2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫(kù)點(diǎn)睛提升300題帶精品答案(云南省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，以下情形中需要證監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ2Z1M1A8P2L8O5HS1H7Q6W4H6O6W6ZW7H10F10O9S9K7L82、關(guān)于證券公司發(fā)行次級(jí)債券，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC10E10W6N6F7B3T8HB7S9L1V5W2Z6N4ZE5A3G9J1M5T8Y33、上市公司發(fā)行新股決議的有效期限是()。

A.半年

B.1年

C.2年

D.決議通過至下次發(fā)行新股期間【答案】BCT7P3Y5P6T2A3W2HO7N9B3B9I1N6M5ZP5O10S6G9P9G4Q94、某上市公司股東大會(huì)于2021年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，公司于5月5日向銀行借入專門借款5000萬(wàn)元，年利率為6%，款項(xiàng)于當(dāng)日劃入公司銀行存款賬戶。5月15日，廠房正式動(dòng)工興建。5月16日，假定該公司購(gòu)入建造廠房用水泥和鋼材一批，價(jià)款500萬(wàn)元，當(dāng)日用銀行存款支付。5月31日，計(jì)提當(dāng)月專門借款利息。假定該公司在5月份沒有發(fā)生其他與廠房購(gòu)建有關(guān)的支出，則其專門借款利息應(yīng)開始資本化的時(shí)間為（）。

A.5月5日

B.5月15日

C.5月16日

D.5月31日【答案】CCJ10M9L7T4L7F3P3HO10L1F9B7F7U7G7ZO6F7L6P10M4U4Z65、根據(jù)《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)開展首次信用評(píng)級(jí)時(shí)，從現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查完成之日至評(píng)級(jí)報(bào)告初稿完成之日，集團(tuán)公司主體的信用評(píng)級(jí)或其發(fā)行的債券評(píng)級(jí)一般不少于（）。

A.45個(gè)工作日

B.30個(gè)工作日

C.20個(gè)工作日

D.15個(gè)工作日【答案】BCK6Z9S5G9K8J8Y4HI9Q6V2D4C5E1L1ZQ8V8T7X2J6U4J66、A上市公司2012年末，未分配利潤(rùn)0、盈余公積500萬(wàn)元、資本公積800萬(wàn)元（其中資本溢價(jià)500萬(wàn)元），經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，A公司以5元每股現(xiàn)金回購(gòu)本公司股票200萬(wàn)股并注銷，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCY1T5C9B6M4S7J2HM1Q3M1S7D10R3N1ZY5V3Z3C3F4E6Y57、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF1G6V6N6I2O1Q5HV8D2M10I1I3I4J3ZR9L10U4O2G1J5H48、某中小板上市公司于2012年3月10日首發(fā)上市，張某為該上市公司董事，上市前持有該公司600萬(wàn)股股份，承諾上市后3年內(nèi)不減持股份，限售解禁后，張某于2015年10月15日在二級(jí)市場(chǎng)出售該公司50萬(wàn)股股份，2016年3月25日增持該公司100萬(wàn)股股份。不考慮其他權(quán)益變動(dòng)及限制性因素，2016年10月26日，張某最多可出售的該公司的股份數(shù)為（）。

A.162.5萬(wàn)股

B.137.5萬(wàn)股

C.237.5萬(wàn)股

D.0股【答案】ACF1Q1M2M5U2I1Q5HG4U8X10U1E10Z6O10ZW6N4M4M2P5V1E29、以組合方式進(jìn)行債務(wù)重組的，下列關(guān)于債權(quán)人和債務(wù)人會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV10B7L9V3R7K8C5HH4Z7H1Q9K8O8O5ZU7F7X4T2A4D2D810、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購(gòu)買同一集團(tuán)內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80％股權(quán)。為取得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2000萬(wàn)股普通股，每股面值為1元，每股公允價(jià)值為5元；支付承銷商傭金50萬(wàn)元。取得該股權(quán)時(shí)，A公司凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為9000萬(wàn)元，公允價(jià)值為12000萬(wàn)元。假定甲公司和A公司采用的會(huì)計(jì)政策相同，甲公司取得該股權(quán)時(shí)應(yīng)確認(rèn)的資本公積為（）

A.5150萬(wàn)元

B.5200萬(wàn)元

C.7550萬(wàn)元

D.7600萬(wàn)元【答案】ACO4Z7S1G8W3K1A4HJ8L4H3Q7Q8F3N8ZM10C7O4O2U1L1C811、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】ACK2K10R4I5U2V2X5HH4L2W9A7I6H6L5ZS10E5A1D5Y2P5J212、下列各項(xiàng)關(guān)于承租人與融資租賃有關(guān)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ5O6G3L9O3A8D7HK4N6L6D6X4D10C10ZN9O1H3I3W1H1F313、對(duì)不符合發(fā)行條件的發(fā)行人的處罰，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK4X10L10S6G8D2J10HT7R4Z5T10Q7U6F10ZE3G4L10W8Z8Z8L414、下列關(guān)于股份有限公司股利分配原則的表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE9H4Z5M7Y6H2R2HJ5N8N2Z1N6T2B6ZD10W3Y2L6B4F7V1015、以下適用證券法規(guī)定的證券品種及行為有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCT3D7S2P8B3V3U3HK6E10D1H1A6I6Y2ZR6I4R9Z6I1P3D216、2011年1月1日，甲公司購(gòu)入乙公司當(dāng)日發(fā)行的4年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期還本債券，面值為1000萬(wàn)元，票面年利率為5%，實(shí)際支付價(jià)款為1050萬(wàn)元，另發(fā)生交易費(fèi)用2萬(wàn)元。甲公司將該債券劃分為持有至到期投資，每年年末確認(rèn)投資收益，2011年12月31日確認(rèn)投資收益35萬(wàn)元。2011年12月31日，甲公司該債券的攤余成本為（）。

A.1035萬(wàn)元

B.1037萬(wàn)元

C.1065萬(wàn)元

D.1067萬(wàn)元【答案】BCB2K4I9J9V3P10I6HB1F6O8Z3B4O9T8ZR9E3Z9Z9D2N8N1017、以下金融產(chǎn)品發(fā)行必須進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF10U1G10L4O7T1T6HX4Y1B2K1F4E1G6ZI9J10A1G2Z7R7Z518、高危行業(yè)企業(yè)按照國(guó)家規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)計(jì)人相關(guān)產(chǎn)品的成本或相關(guān)損益，同時(shí)記人()科目。

A.在建工程

B.管理費(fèi)用

C.固定資產(chǎn)

D.專項(xiàng)儲(chǔ)備【答案】DCV1I2R3H6I1I1C5HM1V2T7M5E8H8L8ZZ8F8A7I6A4N3O819、甲上市公司2014年凈利潤(rùn)為6000萬(wàn)元，投資收益為1000萬(wàn)元，與籌資活動(dòng)相關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用為500萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加750萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目減少250萬(wàn)元，固定資產(chǎn)折舊為400萬(wàn)元，無形資產(chǎn)攤銷為100萬(wàn)元。假定固定資產(chǎn)的折舊，無形資產(chǎn)的攤銷均影響當(dāng)期凈利潤(rùn)，沒有其他影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，則該上市公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為（）萬(wàn)元。

A.4000

B.8500

C.4500

D.5000【答案】DCL5Z1D2L3F3F1O10HY7E4A10D1M10K8U6ZG6F1L4V4T4I9L720、目前，某國(guó)債票面額為100元，票面利率為2%，期限3年，到期一次還本付息，如果3年內(nèi)債券市場(chǎng)的必要收益率為3%，那么（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ4K6T5O5L2V3I4HP9D6P7B7D10D4A5ZN7T3R5L10A7G9L421、下列關(guān)于上市公司并購(gòu)和重大資產(chǎn)重組的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR8H7Q9E7Y2L7V9HW8S1J5Z8U1J7G5ZJ5N7D8W7A4J9X822、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，上市公司籌劃、實(shí)施重大資產(chǎn)重組期間，因上市公司控股股東存在內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的，應(yīng)當(dāng)終止本次重組，并及時(shí)披露，同時(shí)承諾自公告之日起至少（）個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組。

A.3

B.6

C.12

D.18

E.24【答案】CCG8M9E9X2E1L3Q2HQ7C1U5D9E6M1U6ZJ8I10D7B6U2B10M923、2015年9月，某中小企業(yè)板上市公司擬公開發(fā)行股票再融資，以下構(gòu)成障礙的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE6Z6X7L7H8Q8G8HY6K10L4U3S10P3Q3ZF7Y4U3W2J8V1Q224、以下屬于可以免于提出豁免申請(qǐng)，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的情形的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCL10I2I1Q1K5R9I9HG2E4O7Y8Y10W3T3ZV7J2Y5V6C3Q3Q325、下列哪些情況屬于公開發(fā)行證券（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACZ5S5L3P3U8H8E8HX2M9Q3V3T4Q4X5ZB10U2H5H5H4P5X526、影響債券投資價(jià)值的內(nèi)部因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.III、Ⅴ【答案】CCM1A3A5N6R9A7K1HQ10X4J8R8O5X2H2ZK10D5Q9L3B4N10V527、甲公司同一控制下取得乙公司60%股權(quán)，乙公司本身也有子公司，乙公司個(gè)別報(bào)表的所有者權(quán)益賬面價(jià)值3000萬(wàn)、公允價(jià)值3200萬(wàn)，合并報(bào)表所有者權(quán)益合計(jì)3300萬(wàn)，公允價(jià)值3500萬(wàn)，問長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本為多少()萬(wàn)元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCA9P8W8Y1Y3L7W4HK3I3W10B7G10V7L4ZO7W1S1K9W3M5M528、下列固定資產(chǎn)中，應(yīng)計(jì)提折舊的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF5K1V10W5R2J6K3HL8R10E9E10A5L9Q10ZB6G10T1U7F1X9J729、下列關(guān)于證券公司短期融資券，正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT4N3K3R9A10C1N5HA8R1L6C10A5N5X9ZT3Z4N2U1W9K8B730、2015年上市公司符合公開發(fā)行證券的條件，2016年5月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，重組沒有導(dǎo)致實(shí)際控制人發(fā)生變化，則2017年6月，以下事項(xiàng)對(duì)該上市公司不構(gòu)成障礙的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF6N5C5D1C4X2L8HC10O2K10W6X5B1Z8ZZ3V4Y5C1P6M2A731、關(guān)于上市公司股票的核準(zhǔn)發(fā)行，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ8I4W1J1Y1L6D6HS1Y5F9C9X6B3B7ZP5M3G7N8W2M8T232、下列關(guān)于全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司重大資產(chǎn)重組的說法，正確的是（）。

A.無先例、重大不確定性，需要進(jìn)行政策咨詢的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)在2日內(nèi)向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請(qǐng)公司證券暫停轉(zhuǎn)讓

B.發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，且發(fā)行后股東人數(shù)超過200人的，經(jīng)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)核準(zhǔn)后，應(yīng)在驗(yàn)資完成后10個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，報(bào)送股份登記申請(qǐng)文件

C.內(nèi)幕信息知情人范圍包括但不限于公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，持有公司10％股份的股東和公司的實(shí)際控制人，以及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，本次重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方及其關(guān)聯(lián)方，及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

D.掛牌公司股票暫停轉(zhuǎn)讓后應(yīng)當(dāng)每周披露一次進(jìn)展情況報(bào)告，說明批準(zhǔn)、定價(jià)等事項(xiàng)進(jìn)展和可能影響的不確定性因素【答案】CCB8U5W1A7D1B6W3HF10R4F4X9L2O6E2ZS5H5I3K6E10T5L833、下列有關(guān)存貨監(jiān)盤審計(jì)程序的說法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.被審計(jì)單位相關(guān)人員完成存貨盤點(diǎn)后，注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)入存貨存放地點(diǎn)對(duì)已盤點(diǎn)存貨進(jìn)行實(shí)施檢查程序

B.對(duì)于受托代存的存貨，實(shí)施向存貨所有權(quán)人函證等審計(jì)程序

C.對(duì)于因性質(zhì)特殊而無法監(jiān)盤的存貨，實(shí)施向客戶或供應(yīng)商函證等審計(jì)程序

D.對(duì)于已作質(zhì)押的存貨，向被審計(jì)單位債權(quán)人函證與被質(zhì)押存貨相關(guān)的內(nèi)容【答案】ACX7L6O9S3L4V7L8HY3U7D10T1M7F3G10ZU9D6H3V10P1H7I534、關(guān)于證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)支持證券投資者享受的權(quán)利有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCS9R1I4U5R2M1M6HQ7M5N10S5P10C6H7ZC2J8N3R8X4U3M635、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCV9Y2N7V3C1K4Q1HK9J7W10F9F5S9O1ZB8S9B2M6H6O10H636、關(guān)于上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，以下說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP1Y10A3Q3G3N8D10HN2S5Y1O5M2D9H10ZE3X9A1V1C2D7P737、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD4R10H10O8A10O1Y8HL2E8H6Z1P6K2Y8ZY1N4Z3Z9V9Y8Y838、下列金融資產(chǎn)中，作為可供出售金融資產(chǎn)核算的是（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD2G5H7O2M6W1G9HG8W10T6F8X7L10R9ZJ2A8E10I2M10A6E639、信用評(píng)級(jí)報(bào)告的主要事項(xiàng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO2P3K10X9Q3V10F4HA5L8Y6N9C7Q7K2ZC7R1C7H6H10E10V240、公司債券完成首期發(fā)行后，剩余數(shù)量應(yīng)在（）發(fā)行完畢。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCT7L6O10Q10O6Z3Q8HN6J6H8R2W4W7C6ZL5L3F2O1H2O8L541、根據(jù)本量利模型，下列公式正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY7W7P5W7F3V4K4HL8E3C10H6R6T9R8ZW6R8A10J5D8K9V542、甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。

A.向公司申報(bào)所持有的股份以及變動(dòng)情況

B.在職期間的第2年轉(zhuǎn)讓的股份占所持有股份總數(shù)的20%

C.在公司上市交易后不到1年轉(zhuǎn)讓其所持公司股份的3%

D.離職1年之后轉(zhuǎn)讓了其所持有的股份【答案】CCQ8B10N4O8M10F9X8HK8M2U1X7L9F3G10ZI3R3E2O8R7F1K943、企業(yè)以400萬(wàn)從外部購(gòu)買了一個(gè)研究階段項(xiàng)目，后來又發(fā)生了150的資本化開發(fā)支出，請(qǐng)問無形資產(chǎn)的確認(rèn)金額是多少（）

A.150萬(wàn)元

B.400萬(wàn)元

C.550萬(wàn)元

D.0萬(wàn)元【答案】CCC3K7M3G5T5G9C10HZ4Z4B4P8Y6Q10J2ZQ3R7C2R2B2F4R344、某公司于2008年1月1日為構(gòu)建廠房向銀行借入專門借款5000萬(wàn)元，借款期限2年，年利率為8％，當(dāng)日開工建設(shè)，向施工方支出2000萬(wàn)元，剩余3000萬(wàn)購(gòu)買某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實(shí)際投入2500萬(wàn)，該專門借款2008年可資本化的金額為（）

A.160萬(wàn)

B.200萬(wàn)

C.250萬(wàn)

D.400萬(wàn)【答案】CCY5K2P6I6S10F1D3HM7X10M6I5Z4A1V10ZU5E10T7C5V5H7C945、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2015年12月1日與乙公司簽訂產(chǎn)品銷售合同。合同約定，甲公司向乙公司銷售A產(chǎn)品10件，單價(jià)6000元（不含增值稅稅額），單位成本價(jià)為5000元；乙公司在產(chǎn)品發(fā)出后1個(gè)月內(nèi)支付款項(xiàng)，乙公司收到A產(chǎn)品后5個(gè)月內(nèi)如發(fā)生質(zhì)量問題有權(quán)退貨。甲公司2015年12月25日發(fā)出A產(chǎn)品，并開具增值稅專用發(fā)票，根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，甲公司估計(jì)A產(chǎn)品的退貨率為20％。至2015年12月31日止，上述已銷售的A產(chǎn)品尚未發(fā)生退貨，甲公司于2015年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出前，A產(chǎn)品尚未發(fā)生退貨；至2016年退貨期滿，2015年售出的A產(chǎn)品實(shí)際退貨率為25％，所得稅率為25％，不考慮其他因素，甲公司因銷售A產(chǎn)品對(duì)2015年度利潤(rùn)總額的影響是（）萬(wàn)元。

A.2.7

B.0.8

C.3.2

D.0

E.3.0【答案】BCF9V7M3I3J7F8E9HT10W10K1B1W9Y4D6ZR3F5V6I5H4N7L346、根據(jù)《公司債券受托管理人處置公司債券違約風(fēng)險(xiǎn)指引》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCZ7N7U8P2X2D10B9HN2G7C6J1F3Q1X3ZJ2W7O5W6A7U9Y147、首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對(duì)其獨(dú)立性不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響的是（）。

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費(fèi)類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50%向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機(jī)械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價(jià)格按照市場(chǎng)價(jià)格確定【答案】DCK1F2P10U1G4J3M5HN5K6N7H10R9Q7J10ZS1G4W3S4W3V10Z848、某公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》，下列情形中，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的有()。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI9C7N5F9H9T6T3HC3N6C6U2N8F1B10ZV8I2T1D6L9C4C449、某公司2013年度的資產(chǎn)凈利率為20％，2013年初和2013年末的產(chǎn)權(quán)比率均為1．5，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCX10J8C7I3W10G6I8HP4D5H7Y3K8T5E4ZC10J6D5L2B9D2R1050、以下為證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備條件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCM9N10Q5R8T2P8N5HY9D4Q9D2I3J5G2ZU2Q8J8G4G7J8W251、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)同時(shí)配套募集資金，以下說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅲ、

D.Ⅱ、【答案】BCX6A5B9F7W1A4H9HK9L7N7V9R9M6T5ZE1K6X2G1J5D5G452、證券發(fā)行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列主體應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任的說法中，正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ5L8N6J1X4Q3F8HJ1F10C10O1M5H10P10ZJ7C4O8F10V8I5O353、某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為17％，退稅率為13％。2015年6月購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額500萬(wàn)元，稅額85萬(wàn)元。6月內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額150萬(wàn)元，出口貨物取得銷售額折合人民幣200萬(wàn)元，上月增值稅留抵稅額10萬(wàn)元，該企業(yè)當(dāng)期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額為（）萬(wàn)元。

A.8

B.20

C.26

D.6【答案】ACL8E9P7H7M6M5Y8HO7M8A5C6D1Y6E1ZB8N10N3J3T5F1K154、下列關(guān)于或有事項(xiàng)的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT4L9E10J3E3L9E9HQ4C4Z9N5R10Y4T2ZU6T9B3W8V6D7J955、某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導(dǎo)期間發(fā)行人應(yīng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)的情形有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACT3W10S5L6E2E5C1HI8H9O5G2X10U3I10ZU4P10A6O7M3D10L956、下列關(guān)于實(shí)施上市公司管理層收購(gòu)的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACP1C8N6D6U1C4N6HZ8M8L6P4D8P9H8ZK9I5S9H8R3D3I357、根據(jù)《非上市公眾公司收購(gòu)管理辦法》，以下說法正確的是（）。

A.收購(gòu)人自愿以要約方式收購(gòu)非上市公司股份的，其預(yù)訂收購(gòu)的股份比例不得低于該公眾公司已發(fā)行股份的10%

B.通過全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的做市方式、競(jìng)價(jià)方式進(jìn)行證券轉(zhuǎn)讓，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到公眾公司已發(fā)行股份的10%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書

C.收購(gòu)人持有的被收購(gòu)非上市公眾公司的股份，在收購(gòu)?fù)瓿珊?個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)，可以收購(gòu)非上市公眾公司

E.收購(gòu)人以證券支付收購(gòu)價(jià)款的，應(yīng)當(dāng)披露該證券的發(fā)行人最近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、證券估值報(bào)告，并配合被收購(gòu)公司或其聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的盡職調(diào)查工作【答案】BCP10V5B1U4C2Q7B3HL4M6Z10H5V10T6X7ZE6X1L9X9V5N9P958、關(guān)于上交所科創(chuàng)板上市委審議會(huì)議，下列說法正確的是（）。

A.上交所根據(jù)發(fā)行上市審核工作進(jìn)度，安排上市委審議會(huì)議，確定會(huì)議召開時(shí)間。每次審議會(huì)議由五名委員參加，法律、會(huì)計(jì)專家至少有一名

B.審議會(huì)議召開前，參會(huì)委員不得私自與本次審議事項(xiàng)相關(guān)的發(fā)行人、保薦人或者其他相關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行接觸

C.參會(huì)委員應(yīng)當(dāng)于審議會(huì)議結(jié)束時(shí)當(dāng)場(chǎng)向上市委秘書處提交《委員工作底稿》，其內(nèi)容可以與其在審議會(huì)議上的審議情況不一致

D.委員因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能親自出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)于審議會(huì)議召開五個(gè)工作日前將《回避或缺席申請(qǐng)》提交上交所

E.上市委審議會(huì)議后至股票上市交易前發(fā)生重大事項(xiàng)，對(duì)發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件或者信息披露要求產(chǎn)生重大影響的，不得再次提請(qǐng)上市委審議【答案】BCA1Y7R2D6M7L8V3HZ4L8C5W2D2D6S3ZL4Q9V9A7L4Q2C459、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，關(guān)于紅籌企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.營(yíng)業(yè)收入快速增長(zhǎng)，擁有自主研發(fā)、國(guó)際領(lǐng)先技術(shù)，同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于相對(duì)優(yōu)勢(shì)地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤(rùn)為正的，可以申請(qǐng)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市

B.最近一年?duì)I業(yè)收入不低于5億元，最近三年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長(zhǎng)率10%以上的，滿足營(yíng)業(yè)收入快速增長(zhǎng)的條件

C.處于研發(fā)階段，擁有自主研發(fā)、國(guó)際領(lǐng)先技術(shù)，同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于相對(duì)優(yōu)勢(shì)地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤(rùn)為正的，可以申請(qǐng)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市

D.對(duì)國(guó)家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略有重要意義的紅籌企業(yè)，適用“營(yíng)業(yè)收入快速增長(zhǎng)”的規(guī)定

E.符合《若干意見》等相關(guān)規(guī)定且最近一年凈利潤(rùn)為正的紅籌企業(yè)，可以申請(qǐng)發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市【答案】DCK8O8J5H8W4V1M5HB5Z10D2A3D7S9K6ZR8T8D8U10L3B8B960、非公開發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)?jiān)冢ǎ┻M(jìn)行轉(zhuǎn)讓。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCS7Y5U5U9N2C5B8HV10G2Z1D10J8C3S5ZR1V6X3S9N3H9W1061、上市公司非公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP1N8W2E9M1X2L3HL4Z5M1I9Q6U4D8ZN9E8M5T10Y2D4O1062、關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務(wù)的說法中正確的是（）

A.法律意見書中使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等措辭

B.就證監(jiān)會(huì)的反饋出具了補(bǔ)充法律意見書和補(bǔ)充律師工作報(bào)告

C.法律意見書報(bào)送后，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的反饋意見進(jìn)行相應(yīng)修改，并重新出具法律意見書

D.對(duì)某些難以下結(jié)論的問題說明客觀情況，未發(fā)表明確意見

E.法律意見書由一位律師簽名【答案】BCS5R8Y5T6D10K7Q8HE8S3W6F9A3I7D7ZU2U2L1R6H6F5L1063、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露指引——軟件和信息技術(shù)服務(wù)公司》，下列關(guān)于軟件和信息技術(shù)服務(wù)掛牌公司年度報(bào)告中行業(yè)信息的披露，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB9D1P8O8R4N7Q2HD4X5O1C5G7L3N1ZD7N7I5I7O7P9H464、財(cái)務(wù)顧問主辦人采取不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以采取的措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、V

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT1S4B7B8M8V3G10HR1B4O6S6I3P4J4ZL9N7X9M2K5D5T865、在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，下列現(xiàn)金流量中屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE10S2Q9I4Z4P2W1HO3K8H2E9C9B5S8ZN1E6U6J6C3T1L466、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCR2I4P5J1C9M8D7HM2H2Q4O10M8S3A4ZG9S5L8E9R3S2K467、下列哪些選項(xiàng)為科創(chuàng)板網(wǎng)下發(fā)行配售標(biāo)準(zhǔn)（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL10O8I2Z2S8A5F5HW10S3Y2Q2B7X9Y5ZR8S8M1G9S8X6U1068、黃河股份有限公司打算在美國(guó)上市，根據(jù)規(guī)定，上市所發(fā)行的股票應(yīng)當(dāng)由（）簽署。

A.董事長(zhǎng)

B.總經(jīng)理

C.全體董事

D.2/3以上股東【答案】ACD7D2H4K4W7P9Y9HY1E7N9C6K6X8L4ZY4E8X4J5P4J9T969、下列各項(xiàng)中，通常不屬于分析性程序用途的是（）。

A.在審計(jì)結(jié)束時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行總體復(fù)核

B.在審計(jì)臨近結(jié)束時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行總體復(fù)核

C.用作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，了解被審計(jì)單位內(nèi)部控制

D.用作實(shí)質(zhì)性程序，將認(rèn)定層次的檢查風(fēng)險(xiǎn)降至可接受的水平【答案】CCL8S3J10V10M3N10E4HS1K6V2D4A6N1G5ZE3I4L9C1T7Q3O670、關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC2N8M2U8M7G6P4HM5O4O3J7G4Y6H7ZI10F4R10S1O9Q1I1071、以下關(guān)于上市公司的員工持股計(jì)劃說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX2S1M3C1K3F1O8HM9L4V4E8C10N8J4ZG4S2D9D3J4L9C272、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌推薦業(yè)務(wù)規(guī)定》，以下情形中主辦券商可以推薦申請(qǐng)掛牌公司股票掛牌的是（）。

A.主辦券商以做市為目的，持有申請(qǐng)掛牌公司7%股份

B.申請(qǐng)掛牌公司間接持有主辦券商8%股份，為主辦券商第6大股東

C.主辦券商的第6大股東，持有申請(qǐng)掛牌公司5%股份，為申請(qǐng)掛牌公司第2大股東

D.主辦券商與申請(qǐng)掛牌公司之間存在其他重大影響的關(guān)聯(lián)關(guān)系

E.申請(qǐng)掛牌公司直接持有主辦券商3%股份，為主辦券商第3大股東【答案】ACC2N9U10F6Z8Q8T9HV3B3N2I8P1E2R8ZL3D9N3Y10I6S5O773、上市公告書至少應(yīng)披露的發(fā)行人的基本情況有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCT9K5O2W5T2B6L10HJ2Q1W6B7N10I2A7ZL4K3J8D2L4F9J774、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定》，以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.參與詢價(jià)的網(wǎng)下投資者可以為其管理的不同配售對(duì)象分別報(bào)價(jià)；同一網(wǎng)下投資者的不同報(bào)價(jià)不得超過三個(gè)，且最高報(bào)價(jià)不得高于最低報(bào)價(jià)的百分之一百二十

B.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷商剔除報(bào)價(jià)最高部分后確定發(fā)行價(jià)格的，剔除部分的配售對(duì)象不得參與網(wǎng)下申購(gòu)

C.發(fā)行人和主承銷商詢價(jià)確定的發(fā)行價(jià)格對(duì)應(yīng)市盈率超過同行業(yè)可比上市公司二級(jí)市場(chǎng)平均市盈率的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)上申購(gòu)前發(fā)布投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告

D.首次公開發(fā)行證券采用詢價(jià)方式的，公開發(fā)行后總股本不超過四億股（份）的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行證券數(shù)量的百分之八十

E.網(wǎng)下投資者不得超資產(chǎn)規(guī)模申購(gòu)，承銷商可以認(rèn)定超資產(chǎn)規(guī)模的申購(gòu)為無效申購(gòu)【答案】DCQ9A8P9X3P7Y6V6HY4K3F8O10Y2L9A2ZF10M5S9O8V4W9I475、企業(yè)的銷售量對(duì)利潤(rùn)的敏感系數(shù)為5，當(dāng)產(chǎn)能達(dá)到i00％時(shí)單價(jià)為40元，變動(dòng)成本率為50％。如果產(chǎn)能下降至60％，為了保持盈虧平衡，產(chǎn)品價(jià)格要調(diào)整至（）元。

A.35

B.45

C.50

D.60【答案】CCK10Q2R2K2R10G9R8HC10D8N8V5P7D3V5ZK4F4W6Q10C8V9O676、下列有關(guān)β系數(shù)的描述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP2R4M10Y6Y2C7C5HX3G10Q8V1W4Z7L8ZO1G6O9T7I2N3Z977、關(guān)于證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格、個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCY5O7X10H3C7J8E2HG5A7M2K10P6Q4Z5ZS1D4T9P6X8R10E678、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCJ5V9C6X6A4S1E3HR7T1J1Z10Y6E10O3ZF6M1C8A5D9E2V679、對(duì)于企業(yè)取得長(zhǎng)期股權(quán)投資時(shí)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCU6C5E7K4N3J6V7HH6N1S3B1R6V4U6ZY10N10Y4Y7J2A1V780、以下事項(xiàng)中，需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)保薦的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCA4A6Y10K8P10X5B1HP8A8F3A10Q3N4O6ZW10V5U1R9S9M4Q881、關(guān)于科創(chuàng)板上市公司對(duì)外提供擔(dān)保的，下列說法正確的有（??）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY6M1X9R6T6X4M2HE9V7Y5Y9W2U5V1ZF9R7W10C5P2Q7F782、下列關(guān)于上市公司定期報(bào)告涉及會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及非標(biāo)審計(jì)意見的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY9U9V3B7I2J10W9HY10B7R4Q10G5R10Q4ZB7C5I10Y8B5O4W483、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCL1O2L1R10D9B10O6HQ8A6Z4U2F8W5L10ZG5S2D3R7U2N5X884、并購(gòu)重組委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCL3C7E5R4M10L10S2HW1E9S1H10V4P1E10ZU8S8D7B9P4J10N985、根據(jù)《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》，公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCW9S9J1W3B1G1F7HY1V6O7M3V9W9H8ZB9S3S1R2Y10R4B1086、上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項(xiàng)最低出席和最低通過的董事人數(shù)為（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV4N5F7G8O6G5V1HD9E2P2F7S4P10K3ZU9O10C10N3M6J7B287、下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的謹(jǐn)慎性要求的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACF10P10Z4R3K2W3K2HE4X1Z8X2I10B5M5ZH9Z8M3T5Q3P7A1088、制造企業(yè)下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中，不屬于現(xiàn)金流量表中“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ5B2I9I3S1N6D3HO7Z3Y2R5K10U6P6ZT7Q8Q1I10R9P10E389、根據(jù)《深圳證券交易所非公開發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，下列有關(guān)非公開發(fā)行公司債券信息披露內(nèi)容的說法，正確的是（）。

A.發(fā)行人只須按照募集說明書的約定及時(shí)披露相關(guān)公告即可

B.發(fā)行人必須聘請(qǐng)具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)債券募集資金使用情況開展不定期專項(xiàng)審計(jì)，并根據(jù)要求將專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告向合格投資者披露

C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說明書中約定是否披露不定期報(bào)告

D.發(fā)行人委托資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的，應(yīng)當(dāng)在募集說明書中約定披露定期報(bào)告【答案】DCT1X2T7L10Y9O3A7HY10Q4X3F8Y4P1D1ZB10E3E3T4Y5D4G190、可能影響所有者權(quán)益變動(dòng)表、但不影響凈利潤(rùn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO4F7E10R6P2U7T1HV5B7G3E1W5R4O8ZI8R8R6A9M2I8A291、2014年12月31日，甲公司對(duì)外出租的一棟辦公樓（作為投資性房地產(chǎn)核算）的賬面原值為7000萬(wàn)元，已計(jì)提折舊為200萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，且計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值相同。2015年1月1日，甲公司將該辦公樓由成本模式改為公允價(jià)值模式計(jì)量，當(dāng)日公允價(jià)值為8800萬(wàn)元。甲公司適用所得稅稅率為25％。對(duì)此項(xiàng)變更，甲公司應(yīng)調(diào)整2015年期初留存收益的金額為（）萬(wàn)元。

A.500

B.1350

C.1500

D.2000【答案】CCB7O9C10V5J2I1G5HM2X2Z7H6M7X3S2ZS6C1I10T7P4H5I592、獨(dú)立董事有權(quán)對(duì)()向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCE2R3F6I3S8U5Q3HC10C2U2D5E6W5M5ZA1L1D4H5P4K10K693、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH2C9W5W2R7E7L6HV3K7D2S7U6Z3U3ZQ5F9M10L4N10D6O194、下列項(xiàng)目，屬于內(nèi)部控制要素的有()。

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCM5A4O9I10I5F8A3HR1H10U9P8V7N1I4ZY8W4L1R2K3J5Q395、以下情形中，投資者應(yīng)自事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，向證監(jiān)會(huì)、交易所提交書面報(bào)告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCU1M8F8Y4U1D9C3HH8J2W5F3S2B7R2ZP10E10X3W3K10H7K196、上市公告書至少應(yīng)披露的發(fā)行人的基本情況有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCT7B3Z4F2A2Q10P3HZ1Q2K4D9R9D6S9ZC2E4K10Y6F10F9K897、主板上市公司，以下不可以進(jìn)行非公開發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI8J2C1D4N6I5G7HS8S8X1I8E5M8M5ZP3A8C7R7A8H5U798、2016年3月，甲上市公司經(jīng)董事會(huì)決議將閑置資金2000萬(wàn)元用于購(gòu)買銀行理財(cái)產(chǎn)品，理財(cái)產(chǎn)品協(xié)議規(guī)定：該產(chǎn)品規(guī)模15億元，為非保本浮動(dòng)收益理財(cái)產(chǎn)品，預(yù)期年化收益率為4.5%，資金主要投向?yàn)殂y行間市場(chǎng)及交易所債券，產(chǎn)品期限為364天，銀行將按月向投資者公布理財(cái)資產(chǎn)的單位凈值，產(chǎn)品不允許提前贖回且不能轉(zhuǎn)讓，不考慮其他因素，甲公司對(duì)持有的該銀行理財(cái)產(chǎn)品，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅴ【答案】CCH10X10B3A8N5A1G5HW4G2X7S10X8W2S4ZY9D5Z9S2X8A2B999、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司國(guó)有股東行為的若干意見》，下列說法不正確的是（）。

A.不得減持對(duì)于關(guān)系國(guó)家安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的上市公司的股份

B.國(guó)有股東用于質(zhì)押的股份數(shù)量不得超過其所持上市公司股份總額的50％

C.國(guó)有股東轉(zhuǎn)讓全部或部分股份致使國(guó)家對(duì)該上市公司不再具有控股地位的，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)

D.國(guó)有股東僅限于為國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)全資或控股子公司提供質(zhì)押【答案】DCV7E2O7V5P10P3Y1HF5Y4Y10Q4U7O9O3ZM8X7B2M3L9I3S4100、我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率要求為：核心一級(jí)資本充足率不得低于__________，一級(jí)資本充足率不得低于__________，資本充足率不得低于__________。（）

A.4％、5％、6％

B.4％、5％、8％

C.4％、6％、8％

D.5％、6％、8％【答案】DCE5S9O8Y10N9C8H9HA7D1J5Q10Y1J5Q5ZR3V4T8P1N8R6S8101、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY7U5J6H1V5H7N4HZ7C1L5I4R4T10G1ZU1E7J6F8F5C1F1102、以下關(guān)于股份公司設(shè)立說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCT5X3U9Y2Q1U1W8HZ4U4S7J3A6A1W6ZF6I2U9I8O3W6W4103、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，下列投資者中，不屬于認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)包含的發(fā)送對(duì)象是（）。

A.公司前20名股東

B.不少于20家證券公司

C.不少于5家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者

D.不少于20家證券投資基金管理公司【答案】BCB9J1N3B5O2L8X7HW3S3P2K6R10C5G7ZT6J1C1B6K10Y6J2104、以下應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCX5D2V2O5C1Z8W2HK7F6J1R3F9Y10G6ZD8C1Z1C4X8Q1P3105、甲上市公司股東大會(huì)通過決議，擬通過下列方式將其資金直接提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用，其中符合規(guī)定的是（）。

A.委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)

B.為關(guān)聯(lián)方開具有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票

C.代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)

D.無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用【答案】BCH10O7T1G8M5E1O7HU4C3I3K10T6P8G10ZG10J6Y6R9I7N6S1106、下列不征或免征增值稅的項(xiàng)目有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA7E2Z7V1D6E4Q3HB6K5V4C1Y7J6J6ZO4T1J3E4U10Z2E4107、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動(dòng)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ9Q9P9Q10X8A2I2HY9C9Q5X6P9J9L4ZO5Q2T2S1D3T2K2108、下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】BCD9Z10J3V9W7H5A9HW10Y3C10J6Q9G5G3ZJ6V9G10K2Z4W9T1109、某北交所上市公司擬購(gòu)買甲公司的股權(quán)，該項(xiàng)交易達(dá)到（）標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】ACD5H1E2X1D6N9A8HW1I6S5A6H1Y2P3ZL10Y10L1T9L1J4F2110、某公司2018年年初和年末存貨分別為4000萬(wàn)元和5000萬(wàn)元，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為4次，2019年末存貨比2019年年初減少20％，銷售收入和銷售成本均增長(zhǎng)20％，則2019年該公司存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為（）。

A.4

B.4.3

C.4.8

D.5.4【答案】CCA9M1Y10L8B1Y6X3HT7Z5S1S9O3P2O9ZP10Y6H10M4R5K5D1111、要約收購(gòu)中，董事會(huì)的下列行為符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACH5Q1W8L2Y2I7S10HF7S9K3C1D2Y1X3ZW5O5W4O7F9J1H1112、關(guān)于虛假陳述的責(zé)任承擔(dān)方式，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK2P10D10T7I4O10R1HQ8P8T2M1K10I7F6ZG4U2M9B1P10T5T4113、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，上市公司以競(jìng)價(jià)方式向特定對(duì)象發(fā)行股票的，上市公司及承銷商可以向符合條件的特定對(duì)象提供認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書，認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書發(fā)送對(duì)象至少應(yīng)當(dāng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCU9U5N7C3I9T2W4HP10A9P8R9H7F2U3ZL5S6C9I1J8Q1V6114、2019年12月31日，甲公司存在一項(xiàng)未決訴訟。根據(jù)類似案例的經(jīng)驗(yàn)判斷，該項(xiàng)訴訟敗訴的可能性為90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對(duì)方100萬(wàn)元并承擔(dān)訴訟費(fèi)用5萬(wàn)元，但很可能從第三方收到補(bǔ)償款10萬(wàn)元。2019年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCM2I6P10I8U4H3E3HF6O2Q5Y9T5E1K1ZL7I10Z3K7S7J9M6115、按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)——所得稅》的規(guī)定，下列資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，不確認(rèn)遞延所得稅的是（）。

A.企業(yè)自行研究開發(fā)的專利權(quán)

B.期末按公允價(jià)值調(diào)增可供出售金融資產(chǎn)的金額

C.因非同一控制下免稅改組的企業(yè)合并初始確認(rèn)的商譽(yù)

D.企業(yè)因銷售商品提供售后服務(wù)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債【答案】CCJ5K10Q6F5O5S10Q9HW6W7K9N2C1N5M6ZQ7D1F3W9Q2G1T2116、下列上市公司中，可以公開發(fā)行優(yōu)先股的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC4Q1O7K8N6V9L6HP6W7C9K5J6F6Z9ZW9Y4T4Q5N4E7Q8117、不考慮其他因素，以下構(gòu)成非公開發(fā)行障礙的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM3R5S9P5M1B2P6HO9A1J1E1N5G3W10ZM2I1E10Z5N6Q10I6118、下列關(guān)于地方政府專項(xiàng)債券的說法，正確的是（）。

A.地方政府專項(xiàng)債券（以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)債券）是指省、自治區(qū)、直轄市政府（含經(jīng)省級(jí)政府債券發(fā)行的計(jì)劃單位單列市政府）為公益性質(zhì)項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以一般地方公共預(yù)算收入還本付息的政府債券

B.專項(xiàng)債券采用記賬式固定利率或浮動(dòng)利率附息形式

C.專項(xiàng)債券發(fā)行結(jié)束后，符合條件的應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)、證券交易所債券市場(chǎng)和地方股權(quán)交易中心等上市交易

D.各地應(yīng)積極擴(kuò)大專項(xiàng)債券投資者范圍，鼓勵(lì)社會(huì)保險(xiǎn)基金、住房公積金、企業(yè)年金、職業(yè)年金、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者在符合法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定的前提下投資專項(xiàng)債券【答案】DCI9V4R1M10D10J10N7HG2F6I4W5I3I3U2ZX3T8H2L2B4O9E5119、科創(chuàng)板上市公司股東在對(duì)下列（）事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，每一特別表決權(quán)股份享有的表決權(quán)數(shù)量應(yīng)當(dāng)與每一普通股份的表決權(quán)數(shù)量相同。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF1P4F4Y3B2J10N4HM9Y4V5S7S1L10R4ZT6B6M1W7B10S10N10120、甲公司是乙公司母公司，2017年8月甲公司向乙公司銷售一批貨物，甲公司確認(rèn)收入5萬(wàn)元，成本為3萬(wàn)元，期末甲公司未收到乙公司5萬(wàn)元貨款，截至期末該批貨物乙公司已向外銷售了60％，取得銷售收入為8萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)成本3萬(wàn)元，已收到款項(xiàng)。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM2P8J10I9S4B10K2HD4G6W10J3N9P2C10ZM5W5Z1Y9C2S3Q10121、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于首發(fā)、再融資申報(bào)文件相關(guān)問題與解答》的相關(guān)規(guī)定，以下不屬于首發(fā)受理環(huán)節(jié)申報(bào)文件的是（）。

A.2份全套申報(bào)文件電子版

B.2套部分申報(bào)文件單行本（復(fù)印件）

C.1份全套書面材料（原件）

D.2份全套書面材料（復(fù)印件）【答案】DCR5Y8S3M4Q6P1T9HY2U3J4J2V6I8T10ZJ5E3L4C7J7Z5U5122、以下關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)對(duì)深交所上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查的說法正確的有（）。

A.主板上市公司2012年10月15日公開增發(fā)，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場(chǎng)檢查1次

B.創(chuàng)業(yè)板公司2012年4月15日首發(fā)上市，至少2012年12月31前要現(xiàn)場(chǎng)檢查1次

C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場(chǎng)檢查1次

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C，保存機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)上市公司進(jìn)行1次定期現(xiàn)場(chǎng)檢查【答案】BCL7K9A8E8J5I10G3HK6E8E6X1H9T4E3ZD7A1U4M6Y9P3I1123、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說法正確的是（）

A.出租車經(jīng)營(yíng)權(quán)(到期可更新車輛)屬于金融資產(chǎn)

B.商品期貨(非套期保值)應(yīng)劃分為交易性金融資產(chǎn)

C.限售股不應(yīng)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.某機(jī)構(gòu)購(gòu)入甲上市公司股票，并準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有，應(yīng)將其劃分為持有至到期投資【答案】BCM9L6S1X7S2W2T9HC6K6V3H4J9X7Q5ZI6D9A8X3D8A2J3124、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度保障的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCF1S8N2Z4X1F1A5HI8R8S1L2S8Q4T9ZW2A8B4C7F7E5E3125、出現(xiàn)的下列情況中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM9J4U1H3S4Q10U8HI10K1D2I7B6X8E5ZD8U4I9Z10V6N8Q7126、公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度上半年度結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)將半年度報(bào)告全文刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站上。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】BCD8N8F10O10V6M8T5HG7J2V6E5R3L5B8ZW1D2V7H7P9L4R2127、在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，其內(nèi)容不包括（）。

A.本次發(fā)行前的總股本

B.本次發(fā)行前關(guān)聯(lián)股東的各自持股比例

C.本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例

D.前20名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)【答案】DCD2Q1J3U8D1M4Q7HA4B3E1E4S6T4R2ZI4M1U5R1R7Y9F2128、以下文件中，需要在申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市時(shí)申報(bào)，而在申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在主板上市時(shí)不予申報(bào)的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ10D5G5B5T9B8Y9HQ3E5E7A9P1W3L3ZP9Y10D10C2C9P10K1129、初次發(fā)行新股的發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露的關(guān)聯(lián)方主要包括()。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCG1Y7S9I3K1N9W7HI4G8F4H4C3S8A3ZK10U10U5Q1X3K3X1130、以下關(guān)于證券公司次級(jí)債的說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE3Z1J3G2Y10S1E10HU7A4O9B6D9C7M3ZM1I1A10L9M10F8H10131、以下關(guān)于政府補(bǔ)助說法正確的是（）。

A.企業(yè)取得的綜合性項(xiàng)目的政府補(bǔ)助，需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；難以區(qū)分的，應(yīng)整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助

B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬(wàn)元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬(wàn)元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬(wàn)計(jì)人當(dāng)期損益

C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬(wàn)元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬(wàn)元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬(wàn)進(jìn)入調(diào)整當(dāng)期期初留存收益

D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助的，公允價(jià)值無法取得時(shí)，按照名義金額計(jì)入遞延收益，分期攤銷【答案】ACB1U8B1T3M8F3G8HB5V9A9Q7E1Q10I3ZD1O1R2E8R2U6V4132、集團(tuán)公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關(guān)于集團(tuán)公司股份支付的處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCN8F7U9S4P4E9M2HX3H8J10F10K2Q9F3ZS7K5G3N9L3P1C6133、公司發(fā)行股票前，發(fā)行人應(yīng)提供會(huì)后重大事項(xiàng)說明，應(yīng)在通過發(fā)審會(huì)審核后是否發(fā)生重大事項(xiàng)分別出具專業(yè)意見的人員是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI9S9N5M5B9S4T7HW3L2T2M7E1V4L6ZR6H1D5R2O7L8M3134、以下屬于免于提交豁免申請(qǐng)，直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶手續(xù)的情形的有（）

A.增持上市公司股份，成為第一大股東，持股比例為18％，準(zhǔn)備繼續(xù)增持

B.控股股東持股比例超過50％，再增持5％股份

C.因上市公司回購(gòu)股份減少股本導(dǎo)致投資者持股比例超過30％

D.經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30％【答案】BCI9G4X8V3T2L7U10HY7Q2O9V3S5L7R3ZG4L5B5B6Y6N7J9135、某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物征稅率為17%，退稅率為

A.0

B.12

C.26

D.68【答案】ACF2I4O10P7E3A5H6HI5O3N4H6G7E3X5ZD3M4U2M8X1S4O4136、下列關(guān)于存貨的說法正確的是（）。

A.按照規(guī)定會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，存貨核算可以采用先進(jìn)先出法、個(gè)別計(jì)價(jià)法、后進(jìn)先出法等方法

B.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回

C.資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨應(yīng)按照成本和可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量

D.企業(yè)采購(gòu)原材料入庫(kù)后的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用不計(jì)入存貨成本【答案】CCD7A1Z7X1Q6J7Q5HT2T4C8W8G1U6R3ZQ5W3E4A7X1B9E1137、公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR10W2U2O5G6F10G4HF10V7C7J9C5G6X3ZM5W6E5E1C2B1E7138、某創(chuàng)業(yè)板上市公司2016年8月申請(qǐng)公開發(fā)行股票，用于收購(gòu)某公司100％股權(quán)，預(yù)計(jì)購(gòu)買基準(zhǔn)日為2016年12月1日，該標(biāo)的公司2015年末資產(chǎn)總額占上市公司2015年的86％。根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第35號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，募集說明書中的披露內(nèi)容至少包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE4L7P4S3C1L5Q9HD3U2Y3Y3N1D3S2ZB9I4P8Z9Y9W9K2139、某發(fā)行人首次公開發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCP4V4L9D2I5Z1T1HL4T8H1G4Q8R4I2ZP10F8K5V10Y6X10L4140、分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，常用的營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB9D1J1X8Z7K10J3HH3R4G6I9K3C10D10ZA10X4E7U10T6N7Y9141、2017年度，甲公司發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)如下：（1）以庫(kù)存原材料償付所欠乙公司賬款的70%，其余應(yīng)付賬款以銀行存款支付；（2）對(duì)以子公司（丙公司）的股權(quán)投資換取對(duì)丁公司40%股權(quán)并收到補(bǔ)價(jià)，收到的補(bǔ)價(jià)占換出丙公司股權(quán)公允價(jià)值的15%；（3）租入一臺(tái)設(shè)備，簽發(fā)銀行承兌匯票用于支付設(shè)備租賃費(fèi)；（4）向戊公司發(fā)行自身普通股，取得戊公司對(duì)乙公司60%的股權(quán)。上述交易或事項(xiàng)均發(fā)生于非關(guān)聯(lián)方之間。下列各項(xiàng)關(guān)于甲公司發(fā)生的上述交易或事項(xiàng)中，不屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF9G10H6Z7E5T7Y7HM7P6B3Y1T6F6G6ZP1B4I2G3L8Y2U7142、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問題》的規(guī)定，下列說法正確的是（）。

A.發(fā)審會(huì)前，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)需根據(jù)發(fā)行監(jiān)管部門的意見修改已提交的發(fā)審會(huì)材料和預(yù)先披露材料

B.申請(qǐng)主板發(fā)行上市公司預(yù)先披露材料包括招股說明書（審報(bào)稿）、關(guān)于公司設(shè)立以來股本演變情況的說明及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的確認(rèn)意見、承諾函

C.發(fā)行監(jiān)管部門在發(fā)行人預(yù)先披露更新前安排初審會(huì)

D.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在報(bào)送上會(huì)材料的同時(shí)報(bào)送預(yù)先披露更新材料【答案】DCX7A8L7U2F9T6U8HA2L4D9Q8I10W2T6ZZ3L3K5N4T4Y2A9143、A投資者2012年9月30日向某券商融券，賣出10萬(wàn)股B股票，融券期限4個(gè)月，融券賣出價(jià)格10元每股，融券年利率為12％。2012年11月30日B股票價(jià)格為9元每股，2012年12月31日價(jià)格為7元每股，2013年1月31日股票價(jià)格為8元每股，2013年1月31日投資者平倉(cāng)結(jié)算，則下面說法正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI7Z1H6S4S5Y1I8HI9O6H3Z7V7C1W6ZH1W9O8Q7S9Z6C4144、A公司是上市公司B公司旗下的一個(gè)子公司，為了打開國(guó)外市場(chǎng)，B公司擬讓A公司在美國(guó)申請(qǐng)上市，根據(jù)規(guī)定，A公司若要申請(qǐng)成功，B公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的A公司的凈利潤(rùn)不得超過上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的()。

A.30%

B.50%

C.75%

D.80%【答案】BCS10U6G4Y8H7L6Y7HK1E3D5R4Q8B2J9ZG3V9S4Y1Q2D3J7145、以下不構(gòu)成非公開發(fā)行障礙的是()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCP7K4F7J2B6U8P5HA4Q2F10X2E4L7P1ZL9W1B2X4N6B8F6146、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)以外的其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格條件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT6I9T9P4R1G4N10HS2I1Z6T5O9B6V1ZY1L4L3D9C4V4B6147、甲投資者現(xiàn)沒有擁有Ⅰ上市公司的任何權(quán)益，擬收購(gòu)甲公司33%的股份，下列收購(gòu)方式，符合《上市公司收購(gòu)管理辦法》的有()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCJ7Y2Z1W5L9K5M9HZ5D5Q1S6T6W1P8ZW1H4I8G9O7X4X6148、甲企業(yè)在2011年1月1日以1600萬(wàn)元的價(jià)格收購(gòu)了乙企業(yè)80％股權(quán)。在購(gòu)買日，乙企業(yè)可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為1500萬(wàn)元。假定乙企業(yè)的所有資產(chǎn)被認(rèn)定為一個(gè)資產(chǎn)組，而且乙企業(yè)的所有可辨認(rèn)資產(chǎn)均未發(fā)生資產(chǎn)減值跡象，未進(jìn)行過減值測(cè)試。2011年年末，甲企業(yè)確定該資產(chǎn)組的可收回金額為1550萬(wàn)元，可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值為1350萬(wàn)元。2011年12月31日甲企業(yè)在合并報(bào)表中應(yīng)確認(rèn)的商譽(yù)的賬面價(jià)值為（）萬(wàn)元。

A.300

B.100

C.240

D.160【答案】DCN8E6L6Q6W6B10F2HY8S4P7Y1C4E1G6ZD1Q1W1Y6X7U9V6149、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個(gè)信息，以下可以擔(dān)任董、監(jiān)、高的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP4V10B3H4P6X1O1HY6Z1Q10T2F7R3V8ZW3S9E4G2F3W2V9150、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在下列（）事項(xiàng)發(fā)生變更之日起5個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU2M2M8A2T10M10O5HL7V5I8T5X8K9X8ZH3U5D5J2Y7T6Y9151、下列人員不得擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事的是（）。

A.在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份0.5%以上的股東單位或者在上市公司前10名股東單位任職的人員及其直系親屬

B.直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前20名股東中的自然人股東及其直系親屬

C.在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會(huì)關(guān)系

D.在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員的一般親屬【答案】CCY6T7Q10C5L7E3B10HJ7E7S8W10G4S3L4ZH3W9Y7L10V4K3L7152、關(guān)于上市公司股票的核準(zhǔn)發(fā)行，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG2R7G10Q5N7I8M4HE8J1G7E2A8X7N1ZO10D2H4F10Y7K6A10153、2016年1月1日，甲公司從乙公司購(gòu)入A生產(chǎn)設(shè)備作為固定資產(chǎn)使用。購(gòu)貨合同約定，A設(shè)備的總價(jià)款為2000萬(wàn)元，甲公司因資金周轉(zhuǎn)問題先于當(dāng)日支付800萬(wàn)元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。當(dāng)日，設(shè)備交付安裝，甲公司支付安裝等相關(guān)費(fèi)用20.8萬(wàn)元。3月31日，設(shè)備安裝完畢交付使用。甲公司預(yù)計(jì)該設(shè)備凈殘值為30萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為5年，采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。則下列說法中不正確的有（）。Ⅰ．甲公司分期購(gòu)買固定資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)，所購(gòu)A設(shè)備的成本為各期付款額與其他相關(guān)費(fèi)用之和

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCA4A10N2X5X4E4D3HM1F5H3K10I1C8F2ZE8I9W7O1S2I8S1154、根據(jù)證券法的規(guī)定，下列事項(xiàng)無須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的有（）

A.證券公司增加注冊(cè)資本但股權(quán)結(jié)構(gòu)未發(fā)生重大調(diào)整

B.證券公司減少注冊(cè)資本

C.證券公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)

D.證券公司變更業(yè)務(wù)范圍【答案】ACV6P10A7M5T10H3S2HK8E7Q3Z6Z5O9I7ZI9W4P3F6C8J7S10155、非公開發(fā)行公司債券，承銷機(jī)構(gòu)或自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后五個(gè)工作日內(nèi)向（）備案。

A.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

B.中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)

C.證券交易所

D.全國(guó)中小企業(yè)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)【答案】ACD6R3X4K6K10Z7N4HY2G7W7V10R2K4N9ZM8E5Z10G8W8V6G4156、甲上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，其最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為20億元，以下說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ【答案】DCI8X10Q7B10D10M5Y8HW8P2W8R3Y6S9I1ZH8C1E10P5O5Z8G5157、關(guān)于