銀行存款管理制度

銀行存款管理制度銀行存款管理制度銀行存款管理制度銀行存款管理制度編制僅供參考審核批準生效日期地址：電話：傳真:郵編:3、臨時存款賬戶：辦理臨時機構或存款人臨時經營活動發(fā)生的資金收付，在國家現(xiàn)金管理的規(guī)定范圍內可辦理現(xiàn)金支取。第七條、資金管理人員開設企業(yè)銀行賬戶時要根據上述審批程序進行，需有各級管理人員的審批意見，不得私自以企業(yè)名義開設帳戶。第八條、開立銀行賬戶，開戶銀行要盡量選擇全國性的大銀行或對公司融資有幫助的銀行。第九條、銀行賬戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。財務部應定期檢查銀行賬戶開設及使用情況，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應及時處理。第十條、企業(yè)銀行賬戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關系，不得隨便因個人關系轉移。第三章銀行存款業(yè)務辦理管理第十一條、財務人員、業(yè)務人員應嚴格審查收到的支票或銀行匯票等票據的合法性，以免收進假票或無效票。第十二條、企業(yè)各部門的業(yè)務或日常費用付款，需預先領用支票或匯票的，申請人應填寫付款申請，由相關領導審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位及開戶信息。經辦人領取銀行票據后，須在票據存根上簽字確認。第十三條、出納人員在辦理結算業(yè)務時應選擇合適的結算方式或結算工具，并在辦理業(yè)務后取得結算憑證，如銀行回單聯(lián)等。第十四條、出納員根據月度各銀行存款賬戶業(yè)務發(fā)生的先后順序和審核無誤的收、付憑證后，逐筆登記銀行存款日記賬。第十五條、出納人員不慎將結算憑證丟失后，應及時上報財務總監(jiān)以方便采取掛失止損等補救措施。第十六條、當月發(fā)生經濟業(yè)務的存款賬戶，出納員應于次月初及時取得各銀行存款賬戶對賬單，并逐筆與已登記的銀行存款日記賬發(fā)生額進行核對，發(fā)現(xiàn)差錯應及時查明原因并加以糾正；發(fā)現(xiàn)未達收支事項，要及時取得相關收付憑證并登記入賬。月末不能取得憑證的未達事項與金額，由出納編制銀行存款調節(jié)表，使調節(jié)后的余額相一致。第十七條、每月月終，出納員應分別結出各銀行存款賬戶的當月發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額，編制好各銀行賬戶收支報表，出納簽名后連同記賬憑證、對賬單和調節(jié)表一并交財務經理復核；第十八條、企業(yè)與銀行對賬時發(fā)現(xiàn)錯誤的處理辦法:1、記賬錯誤的處理辦法：上報財務部負責人，查明原因進行處理、改正。2、收付款結算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時間造成記賬時間上的先后，即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法：編制銀行存款余額表進行調節(jié)。第十九條、財務總監(jiān)安排人員組成清查小組，不定期地審查企業(yè)銀行存款余額與銀行存款相關賬目是否一致。第二十條、企業(yè)財務人員對各種支票領用，須建立《支票領用注銷登記簿》，由出納進行序號序時登記，財務主管每月至少核查一次第二十一條、銀行支票（包括轉賬支票和現(xiàn)金支票）由出納負責保管和簽發(fā)，出納必須遵守下列條款。不能簽發(fā)空頭支票。不能簽發(fā)超過時間規(guī)定的支票，及遠期或過期支票。不能將支票交