湖南片公司資金連鎖化管理流程

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)湖南片公司資金連鎖化管理流程為降低湖南省區(qū)的日常運營成本、保障資金的安全和有效利用、及時反饋真實的經(jīng)營數(shù)據(jù)、適應(yīng)殘酷激烈的市場競爭環(huán)境，在大區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的支持下，對湖南省區(qū)的下屬部分直營店（即：××公司等）實行收支兩條線的分離管理，即實施連鎖化資金和采購管理，具體情況如下：一、收支簡化流程圖（以下各分子公司或直營店簡稱各店）：（一）、各店收款簡化流程圖：商品銷售單價由各店業(yè)務(wù)或經(jīng)理確定庫管（即兼職收銀）填寫票據(jù)、收款賒銷出庫商品的，業(yè)務(wù)負責(zé)人簽字確認業(yè)務(wù)或經(jīng)理確定售價、發(fā)貨量省區(qū)出納和分管會計核對存款及日報分管會計填報商務(wù)報表、定期巡核收集票據(jù)、通報違紀情況庫管（即兼職收銀）填寫票據(jù)、收款賒銷出庫商品的，業(yè)務(wù)負責(zé)人簽字確認業(yè)務(wù)或經(jīng)理確定售價、發(fā)貨量省區(qū)出納和分管會計核對存款及日報分管會計填報商務(wù)報表、定期巡核收集票據(jù)、通報違紀情況收銀于當(dāng)日前存款于省區(qū)指定帳戶（或卡內(nèi)）庫管保存原始單據(jù)、按日向分管會計上報購銷日報庫管保存原始單據(jù)、按日向分管會計上報購銷日報（二）、各店付款簡化流程圖：1、各店備用金管理簡化流程圖：兼職收銀初核（范圍）、備用金付款各店經(jīng)理審核經(jīng)理審批、分管會計審核、省區(qū)出納打卡付款兼職收銀兼職收銀初核（范圍）、備用金付款各店經(jīng)理審核經(jīng)理審批、分管會計審核、省區(qū)出納打卡付款兼職收銀填寫借款單各店經(jīng)辦人分類填寫報銷單據(jù)省區(qū)出納結(jié)算入帳、打卡付省區(qū)出納結(jié)算入帳、打卡付款補充各店備用金分管會計定期巡核、收集票據(jù)、領(lǐng)導(dǎo)審批2、各店集中采購付款簡化流程圖：領(lǐng)導(dǎo)審批出納付款省區(qū)業(yè)務(wù)填寫付款單領(lǐng)導(dǎo)審批出納付款省區(qū)業(yè)務(wù)填寫付款單、主管審核、會計核對省區(qū)內(nèi)務(wù)確認、調(diào)貨或通知廠家直發(fā)經(jīng)理審核、傳真省區(qū)各店業(yè)務(wù)填寫直發(fā)要貨計劃3、各店直購付款簡化流程圖：省區(qū)內(nèi)務(wù)備案、分管會計核對往來領(lǐng)導(dǎo)審批省區(qū)出納付款經(jīng)理審核、傳真省區(qū)內(nèi)務(wù)備案、分管會計核對往來領(lǐng)導(dǎo)審批省區(qū)出納付款經(jīng)理審核、傳真省區(qū)各店業(yè)務(wù)填寫付款申請單4、各店工資、房租、宣傳費等其他款項付款簡化流程圖：財務(wù)審核（財務(wù)經(jīng)理或總監(jiān)）省區(qū)相關(guān)人員填寫付（借）款財務(wù)審核（財務(wù)經(jīng)理或總監(jiān)）省區(qū)相關(guān)人員填寫付（借）款單或經(jīng)辦人借款支付領(lǐng)導(dǎo)審批省區(qū)出納直接付款出納結(jié)算借款或會計入帳經(jīng)辦人按流程要求報銷沖借款出納結(jié)算借款或會計入帳經(jīng)辦人按流程要求報銷沖借款二、連鎖化管理基本要點：1、票據(jù)管理：統(tǒng)一使用集團印刷的入庫單、調(diào)撥單、出庫單、收據(jù)、付款申請單等，各店在分管會計處領(lǐng)用；分管會計未收集原始單據(jù)前的原始單據(jù)管理責(zé)任屬于庫管；因備用金屬個人借款性質(zhì)，故用備用金支付的原始票據(jù)管理責(zé)任由庫管（即備用金管理員）負責(zé)；庫管負責(zé)購買和管理空白銀行匯兌單據(jù)；2、資金管理：統(tǒng)一開卡，省區(qū)出納管理存折和密碼，負責(zé)取現(xiàn)和按照業(yè)務(wù)經(jīng)營調(diào)度付款；各店庫管管理儲蓄卡和存款，于當(dāng)日或次日10時前存于省區(qū)指定帳戶（公司的銀行基本戶或其他銀行卡），嚴格收多少存多少，每日對應(yīng)庫管的收支流水帳，按實按日填寫出入庫單據(jù)、上報商品入庫和銷售數(shù)據(jù)（即日報表），上報方式為郵件、電話、短信、傳真（首選）；各店按付款流程傳真付款單，省區(qū)統(tǒng)一調(diào)度付款報帳；分管會計收集票據(jù)后及時確認備用金余額，并及時盤點備用金，保障備用金的安全性；對外支付金額在2000元以上的一般應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式。3、各店備用金的開支范圍和額度：日常維修采購零星物資、食堂費用、接待費用、書筆紙辦公小用具、出差費、汽車用油路橋費、零星運費、手續(xù)費、電話費等；日常費用支出單筆超過2000元的必須申請由省區(qū)出納支付，嚴禁將一筆大額費用化整為零報銷支付；當(dāng)庫存?zhèn)溆媒鸬陀?000元時請及時申請補充；4、省區(qū)集中付款的開支范圍：采購貨款、單位往來款、工資、員工福利、職工保險、房租、培訓(xùn)費、辦公設(shè)備、可匯兌支付的整車運費、廣告費、宣傳費結(jié)算、大型會務(wù)、借款利息、汽車大修、稅費及附加、中介及其他等，采銷付款實現(xiàn)雙簽字制度。5、印章管理：經(jīng)理或收銀負責(zé)管理公章和銀行預(yù)留法人印鑒，分管會計負責(zé)管理財務(wù)專用章和銀行預(yù)留財務(wù)印鑒，以全面落實銀行預(yù)留印鑒的交叉管理制度；6、購銷管理：統(tǒng)一直發(fā)貨運和要貨計劃，大機具單臺收貨確認，小機具月度收貨確認；各店收貨時若與要貨計劃不一致，立即通知省區(qū)調(diào)整帳務(wù)；銷售時，注意購機補貼資料的收集、管理、傳遞、申報。三、優(yōu)缺點總結(jié)和來年深化改革方向：1、優(yōu)勢有：能非常快的反映經(jīng)營數(shù)據(jù)和服務(wù)于業(yè)務(wù)、有效利用沉淀資金加速經(jīng)營周轉(zhuǎn)、大量節(jié)約出納和會計崗位薪酬成本、提高財務(wù)人員效率和經(jīng)營過程的參與度、增強區(qū)域管控度；缺項有：庫管能力和責(zé)任心參差不齊、缺乏對所有人員的獎懲措施等。2、連鎖化管理改革規(guī)劃省區(qū)各部門協(xié)調(diào)配合，對各流程、職責(zé)進行重新梳理，根據(jù)連鎖化管理的要求，整理、修訂、新增細化獎懲條款并予嚴格執(zhí)行；人事與財務(wù)部門加大對庫管的新聘培訓(xùn)和后期流程操作培訓(xùn)，落實過程考核?！痢劣邢薰径柡掀瑓^(qū)：總經(jīng)理：業(yè)務(wù)經(jīng)理：服務(wù)經(jīng)理：財務(wù)經(jīng)理：出納：庫管：附表:湖南省區(qū)下屬各門店日報明細表湖南省區(qū)下屬各門店日報明細表編報單位:年月日序號項目金額附件張數(shù)備注1本日現(xiàn)金收入2銀行存款3備注:收銀員于當(dāng)日或次日10時前將收款存入省區(qū)指定帳戶（或卡戶）；日報傳真:0731－4銷售出庫商品名稱規(guī)格型號銷售出庫數(shù)量銷售單價本日銷售金額本月累計銷售金額備注5