2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫(kù)評(píng)估300題完整答案(山西省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、以下關(guān)于發(fā)行保薦工作報(bào)告的要求和主要內(nèi)容的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA2T1V5U5P4X8C7HX4V8R5F8J10G3J4ZZ1K9D1Z8S7F3Q42、根據(jù)《存托憑證發(fā)行與交易管理辦法（試行）》，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行披露的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI8L6B10W1O3Z5G2HH3N3W9T3R5J8Y7ZV5K2T10D2T1E6K43、在上市公告書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露股票首次公開(kāi)發(fā)行后至上市公告書(shū)公告前已發(fā)生的可能對(duì)發(fā)行人有較大影響的其他重要事項(xiàng)，主要包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCG9D4T2V4K8T10Z1HT4G1J4E7W1N3F5ZH1E1Q7O10D4O3F44、下列各項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCZ8Y6R10X3I7R9A9HR7A7Z9O4T8S2Y9ZR1F3W6W1D5Q3L65、下列各項(xiàng)中，不應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的是（）。

A.發(fā)生的排污費(fèi)

B.發(fā)生的礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)

C.管理部門(mén)固定資產(chǎn)報(bào)廢凈損失CS10W4I6Y6G9M9R9HI5T5I2K1V5W3X6ZM5Q10I9O8W7Z9B86、【答案】C7、下列屬于資產(chǎn)支持證券管理人職責(zé)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW9R10G7O10Y10R5X9HG5B1E3O6S9P1Y8ZH7P4S5T3A2J9X108、關(guān)于母公司在報(bào)告期內(nèi)增減子公司在合并財(cái)務(wù)報(bào)表的反映，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ3J10S5I7T10Y9M6HM7R1G9J10P1L2G9ZS9Y7Y5U9A5A5G49、根據(jù)相關(guān)規(guī)定，以下系監(jiān)事會(huì)可以行使的職權(quán)有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCK4F9J7T8V7Y9Z9HU6Z9M9E4Z6U3L6ZA9T8G10N6Q7T1D410、下列各項(xiàng)中，不應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的是（）。

A.支付的合同違約金

B.發(fā)生的債務(wù)重組損失

C.向慈善機(jī)構(gòu)支付的捐贈(zèng)款

D.在建工程建設(shè)期間發(fā)生的工程物資盤(pán)虧損失【答案】DCL1D9L9C5H5S4D1HE8P4Q9Y6P1U4N7ZB7T10Z1O8E8T9X811、下列關(guān)于公司債券承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的說(shuō)法，正確的是（）。

A.公開(kāi)發(fā)行超過(guò)5000萬(wàn)元的，必須組建承銷(xiāo)團(tuán)

B.承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備保薦資格

C.證券公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券，可以自行銷(xiāo)售

D.公司債券的承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)不可以擔(dān)任受托管理人【答案】ACK9A2Q9Q1M1D8C5HG6J10I5O7J8Q5B10ZY7F1Z6Y4L3S7L312、下列各項(xiàng)中，屬于以后會(huì)計(jì)期間將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益項(xiàng)目有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT3E7U4F4Y2J2D8HP7P8N10V4F1I1J2ZU1I6A10H10Q2G10F313、下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入制造企業(yè)存貨成本的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCH8W8V7Y3Z2B5B10HY3B8D8G2D5U3I5ZP9U9P5P1Q5K4X314、以下屬于主板上市公司不得公開(kāi)發(fā)行證券情形的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL1X5U2U7H2Q2I2HM2W2C10B9Z8P10Z9ZY6Z7Q6P4Z5N3W915、A上市公司2018年6月12日召開(kāi)股東大會(huì)審議通過(guò)了發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)方案，擬向自然人甲、乙、丙發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)其分別持有的B公司50%、25%、15%的股權(quán)。B公司90%的股權(quán)交易價(jià)格為18億元，B公司的剩余10%股權(quán)由自然人丁持有，不參與本次交易，同時(shí)A公司募集配套資金3億元。下列各項(xiàng)交易相互獨(dú)立，不考慮其他因素，關(guān)于本次方案調(diào)整是否構(gòu)成重大調(diào)整的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN1E6Q4Y3P10G1I8HU9F6Z3B1I5K7W10ZA6O4V10K4G7B2U816、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ10N10Y9R9E3S10X8HY2E2K7F3C8O2Y6ZY2W4W1C2M6P7X417、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年（）月份向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送年度執(zhí)業(yè)報(bào)告。

A.4

B.6

C.5

D.7【答案】ACG8U7G7Y10T4Z10I4HT8Z9I10Y10J5H9J10ZP2Z6Z2G1M9G2T618、關(guān)于母公司在報(bào)告期增減子公司在合并利潤(rùn)表的反映，下列說(shuō)法中不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCQ7Q2R1Z4U5S4M6HN2L9B1K6Y7P4P5ZV5Q3G4L9N1E4Q1019、新三板掛牌公司出現(xiàn)下列情形之一的，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)股票轉(zhuǎn)讓實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)警示，在公司股票簡(jiǎn)稱前加注標(biāo)識(shí)并公告（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI1F9T5K4Q6N8H5HO6K1R2S5F6D3S9ZP7T4H1S5O9X7G920、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.深交所受理發(fā)行上市申請(qǐng)文件當(dāng)日，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在本所網(wǎng)站預(yù)先披露招股說(shuō)明書(shū)、發(fā)行保薦書(shū)、上市保薦書(shū)、審計(jì)報(bào)告和法律意見(jiàn)書(shū)等文件

B.深交所受理發(fā)行上市申請(qǐng)文件后十個(gè)工作日內(nèi)，保薦人應(yīng)當(dāng)以電子文檔形式報(bào)送保薦工作底稿和驗(yàn)證版招股說(shuō)明書(shū)，供監(jiān)管備查

C.預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)可以含有股票發(fā)行價(jià)格信息

D.保薦人因其他業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)且對(duì)市場(chǎng)有重大影響正在被立案調(diào)查、偵查，尚未結(jié)案的，深交所不予受理發(fā)行人的發(fā)行上市申請(qǐng)文件

E.發(fā)行人補(bǔ)正發(fā)行上市申請(qǐng)文件的，深交所收到發(fā)行上市申請(qǐng)文件的時(shí)間以發(fā)行人最終提交補(bǔ)正文件的時(shí)間為準(zhǔn)【答案】CCC6R10D1H7G5K5E6HC2G2O4K9K7W1J8ZU3L1H7X10N4X1A921、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS1P9R8V2X9V2Q1HN4B6M4J6F3P1E1ZG6D4I10Q9Q6X8P922、證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)檔案的保存期限不得少于（）年。

A.3

B.5

C.10

D.15【答案】CCK4L5I6M5W1A6Z2HK7V7O5V8F10G9Q4ZT5P1N8U5G8X3G523、按照上市規(guī)則的規(guī)定，下列屬于上市公司關(guān)聯(lián)方的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG5H10O9Z2S4M1K3HG2Q1L10P10Z10X9A7ZC9Y7Y9V9Z9M10F324、根據(jù)《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，下列符合上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)發(fā)送對(duì)象要求的是（）。

A.4家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者

B.15家證券投資基金管理公司

C.12家證券公司

D.2名個(gè)人投資者

E.7家信托公司【答案】CCW9J4G1T9U7D8O4HD8M5U2S5F5G4X6ZO8C2H4I5I6O1V625、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時(shí)股東大會(huì)議案的有（）。

A.I

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCV9D6V3X9L1A7V6HV1P2D10J10B8J1Z2ZN10O8R5O9T5H3R926、以下是發(fā)行保薦書(shū)的必備內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ7F10Q5J10N8C7L4HI2K1O2J3S4D4O7ZX9U1A8I1M4A3K827、以下關(guān)于要約收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）

A.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于15日，并不得超過(guò)60日；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外

B.以終止上市地位為目的的要約收購(gòu)，必須以現(xiàn)金方式進(jìn)行支付收購(gòu)價(jià)款

C.收購(gòu)人作出要約收購(gòu)提示性公告后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，自公告之日起6個(gè)月內(nèi)不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)

D.在收購(gòu)要約約定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷(xiāo)其收購(gòu)要約【答案】DCM8Z1M1V6A8O10N3HI1U3O3W8O2N6Q8ZF6L9Y5N6M5M6N128、某公司首次公開(kāi)發(fā)行（非限售）股票6億股，下列表述正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACS6W10L4P8O2D1J7HU5L6G5U10R1K9O1ZK7M3G10T10D2E2Q929、下列對(duì)于上市公司定期報(bào)告內(nèi)容審議過(guò)程中的要求，符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF6U1N3D3G3Z5P6HD2F4J2M8J8B6G2ZK8F1Z2G5Y9H10R1030、以下應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)審議的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50％以上且超過(guò)3000萬(wàn)

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標(biāo)的營(yíng)業(yè)收入占上市公司營(yíng)業(yè)收入50％以上且超過(guò)3000萬(wàn)

C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占上市公司凈利潤(rùn)10％且超過(guò)100萬(wàn)

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)總額占上市公司利潤(rùn)總額50％且超過(guò)500萬(wàn)【答案】BCU9W2D8Y5Z2X10N8HX1Q4X8F8M4C5I4ZK4L5W1I5M6E2F831、下列關(guān)于BOT會(huì)計(jì)處理的說(shuō)法正確的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCB1B8W2G4Q1Q2I4HB8L3G5Z3N5G3X10ZU6D6O3N9Y5G6O332、根據(jù)《深圳證券交易所退市公司重新上市實(shí)施辦法》，深交所主板退市公司重新上市保薦書(shū)應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCP8E3D4L4I6T1V3HL8R10U1V7Y7S5Y6ZM2G10S5H10K7I9L533、外商在付清全部轉(zhuǎn)讓價(jià)款（）個(gè)月后，可再轉(zhuǎn)讓其所購(gòu)股份。

A.6

B.12

C.18

D.24【答案】BCR9H1G5Z6N4H6V1HP9V4N4Q4Q3E5N2ZX6H10T4X6M9M8W434、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)提案的說(shuō)法正確的是（）。

A.有權(quán)提出提案的股東，應(yīng)在股東大會(huì)召開(kāi)10日前提出臨時(shí)議案并書(shū)面提交議案人

B.單獨(dú)或者合計(jì)持有1％的股東，有權(quán)提案

C.在某上市公司審議股東大會(huì)利潤(rùn)分配方案時(shí)，其10％股東在會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會(huì)可就修改后方案表決

D.董事會(huì)召集召開(kāi)股東大會(huì)，發(fā)出通知公告后，董事會(huì)應(yīng)1／2以上獨(dú)立董事要求，可以在召開(kāi)前10日內(nèi)增加提案?！敬鸢浮緼CX7Q7K9M3R1T5E6HQ1L3G10J1U10D1F8ZC9S5E1U9C8G10X335、下列關(guān)于上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的表述正確的是（）。

A.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)證全部行權(quán)后募集資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額

B.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)證全部行權(quán)后募集資金總量不超過(guò)總發(fā)行公司債券金額40％

C.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近1期末總資產(chǎn)的50％

D.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近1期末凈資產(chǎn)的50％【答案】ACS8N4V3A3D3W8Q8HZ3K2P5S8O9F5L2ZO8Q2T3E2W7S1R236、A公司持有B公司30％股權(quán)，對(duì)B公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)具有重大影響，采用權(quán)益法核算對(duì)B公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以下哪些情形下，A公司在B公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)時(shí)可以以B公司賬面凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)計(jì)算確認(rèn)投資損益（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC3X6V9X8Z9D2S6HR5D3K7G4E9F7A8ZF8U1Q7G5F6D4F337、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列關(guān)于上市公司增發(fā)、配股，說(shuō)法正確的是（）。

A.增發(fā)發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書(shū)前1個(gè)交易日的均價(jià)的90%

B.擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%

C.控股股東應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量

D.持股5%以上的股東應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量【答案】BCB2H10O10J7R5O4V2HQ9H7F1K8O7J3V6ZM8J4N5V6E3G4U638、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)發(fā)送對(duì)象的名單由上市公司及保薦人共同確定。認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)發(fā)送對(duì)象包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE4G4U2T5G1P4S3HI9O8E3F5F7G8L6ZL3W3Y5W6P2Q2L939、公司對(duì)轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)形成股東會(huì)決議，甲股東投反對(duì)票，甲股東可以（）

A.請(qǐng)求公司以合理價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)

B.不經(jīng)他人股東同意將股份轉(zhuǎn)讓

C.該決議無(wú)效

D.可以請(qǐng)求法院撤銷(xiāo)該決議【答案】ACE10J9P7T5Z10V3U8HU10N10E9G7N1Z7A7ZK9I7J3L5C1Q9G340、甲集團(tuán)公司持有乙上市公司60％的股份，2016年5月16日（周一），通過(guò)交易所采用集中競(jìng)價(jià)的方式增持了1％的股權(quán)，以下相關(guān)描述正確的有（）。[2016年10月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV7S9P7C9J6E6D1HH7Z9A6D7X1R10F8ZX7Z4Y8B2N10E6I341、律師對(duì)公開(kāi)發(fā)行證券的發(fā)行人明確發(fā)表的總體結(jié)論性意見(jiàn)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCF1Y3R2U10Y8X10G6HT1M2V9T10X5B9X7ZZ9I9F8Q2V2M7S142、申請(qǐng)發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE4G10D9L8J10Q7I6HM5I4A9A2S2O8P1ZD9J3X7X4M1V6V243、下列關(guān)于證券公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開(kāi)展業(yè)務(wù)的說(shuō)法，正確的是（）。

A.具備證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格的可以申請(qǐng)開(kāi)展做市業(yè)務(wù)

B.開(kāi)展業(yè)務(wù)前，主辦券商應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)提出申請(qǐng)

C.具備證券投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)資格的可以申請(qǐng)開(kāi)展推薦業(yè)務(wù)

D.做市商開(kāi)展做市業(yè)務(wù)，應(yīng)通過(guò)專用證券賬戶進(jìn)行；做市專用證券賬戶應(yīng)向中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司和全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司報(bào)備【答案】DCC8R3R9W9B1X2U6HL1C5E7U3K2H10S3ZK3F7T1N4C5T8F244、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》，下列關(guān)于上市公司關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ1N9T5Q7G4N10F9HN2B6E10L7R7K3Z5ZZ5T4P8H4D2A9E845、根據(jù)《關(guān)于完善首次公開(kāi)發(fā)行股票上市首日交易機(jī)制有關(guān)事項(xiàng)的通知》，股票上市首日開(kāi)盤(pán)集合競(jìng)價(jià)階段有效競(jìng)價(jià)范圍為（）。

A.發(fā)行價(jià)的上下44%

B.發(fā)行價(jià)的上下30%

C.發(fā)行價(jià)的上下20%

D.發(fā)行價(jià)的上下15%【答案】CCR1Y4X7M2S5V4M5HQ9V4K1O4H9J6B10ZS8F9Y7Y2K1O3A446、申請(qǐng)發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO4B9K3Y1Y10A3T1HH6K2N3M1R10Q9A7ZJ10Y9N1I6C10I3Q1047、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在報(bào)送規(guī)定的申請(qǐng)文件時(shí)，如不能提供有關(guān)文件原件，可（）。

A.待補(bǔ)齊相關(guān)文件后再提交申請(qǐng)

B.提交相應(yīng)的復(fù)印件

C.由發(fā)行人律師提供保證與原件一致的鑒證意見(jiàn)

D.由公證人出具保證與原件一致的承諾文件【答案】CCA7B8N8V4G4D3A7HV9M6X5C2Q2A10N5ZE3R10S5L6P6P2M548、下列關(guān)于BOT會(huì)計(jì)處理的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCI4Y4T1C10M1U10B6HG2C2D3J9U4O1N8ZN2J4G7T7X4Z3X149、以下需列入非公開(kāi)發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCG5Q5P10N7L7O10K7HN5T6T7K3U10I1C2ZB4A3C8P6Y2O4U350、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，上市公司存在下列哪些情形時(shí)，不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)。（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU6D2A9F1F5R6N9HO5J9B2I9Q8C7P4ZT9T6Q6E3X6E3W851、根據(jù)《上市公司并購(gòu)重組審核工作規(guī)程》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD4B10L7P8J1A1Q10HJ10C2N9Z8J10K1V4ZM1U7P8Y8W1H10O952、下列符合免于以要約方式增持股份的情形的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCI2Q7V9Z9B10U6F4HY1H2H8W2F2U9H5ZJ6Q10G2I10P6E9Q353、甲公司2×16年實(shí)現(xiàn)歸屬于普通股股東的凈利潤(rùn)為1500萬(wàn)元，發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)為3000萬(wàn)股。甲公司2×16年有兩項(xiàng)與普通股相關(guān)的合同：（1）4月1日授予的規(guī)定持有者可于2×17年4月1日以5元／股的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)甲公司900萬(wàn)股普通股的期權(quán)合約；（2）7月1日授予員工100萬(wàn)份股票期權(quán)，每份期權(quán)于2年后的到期日可以3元／股的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)1股甲公司普通股。甲公司2×16年普通股平均市場(chǎng)價(jià)格為6元／股。不考慮其他因素，甲公司2×16年稀釋每股收益是（）。

A.0.38元／股

B.0.48元／股

C.0.49元／股

D.0.50元／股【答案】BCX4A3M9K6E3W3J7HI5D9G2R7N4H10Q7ZV5B9V2G6U10V7C454、上交所上市公司因財(cái)務(wù)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)被暫停上市后，首個(gè)年度的以下情況需終止上市的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI6E9P1X4Y8K9P10HI3J8M4A7G6V9A6ZM2O10O3V4Y1O3R355、以下關(guān)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)的信息披露，說(shuō)法正確的是（）。

A.資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，原始權(quán)益人應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券收益分配日的兩個(gè)交易日前向合格投資者披露專項(xiàng)計(jì)劃收益分配報(bào)告

B.聘請(qǐng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)針對(duì)資產(chǎn)支持證券出具評(píng)級(jí)報(bào)告的，在評(píng)級(jí)對(duì)象有效存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期間內(nèi)每年的4月30日前向合格投資者披露上年度的定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露不定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告

C.資產(chǎn)支持證券設(shè)立不足兩個(gè)月的，應(yīng)編制和披露年度資產(chǎn)管理報(bào)告

D.以基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金流循環(huán)購(gòu)買(mǎi)新的同類(lèi)基礎(chǔ)資產(chǎn)方式組成專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)的，管理人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照計(jì)劃說(shuō)明書(shū)的約定，定期披露循環(huán)購(gòu)買(mǎi)符合入池標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)規(guī)模及循環(huán)購(gòu)買(mǎi)的實(shí)際操作情況【答案】DCH8W4C5Z2Q6K8T10HV9G4O10F1T10S4X7ZM6U7X7U2Q4I1L556、出現(xiàn)以下情況時(shí)，公司召開(kāi)股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)通知優(yōu)先股股東出席股東大會(huì)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL6A4X8W1O7I5T1HB3F2K6S2D4Q7Y5ZT9V5A2N5G9F9S657、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票市價(jià)申報(bào)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB8O10O10X1P1M3A7HP9S3I7Q9Y9F8C6ZX10L10S7K3J5Z2Q258、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板招股說(shuō)明書(shū)相關(guān)披露內(nèi)容的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他核心人員最近三年內(nèi)薪酬總額占各期發(fā)行人利潤(rùn)總額的比重

B.發(fā)行人應(yīng)披露最近一年發(fā)行人新增股東的持股數(shù)量及變動(dòng)情況、取得股份的時(shí)間、價(jià)格和定價(jià)依據(jù)

C.風(fēng)險(xiǎn)因素中不得包含風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、發(fā)行人競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及類(lèi)似表述，一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素不得描述多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)

D.發(fā)行人應(yīng)披露最近三年內(nèi)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的變動(dòng)情況和原因

E.發(fā)行人應(yīng)明確提醒投資者公司已披露財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)基準(zhǔn)日后的主要財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營(yíng)狀況，注明相關(guān)財(cái)務(wù)信息是否經(jīng)過(guò)審計(jì)或?qū)忛啠⒆鳌爸卮笫马?xiàng)提示”【答案】DCB5F8O3O7S6G6J2HT7K8B6V2V9F9L9ZN8N7L10O9V7Z7N859、2017年1月1日，甲公司將一棟自用的房屋對(duì)外出租，董事會(huì)已決議作為投資性房地產(chǎn)核算。假設(shè)甲公司房屋符合采用公允價(jià)值模式計(jì)量條件，甲公司決定采用公允價(jià)值模式計(jì)量。甲公司房屋原價(jià)120萬(wàn)元，已計(jì)提折舊20萬(wàn)元，公允價(jià)值為110萬(wàn)元，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

A.確認(rèn)其他綜合收益10萬(wàn)元

B.確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元

C.確認(rèn)投資收益10萬(wàn)元

D.確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益10萬(wàn)元【答案】ACP10E4R6S9P3Y2A7HE4A1X7V9Q1D8J9ZS4L6I3P8G2Z6Q460、注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)工作，應(yīng)當(dāng)獲取充分，適當(dāng)?shù)淖C據(jù)，為發(fā)表內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)提供合理保證，以下有關(guān)內(nèi)部控制審計(jì)及內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的說(shuō)法中，正確的有（

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD1Y3P6S10R8G4B2HY5R10W1K8W1O9G3ZL1A8C2X5S4Z10L1061、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保護(hù)機(jī)制具體包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACS4E5X5A5G2M4L7HA3E8Y2Q4N5N1E2ZO8B10A5Q5L4D1L662、A公司為某科創(chuàng)板上市公司，且其上市時(shí)尚未盈利，下列關(guān)于其在公開(kāi)發(fā)行股票后的禁止性行為正確的是（）。

A.A公司不得制定并執(zhí)行現(xiàn)金分紅、股份回購(gòu)等股東回報(bào)政策

B.A公司籌劃的重大事項(xiàng)存在較大不確定性，立即披露可能會(huì)損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，公司可以暫不披露

C.A公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員所持首發(fā)前股份的股份鎖定期應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)

D.A公司重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，標(biāo)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合科創(chuàng)板定位，不必與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)具有協(xié)同效應(yīng)

E.A公司即使達(dá)到一定規(guī)模，也不得分拆業(yè)務(wù)獨(dú)立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市【答案】CCS9U7L2E10A6V1O8HU10D9F8F6L1M4H8ZT5B3S2A3Y9B7R163、關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人注冊(cè)、變更登記，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.證券公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，申請(qǐng)文件內(nèi)容發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)自變化之日起2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交更新資料

B.保薦機(jī)構(gòu)注冊(cè)登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面報(bào)告，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以變更登記

C.保薦代表人注冊(cè)登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，保薦代表人應(yīng)當(dāng)自變化之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面報(bào)告，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以變更登記

D.保薦代表人從原保薦機(jī)構(gòu)離職，調(diào)入其他保薦機(jī)構(gòu)的，應(yīng)通過(guò)原保薦機(jī)構(gòu)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)變更登記【答案】ACM6T7U10B8F10V1E4HN7M7L5G5A5J1V2ZR8B7G2H4O2C5G464、2010年1月1日，甲公司支付600萬(wàn)元取得乙公司100％股權(quán)，投資時(shí)乙公司可確認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為500萬(wàn)元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產(chǎn)增加了75萬(wàn)元，其中按購(gòu)買(mǎi)日公允價(jià)值計(jì)算實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)50萬(wàn)元，持有其他債權(quán)投資的公允價(jià)值增加25萬(wàn)元。2012年1月5日，甲公司以480萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓A公司60％股權(quán)，轉(zhuǎn)讓后，甲公司持有A公司40％的股權(quán)，當(dāng)日公允價(jià)值為320萬(wàn)元，甲公司能對(duì)乙公司實(shí)施重大影響。假定甲、乙公司提取盈余公積的比例均為10％。假定乙公司未進(jìn)行過(guò)利潤(rùn)分配，不考慮其他因素的情況下，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ3O6G1L2E6B8T3HZ6P2S1P8V7V2K8ZE3W6O8Z8G7O4V365、某上市公司擬首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市，根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制有關(guān)問(wèn)題的通知》《證券投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)問(wèn)核程序及要求的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV8L3E8U5J10Z5G6HG8I5J4T10O3K6U2ZI6Y10M4T3N9D6F866、上市公司應(yīng)披露年度報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，如果發(fā)生的交易屬不同類(lèi)型，應(yīng)按以下（）要求分別披露。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM6T5W7A6C5M5F1HZ4L7N2M7P8W4Y4ZS7N2V1C1K10C5C967、下列關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司在滬深交易所進(jìn)行信息披露的表述，符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI7U8N6E6W1N2L1HN9E9H1M4P7P9X6ZS3K4C2T6T5C6D868、關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組方案中基于相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)超過(guò)利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)而設(shè)置對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)交易對(duì)方、管理層或核心技術(shù)人員的獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)價(jià)、超額業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)等業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)安排，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過(guò)其超額業(yè)績(jī)部分的100%，或不超過(guò)其交易作價(jià)的20%

B.獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過(guò)其超額業(yè)績(jī)部分的100%，且不超過(guò)其交易作價(jià)的50%

C.獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過(guò)其超額業(yè)績(jī)部分的100%，或不超過(guò)其交易作價(jià)的50%

D.獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過(guò)其超額業(yè)績(jī)部分的100%，且不超過(guò)其交易作價(jià)的20%【答案】DCZ5T10G9U7F10S4M7HL10U6K7T10M2X6L9ZW6I2G10N1C6D9L669、下列與以公允價(jià)計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)相關(guān)的價(jià)值變動(dòng)中，應(yīng)當(dāng)直接計(jì)入發(fā)生當(dāng)期損益的是（）。

A.其他債權(quán)投資公允價(jià)值的增加

B.購(gòu)買(mǎi)其他債權(quán)投資時(shí)發(fā)生的交易費(fèi)用

C.其他債權(quán)投資減值準(zhǔn)備在原減值損失范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)回

D.以外幣計(jì)價(jià)的其他權(quán)益工具投資由于匯率變動(dòng)引起的價(jià)值上升【答案】CCE9L8T1I10C5S2C4HQ6H6B5N9I8G6Y9ZX7N9U9L10L2L3F570、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列情形中將導(dǎo)致上市公司不符合公開(kāi)發(fā)行證券條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ1G1P2B7B8R2J5HQ8F6U8V8P3I8K10ZU1Q8P2J7G9A5T971、下列關(guān)于地方政府一般債券的說(shuō)法，正確的是（）。

A.個(gè)人投資者不能投資一般債券

B.發(fā)行利率只能采用招標(biāo)方式確定

C.一般債券采用記賬式固定利率附息形式

D.單一期限債券的發(fā)行規(guī)模不得超過(guò)一般債券當(dāng)年發(fā)行規(guī)模的50%【答案】CCU1A4M5J7Q1J5S9HB5Y10D3Y3Y6K1F8ZR4V3L9V9U8X1V772、保薦機(jī)構(gòu)的注冊(cè)登記事項(xiàng)包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCK9Y1K2G9G1Z4K6HP4S8I6S1P4V7I3ZS4K9W2R3J6O3Z673、關(guān)于上市公司收購(gòu)的持續(xù)監(jiān)管和收購(gòu)?fù)瓿珊蟮墓蓹?quán)轉(zhuǎn)讓，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACF7X10T7J10P8G8T3HE2N4N1B5B6S2G2ZH2N4I6H1A8Y10Q374、甲公司2017年6月將一項(xiàng)股東資產(chǎn)劃分為持有待售固定資產(chǎn)，該固定資產(chǎn)公允價(jià)值為320萬(wàn)元，預(yù)計(jì)處置費(fèi)用為5萬(wàn)元。該固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)于2010年12月20日，原值為1000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)凈殘值為0，預(yù)計(jì)使用壽命10年，采用年限平均法計(jì)提折舊，取得時(shí)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，不考慮其他因素，該固定資產(chǎn)2017年半年報(bào)時(shí)應(yīng)予列報(bào)的金額是（）萬(wàn)元。

A.345萬(wàn)元

B.350萬(wàn)元

C.320萬(wàn)元

D.315萬(wàn)元【答案】DCC1B10L6Y3I1D8Q2HS2Q7T6L5P10R3J3ZO8O9E9E9K4M7A875、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件，說(shuō)法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR8Q9C1Q10G5J9V9HW8X2R7X3B3L4I4ZD10S6F1A4X7X6U176、非商業(yè)銀行公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)在公司章程中規(guī)定以下事項(xiàng)（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS5T2H6N7X10L2J2HU4S9W1H5O1S6F1ZN7L1N4X3Q4N3X577、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司股份減持的說(shuō)法，正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCJ3A3B10Q10N4I4S7HH5H1D6I9C4R6F7ZL10V8E1J7G10P3K978、下列關(guān)于市凈率的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM9I6U9E4Z7G8Y1HH2J3G7C10H9G5A1ZE8K8F3E10L6Z9H579、某上市公司2013年12月31日一項(xiàng)固定資產(chǎn)賬面價(jià)值為100萬(wàn)元，截至2013年12月31日已使用兩年，2013年12月因出現(xiàn)減值跡象，對(duì)該設(shè)備進(jìn)行減值測(cè)試，預(yù)計(jì)該固定資產(chǎn)的公允價(jià)值為70萬(wàn)元，處置費(fèi)用為20萬(wàn)元；如果繼續(xù)使用，預(yù)計(jì)未來(lái)使用及處置產(chǎn)生現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為42萬(wàn)元，假定設(shè)備計(jì)提減值準(zhǔn)備后原預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值不變(該固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值為10萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用壽命為10年)。則該固定資產(chǎn)2014年應(yīng)計(jì)提的折舊為（）萬(wàn)元。

A.5

B.11.25

C.4

D.5.25【答案】ACL2Y6M8O6G9V2P5HJ5M3G2H8Q6E6D6ZU4Z5P8P1S10G6E1080、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板戰(zhàn)略投資者的說(shuō)法正確的是（）。

A.戰(zhàn)略投資者參與股票配售，應(yīng)當(dāng)使用自有資金，可以接受他人委托或者委托他人參與。發(fā)行人和主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)對(duì)戰(zhàn)略投資者配售資格進(jìn)行核查

B.在科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票可以向戰(zhàn)略投資者配售，首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量不足1億股的，戰(zhàn)略投資者獲得配售的股票總量不得超過(guò)本次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量的30%

C.發(fā)行人和主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例以及持有期限等

D.戰(zhàn)略投資者應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于6個(gè)月，持有期自本次公開(kāi)發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算

E.發(fā)行人的高級(jí)管理人員與核心員工不得參與戰(zhàn)略配售的【答案】CCW8Y7U2O9V2S1C7HQ9M9Y3G7Y5T7C8ZN9T6D2M1G5S3O181、某上市公司擬申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行公司債券，最近1期凈資產(chǎn)20億元（含少數(shù)股東權(quán)益），子公司有債券余額4億元，上市公司持有子公司股份75％，上市公司有2億元短期融資券，則上市公司本次最多可發(fā)行公司債券的金額為（）。

A.2億元

B.3億元

C.4億元

D.5億元【答案】CCI10L1C9T9M5L8I9HU5Y2M3P1W10E5K7ZE8N4H9H6I3L1F682、下列有關(guān)科技板上市企業(yè)退市的情形描述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV2W6M8R9V3G7W5HV1R3G8L7D7T9Z5ZO2P9Z10S10Y10H1U283、甲公司公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板公司招股說(shuō)明書(shū)》，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)因素披露的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV6D9X8R2I4O6C10HC2R7F3E2A2C7U5ZM5Z10T9L7C7A3U984、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行并上市，不得存在（）情形。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA2T4Z2J10S8A2W9HJ7B5U7V3T7U3I5ZB6H2F7G2K6M6S185、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司的30％股權(quán)，對(duì)乙公司有重大影響，采用權(quán)益法核算此項(xiàng)投資。取得投資時(shí)，乙公司一項(xiàng)固定資產(chǎn)公允價(jià)值為1000萬(wàn)元，賬面價(jià)值600萬(wàn)元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0，按平均年限法計(jì)提折舊。一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)值為600萬(wàn)元，賬面價(jià)值為400萬(wàn)元，預(yù)計(jì)尚可使用年限為5年按直線法攤銷(xiāo)。除此之外，乙公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值和賬面價(jià)值相等。2013年5月甲公司將一批存貨銷(xiāo)售給乙公司，售價(jià)為400萬(wàn)元，成本200萬(wàn)元。截至2013年年末，乙公司將該批存貨的40％銷(xiāo)售給獨(dú)立第三方乙公司，2013年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為1200萬(wàn)元。不考慮其他因素，固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)均影響損益。2013年甲公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）萬(wàn)元。

A.300

B.312

C.276

D.336【答案】ACR3W7N2L9O7D2S2HR4E6O2R3Y3C8K4ZC6E2T4Q5A10U5P586、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，交易所應(yīng)當(dāng)公開(kāi)的事項(xiàng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ1A6H10V5T8P4S9HF9F3N5D1F2X3K4ZW7N5R2T10T7I3Y787、關(guān)于詢價(jià)區(qū)間公告、發(fā)行結(jié)果公告，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有()。

A.招股意向書(shū)公告的同時(shí)，發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商應(yīng)刊登初步詢價(jià)公告

B.發(fā)行價(jià)格區(qū)間向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)備后，發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商應(yīng)刊登初步詢價(jià)結(jié)果公告

C.詢價(jià)對(duì)象的數(shù)量和類(lèi)別不屬于公告應(yīng)當(dāng)包含的內(nèi)容

D.股票配售完成后，發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商應(yīng)刊登定價(jià)公告和網(wǎng)下配售結(jié)果公告【答案】CCH9Y1G1S8F2H5M2HD10J6B2E6J9Q3N4ZZ2X10I1W10I1M9S388、關(guān)于非上市公眾公司申請(qǐng)定向發(fā)行行政許可的財(cái)務(wù)報(bào)告有效期，表述正確的是（）。

A.最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng)1個(gè)月

B.最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng)2個(gè)月

C.最近一期截止日后12個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng)1個(gè)月

D.最近一期截止日后12個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng)2個(gè)月【答案】ACL9U2N5V6L2Y9D1HD5W2T4N7H1I1P7ZX7I3Y9Q9B3T2O589、上交所某上市公司擬進(jìn)行再融資，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列情形將導(dǎo)致公司不能通過(guò)公開(kāi)發(fā)行股票方式進(jìn)行融資的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR9R5O5B9P2Z2N10HT9V4S2W10C4W10J5ZB4S4T3T7W7H7J690、在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向市場(chǎng)披露。其中重大事項(xiàng)包括()等。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCH4X3T9Y10H4U3M2HT6L5M7L2K2W5V5ZL4T7F4X5T6Y10C391、下列關(guān)于發(fā)行人聘任保薦人和主承銷(xiāo)商的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL6N5A4F9S3W5O6HG8U5N5F6O7M1A5ZR7U7N5P1H8P4I292、關(guān)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管職責(zé)和權(quán)力的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY7I2M6M10A4N5X2HE8W9A2A9S5N7U8ZC8Z8E9O1O10Y7U893、在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，下列現(xiàn)金流量中屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ6R6P10I3F10H10V3HB8G1F5M5V10A6A9ZS6W10E10P5O4K7B994、下列各項(xiàng)中，屬于在以后會(huì)計(jì)期間滿足規(guī)定條件時(shí)將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益項(xiàng)目的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCM7G10Z9A4Q7W2Y9HT9B9N6F1F4E10W5ZV8Q10S1X2K10O4L895、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動(dòng)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY10C8Z4F9X1E9U6HU1V2K3P3P5G10W4ZQ4P10X1B2E5K10Q196、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請(qǐng)配股，公司合并報(bào)表2012年至2014年三年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為9000萬(wàn)元，母公司2012年至2014年三年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為7500萬(wàn)元，則甲公司以下利潤(rùn)分配方案中符合配股條件的有（）

A.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配利潤(rùn)900萬(wàn)元

B.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配利潤(rùn)750萬(wàn)元

C.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計(jì)分配利潤(rùn)900萬(wàn)元

D.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計(jì)分配利潤(rùn)750萬(wàn)元

E.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配利潤(rùn)600萬(wàn)元【答案】ACI9R6Q2J5B5K10W10HP2U10F3L10P2A4X4ZV2A2M6K1O1Y5C497、以下關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的說(shuō)法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCO6G6F9O8M5V1D5HZ5U9V2H10F8J3T8ZC4C1C5R6W7S3B598、收購(gòu)人2016年5月擬對(duì)我國(guó)上市公司進(jìn)行收購(gòu)，下列不符合收購(gòu)人資格的是（）。

A.甲公司系外國(guó)投資者，甲公司境外實(shí)有資產(chǎn)總額8000萬(wàn)美元，甲公司管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額8億美元

B.乙公司2013年8月存在重大違法行為

C.張某擔(dān)任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照

D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿【答案】BCA9E3H6O1G8G5M6HL7Q10I5Z1M4O10K10ZW10L5C3J1U9O9F1099、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌業(yè)務(wù)操作指南》的規(guī)定，辦理掛牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。

A.財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告

B.公司章程

C.招股說(shuō)明書(shū)

D.法律意見(jiàn)書(shū)【答案】CCW8R5T1E1J9R10C1HR2D2M5P6T10I3Y9ZS5N5C3Z7L1Y1P7100、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行與承銷(xiāo)業(yè)務(wù)指引》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC7R1Z3W7A1Z7I3HL4Y3Q10K7G3W4C10ZN2L8Q10W6J9O9R5101、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI4L6B2Z8N2V7B8HV5I3B3L2F10N10X2ZT2O1C7S4C7O4P2102、下列關(guān)于實(shí)施上市公司管理層收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCI6Q2O9S9J4I8A2HA1K5I5T1B7I10Y3ZW7Z7F5O8C7A8M9103、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并披露的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACC1L5J1P1Y2R7O7HM2U10S9B1F7H7O8ZD8Q2L5A1Z6Q3J8104、某企業(yè)于近期動(dòng)工興建廠房，在該廠房建造過(guò)程中，該企業(yè)發(fā)生的下列支出或者費(fèi)用中，屬于規(guī)定的資產(chǎn)支出的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCJ6S10E5G9J10G10I4HX5S6L6X5B6P9G3ZL10B1V5W2B5R10Y9105、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)，有下列情形之一的，應(yīng)及時(shí)提出回避（）。

A.某發(fā)審委委員的同學(xué)持有發(fā)行人的股票

B.某發(fā)審委委員在發(fā)審委會(huì)議召開(kāi)后，私下與本次所審核的發(fā)行人進(jìn)行過(guò)接觸

C.某發(fā)審委委員擔(dān)任經(jīng)理的公司與發(fā)行人有行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系

D.某發(fā)審委委員的弟弟的配偶擔(dān)任發(fā)行人所聘請(qǐng)的保薦人的總經(jīng)理【答案】DCD6K8E4O8B2D10G2HH4M8J1K7Q3J5J6ZH4Q6C7Y5U5A8Q2106、根據(jù)《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于財(cái)務(wù)顧問(wèn)內(nèi)部控制制度的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK4E2S5Q4O8G6F3HY6A8N4N8U3E1E2ZU9R7J2P2M1P2J9107、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務(wù)問(wèn)答一關(guān)于掛牌條件適用若干問(wèn)題的解答（一）》，申請(qǐng)掛牌公司存在以下情形之一的，應(yīng)被認(rèn)定其不具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的是（）。

A.執(zhí)行期期初凈資產(chǎn)額為零

B.能在每一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)形成與同期業(yè)務(wù)相關(guān)的持續(xù)營(yíng)運(yùn)記錄

C.報(bào)告期連續(xù)虧損且業(yè)務(wù)發(fā)展受產(chǎn)業(yè)政策限制

D.報(bào)告期期末凈資產(chǎn)額為零【答案】CCO6C9V10E6M10A5Y2HX6Z8Q3Q7T1R10K2ZQ1E4J9A6F10R6C1108、某中小板上市公司于2012年3月10日首發(fā)上市，張某為該上市公司董事，上市前持有該公司600萬(wàn)股股份，承諾上市后三年內(nèi)不減持股份，限售解禁后，張某于2015年10月15日在二級(jí)市場(chǎng)出售該公司50萬(wàn)股股份，2016年3月25日增持該公司100萬(wàn)股股份。不考慮其他權(quán)益變動(dòng)及限制性因素，2016年10月26日，張某最多可出售的該公司的股份數(shù)為（）。

A.162.5萬(wàn)股

B.137.5萬(wàn)股

C.237.5萬(wàn)股

D.0股【答案】ACC8Q3Z9G1L7S7P10HJ7J10S5L8N7L3Q6ZB2C1Q8O8V5D5O1109、以下構(gòu)成首次公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG2P8I7J8X2T9Z6HB8K3I10E3H3M2H9ZV5X9C10C6L7D3Z9110、下列關(guān)于發(fā)行人聘任保薦人和主承銷(xiāo)商的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG6Y2L6X5T4Q7K4HH9F9K4H7X5I3N5ZR8Z4U7S6W5C3F2111、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司董事會(huì)秘書(shū)任職及資格管理辦法（試行）》，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.連續(xù)兩個(gè)月以上不能履行職責(zé)的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生之日起一個(gè)月內(nèi)解聘董事會(huì)秘書(shū)

B.掛牌公司現(xiàn)任監(jiān)事可以擔(dān)任掛牌公司董事會(huì)秘書(shū)

C.創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)在原任董事會(huì)秘書(shū)離職后三個(gè)月內(nèi)聘任董事會(huì)秘書(shū)

D.董事會(huì)秘書(shū)資格證書(shū)被吊銷(xiāo)且未滿兩年的，掛牌公司不得推薦其參加董事會(huì)秘書(shū)資格考試【答案】CCX7L10D9L7T3L9X5HT9H4H1M3A7Y9H6ZE10X4H2D2I9E1S2112、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列關(guān)于公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價(jià)格的說(shuō)法，正確的是（）。

A.股東大會(huì)對(duì)轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案進(jìn)行表決時(shí)，持有公司可轉(zhuǎn)債的股東應(yīng)當(dāng)參與表決

B.轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的二分之一以上同意

C.修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不高于表決轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案的股東大會(huì)召開(kāi)前二十個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和統(tǒng)一交易日前一日的均價(jià)

D.轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書(shū)公告日前二十個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)【答案】DCJ7Z3U7E10U5Y2T9HS8S6T10O1Z3V2B5ZO8W8V7M3K8F4W9113、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說(shuō)法正確的有（）。Ⅰ．股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出的決議，必須經(jīng)過(guò)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)2/3以上通過(guò)

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW1K3M10I4B8V3V9HJ10P9Y7H4U6M8B4ZF1H7B8H5Q4T4B3114、根據(jù)《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》，下列投資者屬于專業(yè)投資者的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCX8E7J3F1Y3E1K2HI10M8X6Y6H4M2Z6ZC4R6K4C7C3I4E9115、發(fā)行人不存在擁有公司控制權(quán)的人或者公司控制權(quán)的歸屬難以判斷的，僅當(dāng)同時(shí)符合下列()情形時(shí)，可視為公司控制權(quán)沒(méi)有發(fā)生變更。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCM1J2N10G1Y5H8H2HW6Z6P1N1S3W8H5ZX10W3C2C1N4U2E4116、下列有關(guān)憑證式國(guó)債的表述錯(cuò)誤的是（）。

A.采取“隨買(mǎi)隨賣(mài)”的方式進(jìn)行交易

B.承銷(xiāo)商通過(guò)開(kāi)具憑證式國(guó)債收款憑證的方式進(jìn)行發(fā)售

C.利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付

D.憑證式國(guó)債是一種可上市流通的儲(chǔ)蓄型債券【答案】DCY2X5R8O8Y4Y4N6HP4K4I4F5R3F10C3ZA9J5D5I7L1S8I1117、上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對(duì)（）等事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)說(shuō)明。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP2D1S4Y8G7E5E3HF8K5Y4M5J9L6K8ZW2U3C1O4M3L10Y9118、在我國(guó)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市過(guò)程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT3G10M9U10K9R10N1HO6W2B1S9H5Q10F4ZC6S5T8O2A1Y10W1119、某創(chuàng)業(yè)板上市公司2017年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為3億元，根據(jù)《深圳證券交易創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》，2018年度該上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露的訴訟標(biāo)準(zhǔn)是（）。

A.訴訟的涉案金額500萬(wàn)元以上

B.訴訟的涉案金額2000萬(wàn)元以上

C.訴訟的涉案金額3000萬(wàn)元以上

D.訴訟的涉案金額1500萬(wàn)元以上

E.訴訟的涉案金額1000萬(wàn)元以上【答案】CCJ3R5B1F4C6G5M8HH8Z9U8N6G9P8U6ZK2H5Z3S5M7J4F1120、以下情形中需要聯(lián)合一家無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同保薦的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCV5Q5W4W8B8M7S2HH3Q1V10V8W5P8S3ZS8P2H2F1Q4O10S2121、關(guān)于上交所上市公司的臨時(shí)報(bào)告，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.監(jiān)事會(huì)決議公告應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)發(fā)布并加蓋公司公章

B.對(duì)于突發(fā)事件，上市公司可以直接披露臨時(shí)報(bào)告，不需要向上交所報(bào)送

C.臨時(shí)報(bào)告不包括第一季度報(bào)告、第三季度報(bào)告、半年度報(bào)告及年度報(bào)告

D.臨時(shí)報(bào)告涉及的相關(guān)備查文件不需要在上交所網(wǎng)站披露【答案】CCK3K5H4T6C9X1I10HF5R7D2J2C5Q9S3ZP9C1O2Q9L7E3K3122、承銷(xiāo)團(tuán)中承銷(xiāo)商的種類(lèi)可以分為()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCC10A3F1A2E1C8K6HM6Z10A9F2J3S2Q3ZX6T5O7Q7D2S5X4123、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》，下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票中止發(fā)行的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW1G3B2F5K3B7E8HT10O8P6W7B4R3K3ZH7O4Q10G10O3Q9T9124、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》的規(guī)定，北交所在首輪審核問(wèn)詢后，發(fā)現(xiàn)新的需要問(wèn)詢事項(xiàng)時(shí)，可以在收到發(fā)行人回復(fù)后（）內(nèi)可以繼續(xù)提出審核問(wèn)詢。

A.5個(gè)工作日

B.7個(gè)工作日

C.10個(gè)工作日

D.20個(gè)工作日

E.30個(gè)工作日【答案】CCL1Q1O6S3F10P10T6HC5S6Z10T5B5X6S7ZD6V1N6G9M4K2Y10125、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，會(huì)影響發(fā)生當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP1G6C7A9A4E5S5HY3X1V5F9Y3F2I4ZD10U1Q7B5N4Q5N1126、2014年1月1日，甲公司購(gòu)入一項(xiàng)土地使用權(quán)，以銀行存款支付100000萬(wàn)元，土地的使用年限為50年，并在該土地上以出包方式建造辦公樓。2015年12月31日，該辦公樓工程已經(jīng)完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，全部成本為80000萬(wàn)元。該辦公樓的折舊年限為25年。假定不考慮凈殘值。甲公司下列會(huì)計(jì)處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD7X3I9D2J5J7U3HV8N8H5J2P10F4C4ZF2B10D6N4N5T3X8127、上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項(xiàng)最低出席和最低通過(guò)的董事人數(shù)為（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF8E7U9V2L2N7R1HA7M6Y7M5K6Q3D2ZR8K6U6N3B5K5E1128、公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷(xiāo)商核查意見(jiàn)上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT9Z3J1K6V8C9T4HQ8U10N9E4G8J6S8ZT9O4W8A1D2U10L2129、以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說(shuō)法正確的有（）。

A.上市公司收購(gòu)，從收購(gòu)?fù)瓿芍掌?2個(gè)月

B.上市公司重大資產(chǎn)重組，從證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)重組之日起1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

C.持續(xù)督導(dǎo)期間，實(shí)際控制人發(fā)生變化的，持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)延長(zhǎng)1年

D.上海證券交易所上市公司，法定持續(xù)督導(dǎo)期時(shí)間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼續(xù)進(jìn)行督導(dǎo)【答案】DCX4F10V7C1T10G10E9HP3N9A1S7H5N2U7ZE3A10D8P1S4K6J10130、根據(jù)國(guó)家發(fā)改委《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)債券發(fā)布指引》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN4U9Y10M3M7T5E9HB4B1G3X3D10U8X7ZL2S1G3A10Z2P4J2131、以下不屬于應(yīng)用市場(chǎng)法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估必須具備的前提條件是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCN3J3D4A9O3I6C7HV10B1Q6E9O1B7R10ZX1V1N6N9I1F7R3132、證券市場(chǎng)線、資本資產(chǎn)定價(jià)模型表明，任何證券或證券組合的期望收益率為（）的函數(shù)。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF10E5Z7J3V1Z3W8HH6W7B6O8P4O6S4ZM3B4P2J8G4S9O6133、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY9M3D10A6M1V6D3HV9X5G3U6J1L9S3ZM10W3Q2S5H6R8A8134、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)先披露等問(wèn)題》的規(guī)定，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.發(fā)審會(huì)前，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)需根據(jù)發(fā)行監(jiān)管部門(mén)的意見(jiàn)修改已提交的發(fā)審會(huì)材料和預(yù)先披露材料

B.申請(qǐng)主板發(fā)行上市公司預(yù)先披露材料包括招股說(shuō)明書(shū)（審報(bào)稿）、關(guān)于公司設(shè)立以來(lái)股本演變情況的說(shuō)明及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的確認(rèn)意見(jiàn)、承諾函

C.發(fā)行監(jiān)管部門(mén)在發(fā)行人預(yù)先披露更新前安排初審會(huì)

D.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在報(bào)送上會(huì)材料的同時(shí)報(bào)送預(yù)先披露更新材料【答案】DCZ8L4I6H4V4F10L6HM5R5O10Z5Y5Z6C10ZH2I9T7R10J2W5P9135、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格40元，市場(chǎng)價(jià)格108元，股票二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格為46元/股，則以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCI5C2N10T1E8N9M6HJ8T9P7W1E2U7L4ZL3N7M5J10E5R3C6136、下列可以作為上市公司法定代表人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG7K5C5Z7G5B7Z8HP5P8T9P9B4A2Q1ZH8T4Y4Z7O2Z5G4137、某上市公司擬于2020年4月9日召開(kāi)董事會(huì)，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2019年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余額為2億元。則下列說(shuō)法正確的是（）。

A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

B.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對(duì)應(yīng)募集資金總量不超過(guò)8億元

C.本次發(fā)行可不提供擔(dān)保

D.本次發(fā)行可不進(jìn)行資信評(píng)估【答案】CCA7K10P8X2D4B2Y3HE2N10C4S6S2B2K8ZO7I4Q4M4J10E10L7138、下列關(guān)于非公開(kāi)發(fā)行股票的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW7M8Q2K10P5B10N10HD2S2L6H1N3C7U3ZT3B6D6W8U7C9W4139、下列各項(xiàng)中屬于會(huì)計(jì)前期差錯(cuò)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX1T9D4D8A3P6Y7HU2U5G7C7Y7I6F3ZC6I2L6O10G7K7G9140、甲公司2016年經(jīng)董事會(huì)決議作出的下列變更中，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK9O2E1J1Z4I9H2HW2S6K5N9M8C4S6ZR8U6Q10M7T7H8W5141、2010年1月1日，甲公司支付1000萬(wàn)元，取得乙公司10%股權(quán)，并能對(duì)乙公司施加影響，取得投資時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為9500萬(wàn)元，甲公司與乙公司沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬(wàn)元取得乙公司50%股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制，購(gòu)買(mǎi)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為11000萬(wàn)元，甲公司之前取得的10%股權(quán)于購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值為1120萬(wàn)元，乙公司2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元，未進(jìn)行利潤(rùn)分配，乙公司凈資產(chǎn)無(wú)其他變化。下面對(duì)于甲公司2011年12月31日?qǐng)?bào)表列示正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY1X10N6K5U2X10C6HA5T5O1X10C2H4T7ZT10C5F8S6P7D4Q8142、甲公司為軟件企業(yè)，2018年部分業(yè)務(wù)如下：（1）收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)撥付的與軟件產(chǎn)品相關(guān)的增值稅即征即退稅額450萬(wàn)元；（2）收到債務(wù)人乙公司以現(xiàn)金償還所欠款項(xiàng)，甲公司產(chǎn)生債務(wù)重組損失300萬(wàn)元；（3）收到當(dāng)?shù)卣畵芨兜馁J款貼息150萬(wàn)元；（4）以自產(chǎn)軟件交換丙公司一臺(tái)設(shè)備，并以固定資產(chǎn)進(jìn)行核算，產(chǎn)生凈收益110萬(wàn)元；（5）報(bào)廢固定資產(chǎn)產(chǎn)生凈收益120萬(wàn)元。則甲公司2018年因上述業(yè)務(wù)產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)外收支凈額為（）。

A.530萬(wàn)元

B.－70萬(wàn)元

C.－180萬(wàn)元

D.80萬(wàn)元【答案】CCD1O8L2I9B3U2V3HY9S1C10J10I3U6T3ZA8X2Q10D9U6T8S4143、要約收購(gòu)上市公司時(shí)，收購(gòu)人可以以下列哪些方式支付收購(gòu)價(jià)款（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCU4W4J10E5J6X1D10HT3N2F7M4B4R9X2ZI2S4Q6I4G5T9R1144、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬(wàn)元／件，其中600件有合同，合同價(jià)格為500萬(wàn)元；400件沒(méi)有合同，市場(chǎng)價(jià)格為1萬(wàn)元／件，預(yù)計(jì)銷(xiāo)售每件產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用約為0．1萬(wàn)元，變現(xiàn)相關(guān)稅費(fèi)約為0．1萬(wàn)元／件，該存貨應(yīng)計(jì)提多少存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（）。

A.100萬(wàn)元

B.0萬(wàn)元

C.166.67萬(wàn)元

D.-100萬(wàn)元【答案】ACN9S6F8O3D3T5M4HI10Z8X6M8D7D8Q4ZE3H4L3K7D10O4D8145、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第52號(hào)——北京證券交易所上市公司發(fā)行證券申請(qǐng)文件》，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.北交所上市公司發(fā)行證券募集說(shuō)明書(shū)自最后簽署之日起6個(gè)月內(nèi)有效

B.募集說(shuō)明書(shū)引用的財(cái)務(wù)報(bào)告在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效，特殊情況下上市公司可以申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但最多不超過(guò)2個(gè)月

C.申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)同意，不得增加、撤回或者更換

D.對(duì)于申請(qǐng)文件的原始紙質(zhì)文件，如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷(xiāo)決定的單位出文證明文件的真實(shí)性

E.申請(qǐng)文件所有需要簽名處，應(yīng)載明簽名字樣的印刷體，并由簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替【答案】BCI5R10V2Y9D1J8W1HA1R2Z8N3M3X7X10ZQ6Z10H6H1O5L1W1146、關(guān)于獨(dú)立董事的說(shuō)法正確的是（）。

A.在上市公司子公司任法律顧問(wèn)的人員可以作為該上市公司的獨(dú)立董事

B.獨(dú)立董事在任職期間累計(jì)3次未親自出席董事會(huì)的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換

C.管理層收購(gòu)時(shí)，需要全體獨(dú)立董事的1/2以上同意

D.獨(dú)立董事可以向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)【答案】DCX1Z4E10K8L7J7K1HG1D9Q10X10F2G6N5ZO10B4Q10C5U5E1L8147、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理細(xì)則》，歷史交易價(jià)格，是指本次申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行前6個(gè)月內(nèi)最近（）個(gè)有成交的交易日的平均收盤(pán)價(jià)。

A.10

B.15

C.20

D.30

E.45【答案】CCV4K5W6P9D10Y9Z4HC2M8M4V4E2G10D4ZW7D5L2C4M10Y1N2148、根據(jù)《證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制原則的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.證券公司應(yīng)當(dāng)保證各內(nèi)部控制部門(mén)之間相互制約、相互監(jiān)督

B.履行內(nèi)部控制職能的部門(mén)、機(jī)構(gòu)或團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)與前臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)作相分離

C.不同類(lèi)別的投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)制定并執(zhí)行統(tǒng)一的執(zhí)業(yè)、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和流程

D.證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以合理成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)

E.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿于投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制空白或漏洞【答案】CCC5S8W1P10V4Q10I2HA6Q9M6X9R2P10N10ZG6Y7K5J10Q5Z8Z2149、甲公司有A產(chǎn)品1000件，單位成本為1元，甲公司與乙公司簽訂了產(chǎn)品銷(xiāo)售合同，約定由甲公司銷(xiāo)售A產(chǎn)品500件給乙公司，合同單價(jià)為1.2元，A市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格為每件0.90元，預(yù)計(jì)每件A產(chǎn)品銷(xiāo)售稅費(fèi)為0.1元，則A產(chǎn)品應(yīng)提取的跌價(jià)準(zhǔn)備為（）

A.100

B.50

C.0

D.200【答案】ACT5D9Q7M9C8O2I1HX5I2V6O3V7R8N8ZS4A5G6N8I7F1A9150、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)交易價(jià)格為9億元，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核

B.若并購(gòu)重組方案構(gòu)成借殼上市的，則募集配套資金中補(bǔ)充流動(dòng)資金的比例為不超過(guò)50%

C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對(duì)價(jià)、支付并購(gòu)交易稅費(fèi)、人員安置費(fèi)、標(biāo)的資產(chǎn)在建項(xiàng)目等

D.過(guò)會(huì)后調(diào)整募集資金金額的，無(wú)需重新提交重組委審核【答案】CCV3H9G1Z7Y6A4S9HK10D9Q3R3X8R7K2ZY1Q8Q3K3C2V3D4151、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》，公司債券受托管理事務(wù)報(bào)告必須涵蓋的內(nèi)容不包括（）。

A.債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化

B.發(fā)行人年度股東大會(huì)召開(kāi)的情況

C.發(fā)行人募集資金使用及專項(xiàng)賬戶運(yùn)作

D.發(fā)行人償債保障措施的執(zhí)行情況以及公司債券的本息償付情況【答案】BCD4N7Z7K6L6W10T6HU8P3E7N8R10D9C4ZZ1J9E9E6G1Q6G10152、申請(qǐng)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具有中國(guó)法人資格，實(shí)收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣（）萬(wàn)元。

A.500

B.1000

C.2000

D.3000【答案】CCR7V10O10N7D1R6V8HN2R8Q4L10S8C8D4ZI8V1X5J9H9O4X10153、某投資者通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12%的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。[2015年6月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE5P9Z2Z3D6J2G10HM8V10E6V3M6N3Y7ZZ4J1R1Z8O3S5V10154、參與首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下詢價(jià)和申購(gòu)