2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫點睛提升300題（各地真題）(青海省專用)

《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、主板上市公司非公開發(fā)行股票，下列不屬于董事會的決議事項的是（）。

A.前次募集資金使用的報告

B.本次募集資金使用的可行性報告

C.本次證券發(fā)行的方案

D.本次聘請的中介機構【答案】DCW6B9P5W4P9F9P7HE8J10G5U10A8Z1N5ZI2U2M2Q5D3F5M32、上市公司非公開發(fā)行股票時，認購邀請書發(fā)送對象的名單由上市公司及保薦人共同確定。認購邀請書包括()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCI3I5I2D2G5W9E7HN9H10E5N9C3A3E3ZN8F6O4V1N10G9W73、關于上市公司股票的核準發(fā)行，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ2E2M3Z10C3D3W5HI9T6S6C9M9Q4Y10ZB8M7H10A10H5M6W74、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列關于持續(xù)督導期間的說法中，錯誤的是（）。

A.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度

B.主板上市公司發(fā)行可轉換公司債券，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度

C.首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度

D.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度【答案】DCB9U5X3L3L5T1E7HT2Z3D7C1K3S1X4ZH9J4C9H7R7X2G45、某廠的甲產(chǎn)品單位工時定額為80小時，經(jīng)過兩道工序加工完成，第一道工序的工時定額為20小時，第二道工序的工時定額為60小時。假設本月末第一道工序有在產(chǎn)品30件，平均完工程度為60%；第二道工序有在產(chǎn)品50件，平均完工程度為40%。則分配人工費用時在產(chǎn)品的約當產(chǎn)量為（）件。

A.32

B.38

C.40

D.42【答案】ACI3H8T4D8V1P1D1HD5E9L2Y6D4B10S9ZE8E7O6S9U5E10P66、甲公司采用公允價值模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量。2018年3月31日，公司董事會書面決議將自有倉庫用于出租經(jīng)營，在簽訂租賃協(xié)議之前，甲公司將該倉庫臨時用于產(chǎn)品展示。該倉庫系2016年12月31日購入，購買價格為4800萬元，預計使用年限為40年，采用平均年限法計提折舊，凈殘值為0，未計提減值準備。2018年6月30日，甲公司與乙公司簽訂正式協(xié)議，約定當日為租賃期開始日，租期為3年，月租金為25萬元。2018年3月31日、2018年6月30日，該倉庫的公允價值分別為6000萬元、6200萬元。不考慮其他因素，下列說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCA4F2P10R2A6K9G4HU3O5X10Z3J10R2S8ZL5Y5D4U9H7O4K27、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，非公開發(fā)行公司債券的交易場所包括（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACZ1L8U3M10Z9D6U9HE6Y9Y2A9I5J2M3ZV2O10P9B2P4P5R18、下列各項中，屬于會計估計變更的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCR7N4H7G4E5E1U3HG8D3A5X6G7M8C4ZH9B3O5E3X9B8G79、編制現(xiàn)金流量表時，列報經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的方法分為()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACP3O4E9F4M2H8U7HC2T4C3V6X2A7U6ZL9T4R3L3X9Q2O710、創(chuàng)業(yè)板上市公司最近1年末凈資產(chǎn)4億元，最近1期末凈資產(chǎn)6億元，則以下非公開發(fā)行股票方案適用簡易程序的有（）。[2015年5月真題]

A.本次非公開發(fā)行股票融資額5000萬元

B.本次非公開發(fā)行股票融資額6000萬元

C.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額5000萬元

D.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額4000萬元【答案】DCW9S7P9O6J1L1A2HR1F9E6R10N9A3Q6ZR5A7Y2D2U3Q2B211、大地公司2017年3月31日與甲公司簽訂一項不可撤銷的銷售合同，將其不再使用的廠房轉讓給甲公司。合同約定，廠房轉讓價格為4300萬元，該廠房所有權的轉移手續(xù)將于2018年2月10日前辦理完畢。大地公司廠房系2012年9月達到預定可使用狀態(tài)并投入使用，成本為8100萬元，預計使用年限為10年，預計凈殘值為100萬元，采用年限平均法計提折舊，至2017年3月31日簽訂銷售合同時未計提減值準備。則下列說法中，正確的有則大地公司在2017年對該廠房應計提的折舊額及應計入資產(chǎn)減值損失的金額分別為（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH2R9N5I1M1W2B5HW9L8V5N3N1L6L10ZM9L1I7E1X6J8V912、下列關于擅自公開或者變相公開發(fā)行證券的處罰，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV6Z1Z5S1L5V10R6HJ6J1W2X1Z10H5X8ZY1R8M1M4D9X8F913、2010年12月10日，甲公司因合同違約而涉及一樁訴訟案。根據(jù)企業(yè)的法律顧問判斷，最終的判決很可能對甲公司不利。2010年12月31日，甲公司尚未接到法院的判決，因訴訟須承擔的賠償?shù)慕痤~也無法準確地確定。不過，據(jù)專業(yè)人士估計，賠償金額可能在90萬元至100萬元之間的某一金額（不含甲公司將承擔的訴訟費2萬元）。根據(jù)《企業(yè)會計準則——或有事項》準則的規(guī)定.甲公司應在2010年12月31日資產(chǎn)負債表中確認負債的金額為()萬元。

A.92

B.90

C.95

D.97【答案】DCH4F3R8T3Z3G10J4HU6T3M5E9F8V10S9ZC10A5O2O6P7Y7Y514、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，保薦機構在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應當對發(fā)行人進行輔導。下列屬于一定要接受輔導的人員有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS6X8I6X3T8R7R5HH9S5T8R2X2E2P1ZZ6D8D4F8Q4D10Y1015、2018年6月，甲公司支付價款8000萬元，自二級市場購入乙公司股票1000萬股，購入時包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購入股票劃分為其他債權投資。2018年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的價格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票應確認的投資收益是（）。

A.2000萬元

B.3000萬元

C.4000萬元

D.5000萬元【答案】DCL2X6D2R4U8D4T4HH10F6G3I2T9Y8U2ZU7A9C3M4J7L9C216、關于科創(chuàng)板上市公司對外提供擔保的，下列說法正確的有（??）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ6E1C6B6T8B2Z9HH6L9Z6M1R6T2U1ZL9L6K6A3A8H7H1017、下列關于每股收益說法正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCD3A8Q8S5U7F5R3HR7K3O8F10X4P10R4ZJ1R6L2A2I3B7Q318、關于企業(yè)持有待售的固定資產(chǎn)，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR6A3U2A1M9I9Y4HE6E8Q3O9X1T9Y5ZE5O9U1H7I10J8F119、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關于簡化企業(yè)債券審報程序加強風險防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復審環(huán)節(jié)的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCG7U5H6D7B7O9O10HX5P1T1E8W4I2W2ZL8N5U5T9X9Z7I520、《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務盡職調(diào)查工作指引》中提及的資產(chǎn)證券化業(yè)務參與人有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA2M5H10N6R2T5V1HQ10B6K1K7L7C3F7ZC6H1K2S9T3X4Z921、以下關于增持上交所上市公司股份的行為，符合相關規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW4E6T3V8A5P4K6HK10S1N10V5V6Y5S7ZI2T8C7X8P9S4B722、下列關于法定公積金的用途，符合我國《公司法》規(guī)定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCH7T1Q4W5D1N7M7HS1Z8C1Q6Z4K9H6ZQ8V5G2G6A9N1X323、下列有關科創(chuàng)板上市公司表決權差異安排的表述正確的是（）。

A.發(fā)行人首次公開發(fā)行并上市前設置表決權差異安排的，應當經(jīng)出席股東大會的股東所持半數(shù)以上的人數(shù)通過

B.發(fā)行人在首次公開發(fā)行并上市前不具有表決權差異安排的，經(jīng)股東大會同意可以在首次公開發(fā)行并上市后設置表決權差異安排

C.持有特別表決權股份的股東在上市公司中擁有權益的股份合計應當達到公司全部已發(fā)行有表決權股份10%以上

D.單獨或者合計持有公司1%以上已發(fā)行有表決權股份的股東有權提出股東大會議案

E.特別表決權股份可以按照上交所有關規(guī)定在二級市場進行交易【答案】CCI4G3H4A6T10C9D8HL3O1A8T1R2F10R2ZH10F1Q6W3Z8F8E124、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS5M8V3W5K4T8O6HM8B7W8B5D3Q2V1ZB10Z1U1O7J5K8N925、某公司2010年初對外發(fā)行200萬份認股權證，行權價格3.5元，2010年度凈利潤210萬元，發(fā)行在外普通股加權平均數(shù)500萬股，普通股平均市場價格4元，不考慮其他因素，該公司2010年稀釋的每股收益為()元。

A.0.38

B.0.40

C.0.42

D.0.50【答案】BCY8G3M2K7A5B7E1HR6F8M2E8H4K10P5ZN3G10A4K9O1E8K826、下列不征或免征增值稅的項目有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM1H7N2M7Q10F5K4HL1N8G9Q9Q2K3L1ZT4M10I9K2M6I9K1027、上交所上市公司在2020年將會被實施退市風險警示的情形有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS1D4H8O10D7S9R6HM6J4Y4X1V6X7X5ZJ7C10W10O3S10O5W828、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY6K6O3Y1U8B1H2HA7G3H9J5W7M1W4ZH6L9Q9F10Z2Q4M629、下列財產(chǎn)可以用來出資的是()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCK8F6Q5X6A8M3L1HI8C3E1V4Z7R3W3ZD7E2V10C7K3Z1U1030、若違反《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》，北交所可以視情節(jié)輕重采取的自律監(jiān)管措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO5F10R5O6R6J4X1HU9X9K1H6C5Q5H10ZR8K10M7T7Z3M10B1031、下列項目中，可以產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO5Y5F6R7V5Q4S2HW1H1J6F4C1L9J10ZN7L10S1N9C5Q3M1032、不考慮其他因素，就單項事項而言，以下符合管理層收購上市公司規(guī)定的條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU4Q3E2O7N3E9Q8HS7O4Z3X1K10N8Q10ZS6J5I2X2P5R10C233、關于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的程序，下列敘述錯誤的是()。

A.保薦人應當對發(fā)行人的成長性進行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項意見

B.中國證監(jiān)會收到申請文件后，在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定

C.發(fā)行人應當自中國證監(jiān)會核準之日起6個月內(nèi)發(fā)行股票

D.股票發(fā)行申請未獲核準的，發(fā)行人可于次月再次提出股票發(fā)行申請【答案】DCB1V5Y7W2M6P9V10HE10M2P1N8G10V2Y6ZO8W1R3W10P6Y9U134、股票轉讓可以采取的方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG1S8M9D3Z4P9F10HT2O2L4P1J10Z2N10ZL2Y8O7U6Z6L6K835、發(fā)行可轉換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中應當及時向證券交易所報告并披露的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACQ8N10W5K4N2S4C1HP1J10A7Y5C10B7Z9ZA4A8L2Y4Y9D8F236、以下哪些屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續(xù)的情形?（）

A.經(jīng)政府批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉，導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到35％

B.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內(nèi)不轉讓其在該公司中所擁有的權益

C.收購人與出讓人能夠證明本次轉讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行，未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化

D.控股股東已持有上市公司50％的股份，繼續(xù)增持5％，不影響該公司的上市地位【答案】DCE3I1Z10X5Y9H5A6HI3T8P5N3Z9F4C7ZU4Z9P4H7C7T10O537、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細則》，歷史交易價格，是指本次申請公開發(fā)行前6個月內(nèi)最近（）個有成交的交易日的平均收盤價。

A.10

B.15

C.20

D.30

E.45【答案】CCR10F6G9S7G10B7G6HN6L5P7Z1V2E8A5ZW8U8V1O2G10W10E838、2010年1月1日，甲公司支付600萬元取得乙公司100％股權，投資時乙公司可確認凈資產(chǎn)的公允價值為500萬元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產(chǎn)增加了75萬元，其中按購買日公允價值計算實現(xiàn)的凈利潤50萬元，持有其他債權投資的公允價值增加25萬元。2012年1月5日，甲公司以480萬元的價格轉讓A公司60％股權，轉讓后，甲公司持有A公司40％的股權，當日公允價值為320萬元，甲公司能對乙公司實施重大影響。假定甲、乙公司提取盈余公積的比例均為10％。假定乙公司未進行過利潤分配，不考慮其他因素的情況下，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP5F2T3E4G6Y8Y3HU1J2B1S10C8J3J5ZU2I9L8X4E8Q9Q339、下列關于主板上市公司股份鎖定期的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO10W7G10B7F7P1U1HG2Q4N5B1R6B5W8ZG6V3Z3U5C3Y1O940、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，下列關于發(fā)行人在財務會計方面需要符合的發(fā)行條件，說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCA7E8W5G8O10Z5P9HI3C8M7B7S3F2N4ZF4B2S3A9N9Y1H541、根據(jù)《關于在上海證券交易所設立科創(chuàng)板并試點注冊制的實施意見》，下列關于科創(chuàng)板投資者適當性要求的說法，不正確的是（）。

A.個人投資者股票證券賬戶及資金賬戶持有資產(chǎn)規(guī)模應當達到規(guī)定標準

B.個人投資者應當向中國證券業(yè)協(xié)會注冊，接受中國證券業(yè)協(xié)會自律管理

C.個人投資者應具備相關股票投資經(jīng)驗和相應的風險承受能力

D.具體標準可由上海證券交易所制定，并可根據(jù)科創(chuàng)板運行情況作適當調(diào)整【答案】BCS5Q4M3D2I7V7K9HD5Z6Q2S5R9C3D5ZJ9Q4U5O6V2Z9O942、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV2N4Q10U3D10K3A1HZ9H10C1Z9W3R5A4ZG4L6F2F4C8S8Q943、深交所主板上市公司出現(xiàn)下列哪些情況時，證券交易所對其股票交易實行退市風險警示?（）

A.Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM1H7S7Y8S2Z4P5HX2F8I2M2N1P1X1ZH6K9Z10H6C4W8M444、2010年1月1日，甲公司支付600萬元取得乙公司100％股權，投資時乙公司可確認凈資產(chǎn)的公允價值為500萬元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產(chǎn)增加了75萬元，其中按購買日公允價值計算實現(xiàn)的凈利潤50萬元，持有其他債權投資的公允價值增加25萬元。2012年1月5日，甲公司以480萬元的價格轉讓A公司60％股權，轉讓后，甲公司持有A公司40％的股權，當日公允價值為320萬元，甲公司能對乙公司實施重大影響。假定甲、乙公司提取盈余公積的比例均為10％。假定乙公司未進行過利潤分配，不考慮其他因素的情況下，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH3M9I9Z10K4O4S3HG6S8U5O9X6W9L1ZW8X7Y8I8L6W6L445、關于金融資產(chǎn)轉移，下列項目中，應終止確認金融資產(chǎn)的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCW7W1M6Q4H5D8C10HI7K4Q3I1M5I9K9ZL8H8F10J5G7X1G446、2016年6月，甲公司與乙公司簽訂股權轉讓框架協(xié)議，協(xié)議約定將甲公司持有的丁公司20%的股權轉讓給乙公司，總價款為7億元，乙公司分為三次支付。2016年支付了第一筆款項2億元。為了保證乙公司的利益，甲公司于2016年11月將其持有的丁公司的5%股權過戶給乙公司，但乙公司暫時并不擁有與該5%股權對應的表決權和利潤分配權。假定甲公司、乙公司不存在關聯(lián)方關系，不考慮其他因素。下列關于甲公司對該股權轉讓于2016年會計處理的表述中，正確的是（）。

A.將實際收到的價款確認為負債

B.將實際收到價款與所對應的5%股權投資賬面價值的差額確認為股權轉讓損益

C.將甲公司與乙公司簽訂的股權轉讓協(xié)議作為或有事項在財務報表附注中披露

D.將轉讓總價款與對丁公司20%股權投資賬面價值的差額確認為股權轉讓損益，未收到的轉讓款確認為應收款【答案】ACW4U3G1N7Y1Q7B7HB4F8Z7J10U4B9J1ZR8D4W4S5J7P8M547、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務盡職調(diào)查工作指引》，在盡職調(diào)查過程中，對于單一應收款債務人的入池應收款的本金余額占資產(chǎn)池比例超過__________，或者債務人及其關聯(lián)方的入池應收款本金余額合計占資產(chǎn)池的比例超過__________的，應該視為重要債務人。（）

A.10％；20％

B.20％；15％

C.15％；20％

D.10％；25％

E.15％：25％【答案】CCS1J5O8W6N4F10B8HX9S4R6D4D5X7Z10ZK5X2C8P5T2O10N548、某企業(yè)當期凈利潤為500萬元，投資收益為80萬元，與籌資活動有關的財務費用為45萬元，經(jīng)營性應收項目增加50萬元，經(jīng)營性應付項目減少30萬元，固定資產(chǎn)折舊為35萬元，無形資產(chǎn)攤銷為15萬元。假設沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。

A.415

B.435

C.450

D.500【答案】BCZ2E4V5S8T2V3D9HR9V3H2V8G7C10H2ZX4V6B7N10P4U10W1049、根據(jù)《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》上市公司大股東通過證券交易所集中競價交易減持股份的總數(shù)的說法，正確的是（）。

A.在1個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一

B.在1個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三

C.在3個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三

D.在3個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一【答案】DCJ4Z6S10N7F5M6G2HY8S4C8V6X1I4R6ZO8K5X8R7L4U4U150、甲公司2011年銷售凈利率比2010年下降5％，總資產(chǎn)周轉次數(shù)提高10％，假定其他條件與2010年相同，那么甲公司2011年的權益凈利率比2010年提高（）。

A.4.5％

B.5.5％

C.10％

D.10.5％【答案】ACE3I4Y4C1L10B3Q7HD2A7Z6B10D4Y7G2ZK5G5G9Y9L4G9H551、創(chuàng)業(yè)板上市公司與關聯(lián)人發(fā)生的下列交易時，可以免予按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定履行關聯(lián)交易審批及披露義務的是（）。

A.關聯(lián)人作為承銷團成員承銷上市公司公開發(fā)行的可轉換公司債券

B.關聯(lián)人作為承銷團成員承銷上市公司非公開發(fā)行的股份

C.關聯(lián)人以現(xiàn)金認購上市公司非公開發(fā)行的股份

D.關聯(lián)人以現(xiàn)金認購上市公司非公開發(fā)行的公司債券【答案】ACX2F2Y8U7E7R3F4HM2X1E8Y5I5Y7Z6ZP5S8E9L3P5K2S952、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請文件后，需要中止審查的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY4B5K7C4U2Q8E6HA6N10A7Y10L9D8A10ZL3F4O2G1R4N3E853、下列項目中，屬于職工薪酬的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCN3J7O10R10B5J2J4HF5C3R1C9L1H10K3ZW7P3G8Y9Y3V8G354、根據(jù)《全國中小企業(yè)股轉系統(tǒng)向不特定合格投資者公開發(fā)行與承銷管理細則（試行）》，掛牌公司擬向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在精選層掛牌，可以向戰(zhàn)略投資者配售。下列關于戰(zhàn)略投資者的說法，不正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACA2I9U10S4J9I4Y3HU7M3N4S3N10P6R9ZG4V3B6S1Q1R8P655、外國投資者以股權并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權，應符合以下（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCJ1Y7G7J6I9G1F4HY8H5Y6K9Z3V6C10ZP1A6W10M6I10B5W856、A、B公司均為增值稅一般納稅人，A公司銷售給B公司一批庫存商品，確認收入為含稅價款800萬元，款項尚未收到?？铐椀狡跁r因B公司無法按合同規(guī)定償還債務，經(jīng)雙方協(xié)商，A公司同意B公司用存貨抵償。已知該產(chǎn)品公允價值600萬元（不含增值稅），增值稅為102萬元，成本500萬元，假設A公司為該應收賬款計提了100萬元的壞賬準備。則A公司應沖減資產(chǎn)減值損失的金額為（）萬元。

A.0

B.2

C.98

D.100【答案】BCF3L10M4E2Z10G1F3HO9X5D3T6P2T8P4ZY10B4T4Y5A4T2W857、下列有關審計證據(jù)充分性的說法中，錯誤的是（）。

A.初步評估的控制風險越低，需要通過控制測試獲取的審計證據(jù)可能越少

B.計劃從實質性程序中獲取的保證程度越高，需要的審計證據(jù)可能越多

C.審計證據(jù)質量越高，需要的審計證據(jù)可能越少

D.評估的重大錯報風險越高，需要的審計證據(jù)可能越多【答案】ACS8G10Z6O4Y9E3E1HC10Y5R7X5O9P5M2ZG4I7N2A8Y9E5K458、某上市公司發(fā)送認購邀請書啟動非公開發(fā)行股票。根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》（2017年修訂），關于認購邀請書的發(fā)送對象，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ10A6S7T8S3V5M3HO8J2A9B5V10C6U1ZC9T2E8W5M1N9S459、董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，下列哪些股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ【答案】ACU8J3E2Q6A9H3K7HL8H7N1H2M3V10U3ZQ10W3L10H5M2F2T460、某上市公司擬公開發(fā)行新股，則該公司在最近()年內(nèi)財務會計文件應無虛假記載。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】CCK1M2J10M3Z2V5X6HS1Z9N5V9F6O4K8ZB8Q8U9Z1R10S10E361、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向下列對象配售股票（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD9T5P7J10T7Q5M2HS10V10Q5X6W6D1G1ZE1I9C7H4R1F5K862、保薦機構及保薦代表人在持續(xù)督導期間可對發(fā)行人行使以下哪些權利?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA3H2U5U5D9R5P7HD10V6K5K9B4F1U9ZC5M2Q4O5Y9Z2H963、計算稀釋每股收益時，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF5L10M6C6R7V9V6HL5Q3T2J10W1P2C4ZE8Y3O7W9M2O6Y364、以下非公開發(fā)行的對象，應當鎖定36個月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG3A4X2I3M10Z1I3HS10K6E10E7O3K8M3ZB3N4R5S3W5Y3Z765、關于保薦代表人資格應當具備的條件的說法，錯誤的是（）。

A.最近3年從事保薦相關業(yè)務

B.最近3年未受到證券交易所等自律組織的重大紀律處分

C.應當熟練掌握保薦業(yè)務相關的法律、會計、財務管理、稅務、審計等專業(yè)知識

D.最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰、重大行政監(jiān)管措施

E.八年以上保薦相關業(yè)務經(jīng)歷可作為驗證其專業(yè)能力水平的材料之一【答案】ACT7V9K6P1D1I8E4HE4G4H10P9X3M5I7ZP10A1E1K10A4N7K266、申請證券評級業(yè)務許可的資信評級機構，應當具備的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACY3R1G1H10F5L8Y10HJ1C1N10V4R1W9N9ZN8L5Y7B2E8T4F267、下列事項中，不需要發(fā)行人聘請具有保薦機構資格的證券公司履行保薦職責的是（）。

A.首次公開發(fā)行股票并上市

B.上市公司發(fā)行新股

C.上市公司發(fā)行可轉換公司債券

D.發(fā)行股票【答案】DCV9L4P6I3F2E9Z5HX6B6O3Y10X10T7N7ZO5P5T9J4G2Z3A368、提供勞務交易的結果能夠可靠估計，應同時滿足的條件包括()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCR1K9D1U6V4S8F4HG6Z8N1J2N3K7R10ZW1V10R10G10X7O1G1069、已知甲公司產(chǎn)品正常銷量為100萬件，銷售60件可實現(xiàn)盈虧平衡，產(chǎn)品單價為10元，單位變動成本為5元，則甲公司產(chǎn)品銷售利潤率為（）。

A.30％

B.20％

C.60％

D.40％【答案】BCI5H2G8T9U4L10A8HX5H1O5V10S4H10R7ZU8E9I9J1S3V10C1070、A上市公司于2007年9月30日通過定向增發(fā)本企業(yè)普通股對B公司進行合并，取得B公司100％股權。兩公司都形成經(jīng)營業(yè)務，兩公司股本分別為1億和0．6億，A公司發(fā)行1．2億股取得B公司100％股權，A公司的凈資產(chǎn)公允價值18億，B公司的凈資產(chǎn)公允價值50億，B公司股票每股公允價值40元。則合并形成的商譽為（）。

A.6億

B.5億

C.2億

D.0億【答案】CCA4S9Q10Y1K3L6L9HV2U6N7B5M8D4A4ZF9K4T7D1N3G4L571、下列有關遞延所得稅會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU3L6F10K5D1T4S6HK4N4D6U7T10J8I2ZN9Z10U5N10B3G8Z572、上市公司推出股權激勵計劃時，可以設置預留權益，預留比例不得超過該次股權激勵計劃擬授予權益數(shù)量的（）。

A.10%

B.20%

C.5%

D.30%【答案】BCT5O3S5K5R2R8W5HT4E7R10Q6F5K5I9ZH7W1X10Q4E3N3U873、某有限責任公司2019年股改，股改前經(jīng)審計凈資產(chǎn)60000萬元，擬以經(jīng)審計凈資產(chǎn)折股。計劃2020年公開發(fā)行股票后向上海交易所申報其股票上市，預計2020年凈利潤15000萬元，市盈率20倍。擬募集資金60000萬元，請問以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL6P8Z3H5W6B10R5HQ6Y3J4F1V6G3B1ZQ2X1A1G6H2V9S774、根據(jù)《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》，下列關于金融衍生品交易的內(nèi)部控制，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCV8T8E10P4F1O5A6HD8R4K2H8Q6W2V10ZR7Z7A4Q1T1U9O375、以下系主板上市公司公開發(fā)行可轉換公司債券應符合的條件有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCK10M7U5F6M2O10H6HR3Z8R8W4M3Y8K4ZL2O4F1J1G10B4O776、以下關于在新三板掛牌的公司采取做市轉讓方式轉讓股票的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCC7C6B8Y5J6S1T7HN4U2Q4W5A5F3R7ZJ8S2H7O2H4Q3B377、下列關于BOT會計處理的說法正確的是（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCW5T6U10C8X2N2H10HP9A1E10S5H9F5C10ZF4Q4A10W8G1H1B578、關于企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，下列說法中錯誤的是()。

A.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，應當區(qū)分研究階段支出與開發(fā)階段支出

B.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，均應確認為無形資產(chǎn)

C.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，應當于發(fā)生時計人當期損益

D.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，可能確認為無形資產(chǎn)，也可能確認為費用【答案】BCZ8N9P10J9N7H4D9HD9N8L1I3J9V2A2ZX5H5U3P9M8D2T679、下列各項資產(chǎn)應列入資產(chǎn)證券化業(yè)務基礎資產(chǎn)負面清單的有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR5T9F4N2N5E9E1HB5C2X10E2D6E8J7ZS9H2A10C1T2E9N180、關于“上市公司的財務狀況良好”，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCB10K10I8R8Z9V2V8HK3O3L2K7E5C10P8ZI3X1F6I1M2G7S681、2012年8月1日，甲公司因產(chǎn)品質量不合格而被乙公司起訴。至2012年12月31日，該起訴訟尚未判決，甲公司估計很可能承擔違約賠償責任，需要賠償200萬元的可能性為70％，需要賠償100萬元的可能性為30％。甲公司基本確定能夠從直接責任人處追回50萬元。2012年12月31日，甲公司對該起訴訟應確認的預計負債金額為（）萬元。

A.120

B.150

C.170

D.200【答案】DCO8G1E2Y1T3P4B3HP5E1R8E7O6O8Q4ZM6I10W3U1W10L1A882、企業(yè)發(fā)生的下列交易或事項中，會引起當期資本公積（資本溢價）發(fā)生變動的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY1W5H7Q8O1D5N6HZ10P5K10X7T7N7I4ZO9Q9V6X7R7Z7T383、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關于律師及律師事務所從事證券業(yè)務的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU4T7G10K3U10J10P1HW6W6W7U4Z7C8V6ZO6H10D4N5Q7S3X384、以下商業(yè)銀行應在定期報告中披露的表外項目余額中，屬于信貸承諾事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】CCQ4S9O2Y10T8G9R7HQ5G6F2D8J5A5Y7ZL5U8G5N4M10K4E1085、下列關于持續(xù)督導期的說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP7C7B7M2S8E1S2HR10M4D8M8U10W3K6ZU9P1N10W9V2S4H286、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCG9O9U5P4Z6U7R1HP9A4F4D7N2G8B8ZK2G6R3L7A2O9E387、根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》及《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則（試行）

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS9F7T5P3L8C5Q3HK3X2H6F2X5Y3C4ZF10L9L7D4S6K3E788、下列關于上市公司與控股股東及其他關聯(lián)方資金往來以及對外擔保的說法，正確的有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG3N9S2N7R5C4S9HE10T7R8S3R4S1T9ZQ4H4Q10Z6M9U6D1089、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，關于保薦機構披露的持續(xù)督導跟蹤報告的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF10N6V5X8B2U8I2HR1O6E6H9S10V6R2ZW2S5M10M4Y9W3P390、以下有關收入的說法正確的有（）

A.包括在商品售價內(nèi)可區(qū)分的服務費，應當在銷售商品時一次確認收入

B.安裝費，安裝工作不是商品銷售附帶條件的，在資產(chǎn)負債表日按照完工進度確認收入

C.廣告制作的收費，在相關廣告出現(xiàn)于公眾面前時確認收入

D.建造合同按照完工進度確認收入【答案】BCH4K8Q5M7V4S9C7HT2F6N6Z3X5G2G4ZE1V10K1L5J1G7B591、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACH1A4M7B4G8T3X6HG5K5H4V10T8O8S4ZR6D1R7F6S10Z10A492、資產(chǎn)交易定價以資產(chǎn)評估結果為依據(jù)的，上市公司應當聘請具有相關證券業(yè)務資格的()出具資產(chǎn)評估報告。

A.會計師事務所

B.律師事務所

C.資產(chǎn)評估機構

D.證券公司【答案】CCN10E7I8V3Q10T9L10HX5A8L1O3U3E5N4ZZ9C4Y4D7P9I5I793、以下關于項目收益?zhèn)?，說法正確的是（）。

A.具有評估資質的資產(chǎn)評估機構可作為獨立第三方對項目收益和現(xiàn)金流覆蓋債券還本付息出具專項意見

B.募集資金投資項目應為已開工項目，未開工項目不能作為募股項目

C.可不設置差額補償機制

D.項目投資內(nèi)部收益率必須大于8％【答案】ACW7K1I10Q8E3N5N2HG4O7M7Y4W10B3C9ZP6E1M6U9V4L3O394、甲公司2012年1月1日以1800萬元的價格收購了乙公司60％的股權。收購日乙公司可辨認凈資產(chǎn)的公允價值為2000萬元，沒有負債和或有負債。假定乙企業(yè)的所有資產(chǎn)被認定為一個資產(chǎn)組，2012年12月31日，甲企業(yè)確定該資產(chǎn)組的可收回金額為1500萬元，可辨認凈資產(chǎn)的賬面價值為1600萬元。則以下說法正確的是（）。

A.甲公司合并報表中確認商譽減值準備1000萬元

B.甲公司合并報表中確認商譽減值準備600萬元

C.甲公司合并報表中確認資產(chǎn)減值損失600萬元

D.甲公司合并報表中列示資產(chǎn)減值損失100萬元【答案】BCK5V5K1R10G7P5I8HR2T8D3E10D2Q5K4ZK6Y9F9M8J3P9V995、外國投資者以股權并購境內(nèi)公司所涉及到的股權的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL2P7L7B1N1U6M9HH1B4I9E8K4Q7I4ZJ9G3F2W5O10R10K896、股東會決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起()日內(nèi)，請求人民法院撤銷。

A.15

B.30

C.60

D.90【答案】CCK5N5M7E5B9A7G7HS2L8Z7A10G7O10A1ZA10L4Q3I1Y2A9H1097、以下可以參與掛牌公司股票公開轉讓的有（）。

A.注冊資本500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)

B.證券投資基金

C.自然人李某本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值800萬元人民幣，其中用于融資融券的信用證券賬戶資產(chǎn)為350萬元，李某具有2年以上證券投資經(jīng)驗

D.注冊資本300萬元人民幣的法人機構【答案】BCQ8Z5P6X1H7X6W6HB7T7V6K10Z7W1W3ZL6P1F10S3E2B7E598、以下構成發(fā)行障礙的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCK10H2V3J5N3T1K1HX5Y7N3M1E1U5A3ZK4R1N1W9G9Y4L699、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司應披露的重大訴訟和仲裁的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT3K10G4X1K1M10M2HB10N8L4D5B3W10R10ZR3A6A1L8G3F5K1100、甲公司擬收購某上市公司，如無相反證據(jù)，下列屬于一致行動人的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD5J1N4L3V8T4J3HH9U3Q8X6U7J6T10ZC7T8E7X10T5Q4N1101、某上市公司擬于2016年3月9日召開董事會，審議關于發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的議案。該上市公司2015年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余額為2億元。則下列說法正確的是（）。

A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

B.本次債券發(fā)行所附權證全部行權，所對應募集資金總量不超過8億元

C.本次發(fā)行可不提供擔保

D.本次發(fā)行可不進行資信評估【答案】CCE5M2C4M8K7Z1Y2HD5B10B7N4M8X4W10ZW3J7W2T2T5R5E3102、下列各項中，應當計入當期損益的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】CCN3D9I3K9K8Z4R4HE4P8H4E2V9N9G5ZI7P7T8W9C7H7X8103、甲公司股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，以下情形表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA3V4P9E2X9Z3R3HB6L7S4R3B4P2L2ZL10G5K1X4K8Y4P6104、首次公開發(fā)行股票上市保薦書中的必備內(nèi)容有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN3S7J9A10Z3P4S5HC1K2L3H9C1Z5W7ZT7X10D9N7I1R3F10105、根據(jù)《財政部關于做好地方政府債券發(fā)行工作的意見》（財庫〔2019〕23號）規(guī)定，地方財政部門應當在加強與承銷團成員溝通的基礎上，在招標發(fā)行規(guī)則中合理設定承銷團成員最低投標比例、最低承銷比例、最高投標比例、債券投標利率區(qū)間上下限、單一標位投標量等技術參數(shù)要求，其中，單一標位最高投標量不得高于當期債券計劃發(fā)行量的（）。

A.10%

B.15%

C.20%

D.35%

E.50%【答案】DCK9F5G4Z2G4I1L3HG7G2X4I10Z2Q2L3ZV7B7D5N2Z10Z6I1106、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ10D2H4R8V1C5Z3HE10N8X7Z8E8N3I9ZO1X10W4X5J8E7Y8107、下列交易可能引起所有者權益總額發(fā)生變動的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL5V3P1G9I6C9D1HS3D7J9V10N8B2W8ZZ4G5I2O9D10T4O4108、上市公司及相關信息披露義務人違反《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，深圳證券交易所視情節(jié)輕重給予（）處分。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI5M9O3U1C8J10A6HG10H9T7V8S3T10B2ZG1G1Y8F5F6E1B5109、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉換公司債券業(yè)務細則》，以下說法錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK10Y10H7L6T5I8O1HN10X2E6G7N7H6X6ZU9M8Y8K10S4L4F5110、A公司在2010年12月31日發(fā)行1億股，同一控制下合并B公司。A公司2010年總股本為1億股，凈利潤0．6億元。B公司2010年凈利潤0．2億元。關于A公司扣除非經(jīng)常性損益前后基本每股收益的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCZ4Q9W9U4I9V3U2HR1Q9N7M8O10C5E6ZT10I8X4B7L5L8U10111、下列關于證券公司短期融資券發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE5R4H3Z2X7B1D8HW8L7T10T10W5Y6E6ZI6H6C5Z5U3M9Q10112、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR8I7D4X5C3M9C6HC2G7G2X10B10L2V4ZG7J7X9M9Q2P10K4113、甲公司2016年7月份A商品有關的收、發(fā)、存的記錄如下：（1）7月1日結存300件，單位成本為2萬元。（2）7月8日購入200件，單位成本為2.2萬元。（3）7月10日發(fā)出400件。（4）7月20日購入300件，單位成本為2.3萬元。（5）7月26日發(fā)出200件。（6）7月30日購入200件，單位成本為2.5萬元。下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU9M10X8R2L6E7Q2HU4R3U7T9I1C7L2ZQ8V9C2E8H10B2N5114、在進行貸款或融資活動時，貸款者和借款者并不能自由地在利率預期的基礎上將債券從一個償還期部分替換成另一個償還期部分，或者說市場是低效的。這是()的觀點。

A.市場預期理論

B.合理分析理論

C.流動性偏好理論

D.市場分割理論【答案】DCJ5E10Z3P3V4A7R9HQ7U7U7S5E10P4G8ZG6M8S3S7J3P4Y7115、個人投資者可以進行哪些債券投資（）[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM1E1B1K4N9H4X3HJ2J5C5R8F4D5L2ZB6T2Z7P2W4Y5C3116、以下在銀行間債券市場發(fā)行的非金融企業(yè)債務融資工具中，有待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%的規(guī)定的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT5T3L1L3S10F7J10HM2L3G2C9I6P7W4ZI6J5L4B9A5E7I3117、以下屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續(xù)的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN10J4Z10U1J4D1O6HF10N2U6C5H4V7G8ZG7A4K1I1E7Z7R3118、地方政府一般債券的發(fā)行期限為（）年。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX10W9J10X10U9J5X7HQ3K8M5S7W10I1B3ZQ9F2Y9M6L6R9A4119、下列關于每股收益的說法不正確的有（）。

A.對虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當期轉為普通股，會增加每股虧損金額

B.對虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當期轉為普通股，會減少每股虧損金額

C.計算基本每股收益時，需要考慮配股中的送股因素，將無對價的送股視同列報最早期間期初已經(jīng)發(fā)行在外

D.存在稀釋性潛在普通股的，應當分別調(diào)整凈利潤和普通股股數(shù)【答案】BCK3D5G9Y5C2S9B3HE9Q2I1Q9N7O4O4ZI2H1I6I5J5X9N8120、甲公司2008年1月1日經(jīng)營租入一項房產(chǎn)，每年租金為600萬元，租期為3年，每年末支付租金，租賃協(xié)議約定前3個月免交租金，則甲公司2008年應確認的租金費用為（）。

A.600萬元

B.450萬元

C.550萬元

D.1800萬元

E.1650萬元【答案】CCA6A1G7U4K2A7W3HZ1F6I4S9M10H2U2ZC1H5U5V2T3P7V6121、申請首次公開發(fā)行股票并上市的，發(fā)行人及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權的，應當符合的條件不包括（）。

A.每人都必須直接持有公司股份的表決權

B.發(fā)行人公司治理結構健全、運行良好，多人共同擁有公司控制權的情況不影響發(fā)行人的規(guī)范運作

C.多人共同擁有公司控制權的情況，一般應當通過公司章程、協(xié)議或者其他安排予以明確

D.共同擁有公司控制權的多人沒有出現(xiàn)重大變更【答案】ACR3S4C3F7U3B1B6HF10X9B3K4T6W7R1ZH5E6E7J7I3N4G4122、下列關于敏感系數(shù)的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO7D3T8O1E10C9K4HG4M9K9X7L4C1M8ZL10B5W10I2V8D8D9123、某公司甲自大股東處購買某企業(yè)乙的股權，甲以1000萬現(xiàn)金及一宗賬面價值3200萬元的土地使用權換取乙企業(yè)80%的股權，該宗土地公允價值3600萬元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價值6000萬元，公允價值7000萬元，公允價值高于賬面價值的原因是一套固定資產(chǎn)評估增值。則關于甲公司會計處理的說法正確的有()。

A.確認乙企業(yè)長期股權投資的入賬價值為4800萬元

B.貸記資本公積400萬元

C.貸記資本公積200萬元

D.確認營業(yè)外收入400萬元

E.確認營業(yè)外收入600萬元【答案】ACA8S4C9C4F8P8U6HP10E9T5S10S10N4W2ZW9A7S6M9G10X7Z7124、公司對轉讓主要財產(chǎn)形成股東會決議，甲股東投反對票，甲股東可以（）

A.請求公司以合理價格收購其股權

B.不經(jīng)他人股東同意將股份轉讓

C.該決議無效

D.可以請求法院撤銷該決議【答案】ACB4A4U5P6F10M10Z7HT6G3D10G1W1Z5Z4ZV1S2V9X10O6H5F5125、下列各項，能夠引起所有者權益總額變化的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB1I7E6O8M5P2O6HC3A1E10H9C10N4I5ZJ1W2H7P8D7W5D3126、甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16％。甲公司銷售給乙公司一批商品，形成應收賬款600萬元（含增值稅），款項尚未收到。到期時乙公司無法按照合同規(guī)定償還債務，經(jīng)雙方協(xié)商，甲公司同意乙公司用存貨抵償該項債務，該批存貨公允價值500萬元，成本300萬元。甲公司在重組日對該應收賬款計提100萬元的壞賬準備，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI3Q7R1J6P2M10N3HR8P8N2S1S1T5A1ZR2Z10O1S1J1S3T4127、證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構出現(xiàn)以下哪些情形時，會導致其不得擔任財務顧問（）[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCD3R7K2T9T7N3Q9HN2V3W8C10A5C2B4ZS8Y2Z5J10O4H7F4128、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前進行業(yè)績預告的是（）。

A.丁上市公司預計2019年度凈利潤為5000萬元，較2018年度凈利潤下降2500萬元

B.甲上市公司預計2019年度凈利潤為-100萬元

C.丙上市公司預計2019年度凈利潤為500萬元，較2018年度凈利潤增加1000萬元

D.乙上市公司預計2019年度凈利潤為3000萬元，較2018年度凈利潤增加2000萬元【答案】ACR5H6F3Y6H2L10F1HP7Y8F8N8Q6R8L9ZA5V2A6S2W4M7J10129、下列關于職工薪酬的說法，不正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB8D10M10N5X4X6Y10HK1X3Q6A9W5V6V10ZZ8P5Q5U10Q4W3M5130、在有投資關系的情況下，下列項目中，不應納入母公司的合并財務報表的合并范圍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG6B4C2A1Z3P4C8HM4I5P1C9Z5S2F1ZH10P3M7K8P1B2W3131、承銷團中承銷商的種類可以分為（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCZ2F1S9H9Y9T9U2HE10S5R6K9L9P3B3ZI10D6H6C5C6O6Y1132、下列選項中，注冊會計師在制定存貨監(jiān)盤計劃時不應當進行的是（）。

A.將被審計單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監(jiān)盤范圍

B.向保管被審計單位存貨的公司函證被審計單位的委托保管的存貨情況

C.直接利用被審計單位的賬簿記錄確認交由其他公司保管的存貨的賬面價值

D.由于交由其他公司保管的存貨占流動資產(chǎn)的比例較大，注冊會計師考慮實施存貨監(jiān)盤施存貨監(jiān)盤或利用其他注冊會計師的工作【答案】CCU1Y2O1G2V10P8W7HQ10T7Q2G6J9Q4Y3ZY3Z2S5L10I2Z7I3133、（2）2015年11月1日，經(jīng)商議，乙公司書面同意追加合同價款4000萬元；（3）2016年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累計實際發(fā)生成本98000萬元；（4）2016年12月6日，收到乙公司支付的合同獎勵款500萬元。同日。出售剩余物資產(chǎn)生收益300萬元。假定建造合同的結果能夠可靠估計，甲公司按累計實際發(fā)生的合同成本占合同預計總成本的比例確定其完工進度。不考慮其他事項，下列關于甲公司2015年度和2016年度利潤表列示的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC1Z8V5Q9I5A2H5HU1V2W6B1I8K9O6ZF9Q8J10N5X5O2P10134、上交所科創(chuàng)板發(fā)行人應當披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術人員的（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX10U4Z6Y8X3Q8F4HX9I5M7Q8J6B9W5ZO5Z5E4V6O6L5X3135、以下關于上市公司的員工持股計劃說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACS9H6C10X10Q2F1V10HQ2A1Y8D2R7O8J7ZY9T9I7X1P9B6S10136、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司銷售一批貨物，甲公司確認收入5萬元，成本為3萬元，期末甲公司未收到乙公司5萬元貨款．截至期末該批貨物乙公司已向外銷售了60％，取得銷售收入為8萬元，結轉成本3萬元，已收到款項。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX5H2O10Y5V2A7J2HL9H2U4E4O2V7D6ZG5N4J10Z7Q2S3U9137、某建筑公司簽訂了一項總金額為900萬元的固定造價合同，最初預計合同總成本為810萬元，分三年完成。完工進度按照已發(fā)生成本占預計合同總成本的比例來確定。第一年實際發(fā)生成本270萬元，預計為完成合同尚需發(fā)生成本540萬元；第二年實際發(fā)生成本為450萬元，預汁為完成合同尚需發(fā)生成本240萬元。第三年實際發(fā)生成本為180萬元。則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCN3K1D7Y8G8N4Y8HW2V4B4R3T3Y9M4ZL5K2G8H9M6A1K10138、下列各項中屬于資產(chǎn)減值測試時預計未來現(xiàn)金流量應當考慮的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCG6D10J1E9U9Q1E2HU2D4L5V7U1W6R8ZB5M2Q3C2I10V6S2139、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，下列關于保薦機構管理的說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ7W10Z8P10I7W9T1HF4Q2U10D8C10J8Z6ZC4V6Q7N3A7Z3H4140、根據(jù)《關于進一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關問題的通知》（發(fā)改辦財金[2011]1765號），企業(yè)債券募集說明書規(guī)定了（）的權利義務，是一個具有法律約束力的合同性文本，必須嚴格遵守。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK8Q2S10M10P9H1R8HD10G1W2Z6U9A10F7ZM7L7Q6L5B3A3A1141、A上市公司的管理層擬對，甲公司進行收購，下列表述符合《上市公司收購管理辦法》的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅴ

D.IV,Ⅴ【答案】BCD8F2N1L10Q1N4I6HI3D9N6B1D4P1S7ZB7U4T5X9O2P10T3142、融資需求預測的方法有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD4V4A2C7L5I2A10HM4D8G9D4O2Q4P2ZH6U1L8B4N10D9Q7143、某項內(nèi)部開發(fā)的無形資產(chǎn)達到資本化條件后發(fā)生的支出是100萬元，另發(fā)生無形資產(chǎn)注冊費發(fā)生支出20萬元，因該項無形資產(chǎn)操作復雜，專門組織對員工培訓費12萬元。該項無形資產(chǎn)于2014年11月1日達到預定可使用狀態(tài)，該無形資產(chǎn)法律保護期間為15年，企業(yè)預計運用該無形資產(chǎn)在未來15年內(nèi)會為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益，乙公司承諾5年后以80價格購買無形資產(chǎn)，企業(yè)管理層準備在5年后將其出售給第三方。則上述事項影響2014年利潤的金額為()萬元。

A.16

B.4.4

C.35.33

D.23.73【答案】ACL4L2Z6A9O3O5O7HD8G3Q7C8D2Y8X4ZL1J9I8W10U9G10L6144、以下關于在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌的公司轉讓股票的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF5F8P4Z8S1X2T6HO3M8H4P8Y8W5U6ZB1I2Y3R9B2H3H5145、關于母公司在報告期增減子公司在合并利潤表的反映，下列說法中不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCG1P3B5L1Q7M2I5HW2Z9Z8M5Z7X8Z3ZB8J3Z5Y8R8J4C5146、某公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行規(guī)模為100億股，發(fā)行價3元／股，主承銷商使用超額配售選擇權，數(shù)量為初始發(fā)行規(guī)模的10％，本次發(fā)行股票上市之日起30日內(nèi)，主承銷商使用超額配售獲得的資金，分別以2．95元／股購入2億股、以2．90元／股購入2億股。假如不考慮發(fā)行費用，發(fā)行人募集的資金為（）

A.330.3億元

B.330億元

C.318億元

D.300億元【答案】CCB3T6B8T5R4V5W8HE2Z10N10N6F9M7Y1ZT1K1Z10E2J7H8C8147、說法正確的是（）

A.出借的包裝物，其成本計入管理費用

B.生產(chǎn)車間使用的固定資產(chǎn)修理費用，計入生產(chǎn)成本

C.盤虧的存貨應計入管理費用

D.盤盈的存貨應按其重置成本作為入賬價值，并通過“待處理財產(chǎn)損溢”科目進行會計處理，按管理權限報經(jīng)批準后沖減當期管理費用【答案】DCW6I9M10N1O6R3S1HM7Z3O3Q7S3W2H4ZY5J10L2V9A5O5Y8148、下列關于或有事項的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACL1X5V1T9J10D7R6HC9S9O8Q6M8Q4C9ZT10U9Q10X6F4T5O7149、以下是主板上市公司公開發(fā)行可轉換公司債券應符合的條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV2H4I8M1Y1F8V3HF8U5D10O9A3T2R10ZW2H4E5U1J8B2U10150、關于金融資產(chǎn)轉移，下列項目中，應終止確認金融資產(chǎn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACQ6S8K9K8Y1Y7W5HO2O10I6L2R10B10W6ZZ2O9P2H7P10C5Y9151、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)主辦券商掛牌推薦業(yè)務規(guī)定》，主辦券商不得推薦申請掛牌公司股票掛牌的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ7N7H7B4Q2E2M9HS10H2X6F1M8D5M10ZG10N2F9G2H2B2B1152、申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第29號——首次開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件》，報送申請文件時，發(fā)行人不能提供有關文件原件的，可以采取的處理方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO4W5Z6N9J9B2J7HK2R10C10S5O1G1A7ZV5Q4T1Y5Y1H9P4153、關于證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)支持證券投資者享受的權利有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCK3K2G10W1Z9I4C5HM10V5W2C10Y2M2J4ZU10S6K1I6U5T8H9154、下列影響權益乘數(shù)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP10T3T1T1G7E4G3HB4W2E3K3I1Q10B4ZZ10H6E5N2C5C1X9155、衡量企業(yè)業(yè)績的EVA方法認為（）。

A.從投資者的角度看，利息費用反映了公司的全部融資成本

B.從經(jīng)營利潤中扣除按權益的經(jīng)濟價值計算的資本的機會成本之后才是股東從經(jīng)營活動中得到的增值收益

C.計算EVA要對利潤表中的若干項目進行調(diào)整，但不包括營業(yè)外收支的調(diào)整

D.傳統(tǒng)會計方法與EVA方法的差別就在于，前者只考慮債務資本成本，而后者只考慮股權資本成本【答案】BCB7L5K8K3T5D6K9HA5C2Y10I8H1S5Z1ZV10P3T8G5F4T2K4156、甲公司為上交所上市公司，下列人員中，可以擔任甲公司獨立董事的是（）。

A.陳某，其女婿在甲公司控股子公司擔任財務經(jīng)理

B.王某，其弟弟擔任甲公司控股股東的監(jiān)事

C