預(yù)算指標(biāo)數(shù)。6.資產(chǎn)清查待處理:單位通過賬務(wù)清理和資產(chǎn)清查，清查出的各類資產(chǎn)清查數(shù)與賬面數(shù)差額，以及負(fù)債清查數(shù)與賬面數(shù)差額的合計，反映本次資產(chǎn)清查出的待處理的資產(chǎn)凈損溢數(shù)額。（一）行政單位：1.在建工程：填列行政單位期末除公共基礎(chǔ)設(shè)施在建工程以外的尚未完工交付使用的在建工程的實(shí)際成本。本項目應(yīng)當(dāng)依據(jù)“在建工程”科目中屬于非公共基礎(chǔ)設(shè)施在建工程的期末余額填列。2.待處理財產(chǎn)損溢:填列單位待處置資產(chǎn)的價值及處置損溢，本表不需要填寫。3.政府儲備物資：填列行政單位直接儲存管理的各項政府應(yīng)急或救災(zāi)儲備物資等。4.公共基礎(chǔ)設(shè)施：填列行政單位占有并直接負(fù)責(zé)維護(hù)管理、供社會公眾使用的工程性公共基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)，包括城市交通設(shè)施、公共照明設(shè)施、環(huán)保設(shè)施、防災(zāi)設(shè)施、健身設(shè)施、廣場及公共構(gòu)筑物等其他公共設(shè)施。5.財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)：填列行政單位滾存的財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金，包括基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)。6.財政撥款結(jié)余：填列行政單位滾存的財政撥款項目支出結(jié)余資金。7.資產(chǎn)基金：填列行政單位期末預(yù)付賬款、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、政府儲備物資、公共基礎(chǔ)設(shè)施等非貨幣性資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中占用的金額。8.待償債凈資產(chǎn)：填列行政單位期末因應(yīng)付賬款和長期應(yīng)付款等負(fù)債而相應(yīng)需在凈資產(chǎn)中沖減的金額。本項目應(yīng)當(dāng)依據(jù)“待償債凈資產(chǎn)”科目的期末借方余額以“-”號填列。（二）事業(yè)單位：1.短期投資：填列事業(yè)單位依法取得的，持有時間不超過1年（含1年）的投資，主要是國債投資。2.其他流動資產(chǎn)：填列事業(yè)單位除上述各項之外的其他流動資產(chǎn)，如將在1年內(nèi)（含1年）到期的長期債券投資。3.累計折舊：填列事業(yè)單位按有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定對固定資產(chǎn)計提折舊的累計折舊數(shù)。填列本項的單位需在填報說明中對固定資產(chǎn)計提折舊的制度依據(jù)等相關(guān)事項進(jìn)行說明。4.累計攤銷：填列事業(yè)單位按有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定對無形資產(chǎn)計提攤銷的累計攤銷數(shù)。填列本項的單位需在填報說明中對無形資產(chǎn)計提攤銷的制度依據(jù)等相關(guān)事項進(jìn)行說明。5.待處置資產(chǎn)損溢：填列事業(yè)單位年末待處置資產(chǎn)的價值及處置損溢，本表不需要填寫。6.其他流動負(fù)債：填列事業(yè)單位除上述各項之外的其他流動負(fù)債，如承擔(dān)的將于1年內(nèi)（含1年）償還的長期負(fù)債。7.非流動資產(chǎn)基金：填列事業(yè)單位長期投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等非流動資產(chǎn)占用的金額。8.財政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)：填列事業(yè)單位滾存的財政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)資金，包括基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和項目支出結(jié)轉(zhuǎn)。9.財政補(bǔ)助結(jié)余：填列事業(yè)單位滾存的財政補(bǔ)助項目支出結(jié)余資金。審核公式：1行1~4欄＝(2+10+13+14+18+19+22+23)行1~4欄；2行1~4欄＝（3+4+5+6+7+8+9）行1~4欄；2、3欄不能同時>0。4欄＝(1+2-3)欄；10行1~4欄＝（11-12）行1~4欄；14行1~4欄＝（15-16）行1~4欄；19行1~4欄＝（20-21）行1~4欄；24行1~4欄＝(25+33+34)行1~4欄；25行1~4欄＝(26+27+28+29+30+31+32)行1~4欄；39行1~4欄＝(40+41+42+44+45)行1~4欄；53行1~4欄＝(54+65+66+69+70+74)行1~4欄；54行1~4欄＝(55+56+57+58+59+60+61+62+63+64)行1~4欄；66行1~4欄＝（67-68）行1~4欄；70行1~4欄＝（71-72）行1~4欄；76行1~4欄＝(77+88+89)行1~4欄；77行1~4欄＝(78+79+80+81+82+83+84+85+86+87)行1~4欄；94行1~4欄=（95+96+97）行1~4欄；92行1~4>=0；91行1~4欄＝(92+93+94+98+99+100+101+102)行1~4欄；105行1~4欄＝(106+113+116+117+118+119+120+121+122)行1~4欄；106行1~4欄＝(107+108+109+110+111+112)行1~4欄；116行1~4欄＝（114-115）行1~4欄；128行1~4欄＝(129+135+139)行1~4欄；129行1~4欄＝(130+131+132+133+134)行1~4欄；135行1~4欄＝(136+137+138)行1~4欄；143行1~4欄＝(144+145)行1~4欄；150行1~4欄＝(1+53+105)行1~4欄；151行1~4欄＝(24+76+128)行1~4欄；152行1~4欄＝(39+91+143)行1~4欄；153行4欄＝(52+104+148)行4欄；154行1~4欄＝(39+91+143)行1~4欄；52行4欄＝（24+39-1）行4欄；104行4欄＝（76+91-53）行4欄；148行4欄＝（143+128-105）行4欄；二、行政事業(yè)單位機(jī)構(gòu)人員情況表（財清綜02表）本表反映單位年末機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制及實(shí)有情況。具體填列要求如下：（一）人員情況1.在職人員（1）共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)人員：填列各級共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)人員。（2）政府機(jī)關(guān)人員：填列各級政府機(jī)關(guān)行政人員，不含公安機(jī)關(guān)、司法行政機(jī)關(guān)和國家安全機(jī)關(guān)行政人員。（3）人大機(jī)關(guān)人員：填列各級人大機(jī)關(guān)行政人員。（4）政協(xié)機(jī)關(guān)人員：填列各級政協(xié)機(jī)關(guān)行政人員。（5）群眾團(tuán)體人員：填列行使行政職能的全國性群眾團(tuán)體機(jī)關(guān)行政人員。（6）民主黨派人員：填列民主黨派機(jī)關(guān)行政人員，中華全國工商業(yè)聯(lián)合會機(jī)關(guān)行政人員在此填列。（7）政法機(jī)關(guān)人員：填列公安機(jī)關(guān)、檢察院、法院、司法行政機(jī)關(guān)和國家安全機(jī)關(guān)行政人員。（8）工勤人員：填列行政單位編制中由政府編制部門核定的工勤編制人員。事業(yè)單位的工勤人員編制含在單位事業(yè)編制中，不單獨(dú)反映。（9）參照公務(wù)員法管理人員：填列單位經(jīng)政府編制管理部門批準(zhǔn)參照《中華人民共和國公務(wù)員法》管理的人員。（10）財政補(bǔ)助人員：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的財政補(bǔ)助編制人員。（11）經(jīng)費(fèi)自理人員：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的經(jīng)費(fèi)自理編制人員，包括經(jīng)費(fèi)自理編制人員和企業(yè)化管理編制人員。2.離退休人員（1）離休人員：填列符合國家離休政策，已經(jīng)離休的人員數(shù)。（2）退休人員：填列符合國家退休政策，已經(jīng)退休的人員數(shù)。不包括內(nèi)退人員數(shù)（不符合國家退休政策，但按本單位有關(guān)規(guī)定已經(jīng)退休人員數(shù)）。3.其他人員：填列由單位人事部門管理的聘用期1年以上的編制外聘用人員，不包括工勤編制人員和臨時工。4.遺屬人員：填列按規(guī)定由單位開支撫恤金的烈士遺屬和犧牲病故人員遺屬。5.編制人數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的人員編制數(shù)。6.年末實(shí)有人數(shù)：填列在政府編制管理部門核定的編制內(nèi)、由單位人事部門管理的實(shí)有在職人數(shù)以及離退休人數(shù)。（1）公共預(yù)算財政撥款（補(bǔ)助）開支人數(shù)：填列單位用公共預(yù)算財政撥款（補(bǔ)助）開支基本工資或離退休費(fèi)的人員數(shù)。（2）經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)：填列單位用政府性基金、財政專戶管理資金以及其他非公共預(yù)算財政撥款（補(bǔ)助）開支基本工資或離退休費(fèi)的人員數(shù)。（二）機(jī)構(gòu)情況1.獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門批準(zhǔn)的行政事業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)。2.獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門批準(zhǔn)并實(shí)行財務(wù)獨(dú)立核算的行政事業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)。納入部門預(yù)算管理、獨(dú)立編報預(yù)算的單位，應(yīng)按獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)編報本套報表；實(shí)行會計集中核算方式的單位，由于其作為預(yù)算執(zhí)行和會計核算的主體地位不變，應(yīng)作為獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)編報本套報表。3.共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)：填列各級共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。4.政府機(jī)關(guān)：填列各級政府機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)，不含公安機(jī)關(guān)、司法行政機(jī)關(guān)和國家安全機(jī)關(guān)。5.人大機(jī)關(guān)：填列各級人大機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。6.政協(xié)機(jī)關(guān)：填列各級政協(xié)機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。7.群眾團(tuán)體：填列行使行政職能的全國性群眾團(tuán)體機(jī)構(gòu)數(shù)。8.民主黨派：填列民主黨派機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)，中華全國工商業(yè)聯(lián)合會機(jī)關(guān)在此填列。9.政法機(jī)關(guān)：填列公安機(jī)關(guān)、檢察院、法院、司法行政機(jī)關(guān)和國家安全機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)數(shù)。10.經(jīng)費(fèi)自理：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)編制機(jī)構(gòu)，包括經(jīng)費(fèi)自理編制機(jī)構(gòu)和企業(yè)化管理編制機(jī)構(gòu)。審核公式：2行＝（3+13）行；3行＝（4+12）行；4行＝（5+6+7+8+9+10+11）行；13行＝（14+15+16）行；17行＝（18+19）行；23行＝（24+32+36）行；24行＝（25+26+27+28+29+30+31）行；32行＝（33+34+35）行；2欄＝（3+4）欄；4欄＝（5+6）欄；7欄>=8欄；各欄各行≥0。三、行政事業(yè)單位資產(chǎn)盤盈、財產(chǎn)損失表(財清綜03表)本表主要反映行政事業(yè)單位清查出的各類資產(chǎn)盤盈和按原因歸類的財產(chǎn)損失情況。表中相關(guān)數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查明細(xì)表（財清明細(xì)01表、財清明細(xì)02表、財清明細(xì)03表、財清明細(xì)04表、財清明細(xì)05表、財清明細(xì)11表、財清明細(xì)12表、財清綜01表、財清綜04表、財清綜05表、財清綜10表）中提取，由信息系統(tǒng)自動生成。1.資產(chǎn)負(fù)債類損溢額：反映行政事業(yè)單位負(fù)債部類等其他各項盤盈、損失的合計數(shù)。審核公式：1行1欄=財清01表（1行2欄+53行2欄+105行2欄）；1行1欄=2行1欄+6行1欄+19行1欄+20行1欄+21行1欄；6行1欄=（7+9+11+12+15+17）行1欄；21行1欄=（1-2-6-19-20）行1欄；22行1欄=25行1欄+…+29行1欄+31行1欄+…+35行1欄+37行1欄+40行1欄+41行2欄+43行2欄+…+47行2欄+49行2欄+…+54行2欄+55行2欄+57行2欄+…+62行2欄+64行2欄+…+71行2欄+73行2欄+…+75行2欄；23行1欄=24行1欄+30行1欄+36行1欄+42行2欄+48行2欄+55行2欄；24行1欄=（25+26+27+28+29）行1欄；30行1欄=（31+32+33+34+35）行1欄；36行1欄=37行1欄+38行1欄+39行1欄+40行1欄+41行2欄；42行2欄=（43+44+45+46+47）行2欄；48行2欄=（49+50+51+52+53+54）行2欄；55行2欄=23行1欄-24行1欄-30行1欄-36行1欄-42行2欄-48行2欄；56行2欄=（57+58+59+60+61+62）行2欄；63行2欄=（64+65+66+67+68+69+70+71）行2欄；72行2欄=73行2欄+74行2欄；75行2欄=22行1欄-23行1欄-56行2欄-63行2欄-72行2欄；77行2欄=|財清綜01表（24行2欄+76行2欄+128行2欄-24行3欄-76行3欄-128行3欄）|；78行2欄=|（79+80）行2欄|；79行2欄=所有資產(chǎn)類明細(xì)表掛賬+事業(yè)單位對外投資情況表掛賬的絕對值相加；80行2欄=所有負(fù)債類明細(xì)表掛賬的絕對值相加。四、行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)情況表（財清綜04表）本表由信息系統(tǒng)自動生成，不需要單位進(jìn)行手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由信息系統(tǒng)從固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單中的相關(guān)指標(biāo)中提取。五、行政事業(yè)單位房屋構(gòu)筑物情況表（財清綜04-1表）本表“權(quán)屬證書”、“是否確權(quán)”、“坐落位置”、“使用狀況”等內(nèi)容需要手工填列，其他內(nèi)容由信息系統(tǒng)自動生成。不需填列的相關(guān)內(nèi)容由信息系統(tǒng)從固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單中的相關(guān)指標(biāo)中提取。審核公式：4欄、8欄、33欄不能為空；當(dāng)4欄為“是”時，5、6、7欄必填27欄=（28+29+30+31+32）欄28~32欄必須大于零；23欄=（11+15-19）欄；24欄=（12+16-20）欄；25欄=（13+17-21）欄；26欄=（14+18-22）欄；27欄=（28+29+30+31+32）欄；1行12欄=12欄浮動行之和;…1行14欄14欄浮動行之和;1行16欄=16欄浮動行之和;…1行18欄18欄浮動行之和;1行20欄=20欄浮動行之和;…1行22欄=22欄浮動行之和;1行24欄=24欄浮動行之和;…1行26欄26欄浮動行之和。六、行政事業(yè)單位車輛情況表（財清綜04-2表）本表“權(quán)屬證書”、“車牌號”、“排氣量”、“用途分類”、“已行駛里程”等內(nèi)容需要手工填列，其他內(nèi)容由信息系統(tǒng)自動生成?！袄塾嬍褂媚晗蕖庇尚畔⑾到y(tǒng)根據(jù)“取得日期”自動算出，其他不需填列的相關(guān)內(nèi)容由信息系統(tǒng)從固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單中的相關(guān)指標(biāo)中提取。1.用途分類包括“副部（?。┘壖耙陨项I(lǐng)導(dǎo)用車”、“一般公務(wù)用車”、“一般執(zhí)法執(zhí)勤用車”、“特種專業(yè)技術(shù)用車”、“其他用車”。2.已行駛里程填寫清查日車輛里程表顯示已行駛里程。審核公式：4欄不能為空；4欄為“是”時，5、6、7欄必填；11欄不能為空；28欄不能為空；18欄=（16-17）欄;21欄=（19-20）欄;1行16欄=2行16欄各浮動行之和；1行17欄=2行17欄各浮動行之和；…1行27欄=2行27欄各浮動行之和。七、行政事業(yè)單位大型設(shè)備情況表（財清綜04-3表）本表由信息系統(tǒng)自動生成，不需要單位進(jìn)行手工填列。其中，“累計使用年限”由信息系統(tǒng)根據(jù)“取得日期”自動算出；其他內(nèi)容由信息系統(tǒng)從固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單中的相關(guān)指標(biāo)中提取，提取范圍為清查單價（原值）在20萬元（含20萬元）以上的大額資產(chǎn)，分為20萬元（含）-200萬元、200萬元（含）以上兩檔。審核公式：4、22欄不能為空；19欄=（10+13-16）欄；20欄=（11+14-17）欄；21欄=（12+15-18）欄；合計行10欄={20萬（含）-200萬}行10欄+200萬（含）以上10欄；合計行11欄={20萬（含）-200萬}行11欄+200萬（含）以上11欄；...合計行21欄={20萬（含）-200萬}行21欄+200萬（含）以上21欄；{20萬（含）-200萬}10欄等于對應(yīng)各浮動行之和；...{20萬（含）-200萬}21欄等于對應(yīng)各浮動行之和；200萬（含）以上10欄等于對應(yīng)各浮動行之和；...200萬（含）以上21欄等于對應(yīng)各浮動行之和。八、行政事業(yè)單位無形資產(chǎn)情況表（財清綜05表）本表內(nèi)容由信息系統(tǒng)自動生成。相關(guān)內(nèi)容由信息系統(tǒng)從固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單中的相關(guān)指標(biāo)中提取。審核公式：17欄=（21+25+29+33+37）欄；18欄=（22+26+30+34+38）欄；19欄=（23+27+31+35+39）欄；20欄=（24+28+32+36+40）欄；1行=（2+3+...+8）行；2~8行21~40列必須大于等于0；24欄=22欄-23欄；28欄=26欄-27欄；32欄=30欄-31欄；36欄=34欄-35欄；40欄=38欄-39欄；4欄=（2-3）欄；8欄=（6-7）欄；12欄=（10-11）欄；16欄=（14-15）欄；13欄=（1+5-9）欄；14欄=（2+6-10）欄；15欄=（3+7-11）欄；16欄=（4+8-12）欄；5欄與9欄不能同時大于0；6欄與10欄不能同時大于0；7欄與11欄不能同時大于0；8欄與12欄不能同時大于0；13欄=17欄；14欄=18欄;15欄=19欄；16欄=20欄。九、行政事業(yè)單位占有使用土地情況表（財清綜06表）本表“權(quán)屬證書”、“權(quán)屬性質(zhì)”、“是否確權(quán)”、“坐落位置”、“資產(chǎn)入賬形式”、“使用狀況”等內(nèi)容需要手工填列，其他內(nèi)容由信息系統(tǒng)自動生成。不需填列的相關(guān)內(nèi)容由信息系統(tǒng)從固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單中的相關(guān)指標(biāo)中提取。審核公式：3、4、10、14、28欄不能為空；21欄=（15+17-19）欄；22欄=（16+18-20）欄；23欄=（24+25+26+27）欄；1行8欄=2行8欄浮動行之和;1行15欄=2行15欄浮動行之和;1行16欄=2行16欄浮動行之和;...1行27欄=2行27欄浮動行之和。十、行政事業(yè)單位在建工程情況表（財清綜07表）本表按會計核算的在建工程項目逐項填列。審核公式：1、2、6、9、12、13欄不能為空；12欄=（9+10-11）欄；（9-12）欄<0時，則10欄=（12-9）欄，否則10欄=0；（9-12）欄>0時，則11欄=|（12-9）欄|，否則11欄=0；(9-12)欄<0時，則13欄只能為“盤盈”；(9-12)欄=0時，13欄只能為“無盈虧”；(9-12)欄>0時，13欄只能為“盤虧”、“掛賬”；1行4欄=2行1欄浮動行之和1行8欄=2行8欄浮動行之和;1行9欄=2行9欄浮動行之和;...1行12欄=2行12欄浮動行之和十一、行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借情況表（財清綜08表）本表反映行政事業(yè)單位在資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日前仍在出租出借的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)及其收入情況。1.固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)按照出租出借事項逐項填列，其中房屋構(gòu)筑物、土地等一項資產(chǎn)可能產(chǎn)生多條記錄。固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的“資產(chǎn)編號”、“資產(chǎn)名稱”、“資產(chǎn)分類”、“取得方式”、“規(guī)格型號”、“計量單位”、“數(shù)量”、“取得日期”由資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中自動提取，其他信息由手工錄入；2.其他資產(chǎn)出租出借，按項目進(jìn)行填列。包括流動資產(chǎn)及戶外廣告收入、戶外附屬設(shè)施收費(fèi)等情況。其中，流動資產(chǎn)按會計科目分類分項填列；戶外廣告收入、戶外附屬設(shè)施收費(fèi)等情況，只需填寫1、7~18欄內(nèi)容。其他資產(chǎn)出租出借信息全部由手工錄入。3.規(guī)格型號：土地、房屋及構(gòu)筑物；圖書、檔案；文物和陳列品；動植物的規(guī)格型號允許為空，其他固定資產(chǎn)規(guī)格型號由盤點(diǎn)單自動生成。4.數(shù)量：指實(shí)際用于出租出借的資產(chǎn)數(shù)量。土地、房屋構(gòu)筑物等出租出借數(shù)量按實(shí)際面積填列。5.賬面原值：指實(shí)際用于出租出借的資產(chǎn)原值。土地、房屋構(gòu)筑物有關(guān)出租出借原值按實(shí)際比例折算后填列。6.出租（借）期限：按出租出借合同起止日期分別填列。7.出租（借）本年收入：填列應(yīng)收、實(shí)收。應(yīng)收指按照有關(guān)資產(chǎn)出租出借合同等約定的當(dāng)年收入；實(shí)收指按照收付實(shí)現(xiàn)制原則至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已經(jīng)收到的當(dāng)年出租收入。8.審批情況：按財政部門審批、主管部門審批、單位內(nèi)部審批、未審批選擇填列。其中財政部門、主管部門審批的，需要錄入批準(zhǔn)文號。審核公式：1、9、11~16欄不能為空；13欄>12欄；當(dāng)資產(chǎn)分類不為土地房屋時，8欄必須為整數(shù)；1行10欄=2行10欄各浮動行之和；1行14欄=2行14欄各浮動行之和；1行15欄=2行15欄各浮動行之和。十二、事業(yè)單位對外投資情況表(財清綜09表)本表反映事業(yè)單位對外投資的清查情況。本表要求事業(yè)單位將對外投資事項逐項逐筆填列。1.投資性質(zhì)：按長期債券投資、長期股權(quán)投資、短期投資選擇填列。短期投資和長期債券投資只能填寫債券，不能填股權(quán)。2.債券投資：指事業(yè)單位購買各種債券形成的投資，包括國債、企業(yè)債券等債券投資。3.購買日期：填列事業(yè)單位實(shí)際購買日期。4.到期日：填列證券票面到期日。5.投資金額：填列事業(yè)單位實(shí)際購買金額。6.票面金額：填列證券票面所載實(shí)際金額。7.初始投資日期：填列事業(yè)單位實(shí)際初始投資的日期。8.初始投資額：填列事業(yè)單位對實(shí)際初始投資的總額。9.是否實(shí)際控制：根據(jù)被投資單位與事業(yè)單位的關(guān)系，按全資、絕對控股、相對控股、參股選擇填列。10.累計投資收益：指按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則已經(jīng)收取的全部投資收益。11.組織形式：按照被投資企業(yè)的不同組織形式，按照“組織形式標(biāo)識碼表”選擇填列，詳見下表。代碼名稱1非金融類企業(yè)11非公司制企業(yè)111國有企業(yè)1110國有企業(yè)（國有獨(dú)資）112集體企業(yè)1121集體企業(yè)（國有控股）1122集體企業(yè)（國有參股）1123集體企業(yè)（國有獨(dú)資）113聯(lián)營企業(yè)1131聯(lián)營企業(yè)（國有控股）1132聯(lián)營企業(yè)（國有參股）114股份合作企業(yè)1141股份合作企業(yè)（國有控股）1142股份合作企業(yè)（國有參股）12公司制企業(yè)121有限責(zé)任公司1211有限責(zé)任公司（國有控股）1212有限責(zé)任公司（國有參股）1213有限責(zé)任公司（國有獨(dú)資）122股份有限公司1221股份有限公司（國有控股）1222股份有限公司（國有參股）123中外合資企業(yè)1231中外合資企業(yè)（國有控股）1232中外合資企業(yè)（國有參股）124中外合作企業(yè)1241中外合作企業(yè)（國有控股）1242中外合作企業(yè)（國有參股）2金融類企業(yè)21銀行211政策性銀行2110政策性銀行（國有獨(dú)資）212商業(yè)性銀行2121商業(yè)性銀行（國有控股）2122商業(yè)性銀行（國有參股）2123商業(yè)性銀行（國有獨(dú)資）22非銀行金融機(jī)構(gòu)221保險公司2211保險公司（國有控股）2212保險公司（國有參股）2213保險公司（國有獨(dú)資）222證券公司2221證券公司（國有控股）2222證券公司（國有參股）2223證券公司（國有獨(dú)資）223信托投資公司2231信托投資公司（國有控股）2232信托投資公司（國有參股）2233信托投資公司（國有獨(dú)資）224融資租賃公司2241融資租賃公司（國有控股）2242融資租賃公司（國有參股）2243融資租賃公司（國有獨(dú)資）225資產(chǎn)管理公司2251資產(chǎn)管理公司（國有控股）2252資產(chǎn)管理公司（國有獨(dú)資）226其他2261其他（國有控股）2262其他（國有參股）2263其他（國有獨(dú)資）3其他類型企業(yè)、機(jī)構(gòu)和單位等3100政府或政府部門3200事業(yè)單位或社會團(tuán)體3300未上市社會法人企業(yè)3400已上市社會法人企業(yè)3500外商企業(yè)3600境外企業(yè)3700普通合伙企業(yè)3800有限合伙企業(yè)3900自然人4其他12.被投資單位基本情況：按所有者權(quán)益按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的被投資單位的報表數(shù)據(jù)填列。13.賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日短期投資和長期投資明細(xì)賬余額。14.清查變動數(shù)：填列清查后的投資金額的增加或減少值。15.損溢類型：按無盈虧；盤盈；盤虧；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；被投資人破產(chǎn)、倒閉造成損失；被投資人被吊銷、注銷造成損失；國際政治因素造成損失；被投資人連續(xù)3年以上停止經(jīng)營造成損失；掛賬；其他原因損失選擇填列。16.審批情況：按財政部門審批、主管部門審批、單位內(nèi)部審批、未審批選擇填列。其中財政部門、主管部門審批的，需要錄入批準(zhǔn)文號。審核公式：2、25、26欄不能為空；（21-24）欄<0則25欄=“盤盈”；（21-24）欄>0則25欄=“盤虧”"或“貪污、盜竊、詐騙損失”或“司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失”或“被投資人破產(chǎn)、倒閉造成損失”或“被投資人被吊銷、注銷或造成損失”或“掛賬”或“被投資人連續(xù)3年以上停止經(jīng)營造成損失”或“國際政治因素造成損失”或“其他原因造成損失”;（21-24）欄=0則25欄=“無盤虧”;21欄=（5+8）欄；24欄=（21+22-23）欄。十三、行政事業(yè)單位擔(dān)保情況表（財清綜10表）本表反映行政事業(yè)單位對外擔(dān)保的基本情況。本表要求按擔(dān)保筆數(shù)逐筆逐項填列。1.擔(dān)保事項：分為貸款、買賣、提供或接受服務(wù)等情況，其內(nèi)容應(yīng)以擔(dān)保合同為準(zhǔn)。2.被擔(dān)保單位情況：其中“名稱”按被擔(dān)保單位名稱的全稱填列；“性質(zhì)”按事業(yè)單位、國有獨(dú)資公司、國有控股公司、其他分別選擇填列；“與本單位關(guān)系”按上級單位、下級所屬單位、合同單位、其他等選擇填列。3.擔(dān)保方式：按一般保證、連帶責(zé)任保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金選擇填列。4.用于擔(dān)保資產(chǎn)情況：采取抵押、質(zhì)押、留置擔(dān)保方式的，應(yīng)根據(jù)擔(dān)保合同、擔(dān)保資產(chǎn)清單、財務(wù)賬簿等資料,填列用于擔(dān)保資產(chǎn)的種類和價值。擔(dān)保資產(chǎn)種類按土地、房屋、其他固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他選擇填列。5.擔(dān)保起止時間、擔(dān)保金額、貸款金額：按主債務(wù)合同、擔(dān)保合同等資料據(jù)實(shí)填列。6.已償還金額：填列被擔(dān)保單位至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已償還貸款的金額。7.逾期未還金額：填列被擔(dān)保單位至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日未償還已到期貸款的金額。8.是否上級指定擔(dān)保：按是或否選擇填列。審核公式：1行9欄=2行9欄各浮動行之和；1行10欄=2行10欄各浮動行之和；…1行12欄=2行12欄各浮動行之和。十四、行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況表（財清綜11表）本表由行政單位作為編報單位錄入。用于反映行政單位所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心等物業(yè)管理、汽車運(yùn)營和維修、接待服務(wù)、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤服務(wù)單位的基本情況。后勤服務(wù)單位為事業(yè)單位的，除填報匯總信息外，再逐個填報下屬各獨(dú)立核算事業(yè)單位有關(guān)信息。為企業(yè)單位的，只填報直屬的后勤服務(wù)企業(yè)有關(guān)信息，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級單位反映。1.單位名稱：填列經(jīng)批準(zhǔn)成立或注冊登記的單位名稱的全稱。2.隸屬關(guān)系：是指后勤服務(wù)單位與其主管行政單位之間的隸屬關(guān)系，包括一級事業(yè)單位、一級企業(yè)單位、二級及以下單位、三種類型。其中，直屬行政單位管理的后勤服務(wù)單位為一級單位，劃分為兩種：一級事業(yè)單位，一級企業(yè)單位；其他的后勤服務(wù)單位隸屬關(guān)系為二級及以下單位。當(dāng)“隸屬關(guān)系”選擇了“一級事業(yè)單位”或者“一級企業(yè)單位”時，則“單位性質(zhì)”欄不用填寫。當(dāng)“隸屬關(guān)系”選擇了二級及以下單位時，則“單位性質(zhì)”欄為必填項目。3.單位性質(zhì)：按財政補(bǔ)助事業(yè)單位、經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位、企業(yè)、其他選擇填列。4.初始投資額：填列行政單位對后勤服務(wù)單位實(shí)際初始投資的總額。5.累計實(shí)際投資額：填列至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日單位對后勤服務(wù)單位的實(shí)際投資累計總額。6.后勤服務(wù)單位基本情況：資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、凈資產(chǎn)、收入、結(jié)余/凈利潤等信息按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日后勤服務(wù)單位的有關(guān)財務(wù)報表數(shù)據(jù)填列。7.占用機(jī)關(guān)資產(chǎn)總額：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日機(jī)關(guān)交由后勤服務(wù)單位占有使用、并為行政單位提供后勤服務(wù)的，產(chǎn)權(quán)屬于行政單位的資產(chǎn)總額填列。8.當(dāng)年應(yīng)收收益：指行政單位2015年度應(yīng)當(dāng)從后勤服務(wù)單位取得的全部收益，包括已經(jīng)收到和尚未收到的收益。9.當(dāng)年實(shí)收收益：指行政單位已經(jīng)收到的2015年收益。10.備注：單位根據(jù)實(shí)際，需要補(bǔ)充說明的情況。審核公式：1、2、3欄不能為空；4欄=（5+6）欄。1行4欄=2行4欄各浮動行之和；1行5欄=2行5欄各浮動行之和；…1行14欄=2行14欄各浮動行之和；1行15欄=2行15欄各浮動行之和。十五、行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體基本情況表（財清綜12表）本表由行政單位作為編報單位錄入。用于反映行政單位附屬的公司、企業(yè)集團(tuán)等未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體的基本情況。未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體包括后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實(shí)體和其他未脫鉤的經(jīng)濟(jì)實(shí)體兩個部分，后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實(shí)體有關(guān)信息填報財清綜11表，不在本表反映。行政單位債權(quán)投資的有關(guān)內(nèi)容在本表中填列。本表只填報直屬的經(jīng)濟(jì)實(shí)體有關(guān)情況，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級單位反映。1.經(jīng)濟(jì)實(shí)體名稱：填列注冊登記的單位名稱的全稱。2.初始投資額：填列行政單位對經(jīng)濟(jì)實(shí)體實(shí)際初始投資的總額。3.累計實(shí)際投資額：填列從初始投資開始至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日單位對經(jīng)濟(jì)實(shí)體的實(shí)際投資累計總額。4.投資形式：按獨(dú)資、控股、參股、其他選擇填列。5.持股比例：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日單位對經(jīng)濟(jì)實(shí)體的實(shí)際持股比例填列。6.經(jīng)濟(jì)實(shí)體情況：對于經(jīng)濟(jì)實(shí)體的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益、收入、利潤等信息按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的經(jīng)濟(jì)實(shí)體的有關(guān)財務(wù)報表數(shù)據(jù)填列。7.當(dāng)年應(yīng)收收益：指行政單位2015年度應(yīng)當(dāng)從未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體取得的全部收益，包括已經(jīng)收到和尚未收到的投資收益。8.當(dāng)年實(shí)收收益：指行政單位已經(jīng)收到的2015年投資收益。9.備注：單位根據(jù)實(shí)際，需要補(bǔ)充說明的情況。審核公式：1、6、8欄不能為空；2欄=（3+4）欄。十六、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)待界定情況表（財清綜13表）本表的相關(guān)內(nèi)容主要由信息系統(tǒng)從固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單中的相關(guān)指標(biāo)中提取，6欄“待界定類型”、16欄“產(chǎn)權(quán)待界定原因”需手工填寫。1.待界定類型：按實(shí)際情況填列“產(chǎn)權(quán)存在糾紛”或“產(chǎn)權(quán)不清晰”。2.產(chǎn)權(quán)待界定原因：如實(shí)詳細(xì)說明產(chǎn)權(quán)待界定原因。審核公式：7、17欄不能為空；13欄=（11-12）欄;16欄=（14-15）欄。精品文檔精心整理PAGE精品文檔可編輯的精品文檔附件22016年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查報表編制說明第一部分：總體要求一、編報范圍本套《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》，包括固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報表和行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查匯總表四部分。填報范圍包括：2015年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團(tuán)體；執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會團(tuán)體等單位。行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體，事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍，但須由行政事業(yè)單位按規(guī)定填報財清綜09表、財清綜11表、財清綜12表等，進(jìn)行報表上報。解放軍、武警部隊不納入本套報表編報范圍。涉密單位按照有關(guān)保密規(guī)定，由本單位組織進(jìn)行自查，報送匯總報表及有關(guān)匯總數(shù)據(jù)。二、編報內(nèi)容按照全面清查的要求，編報內(nèi)容包括行政事業(yè)單位資產(chǎn)、財務(wù)等的全面情況。三、編報流程納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位，都應(yīng)逐戶編制本套《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》。（一）行政事業(yè)單位錄入固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)卡片形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，其中部分信息自動導(dǎo)入到固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單。（二）行政事業(yè)單位錄入資產(chǎn)清查明細(xì)表，其中固定資產(chǎn)損溢清查明細(xì)表、無形資產(chǎn)損溢清查明細(xì)表由固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單自動生成。（三）行政事業(yè)單位錄入資產(chǎn)負(fù)債清查表、機(jī)構(gòu)人員情況表、在建工程情況表、資產(chǎn)出租出借情況表、擔(dān)保情況表，部分錄入固定資產(chǎn)情況表、房屋構(gòu)筑物情況表、車輛情況表、大型設(shè)備情況表、無形資產(chǎn)情況表、占有使用土地情況表、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)待界定情況表，行政單位錄入附屬后勤服務(wù)單位情況表、未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體情況表，事業(yè)單位錄入對外投資情況表，資產(chǎn)盤盈財產(chǎn)損失表由明細(xì)表自動生成。（四）行政事業(yè)單位按照財務(wù)管理關(guān)系或預(yù)算管理級次，逐級匯總上報資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)。四、其他要求（一）行政事業(yè)單位應(yīng)結(jié)合編報年度決算有關(guān)工作，對各項資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對于存在財務(wù)會計差錯的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)財務(wù)會計制度調(diào)整賬面數(shù)后，如實(shí)填報。（二）本套報表的單戶錄入金額單位為“元”（保留兩位小數(shù)），匯總打印報表以“萬元”為單位（保留兩位小數(shù)）。正式上報的資產(chǎn)報表及相關(guān)資料統(tǒng)一用Ａ3紙打印,并按照上報文件、資產(chǎn)清查工作報告、資產(chǎn)清查報表的順序裝訂。第二部分：行政事業(yè)單位固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單填報說明行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)以清查基準(zhǔn)日為時點(diǎn)，結(jié)合會計總賬、明細(xì)賬、資產(chǎn)臺賬，在對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)基礎(chǔ)上，填制此表。1.資產(chǎn)編號：填列固定（無形）資產(chǎn)編號。2.資產(chǎn)名稱：填列固定（無形）資產(chǎn)名稱。3.產(chǎn)權(quán)是否清晰：產(chǎn)權(quán)歸屬清晰，無產(chǎn)權(quán)糾紛的固定（無形）資產(chǎn)填寫“是”，否則填寫“否”。4.資產(chǎn)分類：固定資產(chǎn)依據(jù)《固定資產(chǎn)分類與代碼》（GB/T14885-2010）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項，按固定資產(chǎn)分類代碼進(jìn)行填列；無形資產(chǎn)按01專利權(quán)、02商標(biāo)權(quán)、03著作權(quán)、04土地使用權(quán)、05非專利技術(shù)、06商譽(yù)以及其他財產(chǎn)權(quán)利、07其他進(jìn)行選擇填列。5.取得方式：按購建、調(diào)撥、接受捐贈、置換、盤盈、自行研制、其他選擇填列。6.規(guī)格型號：填列固定資產(chǎn)規(guī)格型號。7.產(chǎn)品序列號：填列固定資產(chǎn)的產(chǎn)品序列號。8.計量單位：填列固定（無形）資產(chǎn)計量單位。9.取得日期：填列固定（無形）資產(chǎn)實(shí)際取得的具體日期。10.財務(wù)入賬日期：填列固定（無形）資產(chǎn)財務(wù)入賬日期。盤盈資產(chǎn)財務(wù)入賬日期為空。11.價值類型：按原值、暫估值、重置值、無價值、評估值、名義金額選擇填列。12.賬面數(shù)：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日固定（無形）資產(chǎn)賬面記載的數(shù)量、原值、累計折舊（累計攤銷）、賬面凈值。（賬面數(shù)是指調(diào)整完會計差錯的賬面價值，下同）13.清查數(shù)：填列數(shù)量、原值、累計折舊（累計攤銷）、清查凈值。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損溢數(shù)。14.盤點(diǎn)結(jié)果：按無盈虧、盤盈、盤虧選擇填列。15.損溢類型：按無盈虧、盤盈、盤虧、其他原因造成損失、毀損、貪污、盜竊、詐騙損失、司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失、技術(shù)淘汰、掛賬、待報廢選擇填列。16.使用狀況：按在用、出租出借、閑置、毀損待報廢、其他選擇填列。17.存放地點(diǎn)：填列固定資產(chǎn)實(shí)際存放地點(diǎn)。18.使用部門：填列固定（無形）資產(chǎn)實(shí)際使用部門。19.使用人：填列固定（無形）資產(chǎn)實(shí)際使用人員。20.原資產(chǎn)編號：填列其他信息系統(tǒng)遷移過來的固定（無形）資產(chǎn)的資產(chǎn)編號。審核公式：盤點(diǎn)日期、錄入人為手工錄入，必填字段;財務(wù)入賬日期應(yīng)早于清查基準(zhǔn)日，取得日期應(yīng)早于清查基準(zhǔn)日；2~5欄、9欄、11~13欄、20~22欄必填；當(dāng)16欄=12欄時，20欄盤點(diǎn)結(jié)果賦值為無盈虧；當(dāng)16欄>12欄時，20欄盤點(diǎn)結(jié)果賦值為盤盈；當(dāng)16欄<12欄時，盤點(diǎn)結(jié)果賦值為盤虧；15欄=（13-14）欄;19欄=（17-18）欄;16~18欄應(yīng)>=0；當(dāng)20欄為盤虧并且16欄=0時，17欄=0；當(dāng)20欄為盤虧并且17欄=0時，16欄=0；當(dāng)16欄<12欄時，則17欄<13欄；當(dāng)16欄>12欄時，則17欄>13欄；17欄>=18欄；當(dāng)4欄資產(chǎn)分類為非土地、房屋、構(gòu)筑物、土地使用權(quán)時，12欄賬面數(shù)_數(shù)量、16欄清查數(shù)_數(shù)量必須為整數(shù)；當(dāng)20欄盤點(diǎn)結(jié)果等于盤盈時，21欄損溢類型等于盤盈；當(dāng)20欄盤點(diǎn)結(jié)果等于無盈虧時，21欄損溢類型只能選擇無盈虧、掛賬、待報廢；當(dāng)20欄盤點(diǎn)結(jié)果等于盤虧時，21欄損溢類型只能選擇盤虧、其他原因造成損失、損毀、貪污、詐騙盜竊損失、司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；當(dāng)20欄盤點(diǎn)結(jié)果等于盤虧，且4欄資產(chǎn)分類為無形資產(chǎn)時，21欄損溢類型只能選擇其他原因造成損失、技術(shù)淘汰。第三部分：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表封面編制說明1.單位名稱：填列單位全稱，并加蓋單位法人公章。行政事業(yè)單位主管部門填報本級報表時，應(yīng)在單位名稱后加注“（本級）”。2.單位負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人、填表人、電話號碼、單位地址、郵政編碼，均按單位實(shí)際情況如實(shí)、完整填報，其中資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人是指承擔(dān)資產(chǎn)管理職責(zé)的部門負(fù)責(zé)人。3.報送日期：填列單位實(shí)際編報報表的日期。4.組織機(jī)構(gòu)代碼：依據(jù)各級技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、事業(yè)單位代碼證書規(guī)定的9位代碼填列。尚未領(lǐng)取組織機(jī)構(gòu)代碼的單位，應(yīng)主動與當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)，并編報臨時代碼。5.財政預(yù)算代碼：指單位在財政預(yù)算部門的編碼，該代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致。6.單位所在地區(qū)：指單位實(shí)際所在地，依據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T2260-2007）填列。7.財務(wù)隸屬關(guān)系：行政事業(yè)單位依據(jù)與財政部門經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系所確定的單位級次填列。全部或部分經(jīng)費(fèi)直接由財政部門撥付的單位為一級單位（主管部門），經(jīng)費(fèi)由一級單位轉(zhuǎn)撥的單位為二級單位，經(jīng)費(fèi)由二級單位及以下轉(zhuǎn)撥的單位不再單獨(dú)標(biāo)識，統(tǒng)一填為三級及以下單位。8.單位執(zhí)行會計制度：指單位現(xiàn)執(zhí)行的會計制度，分為行政單位會計制度、事業(yè)單位會計制度、民間非營利組織會計制度。主管部門疊加匯總所屬單位報表時不填列本項。9.報表類型：按單位具體填報的報表類型選擇填列。其中：“0”表示單戶表，由獨(dú)立核算單位錄入本單位數(shù)據(jù)時使用。“1”表示匯總表，由各主管部門或地方各級財政部門報送匯總表時使用。10.單位基本性質(zhì)：依據(jù)政府編制管理部門確定的單位性質(zhì)，根據(jù)黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、民主黨派機(jī)關(guān)、群眾團(tuán)體、參照公務(wù)員制度管理的事業(yè)單位和社會團(tuán)體、財政補(bǔ)助事業(yè)單位、經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位、其他單位填列。主管部門疊加匯總所屬單位報表時不填列本項。11.機(jī)構(gòu)行業(yè)類型：依據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/T4754-2011）填列。12.預(yù)算管理級次：依據(jù)單位歸屬中央、省、地（市）、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)五級政府填列。13.獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門批準(zhǔn)并實(shí)行財務(wù)獨(dú)立核算的行政事業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)。14.備用碼（六位）：各主管部門可根據(jù)需要自行編制代碼，下發(fā)基層單位填報。審核公式：單位名稱應(yīng)多于三個漢字；單位負(fù)責(zé)人應(yīng)多于兩個漢字；資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)多于兩個漢字；填表人應(yīng)多于兩個漢字；電話號碼不應(yīng)為空且應(yīng)為數(shù)字；郵政編碼應(yīng)為六位數(shù)字；單位地址應(yīng)大于10字符的長度；單位所在地區(qū)不應(yīng)為空；預(yù)算管理級次不應(yīng)為空；財務(wù)隸屬關(guān)系不應(yīng)為空；單戶表單位基本性質(zhì)不應(yīng)為空；單戶表單位執(zhí)行會計制度不應(yīng)為空；組織機(jī)構(gòu)代碼應(yīng)符合IDC規(guī)則要求。第四部分：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查明細(xì)表編制說明一、行政事業(yè)單位應(yīng)收票據(jù)清查明細(xì)表（財清明細(xì)01表）本表反映單位應(yīng)收票據(jù)清查情況，本表要求按應(yīng)收票據(jù)逐項逐筆填列。1.債務(wù)方單位（個人）名稱：填列債務(wù)方單位及個人名稱的全稱。2.票據(jù)種類：按商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票選擇填列。3.出票單位：填列出票單位名稱的全稱。4.與