員工薪資所得受領(lǐng)人免稅額申報(bào)表

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔員工薪資所得受領(lǐng)人免稅額申報(bào)表目錄：1、員工薪資所得受領(lǐng)人免稅額申報(bào)表2、我國(guó)企業(yè)所得稅月度納稅申報(bào)表員工薪資所得受領(lǐng)人免稅額申報(bào)表國(guó)立竹山高級(jí)中學(xué)【】年員工薪資所得受領(lǐng)人免稅額申請(qǐng)表財(cái)政部80年5月薪資受領(lǐng)人姓名出生年月日國(guó)民身分證統(tǒng)一編號(hào)地址市路段巷弄號(hào)之縣區(qū)鎮(zhèn)里鄰配偶市路段巷弄號(hào)之縣區(qū)鎮(zhèn)里鄰合於減除扶養(yǎng)親屬免稅額之受扶養(yǎng)親屬（共計(jì)人）一、依照所得稅法第十七條規(guī)定，納稅義務(wù)人及其配偶之直系尊親屬合於下列條件之一者，每年每人得減除其扶養(yǎng)親屬免稅額。（1）年滿六十歲者；（2）未滿六十歲，但無(wú)謀生能力受納稅義務(wù)人扶養(yǎng)者。本人及本人之配偶合於上列條件之直系尊親屬有：人姓名稱(chēng)謂出生年月日國(guó)民身分證統(tǒng)一編號(hào)現(xiàn)在地址符合之條件二、依照所得稅法第十七條之規(guī)定，納稅義務(wù)人之子女，合於下列條件之一者，每年每人得減除其扶養(yǎng)親屬免稅額。（1）未滿二十歲者；（2）已滿二十歲，因在校就學(xué)受納稅義務(wù)人扶養(yǎng)者；（3）已滿二十歲，因身心殘障受納稅義務(wù)人扶養(yǎng)者；（4）已滿二十歲，因無(wú)謀生能力受納稅義務(wù)人扶養(yǎng)者。本人之子女合於上列規(guī)定條件者，計(jì)有：人姓名稱(chēng)謂出生年月日身分證統(tǒng)一編號(hào)符合之條件姓名稱(chēng)謂出生年月日身分證統(tǒng)一編號(hào)符合之條件（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）三、依照所得稅法第十七條之規(guī)定，納稅義務(wù)人及其配偶之同胞兄弟姊妹合於下列條件之一者，每年每人得減除其扶養(yǎng)親屬免稅額。（1）未滿二十歲者；（2）已滿二十歲，因在校就學(xué)受納稅義務(wù)人扶養(yǎng)者；（3）已滿二十歲，因身心殘障受納稅義務(wù)人扶養(yǎng)者；（4）已滿二十歲，因無(wú)謀生能力受納稅義務(wù)人扶養(yǎng)者。配偶之同胞兄弟姊妹合於上列規(guī)定條件者，計(jì)有：人姓名稱(chēng)謂出生年月日身分證統(tǒng)一編號(hào)符合之條件姓名稱(chēng)謂出生年月日身分證統(tǒng)一編號(hào)符合之條件（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）四、依照所得稅法第十七條之規(guī)定，納稅義務(wù)人之其他親屬或家屬，合於下列條件者，每年每人得減除其扶養(yǎng)親屬免稅額，但受扶養(yǎng)者之父或母如屬第四條第一款及第二款之免稅所得者，不得列報(bào)減除。（1）合於民法第一千一百十四條第四款未滿二十歲或滿六十歲以上無(wú)謀生能力確係受納稅義務(wù)人扶養(yǎng)者。（2）合於民法第一千一百二十三條第三項(xiàng)未滿二十歲或滿六十歲以上無(wú)謀生能力確係受納稅義務(wù)人扶養(yǎng)者。姓名稱(chēng)謂出生年月日身分證統(tǒng)一編號(hào)符合之條件姓名姓名出生年月日身分證統(tǒng)一編號(hào)符合之條件（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）附註：民法第一千一百十四條：左列親屬互負(fù)扶養(yǎng)之義務(wù)：一、直系血親相互間。二、夫妻之一方與他方之父母同居者其相互間。三、兄弟姊妹相互間。四、家長(zhǎng)家屬相互間。民法第一千一百二十三條：家置家屬。同屬之人除家長(zhǎng)外均為家屬。雖非親屬而以永久共同生活為目的同居一家者視為家屬。薪資受領(lǐng)人填報(bào)日期年月日（簽章）精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報(bào)表(A類(lèi))稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識(shí)別號(hào)：□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱(chēng):金額單位:人民幣元(列至角分)行次項(xiàng)目本期金額累計(jì)金額1一、據(jù)實(shí)預(yù)繳2營(yíng)業(yè)收入3營(yíng)業(yè)成本4實(shí)際利潤(rùn)5稅率(25%)6應(yīng)納所得稅額（4行×5行）7減免所得稅額8實(shí)際已繳所得稅額——9應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（6行-7行-8行）——10二、按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳11上一納稅年度應(yīng)納稅所得額——12本月（季）應(yīng)納稅所得額（11行÷12或11行÷4）13稅率(25%)————14本月（季）應(yīng)納所得稅額（12行×13行）15三、按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳16本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額17總分機(jī)構(gòu)納稅人18總機(jī)構(gòu)總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~（9行或14行或16行×25%）19中央財(cái)政集中分配的所得稅額（9行或14行或16行×25%）20分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~(9行或14行或16行×50%）21分支機(jī)構(gòu)分配比例22分配的所得稅額（20行×21行）謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》和國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。法定代表人（簽字）：年月日納稅人公章：代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專(zhuān)用章：會(huì)計(jì)主管：經(jīng)辦人：受理人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：填表日期：年月日代理申報(bào)日期：年月日受理日期：年月日國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類(lèi))填報(bào)說(shuō)明一、本表適用于實(shí)行查賬征收方式申報(bào)企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的非居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)使用。二、本表表頭項(xiàng)目：1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫(xiě)的“稅款所屬期間”為公歷1月企業(yè)年度中間開(kāi)業(yè)的納稅人填寫(xiě)的“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)之日至所屬季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情況填報(bào)。2、“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼（15位）。3、“納稅人名稱(chēng)”：填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱(chēng)。三、各列的填報(bào)1、“據(jù)實(shí)預(yù)繳”的納稅人第2行－第9行：填報(bào)“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日；填報(bào)“累計(jì)金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日2、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行：填報(bào)表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日。四、各行的填報(bào)本表結(jié)構(gòu)分為兩部分：1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào)，包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)：實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填報(bào)第2至9行；實(shí)行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報(bào)第11至14行；實(shí)行經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報(bào)第16行。2、第二部分為第17行至第22行，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第一部分的基礎(chǔ)上填報(bào)第18至20行；分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第20至22行。五、具體項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明:1、第2行“營(yíng)業(yè)收入”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)收入，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的收入填報(bào)。2、第3行“營(yíng)業(yè)成本”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)成本，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的成本（費(fèi)用）填報(bào)。3、第4行“實(shí)際利潤(rùn)額”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額，減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào)。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤(rùn)額計(jì)入本行。4、第5行“稅率（25％）”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。5、第6行“應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)計(jì)算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。6、第7行“減免所得稅額”：填報(bào)當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過(guò)渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。第7行≤第6行。7、第8行“實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。8、第9行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)按照稅法規(guī)定計(jì)算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0時(shí)，填0，“本期金額”列不填。9、第11行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”:填報(bào)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。10、第12行“本月（季）應(yīng)納所得稅所得額”：填報(bào)納稅人依據(jù)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。按季預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4按月預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/1211、第13行“稅率（25％）”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。12、第14行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)計(jì)算的本月（季）應(yīng)納所得稅額。第14行=第12行×第13行13、第16行“本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計(jì)算出的本月（季）應(yīng)繳納所得稅額。14、第18行“總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。(1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第9行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%(2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第14行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%（3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第16行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%15、第19行“中央財(cái)政集中分配稅款的所得稅額”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。(1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第9行×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%(2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第14行×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%（3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第16行×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%16、第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。(1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第9行×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%(2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第14行×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%（3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第16行×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%(分支機(jī)構(gòu)本行填報(bào)總機(jī)構(gòu)申報(bào)的第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”)上述第18至20行，匯總納稅總、分機(jī)構(gòu)稅率一致的，按《通知》填報(bào)；匯總納稅總、分機(jī)構(gòu)稅率不一致的，按《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)