《貨幣銀行學》第五章商業(yè)銀行業(yè)務與管理課件

資金融通

所有的金融體系必須為資金從資金盈余方（流出方）流向資金短缺方（流入方）提供一種機制，使資金能直接的通過金融市場或間接的通過金融中介流動，如圖所示：返回2022/11/211資金融通返回2022/11/211直接融資：資金短缺方在金融市場上直接向資金盈余方出售金融權證（如代表債權的債券或貸款合同，代表所有權的股票）。由于資金直接由資金盈余方流向資金短缺方，證券則直接由資金短缺方流向資金盈余方，所以稱為直接融資。間接融資：金融中介機構購買資金短缺方的金融權證，然后再出售給資金盈余方，這種通過金融中介的資金融通方式被稱為間接融資。

資金的融通對交易雙方都是有利的。對于資金盈余方而言，可以通過貸出閑置資金獲得利息或股利等；而對于資金短缺方，可以用遠遠超過本身收入的資金進行生產(chǎn)或消費，尤其對于企業(yè)，及時獲得資金抓住投資機會特別重要，當然，一般而言，通過借入的資金獲得的贏利大于其支付的利息。

返回2022/11/212直接融資：資金短缺方在金融市場上直接向資金盈余方出售金融權證

第五章商業(yè)銀行：業(yè)務與管理本章重點問題：1、商業(yè)銀行的性質、職能與組織形式2、商業(yè)銀行制度及其建立的基本原則3、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債業(yè)務及中間業(yè)務4、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的發(fā)展演變5、商業(yè)銀行的經(jīng)營風險及其風險管理6、巴塞爾協(xié)議及其演變2022/11/213第五章商業(yè)銀行：業(yè)務與管理本章重點問題：第一節(jié)

商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展（一）我國（二）國外（三）現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生

一是貨幣兌換業(yè)轉換為銀行；二按資本主義制度組建的股份制商業(yè)銀行。1694年建立的英格蘭銀行被認為是世界上最早的股份制商業(yè)銀行，也是現(xiàn)代中央銀行的始祖。2022/11/214第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展20

二、商業(yè)銀行的職能（一）信用中介（二）支付中介（三）信用創(chuàng)造職能（四）金融服務職能（五）是中央銀行貨幣政策的傳導者和作用對象2022/11/2152022/11/215三、商業(yè)銀行組織體制（一）商業(yè)銀行的外部組織形式1、單一銀行制：單元銀行制，是指由于法律上禁止或限制商業(yè)銀行設立分支機構，銀行業(yè)務只能完全由總行經(jīng)營的制度。實行這種制度的商業(yè)銀行一般都是地方性商業(yè)銀行。2、分支行制：總分行制。是指商業(yè)銀行除了總行外，還可在國內(nèi)外各地設立分支機構的銀行制度。按照管理方式的不同，這種制度又可分為總行制銀行和總管理處制銀行。2022/11/2162022/11/2163、持股公司制：集團銀行制，是指由一個集團成立股權公司，再由該公司收購或控制一家或若干家獨立銀行的銀行制度。

4、連鎖銀行制，連鎖銀行制是指由同一個人或集團控制兩家或兩家以上的銀行所組成的銀行集團。連鎖銀行的每個成員都有自己的獨立地位，具有自己的董事會，但由于受控于同一人或集團，因此還有統(tǒng)一的董事會。這種制度在美國中西部地區(qū)較為發(fā)達。2022/11/2173、持股公司制：集團銀行制，是指由一個集團成立股權公司，再由第一節(jié)

商業(yè)銀行概述

股東大會監(jiān)事會董事會董事長總經(jīng)理副總經(jīng)理及業(yè)務職能部門圖7-1商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結構2022/11/218第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債業(yè)務一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務（一）活期存款或支票存款活期存款是一種不需要事先通知、憑支票便可隨時提取或支付的存款，因而也稱“支票存款”。（二）非交易用存款，包括定期存款和儲蓄存款。

2022/11/219第二節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債業(yè)務一、商業(yè)銀行的負債（三）借款1、同業(yè)借款同業(yè)借款是指商業(yè)銀行之間或商業(yè)銀行與其他金融機構之間的資金融通，主要包括同業(yè)拆借、轉抵押和轉貼現(xiàn)借款。同業(yè)拆借:銀行為了彌補臨時頭寸不足而從其他銀行借入的日拆準備金;轉貼現(xiàn):銀行將客戶貼現(xiàn)的未到期的商業(yè)票據(jù)再貼現(xiàn)給其他金融機構.

2、向中央銀行借款，包括再貸款或再貼現(xiàn)。

2022/11/2110（三）借款2022/11/2110再貼現(xiàn):商業(yè)銀行將其持有的未到期的貼現(xiàn)票據(jù)向中央銀行再次貼現(xiàn)。

再貸款：中央銀行向商業(yè)銀行的信用放款。3、回購協(xié)議回購協(xié)議是一種以國庫券為抵押的短期貸款，期限通常不超過兩星期，最短僅為一天。4、境外借款——主要是向國際金融市場借款（四）銀行資本金2022/11/2111再貼現(xiàn):商業(yè)銀行將其持有的未到期的貼現(xiàn)票據(jù)向中央銀行再二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務（一）準備金1、庫存現(xiàn)金

庫存現(xiàn)金是指銀行保存在金柜中的通貨，包括紙幣和鑄幣。它主要用于應付柜臺上客戶取現(xiàn)和支付銀行本身日常開支。2、存放在中央銀行的資金，包括法定存款準備金和超額存款準備金兩部分。

在我國，自1998年3月21日起，對存款準備金制度實行改革，將各金融機構的法定準備金賬戶和備付金存款賬戶合并為準備金存款賬戶，法定準備金比率由13%下調(diào)至8%。2003年9月和2004年4月我國又先后對存款準備金率進行了兩次調(diào)整，現(xiàn)行的準備金率為差別準備率，大部分銀行的準備率為7％，小部分銀行為7.5％，農(nóng)村信用社為6％。

2022/11/2112二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務2022/11/2112（二）存放同業(yè)款項

存放同業(yè)款項是指存在其他銀行的款項。（三）托收中現(xiàn)金（四）各項貸款（五）證券（六）其他實物資產(chǎn)2022/11/2113（二）存放同業(yè)款項2022/11/2113第三節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務中間業(yè)務又稱為中介業(yè)務，有廣義和狹義之分。狹義的中間業(yè)務是指商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務以外的所有業(yè)務，這種業(yè)務不能在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表中直接表現(xiàn)出來。（一）支付結算類中間業(yè)務，包括國內(nèi)外結算業(yè)務；（二）銀行卡業(yè)務，包括信用卡和借記卡業(yè)務；2022/11/2114第三節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務中間第三節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務（三）代理類中間業(yè)務，包括代理證券業(yè)務、代理保險業(yè)務、代理金融機構委托、代收代付等；（四）擔保類中間業(yè)務，包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類銀行保函等；（五）承諾類中間業(yè)務，主要包括貸款承諾業(yè)務；（六）交易類中間業(yè)務，例如遠期外匯合約、金融期貨、互換和期權等；（七）基金托管業(yè)務，例如封閉式或開放式投資基金托管業(yè)務；（八）咨詢顧問類業(yè)務，例如信息咨詢、財務顧問等；（九）其他類中間業(yè)務，例如保管箱業(yè)務等。2022/11/2115第三節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務（三第四節(jié)商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造一、存款創(chuàng)造的條件部分準備金制度和非現(xiàn)金結算制度，構成了商業(yè)銀行存款創(chuàng)造的前提條件。（一）部分準備金制度部分存款準備金制度不但是存款派生的前提條件，更是銀行體系存在的前提。準備金的比例越高，銀行可用于貸款的資金就越少，存款派生的能力就越低；反之，準備金的比例越低，銀行的存款派生能力就越強。2022/11/2116第四節(jié)商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造一、存款創(chuàng)造的條件第四節(jié)商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造（二）非現(xiàn)金結算制度非現(xiàn)金結算制度能使人們通過支票的形式進行貨幣支付，銀行之間的往來進行轉賬結算，無須使用現(xiàn)金。用現(xiàn)金漏出率來計算流通于銀行體系之外的貨幣數(shù)量。二、多倍存款創(chuàng)造過程中央銀行可以通過兩條途徑向商業(yè)銀行提供資金：向銀行發(fā)放貼現(xiàn)貸款；向商業(yè)銀行購買政府債券。2022/11/2117第四節(jié)商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造（二）非現(xiàn)金結算制第四節(jié)商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造為了便于說明，我們假定：

(1)客戶將從銀行得到的貸款全部存入銀行，而不提現(xiàn)金；

(2)銀行規(guī)定存款準備金比率為10％。假設中央銀行從第一國民銀行買入10000元債券,則第一國民銀行準備金增加10000元,由于該行存款不變，所以新增的這筆準備金假設全部貸出,其借款人將這筆錢又存入A銀行。A銀行接受了客戶存入的支票10000元。按規(guī)定從中提取存款準備1000元，以應付客戶提現(xiàn)的需要。其余9000元可以用于貸款以取得收益。2022/11/2118第四節(jié)商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造為了便于說

A銀行資產(chǎn)負債表單位：元資產(chǎn)負債準備金+1000貸款與投資+9000總額+10000支票存款+10000總額+100002022/11/2119A銀行資產(chǎn)負債表單位：由于一國的商業(yè)銀行有許多，當A銀行將9000元貸給客戶時，該客戶可以將錢存人B銀行。B銀行再按10％提取900元作現(xiàn)金準備，其余再貸放出去。

B銀行資產(chǎn)負債表單位：元資產(chǎn)負債準備金+900貸款與投資+8100總額+9000支票存款+9000總額+90002022/11/2120由于一國的商業(yè)銀行有許多，當A銀行將9000元

B銀行貸出8100元，借款人又轉存人C銀行。C銀行按10％提取準備金后，其余再貸放出去。

C銀行資產(chǎn)負債表單位：元資產(chǎn)負債準備金+810貸款與投資+7290總額+8100支票存款+8100總額+81002022/11/2121B銀行貸出8100元，借款人又轉存人C銀行。C銀

如此類推，銀行與客戶之間不斷地貸款、存款，就會產(chǎn)生以下結果。

存款貨幣的創(chuàng)造過程單位：元銀行存款存款準備貸款ABCD1000090008100729010009008107299000810072906561合計10000010000900002022/11/2122如此類推，銀行與客戶之間不斷地貸款、存款，就會產(chǎn)生以

最初央行提供給銀行體系的資金為10000元，最后銀行體系增加的總存款為100000元。從存款一欄中看出，數(shù)額以9/10的比例遞減。若以?R表示初始增加的存款，?D表示增加的存款總額，r表示法定存款準備金比率，則存款貨幣創(chuàng)造的公式為：?D＝?R/r，其中，?D-?R＝90000元，就是銀行體系創(chuàng)造出來的存款貨幣。

r越高，創(chuàng)造的存款貨幣額越??；r越低，則創(chuàng)造的存款貨幣額越大。2022/11/2123最初央行提供給銀行體系的資金為10000元，最后銀三、派生存款乘數(shù)及的修正

1、首先，在現(xiàn)實中，必然會存在一部分存款以現(xiàn)金的形式被公眾提取出來，并持續(xù)的保留在公眾手中。如果用C’表示平均每一元活期存款中公眾持有的現(xiàn)金比例，則存款派生乘數(shù)的表達式可以寫作：

K=2022/11/2124三、派生存款乘數(shù)及的修正1、首先，在現(xiàn)實中，必然其次，各個商業(yè)銀行通常都持有一定的超額準備金，雖然這一比例比較小。如果用g表示平均每一元存款中銀行持有的超額準備金的百分比，則在考慮現(xiàn)金漏損率和超額準備金率條件下，存款派生乘數(shù)的表達式可以擴展為：

K=2022/11/2125其次，各個商業(yè)銀行通常都持有一定的超額準備金，雖最后，還必須考慮到新增的活期（支票）存款向其他存款的轉化。假定非個人定期存款的比例為t，非個人定期存款的準備金比率為rt，那么每一元活期存款中就會有t·rt作為法定準備金從存款派生體系中漏出，則派生存款乘數(shù)進一步擴展為：

K=2022/11/2126最后，還必須考慮到新增的活期（支票）存款向其他存第五節(jié)商業(yè)銀行管理原則一、流動性管理存款外流引致的成本越高,銀行愿意持有的超額準備金就越多。二、資產(chǎn)管理理論出現(xiàn)于現(xiàn)代商業(yè)銀行制度產(chǎn)生的初期。（一）商業(yè)貸款理論，又稱真實票據(jù)論，該理論認為，商業(yè)銀行發(fā)放短期貸款必須以真實交易為基礎，以真實商業(yè)票據(jù)作抵押。

2022/11/2127第五節(jié)商業(yè)銀行管理原則一、流動性管理202（二）資產(chǎn)轉換理論1918年，美國經(jīng)濟學家莫爾頓提出轉換理論，該理論的主要內(nèi)容可以概括為：流動性要求仍然是商業(yè)銀行需特別強調(diào)的，但商業(yè)銀行資產(chǎn)不一定局限于短期貸款，可將其相當一部分資產(chǎn)分布在需要款項時可立即出售的證券資產(chǎn)上。由于這類證券資產(chǎn)具有信譽高、期限短、轉讓容易等特點，國庫券最為適合。2022/11/2128（二）資產(chǎn)轉換理論2022/11/2128（三）預期收入理論該理論的主要內(nèi)容為：商業(yè)銀行的流動性從根本上講取決于貸款的按期償還，這與借款人借款項目的預期收益密切相關，而與貸款的期限并無絕對聯(lián)系。2022/11/2129（三）預期收入理論2022/11/2129第五節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論三、負債管理理論20世紀60年代開始發(fā)展起來，負債管理理論認為：銀行的流動性不僅可以通過加強資產(chǎn)管理來獲得，也可以通過負債管理，即向外借款來提供。因此，銀行無需經(jīng)常保有大量高流動性的資產(chǎn)，而應將資金投入到更加有利可圖的資產(chǎn)上。2022/11/2130第五節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論三、負債管理理第五節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論四、資產(chǎn)負債聯(lián)合管理銀行應通過資產(chǎn)結構和負債結構的共同調(diào)整，通過資產(chǎn)負債兩方面統(tǒng)一協(xié)調(diào)，才能較好地實現(xiàn)經(jīng)營目標。五、資產(chǎn)負債比例管理六、資本充足性管理

核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權；

附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉換債券、混合資本債券和長期次級債務。

2022/11/2131第五節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論四、資產(chǎn)負債聯(lián)第五節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論一方面，銀行資本金可以防范銀行倒閉；另一方面資本金數(shù)量影響銀行股東的收益。銀行資本金短缺時，有三個對策：發(fā)行股票；減少對股東分配的紅利，增加未分配利潤；保持資本金不變，通過減少貸款或賣出證券來減少資產(chǎn)，并用得到的款項減少負債。2022/11/2132第五節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論一方面，銀行資

第六節(jié)商業(yè)銀行的風險管理

一、商業(yè)銀行風險的形成商業(yè)銀行的風險是指商業(yè)銀行發(fā)生經(jīng)營損失的可能性。

(一)外部因素：1、宏觀經(jīng)濟狀況對商業(yè)銀行的影響，即經(jīng)濟周期。2、經(jīng)濟生活中各種要素價格的變化對商業(yè)銀行的影響。3、國家宏觀經(jīng)濟政策變化對商業(yè)銀行的影響。4、國際經(jīng)濟環(huán)境的變化對商業(yè)銀行的影響。5、客戶的違規(guī)、違法行為以及法制觀念的淡薄對商業(yè)銀行的影響。

2022/11/2133第六節(jié)商業(yè)銀行的風險管理一、商業(yè)銀行風6、各級政府的不適當?shù)男姓深A。7、同業(yè)競爭引起的風險。包括客戶流失、成本提高、收益減少、負債來源減少、資產(chǎn)質量下降等。8、金融市場價格的變化對商業(yè)銀行的影響。包括利率、資金供求、有價證券價格等。9、自然因素引起的風險。如自然災害、意外事故等。（二）內(nèi)部因素：即由于商業(yè)銀行經(jīng)營管理不善引起的風險。1、內(nèi)部控制機制不完善，職工法制觀念淡薄，違規(guī)、違法操作，違法行為。2、銀行的經(jīng)營觀念、經(jīng)營思想、經(jīng)營方針的確立和實施不當和錯誤。3、業(yè)務結構比例狀況失衡。包括資產(chǎn)、負債、中間三大業(yè)務之間的比例、資產(chǎn)負債各種之間的期限、利率結構等。

2022/11/21346、各級政府的不適當?shù)男姓深A。2022/11/2134第六節(jié)商業(yè)銀行的風險管理二、商業(yè)銀行的風險種類：（一）信用風險：商業(yè)銀行的債務人不能或不愿按約償付到期債務而給商業(yè)銀行造成損失的可能性。（二）利率風險：由于市場利率波動造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)損失的風險。（三）匯率風險：銀行進行國際業(yè)務時，其持有的外匯資產(chǎn)或負債因匯率波動而造成價值增減的不確定性。利率風險和匯率風險合稱市場風險。2022/11/2135第六節(jié)商業(yè)銀行的風險管理二、商業(yè)銀行第六節(jié)商業(yè)銀行的風險管理（四）流動性風險：銀行不能滿足存款人提款需要或無法為其資產(chǎn)的增加融資的風險。（五）資本風險（六）投資風險（七）競爭風險（八）操作風險：由于不當或失敗的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件（如自然災害）導致銀行損失的風險。2022/11/2136第六節(jié)商業(yè)銀行的風險管理（四）流動性第六節(jié)商業(yè)銀行的風險管理三、商業(yè)銀行的風險度量：（一）貸款風險五級貸款分類原則：正常（0）、關注（10%）、次級（20%)、可疑(50%)和損失(100%)。（二）經(jīng)營風險資本充足率和資產(chǎn)流動性指標。2022/11/2137第六節(jié)商業(yè)銀行的風險管理三、商業(yè)銀行第七節(jié)巴塞爾協(xié)議及其發(fā)展共有1975年、1978年和1988年三個巴塞爾協(xié)議，以及后來的《補充協(xié)議》、《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和最近于2004年6月26日公布的《新資本協(xié)議》等。一、巴塞爾委員會的成立與巴塞爾協(xié)議的由來1975年2月，來自比利時、加拿大、法國、德國、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、瑞典、瑞士、英國和美國的代表聚會瑞士巴塞爾，商討成立了“巴塞爾銀行監(jiān)管委員會”（ThebasleCommitteeOnBankingSupervision），簡稱巴塞爾委員會。2022/11/2138第七節(jié)巴塞爾協(xié)議及其發(fā)展共有1975年、197第七節(jié)巴塞爾協(xié)議及其發(fā)展委員會的宗旨是為國際銀行業(yè)的監(jiān)管問題提供一個正式的討論場所，以加強各國金融監(jiān)管當局間的合作，堵塞國際監(jiān)管中的漏洞。二、1975年的巴塞爾協(xié)議1975年9月，巴塞爾委員會發(fā)表了一項文件，全稱是《對國外銀行機構監(jiān)督的原則》（PrinciplesfortheSupervisionofBank’sForeignEstablishments），國際上稱為“巴塞爾協(xié)議”，又稱其為第一個“巴塞爾協(xié)議”。協(xié)議的宗旨是制定國際合作監(jiān)督的準則，按股權原則確定分行、多數(shù)股附屬銀行、少數(shù)股附屬銀行（或公司）的定義，監(jiān)督銀行的流動性、清償性、外匯活動和頭寸等。2022/11/2139第七節(jié)巴塞爾協(xié)議及其發(fā)展委員會的宗旨是為國際三、1978年的巴塞爾協(xié)議1978年，巴塞爾委員會又發(fā)表了一項文件《綜合資產(chǎn)負債表原則》。該原則把跨國銀行的總行、國內(nèi)外分行、附屬銀行作為一個整體，從全球角度綜合考察其資本充足性、流動性、清償能力、外匯活動和頭寸、貸款集中性和面臨的風險。1983年5月，在吸收了《綜合資產(chǎn)負債表原則》的基礎上，“巴塞爾協(xié)議”修訂本（又稱第二個“巴塞爾協(xié)議”）出臺。它進一步明確了監(jiān)督責任，并力爭把“巴塞爾協(xié)議”的推向世界，擴大到巴塞爾委員會的成員國之外。2022/11/2140三、1978年的巴塞爾協(xié)議2022/11/2140四、1988年的巴塞爾協(xié)議巴塞爾委員會于1988年7月正式通過了《巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)管委員會關于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議》，它就是現(xiàn)在人們常提到的“巴塞爾協(xié)議”（即第三個“巴塞爾協(xié)議”），其內(nèi)容主要由四個部分構成：（1）資本的分類；（2）風險加權的計算；（3）資本資產(chǎn)的標準比率；（4）過渡期及實施的安排。五、1996年的《資本協(xié)議關于市場風險的補充規(guī)定

》六、1997年，有效銀行監(jiān)管的核心原則——全面風險管理理念2022/11/2141四、1988年的巴塞爾協(xié)議2022/11/2141七、新資本協(xié)議2004年6月26日十國集團的中央銀行行長和銀行監(jiān)管當局負責人舉行會議，一致同意公布《資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》，即新資本充足率框架，現(xiàn)在普遍稱之為“巴塞爾新協(xié)議”。

巴塞爾委員會計劃新協(xié)議于2006年底在成員國開始實施。

2022/11/2142七、新資本協(xié)議2022/11/2142第七節(jié)巴塞爾協(xié)議及其發(fā)展

三大支柱最低資本要求監(jiān)管當局監(jiān)督檢查市場紀律風險加權資產(chǎn)資本定義信用風險操作風險市場風險標準法內(nèi)部評級法基本指標法標準法內(nèi)部計量法標準法內(nèi)部模型法新資本協(xié)議結構圖2022/11/2143第七節(jié)巴塞爾協(xié)議及其發(fā)展三大支柱最低資本要國際金融監(jiān)管改革2010年9月日，全球銀行業(yè)監(jiān)管機構（27個央行）就新資本條例達成協(xié)議，稱為巴塞爾協(xié)議Ⅲ。核心內(nèi)容：要求大銀行補充資本金銀行的資本金總額至少達到風險加權資產(chǎn)的8%，但需要在這一基礎上再增加相當于風險加權資產(chǎn)額2.5%的額外緩沖資本，從而使總比例提高至10.5%，一級資本充足率將從4%提高至6%。2022/11/2144國際金融監(jiān)管改革2010年9月日，全球銀行業(yè)監(jiān)管機構（27個國際金融監(jiān)管改革強化銀行風險加權資產(chǎn)的要求；銀行必須在2013年1月至2015年1月期間執(zhí)行新的普通股和一級資本規(guī)定；額外緩沖資本規(guī)定必須在2016年1月至2019年1月之間執(zhí)行。對虧損吸收能力最強的普通股必須達到風險加權資產(chǎn)額的4.5%，加上2.5%的同等質量額外緩沖資本，銀行持有普通股的比例將至少達到7%。2022/11/2145國際金融監(jiān)管改革強化銀行風險加權資產(chǎn)的要求；對虧損吸收能力最資金融通

所有的金融體系必須為資金從資金盈余方（流出方）流向資金短缺方（流入方）提供一種機制，使資金能直接的通過金融市場或間接的通過金融中介流動，如圖所示：返回2022/11/2146資金融通返回2022/11/211直接融資：資金短缺方在金融市場上直接向資金盈余方出售金融權證（如代表債權的債券或貸款合同，代表所有權的股票）。由于資金直接由資金盈余方流向資金短缺方，證券則直接由資金短缺方流向資金盈余方，所以稱為直接融資。間接融資：金融中介機構購買資金短缺方的金融權證，然后再出售給資金盈余方，這種通過金融中介的資金融通方式被稱為間接融資。

資金的融通對交易雙方都是有利的。對于資金盈余方而言，可以通過貸出閑置資金獲得利息或股利等；而對于資金短缺方，可以用遠遠超過本身收入的資金進行生產(chǎn)或消費，尤其對于企業(yè)，及時獲得資金抓住投資機會特別重要，當然，一般而言，通過借入的資金獲得的贏利大于其支付的利息。

返回2022/11/2147直接融資：資金短缺方在金融市場上直接向資金盈余方出售金融權證

第五章商業(yè)銀行：業(yè)務與管理本章重點問題：1、商業(yè)銀行的性質、職能與組織形式2、商業(yè)銀行制度及其建立的基本原則3、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債業(yè)務及中間業(yè)務4、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的發(fā)展演變5、商業(yè)銀行的經(jīng)營風險及其風險管理6、巴塞爾協(xié)議及其演變2022/11/2148第五章商業(yè)銀行：業(yè)務與管理本章重點問題：第一節(jié)

商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展（一）我國（二）國外（三）現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生

一是貨幣兌換業(yè)轉換為銀行；二按資本主義制度組建的股份制商業(yè)銀行。1694年建立的英格蘭銀行被認為是世界上最早的股份制商業(yè)銀行，也是現(xiàn)代中央銀行的始祖。2022/11/2149第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展20

二、商業(yè)銀行的職能（一）信用中介（二）支付中介（三）信用創(chuàng)造職能（四）金融服務職能（五）是中央銀行貨幣政策的傳導者和作用對象2022/11/21502022/11/215三、商業(yè)銀行組織體制（一）商業(yè)銀行的外部組織形式1、單一銀行制：單元銀行制，是指由于法律上禁止或限制商業(yè)銀行設立分支機構，銀行業(yè)務只能完全由總行經(jīng)營的制度。實行這種制度的商業(yè)銀行一般都是地方性商業(yè)銀行。2、分支行制：總分行制。是指商業(yè)銀行除了總行外，還可在國內(nèi)外各地設立分支機構的銀行制度。按照管理方式的不同，這種制度又可分為總行制銀行和總管理處制銀行。2022/11/21512022/11/2163、持股公司制：集團銀行制，是指由一個集團成立股權公司，再由該公司收購或控制一家或若干家獨立銀行的銀行制度。

4、連鎖銀行制，連鎖銀行制是指由同一個人或集團控制兩家或兩家以上的銀行所組成的銀行集團。連鎖銀行的每個成員都有自己的獨立地位，具有自己的董事會，但由于受控于同一人或集團，因此還有統(tǒng)一的董事會。這種制度在美國中西部地區(qū)較為發(fā)達。2022/11/21523、持股公司制：集團銀行制，是指由一個集團成立股權公司，再由第一節(jié)

商業(yè)銀行概述

股東大會監(jiān)事會董事會董事長總經(jīng)理副總經(jīng)理及業(yè)務職能部門圖7-1商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結構2022/11/2153第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債業(yè)務一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務（一）活期存款或支票存款活期存款是一種不需要事先通知、憑支票便可隨時提取或支付的存款，因而也稱“支票存款”。（二）非交易用存款，包括定期存款和儲蓄存款。

2022/11/2154第二節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債業(yè)務一、商業(yè)銀行的負債（三）借款1、同業(yè)借款同業(yè)借款是指商業(yè)銀行之間或商業(yè)銀行與其他金融機構之間的資金融通，主要包括同業(yè)拆借、轉抵押和轉貼現(xiàn)借款。同業(yè)拆借:銀行為了彌補臨時頭寸不足而從其他銀行借入的日拆準備金;轉貼現(xiàn):銀行將客戶貼現(xiàn)的未到期的商業(yè)票據(jù)再貼現(xiàn)給其他金融機構.

2、向中央銀行借款，包括再貸款或再貼現(xiàn)。

2022/11/2155（三）借款2022/11/2110再貼現(xiàn):商業(yè)銀行將其持有的未到期的貼現(xiàn)票據(jù)向中央銀行再次貼現(xiàn)。

再貸款：中央銀行向商業(yè)銀行的信用放款。3、回購協(xié)議回購協(xié)議是一種以國庫券為抵押的短期貸款，期限通常不超過兩星期，最短僅為一天。4、境外借款——主要是向國際金融市場借款（四）銀行資本金2022/11/2156再貼現(xiàn):商業(yè)銀行將其持有的未到期的貼現(xiàn)票據(jù)向中央銀行再二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務（一）準備金1、庫存現(xiàn)金

庫存現(xiàn)金是指銀行保存在金柜中的通貨，包括紙幣和鑄幣。它主要用于應付柜臺上客戶取現(xiàn)和支付銀行本身日常開支。2、存放在中央銀行的資金，包括法定存款準備金和超額存款準備金兩部分。

在我國，自1998年3月21日起，對存款準備金制度實行改革，將各金融機構的法定準備金賬戶和備付金存款賬戶合并為準備金存款賬戶，法定準備金比率由13%下調(diào)至8%。2003年9月和2004年4月我國又先后對存款準備金率進行了兩次調(diào)整，現(xiàn)行的準備金率為差別準備率，大部分銀行的準備率為7％，小部分銀行為7.5％，農(nóng)村信用社為6％。

2022/11/2157二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務2022/11/2112（二）存放同業(yè)款項

存放同業(yè)款項是指存在其他銀行的款項。（三）托收中現(xiàn)金（四）各項貸款（五）證券（六）其他實物資產(chǎn)2022/11/2158（二）存放同業(yè)款項2022/11/2113第三節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務中間業(yè)務又稱為中介業(yè)務，有廣義和狹義之分。狹義的中間業(yè)務是指商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務以外的所有業(yè)務，這種業(yè)務不能在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表中直接表現(xiàn)出來。（一）支付結算類中間業(yè)務，包括國內(nèi)外結算業(yè)務；（二）銀行卡業(yè)務，包括信用卡和借記卡業(yè)務；2022/11/2159第三節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務中間第三節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務（三）代理類中間業(yè)務，包括代理證券業(yè)務、代理保險業(yè)務、代理金融機構委托、代收代付等；（四）擔保類中間業(yè)務，包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類銀行保函等；（五）承諾類中間業(yè)務，主要包括貸款承諾業(yè)務；（六）交易類中間業(yè)務，例如遠期外匯合約、金融期貨、互換和期權等；（七）基金托管業(yè)務，例如封閉式或開放式投資基金托管業(yè)務；（八）咨詢顧問類業(yè)務，例如信息咨詢、財務顧問等；（九）其他類中間業(yè)務，例如保管箱業(yè)務等。2022/11/2160第三節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務（三第四節(jié)商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造一、存款創(chuàng)造的條件部分準備金制度和非現(xiàn)金結算制度，構成了商業(yè)銀行存款創(chuàng)造的前提條件。（一）部分準備金制度部分存款準備金制度不但是存款派生的前提條件，更是銀行體系存在的前提。準備金的比例越高，銀行可用于貸款的資金就越少，存款派生的能力就越低；反之，準備金的比例越低，銀行的存款派生能力就越強。2022/11/2161第四節(jié)商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造一、存款創(chuàng)造的條件第四節(jié)商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造（二）非現(xiàn)金結算制度非現(xiàn)金結算制度能使人們通過支票的形式進行貨幣支付，銀行之間的往來進行轉賬結算，無須使用現(xiàn)金。用現(xiàn)金漏出率來計算流通于銀行體系之外的貨幣數(shù)量。二、多倍存款創(chuàng)造過程中央銀行可以通過兩條途徑向商業(yè)銀行提供資金：向銀行發(fā)放貼現(xiàn)貸款；向商業(yè)銀行購買政府債券。2022/11/2162第四節(jié)商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造（二）非現(xiàn)金結算制第四節(jié)商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造為了便于說明，我們假定：

(1)客戶將從銀行得到的貸款全部存入銀行，而不提現(xiàn)金；

(2)銀行規(guī)定存款準備金比率為10％。假設中央銀行從第一國民銀行買入10000元債券,則第一國民銀行準備金增加10000元,由于該行存款不變，所以新增的這筆準備金假設全部貸出,其借款人將這筆錢又存入A銀行。A銀行接受了客戶存入的支票10000元。按規(guī)定從中提取存款準備1000元，以應付客戶提現(xiàn)的需要。其余9000元可以用于貸款以取得收益。2022/11/2163第四節(jié)商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造為了便于說

A銀行資產(chǎn)負債表單位：元資產(chǎn)負債準備金+1000貸款與投資+9000總額+10000支票存款+10000總額+100002022/11/2164A銀行資產(chǎn)負債表單位：由于一國的商業(yè)銀行有許多，當A銀行將9000元貸給客戶時，該客戶可以將錢存人B銀行。B銀行再按10％提取900元作現(xiàn)金準備，其余再貸放出去。

B銀行資產(chǎn)負債表單位：元資產(chǎn)負債準備金+900貸款與投資+8100總額+9000支票存款+9000總額+90002022/11/2165由于一國的商業(yè)銀行有許多，當A銀行將9000元

B銀行貸出8100元，借款人又轉存人C銀行。C銀行按10％提取準備金后，其余再貸放出去。

C銀行資產(chǎn)負債表單位：元資產(chǎn)負債準備金+810貸款與投資+7290總額+8100支票存款+8100總額+81002022/11/2166B銀行貸出8100元，借款人又轉存人C銀行。C銀

如此類推，銀行與客戶之間不斷地貸款、存款，就會產(chǎn)生以下結果。

存款貨幣的創(chuàng)造過程單位：元銀行存款存款準備貸款ABCD1000090008100729010009008107299000810072906561合計10000010000900002022/11/2167如此類推，銀行與客戶之間不斷地貸款、存款，就會產(chǎn)生以

最初央行提供給銀行體系的資金為10000元，最后銀行體系增加的總存款為100000元。從存款一欄中看出，數(shù)額以9/10的比例遞減。若以?R表示初始增加的存款，?D表示增加的存款總額，r表示法定存款準備金比率，則存款貨幣創(chuàng)造的公式為：?D＝?R/r，其中，?D-?R＝90000元，就是銀行體系創(chuàng)造出來的存款貨幣。

r越高，創(chuàng)造的存款貨幣額越小；r越低，則創(chuàng)造的存款貨幣額越大。2022/11/2168最初央行提供給銀行體系的資金為10000元，最后銀三、派生存款乘數(shù)及的修正

1、首先，在現(xiàn)實中，必然會存在一部分存款以現(xiàn)金的形式被公眾提取出來，并持續(xù)的保留在公眾手中。如果用C’表示平均每一元活期存款中公眾持有的現(xiàn)金比例，則存款派生乘數(shù)的表達式可以寫作：

K=2022/11/2169三、派生存款乘數(shù)及的修正1、首先，在現(xiàn)實中，必然其次，各個商業(yè)銀行通常都持有一定的超額準備金，雖然這一比例比較小。如果用g表示平均每一元存款中銀行持有的超額準備金的百分比，則在考慮現(xiàn)金漏損率和超額準備金率條件下，存款派生乘數(shù)的表達式可以擴展為：

K=2022/11/2170其次，各個商業(yè)銀行通常都持有一定的超額準備金，雖最后，還必須考慮到新增的活期（支票）存款向其他存款的轉化。假定非個人定期存款的比例為t，非個人定期存款的準備金比率為rt，那么每一元活期存款中就會有t·rt作為法定準備金從存款派生體系中漏出，則派生存款乘數(shù)進一步擴展為：

K=2022/11/2171最后，還必須考慮到新增的活期（支票）存款向其他存第五節(jié)商業(yè)銀行管理原則一、流動性管理存款外流引致的成本越高,銀行愿意持有的超額準備金就越多。二、資產(chǎn)管理理論出現(xiàn)于現(xiàn)代商業(yè)銀行制度產(chǎn)生的初期。（一）商業(yè)貸款理論，又稱真實票據(jù)論，該理論認為，商業(yè)銀行發(fā)放短期貸款必須以真實交易為基礎，以真實商業(yè)票據(jù)作抵押。

2022/11/2172第五節(jié)商業(yè)銀行管理原則一、流動性管理202（二）資產(chǎn)轉換理論1918年，美國經(jīng)濟學家莫爾頓提出轉換理論，該理論的主要內(nèi)容可以概括為：流動性要求仍然是商業(yè)銀行需特別強調(diào)的，但商業(yè)銀行資產(chǎn)不一定局限于短期貸款，可將其相當一部分資產(chǎn)分布在需要款項時可立即出售的證券資產(chǎn)上。由于這類證券資產(chǎn)具有信譽高、期限短、轉讓容易等特點，國庫券最為適合。2022/11/2173（二）資產(chǎn)轉換理論2022/11/2128（三）預期收入理論該理論的主要內(nèi)容為：商業(yè)銀行的流動性從根本上講取決于貸款的按期償還，這與借款人借款項目的預期收益密切相關，而與貸款的期限并無絕對聯(lián)系。2022/11/2174（三）預期收入理論2022/11/2129第五節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論三、負債管理理論20世紀60年代開始發(fā)展起來，負債管理理論認為：銀行的流動性不僅可以通過加強資產(chǎn)管理來獲得，也可以通過負債管理，即向外借款來提供。因此，銀行無需經(jīng)常保有大量高流動性的資產(chǎn)，而應將資金投入到更加有利可圖的資產(chǎn)上。2022/11/2175第五節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論三、負債管理理第五節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論四、資產(chǎn)負債聯(lián)合管理銀行應通過資產(chǎn)結構和負債結構的共同調(diào)整，通過資產(chǎn)負債兩方面統(tǒng)一協(xié)調(diào)，才能較好地實現(xiàn)經(jīng)營目標。五、資產(chǎn)負債比例管理六、資本充足性管理

核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權；

附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉換債券、混合資本債券和長期次級債務。

2022/11/2176第五節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論四、資產(chǎn)負債聯(lián)第五節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論一方面，銀行資本金可以防范銀行倒閉；另一方面資本金數(shù)量影響銀行股東的收益。銀行資本金短缺時，有三個對策：發(fā)行股票；減少對股東分配的紅利，增加未分配利潤；保持資本金不變，通過減少貸款或賣出證券來減少資產(chǎn)，并用得到的款項減少負債。2022/11/2177第五節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論一方面，銀行資

第六節(jié)商業(yè)銀行的風險管理

一、商業(yè)銀行風險的形成商業(yè)銀行的風險是指商業(yè)銀行發(fā)生經(jīng)營損失的可能性。

(一)外部因素：1、宏觀經(jīng)濟狀況對商業(yè)銀行的影響，即經(jīng)濟周期。2、經(jīng)濟生活中各種要素價格的變化對商業(yè)銀行的影響。3、國家宏觀經(jīng)濟政策變化對商業(yè)銀行的影響。4、國際經(jīng)濟環(huán)境的變化對商業(yè)銀行的影響。5、客戶的違規(guī)、違法行為以及法制觀念的淡薄對商業(yè)銀行的影響。

2022/11/2178第六節(jié)商業(yè)銀行的風險管理一、商業(yè)銀行風6、各級政府的不適當?shù)男姓深A。7、同業(yè)競爭引起的風險。包括客戶流失、成本提高、收益減少、負債來源減少、資產(chǎn)質量下降等。8、金融市場價格的變化對商業(yè)銀行的影響。包括利率、資金供求、有價證券價格等。9、自然因素引起的風險。如自然災害、意外事故等。（二）內(nèi)部因素：即由于商業(yè)銀行經(jīng)營管理不善引起的風險。1、內(nèi)部控制機制不完善，職工法制觀念淡薄，違規(guī)、違法操作，違法行為。2、銀行的經(jīng)營觀念、經(jīng)營思想、經(jīng)營方針的確立和實施不當和錯誤。3、業(yè)務結構比例狀況失衡。包括資產(chǎn)、負債、中間三大業(yè)務之間的比例、資產(chǎn)負債各種之間的期限、利率結構等。

2022/11/21796、各級政府的不適當?shù)男姓深A。2022/11/2134第六節(jié)商業(yè)銀行的風險管理二、商業(yè)銀行的風險種類：（一）信用風險：商業(yè)銀行的債務人不能或不愿按約償付到期債務而給商業(yè)銀行造成損失的可能性。（二）利率風險：由于市場利率波動造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)損失的風險。（三）匯率風險：銀行進行國際業(yè)務時，其持有的外匯資產(chǎn)或負債因匯率波動而造成價值增減的不確定性。利率風險和匯率風險合稱市場風險。2022/11/2180第六節(jié)商業(yè)銀行的風險管理二、商業(yè)銀行第六節(jié)商業(yè)銀行的風險管理（四）流動性風險：銀行不能滿足存款人提款需要或無法為其資產(chǎn)的增加融資的風險。（五）資本風險（六）投資風險（七）競爭風險（八）操作風險：由于不當或失敗的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件（如自然災害）導致銀行損失的風險。2022/11/2181第六節(jié)商業(yè)銀行的風險管理（四）流動性第六節(jié)商業(yè)銀行的風險管理三、商業(yè)銀行的風險度量：（一）貸款風險五級貸款分類原則：正常（0）、關注（10%）、次級（20%)、可疑(50%)和損失(100%)。（二）經(jīng)營風險資本充足率和資產(chǎn)流動性指標。2022/11/2182第六節(jié)商業(yè)銀行的風險管理三、商業(yè)銀行第