醫(yī)院資金審批制度

醫(yī)院資金審批制度為強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，確保資金安全，提高資金使用效率，搞好開源節(jié)流，堵塞漏洞，促進(jìn)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的健康發(fā)展，特制定本制度。一、審批權(quán)限1、凡辦公、保健及醫(yī)療活動(dòng)支出需附項(xiàng)目清單，由經(jīng)手人或科室負(fù)責(zé)人和證明人簽字，財(cái)務(wù)分管院長(zhǎng)審批，再由院長(zhǎng)審批方可執(zhí)行。2、基建方面支出由經(jīng)辦人、總務(wù)科長(zhǎng)、現(xiàn)場(chǎng)工程師簽字、財(cái)務(wù)分管院長(zhǎng)及院長(zhǎng)審批后方可執(zhí)行。3、各種學(xué)術(shù)會(huì)議、業(yè)務(wù)培訓(xùn)及職工探親必須事先填報(bào)外出審批表，費(fèi)用支出由財(cái)務(wù)科審核，財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)審批后執(zhí)行，省外的支出需由院長(zhǎng)審批后執(zhí)行。4、職工工資由制表人及人事管理人員院辦主任簽字，財(cái)務(wù)分管院長(zhǎng)審批后執(zhí)行；獎(jiǎng)金支出由制表人、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽字，獎(jiǎng)金核算小組組長(zhǎng)審核，財(cái)務(wù)分管院長(zhǎng)審批后執(zhí)行；年終獎(jiǎng)金、加班費(fèi)的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，需經(jīng)院務(wù)會(huì)議討論后決定，由院辦編制發(fā)放名冊(cè)，由制表人、院辦主任簽字，財(cái)務(wù)分管院長(zhǎng)審批后執(zhí)行。5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)需事先請(qǐng)示院長(zhǎng)，由院長(zhǎng)通知院辦落實(shí)。由經(jīng)辦人簽字，院辦主任和分管院長(zhǎng)審核，院長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。6、對(duì)患者無法償還的住院欠款由護(hù)士長(zhǎng)或科主任簽字，送交醫(yī)務(wù)科和分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)院長(zhǎng)審批，住院收費(fèi)處憑結(jié)賬審批表辦理出院結(jié)算。金額在2000元以上的需經(jīng)院長(zhǎng)審批后執(zhí)行。7、零星采購(gòu)、維修需附項(xiàng)目清單，當(dāng)事科室負(fù)責(zé)人簽字證明，職能科長(zhǎng)審核，財(cái)務(wù)分管院長(zhǎng)審批后執(zhí)行，金額在2000元以上的，需院長(zhǎng)審批后執(zhí)行。8、科研經(jīng)費(fèi)需注明專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)名稱，由經(jīng)辦人、課題負(fù)責(zé)人、相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人簽字，院長(zhǎng)審批后執(zhí)行。9、藥品、衛(wèi)生材料及總務(wù)科和設(shè)備科物資采購(gòu)及入庫(kù)，經(jīng)庫(kù)房保管員、庫(kù)房會(huì)計(jì)、科主任簽字，附采購(gòu)匯總明細(xì)表，由財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)審批后執(zhí)行。10、凡屬專向控制商品或者政府采購(gòu)商品，付款時(shí)必須附有關(guān)審批資料，按以下情況分別處理：（1）預(yù)付款：憑經(jīng)簽約的有效合同及有關(guān)資料，職能科長(zhǎng)對(duì)付款額度進(jìn)行確認(rèn)并簽字，財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)審批后執(zhí)行。（2）驗(yàn)收合格付款：憑批準(zhǔn)文件、驗(yàn)收合格報(bào)告及其他有關(guān)資料，由經(jīng)辦人、職能科長(zhǎng)確認(rèn)簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)科審核，財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)審批后執(zhí)行。（3）分期付款：憑科室同意付款余額的報(bào)告，職能科長(zhǎng)對(duì)付款額度進(jìn)行確認(rèn)并簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)科審核，財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)審批后執(zhí)行。11、罰款支出（上繳支出）需憑罰款單，由相關(guān)職能部門提出書面申請(qǐng)，院長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行，其中本院車輛違規(guī)罰款需由車隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)證明，院辦主任審核，財(cái)務(wù)分管院長(zhǎng)批準(zhǔn)后按90%報(bào)銷。12、個(gè)人因公借款，經(jīng)辦人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)管科室負(fù)責(zé)人簽署意見，財(cái)務(wù)分管院長(zhǎng)審批后執(zhí)行。經(jīng)辦人需在事務(wù)完成后半個(gè)月之內(nèi)結(jié)清，財(cái)務(wù)科憑據(jù)付款。各種備用金借款，由使用科室提出書面申請(qǐng)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要核定基數(shù)后執(zhí)行。13、其他支出需由院辦出具院務(wù)會(huì)議記錄，財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)及院長(zhǎng)審批后執(zhí)行。二、財(cái)務(wù)收支審批人的職責(zé)1、財(cái)務(wù)收支審批人員要依法辦事，認(rèn)真執(zhí)行黨和國(guó)家關(guān)于財(cái)政工作的各項(xiàng)法律、法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行本單位的財(cái)務(wù)收支審批制度。2、廉潔奉公、忠于職守，對(duì)不符合國(guó)家財(cái)政紀(jì)律、法規(guī)規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，不予審批。3、對(duì)違反國(guó)家有關(guān)財(cái)政工作的各項(xiàng)法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的各項(xiàng)開支，必須制止和糾正，防止違法、舞弊等會(huì)計(jì)行為的發(fā)生。三、報(bào)銷制度1、原始單據(jù)：到財(cái)務(wù)部報(bào)銷的原始發(fā)票須是由國(guó)家稅務(wù)部門和財(cái)政部門監(jiān)制的真實(shí)發(fā)票。發(fā)票上各個(gè)項(xiàng)目填寫完整，發(fā)票上要蓋有收款單位的財(cái)務(wù)專用章。2、財(cái)務(wù)人員要對(duì)原始單據(jù)真?zhèn)渭绊?xiàng)目?jī)?nèi)容進(jìn)行審查把關(guān)，對(duì)違規(guī)違法的憑證不予辦理，對(duì)記載不明確、不完整