我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較市公開(kāi)課一等獎(jiǎng)省賽課獲獎(jiǎng)?wù)n件

研究匯報(bào)概述導(dǎo)言：匯報(bào)將依據(jù)所選樣本銀行年三個(gè)季度財(cái)務(wù)報(bào)表，利用財(cái)務(wù)分析法分析比較所選銀行在業(yè)務(wù)、業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)方面差異，針對(duì)各自優(yōu)缺點(diǎn)提出提議和批評(píng)。※主題:我國(guó)大型銀行與中型銀行業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較※研究方法：杜邦分析法、理論分析※小組組員及分工王童：完成“不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較”部分薛文祥：完成“不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較”部分徐國(guó)強(qiáng)：完成“不一樣規(guī)模銀行風(fēng)險(xiǎn)比較”部分孫安琪：撰寫匯報(bào)我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第1頁(yè)研究匯報(bào)概述※數(shù)據(jù)起源：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為中農(nóng)工建四大國(guó)有銀行和中信、民生、光大、招商四大全國(guó)性中型股份制銀行三個(gè)季度年報(bào)（一季報(bào)，六個(gè)月報(bào)，三季報(bào)），并參考其它文件資料※匯報(bào)結(jié)構(gòu)：匯報(bào)首先回顧八大樣本銀行經(jīng)營(yíng)情況，經(jīng)過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表研究，發(fā)覺(jué)其改變和特點(diǎn)，比較我國(guó)大型銀行與中型銀行業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)；接下來(lái)，依據(jù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)、業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)三部分劃分，綜合利用杜邦分析法等研究方法，經(jīng)過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)橫向、縱向比較分析，得出我們發(fā)覺(jué)※主要發(fā)覺(jué)：規(guī)模并沒(méi)有很大程度上影響銀行業(yè)務(wù)，盈利性和風(fēng)險(xiǎn)，最少?zèng)]有我們自己想象那么大差距。中型銀行更像迷你大型銀行，且有向大型銀行發(fā)展趨勢(shì)。顯然規(guī)模對(duì)業(yè)務(wù)，盈利性和風(fēng)險(xiǎn)是有一定差異，但詳細(xì)考慮到大型銀行和中型銀行六到八倍規(guī)模差異（資產(chǎn)額及其它），真正因?yàn)橐?guī)模而引發(fā)差異并不多。行六到八倍規(guī)模差異（資產(chǎn)額及其它），真正因?yàn)橐?guī)模而引發(fā)差異并不多。我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第2頁(yè)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較

--各銀行介紹

--規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第3頁(yè)中國(guó)銀行（BankOfChina），全稱中國(guó)銀行股份有限企業(yè)，是中國(guó)大型國(guó)有控股商業(yè)銀行之一。中國(guó)銀行業(yè)務(wù)范圍涵蓋商業(yè)銀行、投資銀行和保險(xiǎn)領(lǐng)域，旗下有中銀香港、中銀國(guó)際、中銀保險(xiǎn)等控股金融機(jī)構(gòu)，在全球范圍內(nèi)為個(gè)人和企業(yè)客戶提供全方面和優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)。中國(guó)建設(shè)銀行中國(guó)建設(shè)銀行（ChinaConstructionBank）成立于1954年10月1日，是國(guó)有五大商業(yè)銀行之一，在中國(guó)五大銀行中排名第二。中國(guó)建設(shè)銀行股份有限企業(yè)是一家在中國(guó)市場(chǎng)處于領(lǐng)先地位股份制商業(yè)銀行，為客戶提供全方面商業(yè)銀行產(chǎn)品與服務(wù)。主要經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域包含企業(yè)銀行業(yè)務(wù)、個(gè)人銀行業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)，各種產(chǎn)品和服務(wù)（如基本建設(shè)貸款、住房按揭貸款和銀行卡業(yè)務(wù)等）在中國(guó)銀行業(yè)居于市場(chǎng)領(lǐng)先地位。中國(guó)工商銀行中國(guó)工商銀行，全稱中國(guó)工商銀行股份有限企業(yè)，成立于1984年，是中國(guó)五大銀行之首，世界五百?gòu)?qiáng)企業(yè)之一，擁有中國(guó)最大客戶群，是中國(guó)最大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行。其基本任務(wù)是依據(jù)國(guó)家法律和法規(guī)，經(jīng)過(guò)國(guó)內(nèi)外開(kāi)展融資活動(dòng)籌集社會(huì)資金，加強(qiáng)信貸資金管理，支持企業(yè)生產(chǎn)和技術(shù)改造，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)。中國(guó)銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行是國(guó)際化公眾持股大型上市銀行，最初成立于1951年，是新中國(guó)成立第一家國(guó)有商業(yè)銀行，也是中國(guó)金融體系主要組成部分，總行設(shè)在北京。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行各銀行介紹中型銀行大型銀行不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較各銀行介紹中型銀行大型銀行不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第4頁(yè)

招商銀行成立于1987年4月8日，是中國(guó)第一家完全由企業(yè)法人持股股份制商業(yè)銀行，總行設(shè)在深圳。由香港招商局集團(tuán)有限企業(yè)創(chuàng)辦。是國(guó)內(nèi)第一家采取國(guó)際會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)上市企業(yè)。中國(guó)民生銀行中國(guó)民生銀行于1996年1月12日在北京正式成立，是一家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行，同時(shí)又是嚴(yán)格按照《企業(yè)法》和《商業(yè)銀行法》建立規(guī)范股份制金融企業(yè)。是我國(guó)首家主要由非公有制企業(yè)入股全國(guó)性股份制商業(yè)銀行。中國(guó)光大銀行中國(guó)光大銀行成立于1992年8月，1997年1月完成股份制改造，成為國(guó)內(nèi)第一家國(guó)有控股并有國(guó)際金融組織參股全國(guó)性股份制商業(yè)銀行。總部設(shè)在北京，是經(jīng)國(guó)務(wù)院批復(fù)并經(jīng)中國(guó)人民銀行同意設(shè)置金融企業(yè)，為客戶提供全方面商業(yè)銀行產(chǎn)品與服務(wù)。中國(guó)招商銀行中信銀行原稱中信實(shí)業(yè)銀行，創(chuàng)建于1987年，是中國(guó)全國(guó)性商業(yè)銀行之一，總部位于北京，主要股東是中國(guó)中信集團(tuán)企業(yè)。中信銀行各銀行介紹中型銀行大型銀行不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第5頁(yè)5、應(yīng)對(duì)辦法一.負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行形成資金起源業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)和資產(chǎn)主要基礎(chǔ)。商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)主要由存款業(yè)務(wù)、借款業(yè)務(wù)組成。1.客戶存款利息支出大型銀行比中型銀行有更多存款業(yè)務(wù)支出,起源是規(guī)模經(jīng)濟(jì)情況下，吸收了更多客戶存款。如圖：規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同客戶存款利息支出負(fù)債業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第6頁(yè)規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同客戶存款利息支出負(fù)債業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第7頁(yè)5、應(yīng)對(duì)辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同客戶存款利息支出負(fù)債業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較工商建設(shè)中行農(nóng)行光大民生招商中信占比83.17%85.53%75.61%84.84%41.09%59.05%71.46%78.16%增加率34.30%40.46%51.21%37.02%62.47%66.61%54.95%60.82%

從表中能夠看出，幾乎是各個(gè)銀行利息支出都有一大半為客戶存款利息支出。

還能夠發(fā)覺(jué)全部銀行利息支出主要起源都是客戶存款，因?yàn)檫@是銀行主要業(yè)務(wù)之一：存款。各銀行該項(xiàng)業(yè)務(wù)利息支出都有很大增幅，主要因?yàn)槟晗铝鶄€(gè)月及年前三季度人民銀行共5次上調(diào)人民幣存貸款基準(zhǔn)利率。

中型銀行較大型銀行而言有更高增加率，這是因?yàn)榇婵钜?guī)模擴(kuò)大，中型銀行相對(duì)于大型銀行有更大發(fā)展空間。我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第8頁(yè)5、應(yīng)對(duì)辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同同業(yè)及其它金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)和拆入資金利息支出負(fù)債業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較

中國(guó)銀行數(shù)據(jù)包含對(duì)央行負(fù)債利息支出。農(nóng)業(yè)銀行和民生銀行包含賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)。圖形中很輕易看出大型銀行中除建行外，其它大規(guī)模銀行相對(duì)于中型銀行還是有較大同業(yè)存拆入資金支出。我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第9頁(yè)5、應(yīng)對(duì)辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同同業(yè)及其它金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)和拆入資金利息支出負(fù)債業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較

大型銀行同業(yè)存拆放資金支出占比不如中型銀行顯著，基本上增加率也沒(méi)有中型銀行高。增加起源是平均付息率提升，平均付息率上升主要是因?yàn)槭袌?chǎng)流動(dòng)性趨緊，貨幣市場(chǎng)利率連續(xù)走高。而中型銀行有較大增加率可能是因?yàn)樵黾恿送瑯I(yè)及其它金融機(jī)構(gòu)存放和拆入款項(xiàng)規(guī)模.工商建設(shè)中行農(nóng)行光大民生招商中信占比14.47%11.52%18.54%13.06%39.71%34.92%24.38%17.46%增加率111.60%42.44%140.14%96.66%197.20%289.02%126.31%144.09%我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第10頁(yè)5、應(yīng)對(duì)辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)利息支出占利息支出百分比以及年增加率負(fù)債業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較

基本能夠看出賣出回購(gòu)在銀行付息業(yè)務(wù)中必比重不是很大，有銀行甚至將其歸入同業(yè)及其它金融機(jī)構(gòu)存拆放利息支出中計(jì)算，可見(jiàn)其占比很小.中型銀行在這方面業(yè)務(wù)量應(yīng)該是多于大型銀行。我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第11頁(yè)5、應(yīng)對(duì)辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同已發(fā)行債務(wù)證券利息支出負(fù)債業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較

因規(guī)模造成已發(fā)行債務(wù)證券利息支出還是很顯著，越大規(guī)模銀行，其在這方面支出就越多.這與大型銀行資產(chǎn)負(fù)債都對(duì)應(yīng)大是分不開(kāi).我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第12頁(yè)5、應(yīng)對(duì)辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同已發(fā)行債務(wù)證券利息支出負(fù)債業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較

總體來(lái)看，銀行中這部分利息支出只占到極小一塊.不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)占比這塊沒(méi)太大區(qū)分.細(xì)看話，中型銀行這部分支出占利息之出之比略微高一點(diǎn)，但差不多.大型銀行比中型銀行有較高增加率，主要是因?yàn)殂y行新發(fā)行了風(fēng)險(xiǎn)較大收益率高次級(jí)債券，與中型銀行相比，大型銀行顯然更有資本發(fā)行這類次級(jí)債券.因而增加率大。工商建設(shè)中行農(nóng)行光大民生招商中信占比2.36%2.24%3.54%2.09%4.60%2.68%4.16%3.24%增加率79.0%13.07%40.16%84.48%1.30%47.43%-0.11%15.34%我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第13頁(yè)5、應(yīng)對(duì)辦法資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用資金業(yè)務(wù)，包含貸款業(yè)務(wù)、證券投資業(yè)務(wù)、現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)。銀行規(guī)模比較：四大銀行資產(chǎn)規(guī)模均在十萬(wàn)億以上，而中型銀行均在幾萬(wàn)億，顯著規(guī)模差異在八倍左右。1.客戶貸款和墊款利息收入客戶貸款與墊款是每個(gè)銀行利息收入中最主要起源，占比均在50%以上。因?yàn)殂y行收入主要起源于貸款利息收入，其次是手續(xù)費(fèi)與傭金。除了農(nóng)行外各銀行貸款墊款業(yè)務(wù)都有一定增加率，在35%左右。規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同客戶貸款和墊款利息收入資產(chǎn)業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第14頁(yè)從圖中可以看出，由于規(guī)模不一樣，四大銀行客戶貸款與墊款利息收入明顯高于中型銀行，這是由于四大銀行規(guī)模較大，資產(chǎn)巨大，固定客戶數(shù)量龐大，資金實(shí)力雄厚，所以存款來(lái)源豐富，可貸資金多。同時(shí)各銀行貸款與墊款利息收入都有比較可觀增長(zhǎng)率，這一方面是由于銀行貸款規(guī)模擴(kuò)張，其次則是因?yàn)槭悄晗掳肽昙?0前三季度人民銀行共5次上調(diào)人民幣存貸款基準(zhǔn)利率。5、應(yīng)對(duì)辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同客戶貸款和墊款利息收入資產(chǎn)業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較單位：百萬(wàn)元我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第15頁(yè)5、應(yīng)對(duì)辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同已發(fā)行債務(wù)證券利息支出資產(chǎn)業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較按業(yè)務(wù)類型劃分客戶貸款及墊款：

1)企業(yè)類貸款四大銀行中中國(guó)銀行并未給出詳細(xì)企業(yè)類貸款數(shù)據(jù)，不過(guò)從數(shù)據(jù)中能夠看出四大銀行企業(yè)類貸款業(yè)績(jī)顯著高于中型銀行，且都大約在其利息收入五倍。2）個(gè)人貸款利息收入

3）票據(jù)貼現(xiàn)

工商建設(shè)中行農(nóng)行光大民生招商中信占比70.62%72.06%71.87%68.15%53.00%69.03%77.39%77.13%增加率39.81%30.15%12.05%33.80%38.24%44.01%40.39%39.81%下表是全國(guó)四大銀行及中型銀行利息收入中客戶貸款及墊款所占百分比及其年增加率：我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第16頁(yè)5、應(yīng)對(duì)辦法2.債券投資利息收入在利息收入占比喻面大型銀行也是高于中型銀行，可能是因?yàn)榇笮豌y行更重視債券投資，債券投資發(fā)展更成熟。債券作為投資工具其特征：安全性髙，收益高于銀行存款，流動(dòng)性強(qiáng)。在我國(guó)，債券利率高于銀行存款利率。投資于債券，投資者一方面可以獲得穩(wěn)定、高于銀行存款利息收入，其次可以利用債券價(jià)格變動(dòng)，買賣債券，賺取價(jià)差。大型銀行在債券投資上稍有增長(zhǎng)，主要是由于平均收益率上升。銀行依據(jù)市場(chǎng)走勢(shì)，在收益率曲線整體上移時(shí)機(jī)加大投資力度，把握市場(chǎng)波段，提高組合收益率。而中型銀行在債券投資上明顯加大了力度.主要由于債券投資市場(chǎng)利率上升和規(guī)模穩(wěn)步擴(kuò)大。規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同債券投資利息收入資產(chǎn)業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第17頁(yè)5、應(yīng)對(duì)辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同債券投資利息收入資產(chǎn)業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較(單位:百萬(wàn)元)從上圖能夠看出，在債券投資利息收入方面國(guó)有銀行顯著高于中型銀行。主要是因?yàn)橐?guī)模原因。規(guī)模越大，可用于債券投資資金越多，因而債券投資收入越高。我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第18頁(yè)5、應(yīng)對(duì)辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同債券投資利息收入資產(chǎn)業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較大型銀行利息收入中債券投資占比稍高于中型銀行，平均為17%左右，而中型銀行大約在8%左右.可能是因?yàn)閭顿Y風(fēng)險(xiǎn)較大，大型銀行因?yàn)橥顿Y資金多，信息起源豐富，更含有風(fēng)險(xiǎn)管理能力，所以更傾向于投資債券。中型銀行資金優(yōu)勢(shì)不如大型銀行，所以相對(duì)缺乏監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)條件，債券投資只占其利息收入一小部分。全國(guó)四大銀行及中型銀行利息收入中債券投資所占百分比及其年增加率：工商建設(shè)中行農(nóng)行光大民生招商中信占比20.54%18.60%13.73%17.82%9.97%5.59%10.37%7.16%增加率13.60%13.11%5.07%7.69%39.97%24.30%36.94%26.93%我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第19頁(yè)5、應(yīng)對(duì)辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同存放中央銀行款項(xiàng)利息收入資產(chǎn)業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較3.從圖中能夠看出，存放中央銀行款項(xiàng)利息收入與規(guī)模是成正比，四大銀行手續(xù)都在中型5倍甚至更多。這是因?yàn)樗拇筱y行客戶存款巨大，在一定法定存款準(zhǔn)備金率和利率情況下，存放央行法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金就就多。(單位:百萬(wàn)元)我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第20頁(yè)5、應(yīng)對(duì)辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同存放中央銀行款項(xiàng)利息收入資產(chǎn)業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較存放央行款項(xiàng)在全部銀行收入中占比都非常少，不到10%，這是因?yàn)樯虡I(yè)銀行在央行存款利息所造成.他們都有比較高增加率，不難看出中型銀行增加率還是稍高于大型銀行增加率.主要因?yàn)楹暧^調(diào)控連續(xù)收緊，央行連續(xù)六次提升存款準(zhǔn)備金率，以及吸收存款規(guī)模增加，存放央行款項(xiàng)規(guī)模增加。各銀行存放中央銀行款項(xiàng)利息收入占總利息收入百分比以及年增加率：工商建設(shè)中行農(nóng)行光大民生招商中信占比6.50%6.49%6.09%7.84%3.41%3.63%4.38%4.15%增加率33.50%34.69%41.87%42.67%45.99%46.33%49.80%39.85%我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第21頁(yè)

4.中行和農(nóng)行存拆放同業(yè)利息收入大大超出其它銀行，這是因?yàn)椴灰粯鱼y行業(yè)務(wù)占比不一樣造成.四大中建行存拆放規(guī)模最小，中型銀行中民生存拆放規(guī)模最大.這種不一致不但僅是因?yàn)橐?guī)模造成，也是各銀行業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)果.中行農(nóng)行民生在這方面發(fā)展很好，將比較多款項(xiàng)存拆放同業(yè)銀行，與同業(yè)銀行資金來(lái)往最緊密。5、應(yīng)對(duì)辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同存放和拆放同業(yè)及其它金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)利息收入負(fù)債業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較(單位:百萬(wàn)元)我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第22頁(yè)5、應(yīng)對(duì)辦法規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同存放和拆放同業(yè)及其它金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)利息收入資產(chǎn)業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較銀行存拆放業(yè)務(wù)占比不含有一致性，其中工商和建行只占不到3%，民生銀行占比最高到達(dá)了快要20%，其它五個(gè)銀行存拆放收入占比差不多.除了工商銀行以外，其它銀行都有很大增幅.，主要因?yàn)槭鞘袌?chǎng)利率上升和加強(qiáng)同業(yè)資金利用.下表為各銀行存放和拆放同業(yè)及其它金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)利息收占總利息收入百分比以及年增加率，其中工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、民生銀行、招商銀行包含了買入返售金融資產(chǎn)：工商建設(shè)中行農(nóng)行光大民生招商中信占比2.34%1.21%8.30%6.19%6.65%18.74%7.86%7.06%增加率21.90%222.71%140.14%133.76%598.45%386.20%92.60%367.87%我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第23頁(yè)5、應(yīng)對(duì)辦法5.只有部分銀行給出了此數(shù)據(jù).其中工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、民生銀行、招商銀行買入返售金融資產(chǎn)利息收入包含在存拆放同業(yè)利息收入里.大型銀行業(yè)務(wù)中只有一小部分用在買入返售金融資產(chǎn)上，而中型銀行相對(duì)而言投在該項(xiàng)業(yè)務(wù)資金占比較多，收入占比也多.都有一定增幅，中型有更大增幅，主要是因?yàn)槠骄找媛侍嵘约皹I(yè)務(wù)深入發(fā)展.或許中型銀行原來(lái)該業(yè)務(wù)占收入比重高一點(diǎn)，收益率上升時(shí)候，增幅也大一些.規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同買入返售金融資產(chǎn)利息收入占總利息收入之比以及年增加率資產(chǎn)業(yè)務(wù)不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第24頁(yè)中間業(yè)務(wù)是指不組成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債形成銀行非利息收入業(yè)務(wù)，包含交易業(yè)務(wù)、清算業(yè)務(wù)、支付結(jié)算業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)。

對(duì)我國(guó)8家商業(yè)銀行年年報(bào)數(shù)據(jù)分析可知，當(dāng)前各家商業(yè)銀行都在主動(dòng)推進(jìn)中間業(yè)務(wù)發(fā)展，各行中間業(yè)務(wù)收入都有較大幅度提升，四大國(guó)有銀行中，工行收入最高到達(dá)1090.77億元，其次是建行和農(nóng)行，中行位于最終。中型股份制商行中，招商銀行最高169.24億元，其次是民生銀行、中信銀行(見(jiàn)圖1)。國(guó)有銀行中間收入顯著高于中型股份制銀行中間業(yè)務(wù)收入。規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較中間業(yè)務(wù)我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第25頁(yè)規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較中間業(yè)務(wù)我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第26頁(yè)規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較中間業(yè)務(wù)我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第27頁(yè)以上數(shù)據(jù)表明，上市商業(yè)銀行規(guī)模決定了中間業(yè)務(wù)收入。其主要原因是，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)、拓展與營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)分布、客戶資源、進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)先后和銀行在客戶心目中地位等原因依賴較為親密。而四大國(guó)家控股商業(yè)銀行在以上方面均含有優(yōu)勢(shì)，其中間業(yè)務(wù)收入高是必定。規(guī)模銀行業(yè)務(wù)和異同不一樣規(guī)模銀行業(yè)務(wù)比較中間業(yè)務(wù)我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第28頁(yè)不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較--比較我國(guó)四大行和全國(guó)性中型銀行規(guī)模--我國(guó)銀行各項(xiàng)盈利指標(biāo)分析--杜邦分析法我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第29頁(yè)

經(jīng)過(guò)對(duì)我國(guó)四大國(guó)有銀行及四個(gè)全國(guó)性中型銀行報(bào)表分析，了解各大銀行利潤(rùn)組成，并比較各自盈利能力與其本身規(guī)模是否相關(guān)，從中發(fā)覺(jué)各家銀行競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，找出制約原因并提出相關(guān)提議。經(jīng)過(guò)對(duì)ROA、ROE等關(guān)鍵盈利指標(biāo)分析，并采取簡(jiǎn)單杜邦分析，對(duì)各家銀行資產(chǎn)管理效率、稅負(fù)效率、支出控制能力進(jìn)行研究。不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較比較銀行規(guī)模各項(xiàng)盈利指標(biāo)分析杜邦分析法總結(jié)我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第30頁(yè)※綱領(lǐng)1.比較我國(guó)四大行和全國(guó)性中型銀行規(guī)模2.我國(guó)銀行各項(xiàng)盈利指標(biāo)分析1)凈息差（NIM）2)成本收入比3)資本充分率3.杜邦分析法1)凈資產(chǎn)收益率（ROE）2)資產(chǎn)收益率3)權(quán)益乘數(shù)4)資產(chǎn)利用率不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較比較銀行規(guī)模各項(xiàng)盈利指標(biāo)分析杜邦分析法總結(jié)我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第31頁(yè)比較我國(guó)四大行和全國(guó)性中型銀行規(guī)模（以光大、民生、招商、中信為例）：銀行規(guī)模反應(yīng)銀行實(shí)力與抗風(fēng)險(xiǎn)能力,當(dāng)然對(duì)銀行盈利性含有主要影響。國(guó)際上,關(guān)鍵資本與資產(chǎn)是衡量商業(yè)銀行規(guī)模兩大主要指標(biāo)。下面是我國(guó)四大行與四個(gè)全國(guó)性中型銀行規(guī)模比較（單位:百萬(wàn)）：不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較比較銀行規(guī)模各項(xiàng)盈利指標(biāo)分析杜邦分析法總結(jié)我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第32頁(yè)比較銀行規(guī)模從表中很顯著能夠看出四大行規(guī)模是遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于這四個(gè)全國(guó)性中型銀行，比較四大行本身，工行規(guī)模最大，其余三行相差不是很大，而這四個(gè)中型銀行之間都有一定差距。四大國(guó)有銀行全國(guó)性中型銀行關(guān)鍵資本資產(chǎn)關(guān)鍵資本資產(chǎn)中行68461812825590光大1038502093794農(nóng)行69151612901412民生1485292512512建行81973413505745中信1844422794576工行93712417073050招商1731783322701不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較比較銀行規(guī)模各項(xiàng)盈利指標(biāo)分析杜邦分析法總結(jié)我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第33頁(yè)不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較我國(guó)銀行各項(xiàng)盈利指標(biāo)分析凈息差1.凈息差（NIM）凈息差指是銀行凈利息收入和銀行全部生息資產(chǎn)比值。凈息差是衡量銀行貸款業(yè)務(wù)盈利能力指標(biāo)。影響凈利息收益率原因有三個(gè)：利息收入、利息支出和盈利資產(chǎn)總額我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第34頁(yè)不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較我國(guó)銀行各項(xiàng)盈利指標(biāo)分析這是一個(gè)關(guān)于1-6月各銀行凈息差，資產(chǎn)收益率及不良貸款率表，從圖表中我們能夠很顯著發(fā)覺(jué)：四個(gè)全國(guó)性中型銀行凈息差及資產(chǎn)收益率水平顯著高于四大行而不良貸款率卻低于四大行，由此可見(jiàn)在銀行貸款業(yè)務(wù)盈利能力方面，我國(guó)中型銀行有著顯著優(yōu)勢(shì)，為了提升凈資產(chǎn)收益率，我國(guó)四大行應(yīng)該合理組合資產(chǎn)，提升資產(chǎn)收益率；降低不良資產(chǎn)比重，增強(qiáng)盈利資產(chǎn)贏利能力；重視負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低負(fù)債成本。凈息差我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第35頁(yè)不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較我國(guó)銀行各項(xiàng)盈利指標(biāo)分析凈息差1)凈息差（NIM）凈息差指是銀行凈利息收入和銀行全部生息資產(chǎn)比值。凈息差是衡量銀行貸款業(yè)務(wù)盈利能力指標(biāo)。影響凈利息收益率原因有三個(gè)：利息收入、利息支出和盈利資產(chǎn)總額我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第36頁(yè)不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較我國(guó)銀行各項(xiàng)盈利指標(biāo)分析成本收入比2)成本收入比成本收入比率能夠反應(yīng)出銀行每一單位收入需要支出多少成本。該比率越低，說(shuō)明銀行單位收入成本支出越低，銀行獲取收入能力越強(qiáng)。所以,成本收入比率是衡量銀行盈利能力主要指標(biāo)。我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第37頁(yè)不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較我國(guó)銀行各項(xiàng)盈利指標(biāo)分析成本收入比從圖中能夠看出，四大行除了農(nóng)行外收入成本比偏低，而農(nóng)行因?yàn)樵谥袊?guó)農(nóng)村地域有龐大分支網(wǎng)絡(luò),致其營(yíng)運(yùn)成本一直居高不下，不過(guò)從年50%到2033%，農(nóng)行收入成本比有了近20個(gè)百分點(diǎn)下降，說(shuō)明農(nóng)行資本運(yùn)行有了極大改進(jìn)，而全國(guó)性中型銀行應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)管理費(fèi)用和成本控制，降低收入成本比。我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第38頁(yè)不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較我國(guó)銀行各項(xiàng)盈利指標(biāo)分析資本充分率3)資本充分率資本充分率是一個(gè)銀行資產(chǎn)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)比率，是確保銀行等金融正常運(yùn)行和發(fā)展所必需資本比率。資本充分率受不良貸款，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和資本金影響。年6月我國(guó)各銀行資本充分率以下表所表示：我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第39頁(yè)不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較我國(guó)銀行各項(xiàng)盈利指標(biāo)分析資本充分率我國(guó)銀行總體資本充分率堪憂，尤其是全國(guó)性中型銀行。農(nóng)行即使近年來(lái)資本運(yùn)行有極大改進(jìn)，但因?yàn)榻?jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)主要在農(nóng)村地域，不良貸款比率高，不良貸款余額大，造成風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)高，資本充分率低下。我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第40頁(yè)凈息差3.杜邦分析法

杜邦分析法（DuPontAnalysis）是利用幾個(gè)主要財(cái)務(wù)比率之間關(guān)系來(lái)綜合地分析企業(yè)財(cái)務(wù)情況。詳細(xì)來(lái)說(shuō)，它是一個(gè)用來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)贏利能力和股東權(quán)益回報(bào)水平，從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)企業(yè)績(jī)效一個(gè)經(jīng)典方法。它有利于企業(yè)管理層愈加清楚地看到權(quán)益資本收益率決定原因，以及銷售凈利潤(rùn)率與總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、債務(wù)比率之間相互關(guān)聯(lián)關(guān)系，給管理層提供了一張明晰考查企業(yè)資產(chǎn)管理效率和是否最大化股東投資回報(bào)路線圖。不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較比較銀行規(guī)模各項(xiàng)盈利指標(biāo)分析杜邦分析法總結(jié)我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第41頁(yè)不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較杜邦分析法凈資產(chǎn)收益率1)凈資產(chǎn)收益率（ROE）凈資產(chǎn)收益率是一個(gè)綜合性最強(qiáng)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，是杜邦分析系統(tǒng)關(guān)鍵，是凈利潤(rùn)與平均股東權(quán)益百分比，是企業(yè)稅后利潤(rùn)除以凈資產(chǎn)得到百分比率，該指標(biāo)反應(yīng)股東權(quán)益收益水平，用以衡量企業(yè)利用自有資本效率。指標(biāo)值越高，說(shuō)明投資帶來(lái)收益越高。我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第42頁(yè)就年6月各銀行凈資產(chǎn)收益率來(lái)看，盡管四大行在規(guī)模上遠(yuǎn)超全國(guó)性中型銀行，不過(guò)在凈資產(chǎn)收益率方面并沒(méi)有顯著優(yōu)勢(shì)，反而中行，農(nóng)行凈資產(chǎn)收益率還不及一些中型銀行，由此可見(jiàn)，銀行規(guī)模并不能決定銀行盈利能力，一個(gè)銀行盈利能力是由多方面決定。下面就凈資產(chǎn)收益率影響原因進(jìn)行分析：凈資產(chǎn)收益率=負(fù)債費(fèi)用率+m*(資產(chǎn)收益率—負(fù)債費(fèi)用率+服務(wù)收入率—經(jīng)營(yíng)支出率—稅負(fù)率)（注：m為資本乘數(shù)）由此可見(jiàn)，一個(gè)高凈資產(chǎn)收益率銀行必定是資產(chǎn)收益率和服務(wù)收入率較高，負(fù)債費(fèi)用率、經(jīng)營(yíng)支出率和稅負(fù)率較低。全國(guó)性中型銀行因?yàn)橘Y本充分率較低，造成負(fù)債費(fèi)用較高，而國(guó)有銀行服務(wù)收入費(fèi)率不高，所以應(yīng)該加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)發(fā)展，促進(jìn)收入多元化順應(yīng)金融業(yè)混業(yè)發(fā)展趨勢(shì)。另外銀行能夠與保險(xiǎn)，證券等企業(yè)合作，作為間接代理能夠賺取不菲服務(wù)費(fèi)，加緊形成多元化盈利模式。外資保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入中國(guó)不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較杜邦分析法凈資產(chǎn)收益率我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第43頁(yè)不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較杜邦分析法資產(chǎn)收益率2)資產(chǎn)收益率資產(chǎn)收益率是業(yè)界應(yīng)用最為廣泛衡量銀行盈利能力指標(biāo)之一，反應(yīng)了銀行營(yíng)運(yùn)能力強(qiáng)弱。決定ROA主要是生息資產(chǎn)占總資產(chǎn)百分比、生息資產(chǎn)中貸款占總資產(chǎn)百分比、違約信貸率、服務(wù)收費(fèi)和債券交易盈利或損失等。我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第44頁(yè)不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較杜邦分析法資產(chǎn)收益率由上表可知，相較于全國(guó)性中型銀行，我國(guó)四大行資本營(yíng)運(yùn)能力較低，可見(jiàn)即使四大銀行資產(chǎn)規(guī)模龐大，但其質(zhì)量并不高，未能實(shí)現(xiàn)充分有效運(yùn)行我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第45頁(yè)不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較杜邦分析法權(quán)益乘數(shù)3)權(quán)益乘數(shù)權(quán)益乘數(shù)反應(yīng)銀行資本“杠桿”作用,能夠估價(jià)銀行經(jīng)營(yíng)效率、盈利潛力和風(fēng)險(xiǎn)程度,是國(guó)際上普遍采取主要盈利性指標(biāo)。我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第46頁(yè)各行權(quán)益乘數(shù)近年來(lái)在16%左右變動(dòng)，而四大行權(quán)益乘數(shù)總體不及全國(guó)性中型銀行，相對(duì)較低權(quán)益乘數(shù)反應(yīng)了四大國(guó)有銀行資本杠桿效率較低，經(jīng)營(yíng)效率和盈利潛力都有待提升，以充分利用規(guī)模大優(yōu)勢(shì)。不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較杜邦分析法權(quán)益乘數(shù)我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第47頁(yè)不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較杜邦分析法資產(chǎn)利用率4.資產(chǎn)利用率資產(chǎn)利用率主要分為兩部分：一是利息收入，二是非利息收入。依據(jù)年各大銀行年報(bào)數(shù)據(jù)，能夠顯著看出，各家銀行客戶貸款在利息收入中占比相對(duì)較大，除了民生，光大和農(nóng)行外，其它銀行比重均在70%以上，說(shuō)明它們將主要業(yè)務(wù)放在客戶貸款之上，這一收入起源也成為了它們競(jìng)爭(zhēng)力優(yōu)勢(shì)。招商和中信銀行甚至到達(dá)76%、77%超出了國(guó)有銀行，由此我們發(fā)覺(jué)規(guī)模大優(yōu)勢(shì)并沒(méi)有起到太大作用。我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第48頁(yè)不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較杜邦分析法資產(chǎn)利用率我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第49頁(yè)不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較杜邦分析法資產(chǎn)利用率從利息起源，我們發(fā)覺(jué)在存放和拆放同業(yè)方面，全國(guó)性中型銀行顯著高于四大行，最高到達(dá)了23%(光大銀行)，而四大行中最高僅僅是10%（中行）。我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第50頁(yè)不一樣規(guī)模銀行業(yè)績(jī)比較比較銀行規(guī)模各項(xiàng)盈利指標(biāo)分析杜邦分析法四大行優(yōu)勢(shì)在于較高存放中央銀行資金比例和較高債券投資比例，高資金存放中央銀行比例可認(rèn)為銀行帶來(lái)穩(wěn)定收入來(lái)源，降低風(fēng)險(xiǎn)，而較高債券投資比例可以中央銀行帶來(lái)較高收益，二者合理結(jié)合既提高了銀行盈利能力同時(shí)也有效地降低了銀行風(fēng)險(xiǎn)，這是其他中型銀行可以借鑒。總而言之，銀行規(guī)模在一些方面是銀行含有一定優(yōu)勢(shì)，但總體而言對(duì)銀行盈利性并沒(méi)有顯著影響?？偨Y(jié)我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第51頁(yè)不一樣規(guī)模銀行風(fēng)險(xiǎn)比較--信用風(fēng)險(xiǎn)--風(fēng)險(xiǎn)遷徙--風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)

--總結(jié)我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第52頁(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)遷徙風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)分析主要圍繞商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管幾個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)展開(kāi)，一些不能經(jīng)過(guò)數(shù)據(jù)化衡量風(fēng)險(xiǎn)，如操作風(fēng)險(xiǎn)暫不納入考慮。隨機(jī)選取四個(gè)全國(guó)性中型銀行并不含有特殊代表性和廣泛性。因選取數(shù)據(jù)全部起源于八個(gè)銀行年一季度報(bào)，六個(gè)月報(bào)，三季度報(bào)，故只能看出當(dāng)今大型銀行和中性銀行運(yùn)行情況，而無(wú)法判斷而且預(yù)料未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。即使個(gè)別銀行部分?jǐn)?shù)據(jù)暫時(shí)不全，但并不影響整體大型銀行和中型銀行運(yùn)行比較。不一樣規(guī)模銀行風(fēng)險(xiǎn)比較：不一樣規(guī)模銀行風(fēng)險(xiǎn)比較我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第53頁(yè)不一樣規(guī)模銀行風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)比較信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)遷徙風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)總結(jié)※綱領(lǐng)一．風(fēng)險(xiǎn)水平1.信用風(fēng)險(xiǎn)：主要考查不良貸款和貸款客戶

百分比a.不良貸款率

b.貸款客戶百分比2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：主要考慮外匯敞口頭寸和利率

敏感度

a.外匯風(fēng)險(xiǎn)

b．利率風(fēng)險(xiǎn)3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：主要考慮流動(dòng)性百分比二．風(fēng)險(xiǎn)遷徙

主要考查貸款遷徙率三．風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)

1.準(zhǔn)備金充分程度：主要考查損失撥備率和貸款撥備率

a．損失撥備率

b．貸款撥備率

2.資本充分程度：考查資本充分率和關(guān)鍵資本充分率不一樣規(guī)模銀行風(fēng)險(xiǎn)比較我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第54頁(yè)不良貸款率風(fēng)險(xiǎn)水平信用風(fēng)險(xiǎn)

不良貸款率標(biāo)準(zhǔn)為小于等于5%，顯然，全部銀行都遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于標(biāo)準(zhǔn)值，農(nóng)行因?yàn)闅v史原因處于最高，今年最高值也只有1.44%。相比較而言，大型銀行不良貸款率皆高于全國(guó)性中型銀行。三個(gè)季度不良貸款率基本持平，無(wú)顯著改變趨勢(shì)不一樣規(guī)模銀行風(fēng)險(xiǎn)比較不良貸款率我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第55頁(yè)貸款客戶比率風(fēng)險(xiǎn)水平信用風(fēng)險(xiǎn)

原認(rèn)為中型銀行會(huì)更依賴于大型客戶，但除了光大銀行大型客戶貸款百分比高于其它銀行，其它銀行之間差距并不大，尤其是大型銀行和中型銀行之間并無(wú)顯著差距?？紤]到大型銀行和中型銀行快要十倍左右貸款總額差距，顯然大型銀行單一最大客戶和最大十家客戶貸款額顯著高于中型銀行，但因?yàn)樗及俜直认嗤?，?duì)風(fēng)險(xiǎn)并無(wú)太大影響。不一樣規(guī)模銀行風(fēng)險(xiǎn)比較貸款客戶比率我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第56頁(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不一樣規(guī)模銀行風(fēng)險(xiǎn)比較工行建行農(nóng)行光大民生中信人民幣(百萬(wàn)元）1,017,448857927586,203104,698134,110192,480外匯風(fēng)險(xiǎn)：

此時(shí)匯率為：美元：人民幣=6.325155518：1。由數(shù)據(jù)大約可知大型銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)大于中型銀行。不過(guò)外匯敞口頭寸百分比=外匯敞口頭寸/資本凈額。因?yàn)榇笮豌y行比中型銀行資本凈額大六七倍，平均來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)也并不算很大。但因?yàn)榻鹑谖C(jī)造成美元貶值，人民幣升值壓力很大，銀行還是應(yīng)該多關(guān)注外匯風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第57頁(yè)利率風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不一樣規(guī)模銀行風(fēng)險(xiǎn)比較中行工行建行農(nóng)行光大民生中信利息凈收入變動(dòng)上升100個(gè)基點(diǎn)1424845627773513091687下降100個(gè)基點(diǎn)1424845627773513311687權(quán)益變動(dòng)上升100個(gè)基點(diǎn)20818148452909下降100個(gè)基點(diǎn)22122158163040利率敏感度口人民幣（百萬(wàn)元）791617857927523,085154,712’’‘‘相對(duì)而言，大銀行較大，即使考慮其規(guī)模，然而大銀行總體承受風(fēng)險(xiǎn)能力也較高資料暫缺我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第58頁(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要考慮流動(dòng)性百分比。美元與人民幣流動(dòng)性百分比標(biāo)準(zhǔn)都為25%，工行和光大銀行人民幣流動(dòng)性百分比都靠近于流動(dòng)性百分比底線?？紤]四大與四中，差距不是很大，不能得出可靠結(jié)論。不一樣規(guī)模銀行風(fēng)險(xiǎn)比較流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第59頁(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)遷徙風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)總結(jié)不一樣規(guī)模銀行風(fēng)險(xiǎn)比較中行工行建行農(nóng)行光大民生中信招商正常1.18%1.40%0.93%1.40%1.31%0.75%0.32%0.74%關(guān)注8.20%3.90%2.10%2.24%5.49%15.25%4.74%7.02%次級(jí)13.38%16.30%17.02%14.28%22.93%8.18%0.59%23.37%可疑3.83%2.80%2.90%3.35%10.16%16.60%3.36%17.47%我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第60頁(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)遷徙風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)遷徙：中信貸款遷徙率顯著低于其它銀行，但這并不能作為中型銀行代表。各級(jí)貸款遷徙率看起來(lái)毫無(wú)規(guī)律，看來(lái)各個(gè)銀行對(duì)貸款信用評(píng)定有待改進(jìn)。相對(duì)而言，大型銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定做比中型銀行要好一些，四大大型銀行各級(jí)貸款遷徙率基本保持一致。不一樣規(guī)模銀行風(fēng)險(xiǎn)比較我國(guó)大型銀行與中型銀行的業(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)比較第61頁(yè)損失撥備率風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)準(zhǔn)備金充分程度不一樣規(guī)模銀行風(fēng)險(xiǎn)比較標(biāo)準(zhǔn)為100%，而各大銀行損失撥備率基本都已超出200%，基本上還躲避了對(duì)損失評(píng)定誤差風(fēng)險(xiǎn)。顯然中型